DISEÑO DE PROYECTO EMPRESARIAL-OIT
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DISEÑO DE PROYECTO EMPRESARI
ALOrganización Internacional del
Trabajo OIT
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Empresario potencial
Empresario en
actividad
Diseño de Proyecto
Empresarial DIPROE
Inicie su Negocio
ISN
Mejore su Negocio
MSN
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Parte I: Juego de Negocios
Parte II: Elaboración
de perfil
Simulación de diseño y
ejecución de proyecto
empresarial
Conceptos y práctica de
elaboración de perfil de proyecto
empresarial
DIPROE
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Proyecto Proyecto EmpresarialEmpresarial
•Conjunto de actividades
•Organizadas empresarialmente
•Para satisfacer necesidades de un mercado
•Con una duración determinada
•Con recursos específicos
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Fases del Proyecto Fases del Proyecto EmpresarialEmpresarial
Diseño
Ejecución
Control
Evaluación
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Utilidad del diseño del Utilidad del diseño del proyectoproyecto
•Descarta o aprueba ideas, antes de llevarlas a la práctica
•Ayuda a toma de decisiones estratégicas
•Permite fijar metas y controlarlas
•Evita errores y omisiones
•Es base para búsqueda de financiamiento
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Fases del diseño del proyectoFases del diseño del proyecto
Identificar oportunidad
Escribir la idea
Redactar el perfil
Investigar Evaluar
Diseño concluido
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Identificación de oportunidades (1)Identificación de oportunidades (1)
Necesidades del mercado no
satisfechas
Inquietudes e intereses
personales
Oportunidad de negocio
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Identificación de oportunidades (2)Identificación de oportunidades (2)
Factores clave de éxito del
proyecto
Recursos y condiciones personales y
locales
Potencial ventaja
competitiva
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Redacción de la idea del proyectoRedacción de la idea del proyecto
1. Título del proyecto
2. Objetivos del proyecto
3. Necesidades a atender
4. Mercado a atender
5. Productos o servicios a vender
6. Ventajas competitivas
7. Canales de distribución
8. Situación actual del proyecto
9. Otras características particulares
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Redacción del perfil del proyectoRedacción del perfil del proyecto
Mercado
Operaciones
Costos
Inversión
Financiamiento
Legal
Redacción final
Investigación
EvaluaciónOrganización
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Perfil del proyectoPerfil del proyecto• Presentación• Identificación de mercado
Clientes, Competidores
Producto, Precio, Plaza, Promoción
• Organización del negocio• Inversión
Para inicio y costos operativos
• FinanciamientoPlan de ventas y costos
Flujo de caja
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Mercadeo y mercadoMercadeo y mercado
Mercado: Conjunto de compradores reales y potenciales de un bien o servicio
Mercadeo: Actividades que buscan la satisfacción de las necesidades y deseos de individuos y grupos, mediante la creación e
intercambio de bienes y servicios
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Perfil del clientePerfil del cliente•Tipo: individuos u organizaciones
•Características: edad, sexo, ubicación, niveles de ingreso, instrucción, otras
•Cantidad de clientes
•Cantidad de compra o consumo
•Necesidades a ser satisfechas
•Características buscadas
•Nivel actual de satisfacción
•Hábitos de compra
•Tendencias del mercado
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Perfil del competidorPerfil del competidor
•Identificación de los competidores
•Características: ubicación, posición en el mercado, nivel de ventas
•Productos y características
•Mercadeo: precios, calidad, distribución utilizada. publicidad / promoción, servicio al cliente
•Puntos fuertes y débiles
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Investigación de Investigación de mercadomercado
•Definición del problema y objetivos
•Diseño del plan de investigación: información específica a recoger, estudios anteriores, planificación de trabajo de campo
•Recolección de información: encuesta u observación de campo
•Interpretación de los resultados
•Informe de la investigación
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Planificación de las Planificación de las ventasventas
•Demanda total del producto: unidades de producto o unidades monetarias
•Participación de mercado: porción de la demanda total que tomará el proyecto
•Metas de ventas: llegar a la participación prevista en el tiempo
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Mezcla de mercadeoMezcla de mercadeo
•Producto: descripción, calidad, características, empaque, servicio, etc.
•Precio: Costos, precio de competencia, definir precios, descuentos y créditos.
•Plaza: Venta directa, a minoristas o a mayoristas. Ubicación.
•Promoción: Publicidad y promoción de ventas.
