Priscila Macas

Evelyn Bravo

Proyecto de diseño de planta

Contenido Índice de ilustraciones ........................................................................................................... 5

1. INFORMACIÓN DE LA INDUSTRIA ESCOGIDA .............................................................. 6

1.1. Producción en toneladas de MP ................................................................................. 7

1.2. Competencia .............................................................................................................. 8

1.3. Proveedores ............................................................................................................... 8

1.4. Zonas de producción. ................................................................................................. 8

2. MERCADO A QUIÉN VA DIRIGIDO EL PRODUCTO ....................................................... 9

2.1. Cuota de mercado .................................................................................................... 10

2.2. Principal competencia ............................................................................................... 11

2.3. Sustitutos .................................................................................................................. 12

2.4. Determinar volumen de la demanda para dimensionar la planta .............................. 13

2.5. Futura demanda ....................................................................................................... 14

2.6. Crecimiento de demanda futura ................................................................................ 14

............................................................................................. 19

3.1 Materias primas ......................................................................................................... 19

Camarón, Tipos de Especies ....................................................................................... 19

Procedencia ................................................................................................................. 19

Conservación y Estabilidad .......................................................................................... 20

Análisis de la materia prima y métodos ........................................................................ 20

Análisis Físicos ............................................................................................................ 20

Análisis Químicos ........................................................................................................ 21

Análisis Organolépticos ................................................................................................ 21

Evaluación de Muestras Cocidas ................................................................................. 22

Camarón Pomada ........................................................................................................ 22

Normativa de Productos Cocido ................................................................................... 23

Clases de Aditivos Utilizados ....................................................................................... 24

3.2. Suministros ............................................................................................................... 26

4. DIAGRAMA DE FLUJO ................................................................................................... 29

5. BALANCES DE MATERIALES........................................................................................ 29

5.1. En base a 100kg de entrada inicial ........................................................................... 29

Ilustración 12. Diagrama de flujo de la materia prima, Porcentajes .................................. 30

5.2. Otro a los kg de su plan de producción. Ambos incluir los suministros, indicando en

kg y % de cada componente) .......................................................................................... 30

6. DIMENSIONAMIENTO DEL PROYECTO ....................................................................... 31

6 1 D a a la “ ma a a al” y y a a ....................................................... 31

6.2. ¿Cómo va a hacer la producción? ............................................................................ 31

6.3. ¿Plan de producción semanal o mensual? ............................................................... 32

7. MAQUINARIA DE ACUERDO A LA DEMANDA PROYECTADA .................................... 32

Clasificadora y lavadora BALZO .................................................................................. 32

Peladora y cortadora JonssonModel 60 Shrimp Peeling Machine ................................ 33

Cocinador continuo sumergible BALZA ........................................................................ 34

Molino Mezclador ......................................................................................................... 34

Embutidora .................................................................................................................. 35

Selladora de cajas ....................................................................................................... 36

Cámara de refrigeración .............................................................................................. 37

8. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA ....................................................................... 37

8.1. Horarios .................................................................................................................... 37

8.2 # de jornadas ............................................................................................................. 38

8.3 Número de operarios por función y total .................................................................... 38

8.4 Organigrama ............................................................................................................. 39

8.5 Cuantificar costo de ese personal en una tabla, tomando en cuenta sueldo y aparte

los extras como: .............................................................................................................. 39

Mano de obra directa ................................................................................................... 40

Mano de obra indirecta ................................................................................................ 41

Gastos de administración y generales ......................................................................... 42

D D D

ALMACENAMIENTO .......................................................................................................... 42

9.1. Tamaño de empaque (en gr o lt) .............................................................................. 42

9.2. Unidad de manejo (peso total) .................................................................................. 43

9.3. Envase. (Empaques primario y/o secundario) .......................................................... 43

9.4. Pallet o estiba (europallet, american pallet, otro) ...................................................... 44

9.5. Diseño de estibado (cómo se trama) ........................................................................ 45

9.6. Dimensionamiento de bodega .................................................................................. 45

9.7. Diseño operativo de bodega ..................................................................................... 45

9.8. Maquinaria de movimiento ........................................................................................ 47

10. DIMENSIONES DE INSTALACIONES .......................................................................... 47

1 1 m a a la la a ........................................................................ 48

10.2 Costo por m2 de cada una y total ............................................................................ 48

10.3 Otros requerimientos de instalación ......................................................................... 49

10.4 Dirección de montaje y puesta en marcha ............................................................... 49

11. LAY OUT ...................................................................................................................... 50

11.1. Diseño de planta en autocad .................................................................................. 51

12. Análisis económico y financiero .................................................................................... 51

Inversiones .................................................................................................................. 51

Anexo X-A .................................................................................................................... 52

Anexo X-B .................................................................................................................... 52

Anexo X-C ................................................................................................................... 53

Anexo XIII-A ................................................................................................................. 53

Anexo XIII-B ................................................................................................................. 53

Anexo XIII-C ................................................................................................................ 55

Anexo XIV .................................................................................................................... 57

Anexo XV ..................................................................................................................... 58

Anexo XVI .................................................................................................................... 59

Anexo XVII ................................................................................................................... 59

Anexo XVIII .................................................................................................................. 60

Punto de Equilibrio ....................................................................................................... 61

13. ANEXOS DE: ................................................................................................................ 62

1 1 a la m a a a ................................................................................ 62

13.2. Tablas que no se incluyan en el documento principal. ............................................ 62

1 ..................................................................................................... 62

Índice de ilustraciones

Ilustración 1. Balanza comercial del camarón ....................................................................... 8

Ilustración 2. Mapa de la costa Ecuatoriana mostrando las principales zonas de pesca del

camarón y los sectores donde se encuentran los criaderos .................................................. 9

Ilustración 3. Porcentaje de consumo de paté ..................................................................... 15

Ilustración 4. Porcentaje, clases de paté consumidos ......................................................... 15

Ilustración 5. Porcentajes, Frecuencia de compras, patés .................................................. 16

Ilustración 6. Porcentaje, tolerancia al paté de camarón ..................................................... 16

Ilustración 7. Porcentaje, Aspectos importantes para los consumidores en cuanto al

producto .............................................................................................................................. 17

Ilustración 8. Porcentaje, Medios de comunicación ............................................................. 18

Ilustración 9. Porcentaje, de adquisición del producto tomando en cuenta la satisfacción del

precio .................................................................................................................................. 18

Ilustración 10. Cartilla de coloración de camarones crudos y cocidos ................................. 22

Ilustración 11. Diagrama de flujo del proceso de la materia prima....................................... 29

Ilustración 12. Diagrama de flujo de la materia prima, Porcentajes ..................................... 30

Ilustración 13. Diagrama de flujo de la materia prima, Porcentajes y pesos .................. 31

Ilustración 14. Clasificadora y lavadora BALZO .................................................................. 33

Ilustración 15. Peladora y cortadora JonssonModel 60 Shrimp Peeling Machine ................ 34

Ilustración 16. Cocinador continúo sumergible BALZA ........................................................ 34

Ilustración 17. Molino Mezclador ......................................................................................... 35

Ilustración 18. Embutidora .................................................................................................. 35

Ilustración 19. Selladora de cajas........................................................................................ 36

Ilustración 20. Cámara de refrigeración .............................................................................. 37

Ilustración 21. Organigrama de personal............................................................................. 39

Ilustración 22. Empaque, caja de cartón ............................................................................. 44

Ilustración 23. Dimensiones de pallet .................................................................................. 44

Ilustración 24. Diseño de la estiba....................................................................................... 45

Ilustración 25. Caracteristicas montacargas ........................................................................ 47

Ilustración 26. Diseño de planta, Maqueta .......................................................................... 50

Ilustración 27. Diseño de planta, Autocad ........................................................................... 51

1. INFORMACIÓN DE LA INDUSTRIA ESCOGIDA

El cultivo del camarón se desarrolla principalmente en la región de la Costa, en

grandes extensiones de manglar. Esta industria se inicia en la década de los años

70 en Ecuador. En la mejor etapa de producción de camarón, esta industria sufre

una crisis ya que se ven afectados por una serie de enfermedades como la mancha

blanca. Es así que una utilidad anual del 200% se redujo a un 30%. Esto les obligó a

los productores a ser más cuidadosos y a tomar medidas preventivas frente a este

tipo de enfermedades.

El camarón ecuatoriano es reconocido a nivel mundial por su textura, sabor y color,

lo cual nos convierte en una gran competencia frente a otros grandes productores

de camarón.

El 86.5% de la producción total de camarón es destinada para exportación y el resto

para consumo internos. Según la FAO, el continente asiático es el mayor productor

de camarón que representa el 59.9% de la producción mundial, seguido por

América, Europa, África y Oceanía. (FLACSO - MIPRO, 2011)

La oferta exportable del sector de pesca y acuacultura con sus productos insignias

como son el camarón y atún en conserva, representan el segundo y tercer rubro

más importante del total de las exportaciones no petroleras ecuatorianas. La

industria pesquera atunera del país es la segunda más grande y moderna de

América; y la calidad y volumen de exportación del camarón ecuatoriano lo ubica al

país entre los más grandes exportadores a nivel mundial.