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Plan de actividades de mercadeo
Actividades GastoDuraciónDe: A:
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OperacionesOperaciones
Conjunto de actividades para la elaboración del bien o prestación del servicio.
Proceso productivo a ser empleado
Recursos humanos y materiales
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Proceso de producciónProceso de producciónFuentes de información:
•Empresas similares locales
•Procesos en otras ciudades o extranjero
•Proveedores de maquinaria equipo y materias primas
•Investigación y desarrollo propios: innovación tecnológica
Criterios para definición:
•Capacidad para producir bienes o servicios deseados
•Costos asociados al proceso
•Nivel de inversión
•Capacidad de producción
•Flexibilidad de la producción
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Diagrama de flujoDiagrama de flujoMateria prima 1 Materia prima 2
Operación 1
Operación 2
Operación 3
Operación 4
Operación 5
Inspección
Almacenamiento
(Máquina o equipo utilizado)
(Tiempo de operación) (puestos de trabajo)
Título del proyectoNombre del proceso
Unidad del producto: .....
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Item Descripción Cant. Características
Relación de maquinaria y equipo
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Organización del Organización del proyectoproyecto
•Hacer lista de tareas necesarias para el funcionamiento del proyecto
•Establecer requisitos para realizar los trabajos (instrucción, experiencia, actitudes, etc.)
•Definir total de trabajadores requerido (incluyendo a socios)
•Elaborar organigrama de la empresa
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Utilidad del costeoUtilidad del costeo
• Para fijar los precios
• Establecer los recursos que inciden más en costo total
• Nivel de producción necesario para que el proyecto sea rentable
• Decisión sobre comprar o mandar hacer componentes
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Clases de costosClases de costos
Costos directos
Mano de obra directa
Material directo
Costos indirectos
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Costo de material Costo de material directodirecto
Material Unidad Cantidad Costo unitario
Costo total
Costo total de material directo :
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Costo de mano de obra Costo de mano de obra directadirecta
Tarea Tiempo Costo unitario
Costo total
Total : Total :
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Costos indirectosCostos indirectos
Elemento Costo mensual
Mano de obra indirecta
Costos de local
Servicios
Depreciación
Total :
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Tiempo total por producto
(horas/unidad)
Distribución de costos Distribución de costos indirectosindirectos
Total de costos indirectos por mes
Total horas de producción por mes
Costos indirectos por hora (U. M. / hora)
Costos indirectos por hora
(U. M./hora)
Costos indirectos por
producto
(U. M./unidad)
x
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Punto de equilibrioPunto de equilibrio
Cantidad producida y vendida
Unidades monetarias
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
PUNTO DE EQUILIBRIO
UTILIDAD
PÉRDIDA
INGRESOS
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Punto de equilibrioPunto de equilibrioEn unidades monetarias:
costos variables% costos = ------------------------variables ingresos x ventas
% margen de = 1 - % costos contribución variables
Costos fijos por mesPunto de = --------------------------equilibrio % margen de contribución
En unidades físicas:
Margen de Precio Costocontribución = de venta - variableunitario unitario unitario
Costos fijos por mesPunto de = --------------------------equilibrio Margen de contribución unitario
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OrganizaciónOrganización
Tipos de Negocios
• Negocio minorista o mayorista
• Negocio de servicios
• Negocio de manufactura
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Tareas que todo empresario debe Tareas que todo empresario debe atenderatender
• Mercadeo• Compras• Cálculo de costos
(costeo)• Control de inventarios• Mantenimiento de
registros• Planificación
• Administración y supervisión de personal
• Capacitación y entrenamiento de personal
• Seguridad del personal• Control de producción• Organización de su
oficina
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Personas relacionadas con su Personas relacionadas con su negocionegocio
• Propietario y/o socios del negocio
• Personal y/o familiares que laboran en el negocio
• Clientes
• Proveedores
• Entidades oficiales
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Criterios para definir la estructura Criterios para definir la estructura organizacionalorganizacional
• Tipo de empresa– Producción– Comercialización– Servicios
• Tamaño de la producción, volumen de los servicios, volumen de ventas
• Tipo de tecnología en los procesos de fabricación
Ventaja de las PYMES : Flexibilidad (acondicionamiento al comportamiento del mercado)