La actividad pesquera abarca todas las provincias costeras del Ecuador. De las

provincias de El Oro Manabí, Guayas y Esmeraldas provienen una variedad amplia

de productos que se exporta. (PROECUADOR, 2014)

El paté es una pasta untable elaborada generalmente de hígado, carne sea de

vacunos, aves, conejos así como también de mariscos y grasa, adicionalmente se le

agrega especias, verduras o hierbas. En el Ecuador este producto no tiene mucha

demanda, sin embargo es fácil de adquirirlo y su precio es accesible. Es un producto

alto en grasa (20%-30%), colesterol (100mg/100gramos) y sal (1.8 gramos de sal

cada 100 gramos). (Eroski Consumer, 2010). Su elaboración es sencilla, pero para

su elaboración se necesitan almidones, harinas, féculas y una gran cantidad de

aditivos como potenciadores de sabor, estabilizantes, conservantes y antioxidantes.

Estos patés son muy nutritivos ya que tienen un alto valor biológico, aportan con una

alta cantidad de proteínas, vitamina A y B12 y hierro de fácil asimilación. Se

recomienda que este sea consumido con poca frecuencia por su alto contenido en

grasa principalmente. (Andrade, 2009)

Mayoritariamente los patés son elaborados por toda clase de carnes rojas y

vísceras, el objetivo de este proyecto es la elaboración de una paté de camarón que

brinde al consumidor una alta cantidad de proteínas y vitaminas además de ácidos

grasos de la familia Omega, pero que no tenga un alto contenido de grasa, sal,

colesterol ni aditivos.

1.1. Producción en toneladas de MP

Tabla 1. Producción de camarón

CAMARÓN. BALANZA COMERCIAL

Toneladas Métricas

Año Exportación Importación Balanza

2000 36.047 3 36.044

2001 44.865 4 44.861

2002 45.965 0 45.965

2003 57.238 30 57.208

2004 68.564 0 68.564

2005 93.014 6 93.008

2006 118.258 0 118.258

2007 128.289 60 128.229

2008 131.037 98 130.939

2009 137.143 59 137.084

2010 152.150 76 152.074

2011 188.583 106 188.477

2012 210.472 758 209.713

2013 224.975 614 224.360

2014 300.495 374 300.121

2015-Jul 197.862 11 197.852

Ilustración 1. Balanza comercial del camarón

Fuente. (Banco Central del Ecuador, 2015)

1.2. Competencia

En el mercado no existe a la venta ningún producto de las mismas características y

por esta razón no se tiene una competencia directa, sin embargo en el país existen

marcas ya establecidas que elaboran conservas cárnicas y de mariscos que se

pueden considerar competencia con los productos sustitutos. Está en juego también

la fidelidad del cliente hacia estas marcas y la dificultad de incursionar fácilmente en

el mercado. (PROECUADOR, 2014)

1.3. Proveedores

Ecuador es considerado uno de los países potenciales productores de camarón, es

por esta razón que no necesita de proveedores los cuales suministren dicho marisco

ya que cuenta con la suficiente oferta para producir y exportar camarón. (Morillo,

2012)

1.4. Zonas de producción.

Actualmente en Ecuador hay unas 210.000 hectáreas dedicadas al camarón; de

estas el 60% está en Guayas, el 15% en El Oro y el 9% en Esmeraldas. Otro 9%

está en Manabí y 7% en Santa Elena. (Líderes, 2014)

Ilustración 2. Mapa de la costa Ecuatoriana mostrando las principales zonas de pesca

del camarón y los sectores donde se encuentran los criaderos

Fuente: FAO.org

2. MERCADO A QUIÉN VA DIRIGIDO EL PRODUCTO

● Por las ventajas buscadas, el productos está dirigido para personas que

busquen en un producto nuevo con calidad, sabor incomparable, empaque

innovador, etiquetas llamativas, accesibilidad de compra, precios asequibles,

información nutricional, comodidad entre otras características.

● Por características demográficas, el producto está dirigido para personas de

todas las edades desde los 5 años hasta los 65 años, es decir niños, jóvenes,

personas con estudios superiores, profesionales, universitarios, empleados

administrativos, ejecutivos de altos cargos y adultos mayores que gocen del

consumo de paté realizado a base de camarón y que experimenten con

nuevos sabores como los de dicho molusco.

● Los valores y estilos de vida determinan el comportamiento y las actitudes de

los consumidores que a partir de ellos se manejan de una u otra manera,

instaurando un tipo de relación con los productos y servicios. Para este tipo

de producto hay que enfocarlo al estilo de vida de personas buscan

productos saludables, es decir que quieran alimentarse bien comprando

productos con alto valor nutricional siendo estos fácil de consumirlos,

incluyendo una dieta equilibrada que posea paté de camarón ya que no

tienen el tiempo suficiente para hacerlo por sus diferentes actividades y

ocupaciones.

● Características geográficas, dirigido para personas que residan en Ecuador

en las principales ciudades de Quito, Guayaquil y Cuenca; teniendo acceso a

sus supermercados, emporios y tiendas especializadas en productos

alimenticios.

● Características económicas, producto dirigido para hombres y mujeres con

ingresos mensuales entre USD$ 354 y USD$ 1.000 dólares en adelante. Las

clases sociales son grupos de individuos que comparten una característica en

común vinculándolos socioeconómicamente en este caso por poder

económico y adquisitivo. La sociedad ecuatoriana está compuesta por varios

estratos socio-económicos y para el paté de camarón se ha tomado en

cuenta las personas de naturaleza alta, media-alta, medio-medio y medio-

bajo.

2.1. Cuota de mercado

La dirección de una empresa considera que su cuota de mercado está

disminuyendo, esto puede ser un indicador de que sus competidores están

utilizando estrategias más efectivas para atraer nuevos negocios. Para

determinar la cuota de mercado se debe utilizar la siguiente fórmula:

Ecuación 1. Cuota de mercado

2.2. Principal competencia

El paté de camarón no tiene una competencia directa ya que en el mercado no

existe un producto igual. En la tabla a continuación se detallan algunas marcas de

patés elaborados con diferentes tipos de materi prima, pero ninguno con camarón.

Tabla 2. Competencia indirecta del producto

Marca Producto

Don Diego

Paté de hígado con champiñones

Federer

Paté de carne de cerdo y res. Tipo II

Embutidos ORO

Paté de hígado de pollo

2.3. Sustitutos

La competencia directa se les considera a los productos sustitutos ya que existen un

sinnúmero de productos que tienen dentro de su materia prima camarón o mariscos;

sin embargo no entran dentro de la línea de los patés.

Tabla 3. Competencia directa del producto

Embutidos (salchichas, chorizos,

pastas finas, mortadelas)

Conservas de mariscos enlatadas

Conservas de mariscos en vidrio

Camarones precocidos

2.4. Determinar volumen de la demanda para dimensionar la planta

El producto no se encuentra disponible en el mercado por lo tanto la demanda no

existe, entonces para el análisis se debe recopilar información necesaria de la

población, sus niveles de ingreso, etc. De esta manera obtener valores mediante

estimaciones, encuestas, obteniendo así un consumo promedio de la población que

va a consumir realmente el producto en los siguientes años.

Tabla 4. Poblacion del Ecuador

Fuente: INEC, 2014

Tabla 5. Oferta y demanda

2.5. Futura demanda

La población local es muy grande como para preguntar sobre el consumo de los

embutidos, la cantidad, la frecuencia, etc. Por lo tanto es necesario establecer una

encuesta con una variedad de preguntas, para establecer una demanda promedio

mediante cálculos matemáticos. Además con el objeto de detectar cuales son los

requerimientos, gustos y preferencias del consumidor, se puede laborar la

mencionada encuesta orientada a la población local, basándose en la fórmula

referente al tamaño de la muestra para la estimación de la proporción de la

población, la misma que se utiliza tomando a consideración que el diseño de las

preguntas tiene una distribución binomial, es decir 50% de éxito (p); o 50% de

fracaso (q).

2.6. Crecimiento de demanda futura

Q= n x p x q

Q: demanda potencial

n: número de compradores

p: precio promedio del producto en el mercado

q: cantidad promedio de consumo per cápita

Encuesta

1.- Dentro de su dieta, ¿Está el consumo de patés?

Tabla 6. Encuesta, Consumo de paté

Ilustración 3. Porcentaje de consumo de paté

2.- ¿Cuál de los siguientes patés son los de su agrado?

Tabla 7. Cifras, Clases de pate consumidos

Ilustración 4. Porcentaje, clases de paté consumidos

3.- ¿Con qué frecuencia usted compra patés?

Tabla 8. Frecuencia de compras, patés

Ilustración 5. Porcentajes, Frecuencia de compras, patés

4.- ¿Le agrada la idea de sacar al mercado Paté de Camarón?

Tabla 9. Valoración numérica de la aceptación del paté de camarón.

Ilustración 6. Porcentaje, tolerancia al paté de camarón

5.- ¿Cuál o cuáles de los siguientes aspectos le atraen del producto?

Tabla 10. Aspectos importantes para los consumidores en cuanto al producto

Ilustración 7. Porcentaje, Aspectos importantes para los consumidores en cuanto al

producto

6.- ¿A través de qué medio o medios le gustaría recibir información sobre este

producto?

Tabla 11. Medios de comunicación

Ilustración 8. Porcentaje, Medios de comunicación

8.- Partiendo de la base de que el precio del producto le satisfaga, ¿lo

compraría?

Tabla 12. Adquisición del producto

Ilustración 9. Porcentaje, de adquisición del producto tomando en cuenta la satisfacción del

precio

3.1 Materias primas

Camarón, Tipos de Especies

Existen varios tipos de camarón siendo el Penaeus Vannamei y la Penaeus

Stylirostris, los más conocidos y por ende los más aptos para el cultivo; son también

conocidos como camarones blancos.