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Estructura de la OrganizaciónEstructura de la Organización
• Micro empresa (organización simple y flexible)Propietario
Personal
• Micro empresa con áreas definidas (tecnología simple)
Propietario/Administrador
Tornería Fundición
• Micro empresa (organización simple y flexible)Propietario
Personal
• Micro empresa con áreas definidas (tecnología simple)
Propietario/Administrador
Tornería Fundición
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Estructura de la OrganizaciónEstructura de la Organización
• Pequeña Empresa con Organización de Gerencia Centralizada
Propietario/Gerente
Ventas de herramientas, Administración
materiales, hogar Trabajo de oficina
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Estructura de la OrganizaciónEstructura de la Organización
• Pequeña Empresa con Organización de Gerencia Descentralizada
Gerente General
Dpto. de Dpto. de Dpto. deConstrucción Ventas Administración
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Estructura de la OrganizaciónEstructura de la Organización
• Pequeña Empresa con Organización Flexible y Familiar
Gerente Dueño
Secretaria (Sobrina)
Producción (2 Cuñadas) Ventas (Esposa)
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Relaciones LaboralesRelaciones Laborales
• Descripción del Puesto
• Selección
• Entrenamiento
• Supervisión
• Evaluación
• Incentivos
• Cumplimiento de las Disposiciones Legales
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Aspectos Financieros de su Aspectos Financieros de su Proyecto EmpresarialProyecto Empresarial
InversiónInversión
Pagos Pre-Operativos
• Capital Inicial
Pagos Iniciales
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Aspectos Financieros de su Aspectos Financieros de su Proyecto EmpresarialProyecto Empresarial
Alquileres (A)
Muebles y Equipo (B)– Pagos Pre-Operativos Maquinaria (B)
Licencia (A)
Honorarios Legales, Luz, Teléfono (A)
A = Gastos
B = Inversión (Activo Fijo)
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Aspectos Financieros de su Aspectos Financieros de su Proyecto EmpresarialProyecto Empresarial
Compra de Existencias (B)
Seguros (A)– Pagos Iniciales Utiles de Oficina (A)
Operativos Promoción, Publicidad (A)
Remuneración Prop. (A)
Amortización Préstamo (C)
Gastos Diversos (A)A = GastosB = InversiónC = Pago de deuda
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Estime el Capital InicialEstime el Capital Inicial
A) Pagos Pre-Operativos• Prepare lista• Compare con negocios similares• Consulte con diferentes proveedores
B) Pagos Iniciales• Calcule el plazo para la autofinanciación de su
negocio (Promedio aprox. de 3 meses)
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Estime el Capital InicialEstime el Capital Inicial
CAPITAL INICIAL = Pagos Pre-Operativos +
Pagos Iniciales
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Fuentes de Capital InicialFuentes de Capital Inicial
• Ahorros personales
• Préstamos de terceros
• Préstamo de una entidad financiera (Leasing)
• Préstamo de fondos especiales del Gobierno
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Para solicitar un PréstamoPara solicitar un Préstamo
• Tener una copia del perfil de su proyecto *
• Definir si es para Capital de Trabajo o Inversión en Activos Fijos
• Definir garantías que se pueden ofrecer
* Debe incluir flujo de caja
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GarantíasGarantías
• Garantías reales– Prendaria– Hipotecaria
• Garantías personales– Aval– Fianza
• Otros– Fondos especiales de garantía (FONREPE)
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Tomar en cuenta cuando solicite un Tomar en cuenta cuando solicite un préstamopréstamo
• Porcentaje y forma de calcular el interés (al rebatir / cuotas iguales)
• Periodo de gracia
• Gastos adicionales (comisiones, etc.)
• Recargos por mora
• Costo de la garantía
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Control de las FinanzasControl de las Finanzas
Planeamiento financiero para:
• Estimar ventas, costos y gastos en el año
• Determinar cuando el negocio rendirá utilidad
• Identificar problemas financieros y buscar soluciones
• Solicitar un préstamo presentando un Flujo de Caja
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El negocio y las utilidadesEl negocio y las utilidades
Utilidad Bruta = Ventas - Costo de Ventas
Utilidad operativa = Utilidad Bruta - Gastos Operativos
Utilidad Neta = Utilidad Operativa - Gastos financieros y extraordinarios + Ingresos extraordinarios
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Otros aspectos a considerar en el Otros aspectos a considerar en el manejo del efectivomanejo del efectivo
• Cuenta Corriente bancaria (conciliación bancaria)
• Caja chica - Fondo fijo
• Mantener la separación entre los fondos del negocio y las cuentas personales del propietario
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Elección de la forma legal de la Elección de la forma legal de la empresaempresa
• Propietario individual– Persona natural con negocio– Empresa Individual de Responsabilidad Limitada
(E.I.R.L.)