En el Ecuador existen otras variedades entre las que se puede citar las que se

detallan en la (Tabla 13)

Procedencia

El producto llega a la planta, adquiriéndolo de diferentes proveedores, El mismo

que llega con un grado óptimo de frescura, a temperaturas de 5ºC+/-2ºC, luego la

calidad del producto es revisada en función del color, textura, sabor y olor.

Tabla 13. Tipos de especies de camarón

Fuente: Novapesca S.A.

El camarón procesado, no debe llevar adición de antibióticos como el cloranfenicol.

Además del control de residuos de pesticidas que es negativo en la recepción de los

camarones.

La planta está diseñada para procesar camarón congelado en bloque e IQF con

cabeza, cola y Valor Agregado como P&D, PUD. Se maneja una cadena de frío

desde el momento de llegada a la planta, durante su procesamiento, hasta que se

congela a -18º C y esta a su vez esta lista para su despacho y distribución en el

mercado consumidor.

Conservación y Estabilidad

Durante su ciclo de vida, los camarones están sujetos siempre a las condiciones

ambientales. La temperatura es el factor ambiental más importante en la vida de

cualquier crustáceo, los ajustes bioquímicos o fisiológicos que ocurran en cualquier

adaptación, dependerán de las reacciones metabólicas del animal que involucren

las enzimas dependientes totalmente de este factor para su desarrollo.

Cuando el camarón es suministrado a la planta, debe ser perfectamente

inspeccionado por el laboratorio de control de calidad para tener la seguridad de las

condiciones de frescura, libre de contaminación, olores y sabores extraños.

La estabilidad nos indica que el tiempo es crítico desde la muerte del camarón,

hasta que se coloca a temperatura de congelación. Inmediatamente después de

sacrificado, las enzimas autolíticas y bacterianas empiezan a descomponer las

proteínas, lípidos y carbohidratos. Es imperativo que el camarón se lave muy bien

para eliminar tantas bacterias como sea posible y reducir la temperatura muy por

debajo de su ambiente natural.

Análisis de la materia prima y métodos

La materia prima ingresa al laboratorio de calidad, se le realiza los siguientes

análisis:

o Análisis Físicos.

o Análisis Químicos.

o Análisis Organolépticos.

Análisis Físicos

Este análisis consiste en la separación de los defectos del producto usando el

método de la observación, para su posterior pesado y cálculo de los valores de los

defectos expresados en porcentaje.

Se determina el calibre de los camarones usando la balanza con unidades en

kilogramos para conocer los gramos promedio del lote y la talla promedio del mismo

(Tabla 14).

Tabla 14. Tallas de camarones enteros

Fuente: Novapesca S.A.

Análisis Químicos

Se realiza el análisis para determinación de residual de metabisulfito de sodio en

base a dos metodologías:

o Método Iodométrico o por maceración en frío.

o Método Kjeldahl o por destilación con ácido sulfúrico.

El propósito es garantizar que el camarón con cabeza esté dentro del rango

permitido de sulfitos (Tabla 3), los que no se encuentren dentro del rango de

aceptación pasan al área de descabezado y continua el proceso como cola de

camarón.

Tabla 15 . Rangos de aceptación de metabisulfitode sodio

Fuente: Método Monier William modificado AOAC.Cap.47.3.43 - Edición 21/2400

Análisis Organolépticos

Este análisis consiste en calentar el producto hasta que alcance en su interior una

temperatura de 65 ºC a 70 ºC. Introducir el producto en un recipiente apropiado para

la cocción por microondas.

Se determina las características del producto que han de evaluarse, así como los

criterios para aceptar o rechazar los productos o para clasificarlos. En el cual se

indicaron los atributos y criterios sensoriales que pueden aplicarse. Los evaluadores

deben prestar atención especial a las características del producto cocido.

Evaluación de Muestras Cocidas

El evaluador observará el aspecto del producto y tomará nota de cualquier

característica que no sea habitual. Comprobará el olor y tomará nota de su

naturaleza e intensidad, y por último los evaluadores probaran las muestras cocidas

para la detección de algún compuesto.

Estas piezas serán valoradas por su coloración en escalas que van desde el A1

hasta A4, y sabores que se catalogan desde el característico a camarón hasta los

sabores no característicos (tierra, choclo, palo, gallinaza). El olor será percibido al

momento de terminar la cocción del producto.

Ilustración 10. Cartilla de coloración de camarones crudos y cocidos

Fuente: Novapesca S.A.

Camarón Pomada

l ama ma a “ ” al a a amañ 15 a 5 mm y mb

íf “ a hy a” a a a

actividad reproductiva todo el año; sin embargo, es un crustáceos del orden de los

decápodos. Viven tanto en aguas dulces como saladas, así como en regiones

templadas y tropicales o frías y gélidas. Habita en aguas poco profundas, cerca del

fondo, donde se alimenta de plantas y pequeños animales. Ciertas especies son

pelágicas y viven en aguas abiertas, a veces a profundidades de hasta 9 kilómetros.

Suelen ser transparentes, de color verde o castaño con un olor a marisco muy alto.

Tienen el abdomen grueso y musculoso, el cual contraen de forma brusca cuando

realizan sus rápidos desplazamientos de huida hacia atrás.

Normativa de Productos Cocido

En este proyecto se tomará como referencia la norma NTE INEN 1337:96 de Carne

y Productos Cárnicos. Paté Cocido. Requisitos.

Esta norma establece los requerimientos que debe cumplir un paté cocido en sus

diferentes presentaciones y con distintos tipos de carnes comestibles emulsionadas;

ahumado o no. Para lo cual el producto debe constar con las características

organolépticas de color, olor y sabor propio.

Los aditivos permitidos en la elaboración del producto deben cumplir con las

especificaciones establecidas de la normativa. Además está indica los límites

máximos y mínimo en los parámetros bromatológicos y microbiológicos.

Tabla 16. Caracteristicas de especificaion de calidad de Camarón

Materia Prima Característica de especificación de calidad

Camarón INEN 456

1980-11

· Productos frescos, que no hayan sufrido

procesos de congelación, excepto por

enfriamiento

· Mantiene características organolépticas.

· Aspecto ceroso con formación de

cristales microscópicos.

· Textura consistente, ligera firmeza, no

esponjosa.

· No presencia de antibióticos ni

colorantes.

· Exentos de bacterias patógenas y

toxinas.

· Resultado

INEN 458

1990-10

· Resultado de Histamina negativo

NTE INEN

2 460:2008

2008-12

· Resultado de gas sulfhídrico negativo.

INEN 454

1980-11

· Determinación de tamaños

HACCP · Controlar puntos críticos de control

· Sistema de vigilancia de control

BPM · Manejo

· Trazabilidad

Los camarones congelados o sea sometidos previamente al descabezado y

eviscerado y limpieza, y colocados primeramentea la temperatura mínima de -20°C

(-veinte grados centígrados bajo cero), por el tiempo quepermita la congelación

profunda, y luego mantenidos a la temperatura de -10°C a -15°C (-diez

gradoscentígrados; a -quince grados centígrados bajo cero).

Clases de Aditivos Utilizados

Se clasifica a los aditivos y conservantes en 5 grupos: sustancias de acción

antimicrobiana, sustancias antioxidantes, sustancias emulsionantes, sustancias

aromatizantes y sustancias gelificantes o ligantes.

En la elaboración del producto se usaran los siguientes aditivos:

a) Los aromatizantes, se utilizan para alterar o mejorar el sabor de

productos naturales como la carne o las verduras, o para proporcionar

sabor a los productos que no tienen el deseado.

b) Los estabilizantes, impiden la separación de las emulsiones, espumas y

suspensiones en sus componentes individuales al aumentar la

viscosidad de la mezcla, permiten mezclas de ingredientes que en

condiciones naturales son imposibles, como el agua y el aceite,

responsables de dar y mantener una textura determinada en alimentos.

c) Los gelificantes, espesan y estabilizan los alimentos líquidos, dándoles

así textura. Aunque cumplen un propósito muy similar al de los

espesantes, los agentes gelificantes, son capaces de formar geles. En

general, los agentes gelificantes son proteínas o carbohidratos que, al

disolverse en alimentos líquidos, luego toma una apariencia sólida

pero que sin embargo está compuesto en su mayoría por líquido.

d) Los emulsificantes, es un tensioactivo que tiene la propiedad de ser

soluble en el agua y ser soluble en aceite. Con esta propiedad se

consigue que un aceite se divida finamente en el agua produciendo la

llamada emulsión. Una emulsión es una mezcla íntima de dos líquidos

inmiscibles (como el aceite y el agua) en la cual uno de los líquidos se

encuentra disperso en el otro en forma de gotas finas.

e) Los conservantes, previenen posibles daños debidos a la acción de

agentes químicos (oxidación), físicos (temperatura y luz) o biológicos

(microorganismos). La función principal de la conservación es retrasar

el deterioro de los alimentos y prevenir alteraciones de su sabor o, en

algunos casos, de su aspecto.

f) Los potenciadores del sabor, estas sustancias prácticamente no tienen

"sabor propio", son utilizados para resaltar ciertos sabores

característicos de los alimentos o de otros aditivos alimentarios. Estos

reducen la cantidad de saborizante a añadir y hacen que el alimento

sea más apetitoso.

Tabla 17 . Caracteristicas de especificación de calidad de materia prima

Materia Prima Característica de especificación de calidad

Cebolla en polvo

Ajo en polvo

Comino

Pimienta

NTE INEN

2 532:2010

2010-01

· Aplicar BPA

· Especia limpias sin materia orgánica

· Especias limpias sin materia extraña

· No deben contener edulcorantes,

antioxidantes, aceites minerales, entre

otros.