• Sociedad Mercantil– Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.L)– Sociedad Anónima (S.A.) Abierta
Cerrada
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La forma legal afectará:La forma legal afectará:
• El costo de iniciar y registrar la empresa
• Los trámites necesarios para iniciar su negocio
• El riesgo financiero del propietario
• La posibilidad de contar con socios
• La manera en que se tomen las decisiones
• El régimen de impuestos sobre las utilidades
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Fases del proceso de constitución de Fases del proceso de constitución de una empresauna empresa
• Empresa Unipersonal / persona natural
1 R.U.C. (SUNAT)2 Autorización para emisión de comprobantes de pago
(SUNAT)3 Licencia Municipal de funcionamiento
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• Empresa jurídica (EIRL, SRL, SAA, SAC)
1 Elaboración de Minuta * (PRODAME)2 RUC (SUNAT)3 Escritura pública (Notaría) 4 Autorización para emisión de comprobantes de pago
(SUNAT)5 Registro mercantil (SUNARP)6 Registro patronal (IPSS)7 Licencia Municipal de funcionamiento
* Se debe presentar ficha negativa de razón social y reserva de nombre (SUNARP)
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El negocio y los impuestosEl negocio y los impuestos
• Impuesto a las ventas (IGV) (El negocio es un agente de retención)
• Contribuciones y aportaciones sobre las remuneraciones (IPSS, FONAVI, SENATI,etc.)
• Tributos locales (arbitrios, anuncios, etc.)
• Impuesto a la renta (sobre las utilidades)
• Impuesto único (Régimen Unico Simplificado)
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Responsabilidades legales como Responsabilidades legales como empresarioempresario
• Pago de tributos– Impuestos, aportes, contribuciones
• Licencias y permisos especiales
• Atender derechos del personal– Salario mínimo– Horario legal– Seguridad y salud ocupacional– Vacaciones (permisos por enfermedad, etc.)
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Responsabilidades legales como Responsabilidades legales como empresarioempresario
• Seguros– Robo o siniestro de máquinas– Inventario– Equipo de transporte– Daños o incendio de la propiedad inmueble– Seguro médico del dueño y personal
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Modelo del perfil de proyecto (1)1. Resumen
Ejecutivo•Título, objetivos, sector, antecedentes
•Productos, mercado meta, mezcla de mercadeo, metas de ventas
•Proceso de producción, punto de equilibrio
•Inversión, financiamiento, rentabilidad
•Riesgos, conveniencia de inversión
2. Mercadeo•Perfil del cliente: tipo, características, volumen, hábitos, necesidades, satisfacción actual
•Perfil de los competidores: identificación, características, mercadeo, fuerzas y debilidades
•Metas de ventas: demanda total, participación de mercado, metas
•Mezcla de mercadeo: producto, precio, plaza y promoción
•Presupuesto de mercadeo
OIT - Diseño de Proyecto Empresarial 62
Modelo del perfil de proyecto (2)
3. Operaciones y organización•Proceso: diagrama, operaciones y tiempos
•Recursos de Producción: maquinaria y equipos, capacidad
•Personal: personal de producción y otras actividades
•Organización: organigrama
4. Aspectos legales y tributarios•Forma legal del proyecto: base legal, razones para elección
•Régimen Tributario: base legal, razones para elección
•Obligaciones Legales, administrativas y tributarias: obligaciones, base legal, cronograma y presupuesto
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Modelo del perfil de proyecto (3)
5. Costos y punto de equilibrio•Costos de principales productos: directo e indirecto
•Punto de Equilibrio: costos fijos, margen de contribución, punto de equilibrio
6. Inversión y financiamiento•Inversión fija: activos y montos
•Capital de Trabajo: rubros y montos
•Financiamiento: capital propio, fuentes externas, términos y condiciones
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Modelo del perfil de proyecto (4)
7. Proyecciones financieras•Flujo de Caja: supuestos, proyección
•Estados financieros (opcional): supuestos, proyección
•Evaluación económico financiera: Tasa Interna de Retorno, costo de oportunidad
•Análisis de sensibilidad: factores de riesgo, análisis.
8. Conclusiones y recomendaciones•Rentabilidad del proyecto y riesgos
•Inversión y financiamiento
•Mercado, participación y ventas
•Proceso y capacidad de producción
•Organización Legal y Tributaria
•Puesta en marcha del proyecto