· Pueden ser molidas, troceadas o

enteras

· Especia en polvo deben corresponder

únicamente a la especia declarada.

· No deben contener más del 10% de otra

especia que pueda acentuar su aroma o

sabor.

· Deben contener aceites esenciales que

les caracteriza.

· No presencia de aceites o esencias

artificiales.

Sal NTE INEN

57:2010

· Forma de cristales blancos, solubles en

agua, inodoros.

· Libre de sustancias y cuerpos extraños

Fécula INEN 787

1985-05

INEN 1 459

1986-07

· Libre de agentes extraños

· Color característico blanco

· Envases herméticos

· (Revisar Tabla 1)

Nitrito de sodio INEN 785

1985-05

· Dosis establecida en la norma

· Color característico

· Libre de agentes extraños

Aceite NTE INEN

2 421:2009

Primera

revisión

2009-05

· Aceite extraído de frutos sanos, limpios.

· Buen estado de conservación

· Sabor y olor característico

· Aspecto límpido a 40°C

· Libre de materias extrañas

· (Revisar Tabla 2)

3.2. Suministros

La calidad el agua potable se controla según la norma NTE INEN 1 108:2011 en

donde establece:

Tabla 18. Norma NTE INEN 1 108:2011, Agua potable

Tabla 19 . Limite máximo permitido de sustancias organicas

Tabla 20. Límite máximo permitido de Plaguicidas

Tabla 21. Límite máximo permitido de residuos de desinfectantes

Tabla 22. Límite máximo permitido de subproductos de desinfección

Tabla 23. Límite máximo de clanotoxinas

Tabla 24. Requisitos microbiológicos, Agua potable

Fuente: (INEN, 2011)

4. DIAGRAMA DE FLUJO

Ilustración 11. Diagrama de flujo del proceso de la materia prima

Fuente: (Macas,P; Bravo,E., 2015)

5. BALANCES DE MATERIALES

5.1. En base a 100kg de entrada inicial

Se procesa 100 kg de camarón con cáscara.

Ilustración 12. Diagrama de flujo de la materia prima, Porcentajes

5.2. Otro a los kg de su plan de producción. Ambos incluir los suministros,

indicando en kg y % de cada componente)

Ilustración 13. Diagrama de flujo de la materia prima, Porcentajes y pesos

6. DIMENSIONAMIENTO DEL PROYECTO

6 1 a a la “ ma a a al” y y a a

Basándonos en la tabla 5 de la oferta y la demanda que existen del camarón en el

Ecuador, se determinó una demanda proyectada de alrededor de 338 toneladas

anuales. Tomando en cuenta que para determinar esta producción se tomó en

cuenta épocas de veda, capacidad de la planta, capacidad de la maquinaria y la

disponibilidad de suministros, materia prima y mano de obra.

6.2. ¿Cómo va a hacer la producción?

Se trabajarán 6 días a la semana, excluyendo los días feriados, en turnos de 8

horas cada uno. Diario se estima producir una tonelada de paté de camarón en

presentaciones de 200 gramos para abastecer el mercado regional en cadenas de

supermercados nacionales, mercados mayoristas, distribuidores y tiendas. Se

prevee un incremento de producción del 30% en la temporada de veda del cangrejo

ya que el consumo de camarón y otros mariscos aumenta.

Al proceso ingresan 312,15 kg de camarón diariamente, se realizará el

aprovisionamiento cada 3 días usando un sistema de abastecimiento PUSH,

reactivo, que se anticipe a la demanda del mercado.

Se manejarán 4 distintos tipos de inventarios; de ciclo entre reabastecimiento, de

frecuencia en relación al tamaño de lote, de seguridad para cubrir la incertidumbre y

uno en tránsito para la colocación de órdenes.

Con eso se espera cubrir la demanda y además contar con un stock de seguridad

por las distintas variables que se puedan presentar durante el proceso.

6.3. ¿Plan de producción semanal o mensual?

Tabla 25. Plan de producción mensual paté de camarón.

7. MAQUINARIA DE ACUERDO A LA DEMANDA PROYECTADA

Clasificadora y lavadora BALZO

La Máquina Clasificadora BALZO está compuesta por pares de rodillos

clasificadores y auxiliares de 3.5 metros de longitud total, que permite realizar la

clasificación de 5 tamaños de camarones (4 tallas y una sobretalla) en líneas de

2000, 3000, 4000, 5000 y 6000 libras/hora y la vez va lavando los camarones.

Se caracteriza por un sencillo mantenimiento y a bajo costo, en comparación con

otras clasificadoras.

Además ofrece un rendimiento nominal superior al de otras máquinas.

Ilustración 14. Clasificadora y lavadora BALZO

• a ll

• la f a 5 amañ

• -6000 libras/hora

•$8

Peladora y cortadora JonssonModel 60 Shrimp Peeling Machine

Esta máquina procesa de 4000 a 5000 camarones por hora. Se recomienda utilizar

la velocidad más lenta para procesar camarones que se desean con cola. El tamaño

del camarón, la cantidad por pelar, y el estilo deseado son factores determinantes

para el tiempo en que tardará la máquina.

• a 5 ama /h a

•$1

Ilustración 15. Peladora y cortadora JonssonModel 60 Shrimp Peeling Machine

Cocinador continuo sumergible BALZA

•5 – 2400 libras/hora

• ma a directo o por agua

• ma f am

Ilustración 16. Cocinador continúo sumergible BALZA

Molino Mezclador

Esta máquina me permite cuenta con un contenedor tipo tolva con capacidad de

50kg. Tiene una capacidad de molienda de 30kg por minuto es decir 1.8 tonelada

por hora. Es de fácil traslado, limpieza y desarmable. Cuenta con sensores de

seguridad para que se apague automáticamente cuando ha sido abierta. Tiene un

motor de 7.5 trifásico, funciona con 220 volts. (Torrey, 2012)

• l a a a a 5 kg

• a a a a m l a kg m 1 8 la a

hora.

• f l a la l m a y a mabl

Ilustración 17. Molino Mezclador

Embutidora

Máquina accionada por servo-motores eléctrico programable por medio de una

computadora. Construida en acero inoxidable de muy alta resistencia para evitar la

corrosión y el desgaste. Mediante la computadora se puede controlar clipado,

paradas, peso, productividad, tiempos muertos. Apta para toda clase de tripa ya sea

natural, colágeno o celulósica. Tiene una producción de 7000 kg/h. Fácil de utilizar,

limpiar y silenciosa. (CATO, 2013)

• a a a a la a ya a a al lágeno o celulósica.

• a 7 kg/h

Ilustración 18. Embutidora

Selladora de cajas

Máquina selladora de cajas (Encartonadora) horizontal automática con inyección de

hotmeal, para cerrado de la parte superior de cartones de diferente ancho y altura

en forma aleatoria.

Tabla 26. Formato sellador de cajas

Formatos de

Cajas

Ancho: mín. 200 mm.máx. 400 mm. Altura: mín. 100

mm.máx. 400 mm.

Velocidad de

Producción

Regulable desde 600 hasta 1.200 cajas / hora

Material del

Equipo

Estructura de acero al carbono pintada con

poliuretano

Control Sistema de control por microprocesador, con

variador de velocidad

Ancho de Bandas Inferiores de 120 mm. Superior de 200mm.

Aire Comprimido Presión de trabajo 90 PSI. Consumo aprox. 6,0 cfm

Tensión

Requerida

220 VAC, 3 fases, 60 Hz.

Consumo de

Energía

Aprox. 1,5 Kw.

Dimensiones Ancho 800mm.largo 2.400 mm.alto total 1.600 mm.

Peso Aprox. 220 Kg. (neto)

Ilustración 19. Selladora de cajas

Cámara de refrigeración

Esta cámara tiene una capacidad de 150 pies cúbicos. Su sistema de enfriamiento

es por convección forzada. Su rango de operación es de 1°C a 15°C. Su acabado es

de lámina galvanizada. Funciona con 115 volts. (banda, 2012)

• a a a 15 úb

• ma f am f a a

• a g a 1° a 15°

Ilustración 20. Cámara de refrigeración

8. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA

8.1. Horarios

Tabla 27. Horario de funcionamiento de la planta industrial

Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes Sábado Doming

o

7:00 -

16:00

7:00 -

16:00

7:00 -

16:00

7:00 -

16:00

7:00 -

16:00

7:00 -

16:00

No

opera

Se trabajan 6 días a la semana, excluyendo los días feriados, en turnos de 8 horas

cada uno. Los días domingos son destinados para mantenimiento de maquinaria.

8.2 # de jornadas

Tabla 28. Esquema de producción semanal de pâté de camarón

Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes Sábado

# 5000 5000 5000 5000 5000 5000

Simbología

# Unidades producidas (200 g c/u)

La planta trabaja en una jornada de 8 horas diarias por 6 días a la semana.

8.3 Número de operarios por función y total

Tabla 29. Número de trabajadores

Función # Operarios

Recepción 1

Acondicionamiento 2

Preparación 1

Envasado 1

TOTAL 5

8.4 Organigrama

Ilustración 21. Organigrama de personal

8.5 Cuantificar costo de ese personal en una tabla, tomando en cuenta sueldo

y aparte los extras como:

Mano de obra directa

Tabla 30. Mano de obra directa

Mano de obra indirecta

Tabla 31. Mano de obra indirecta

Gastos de administración y generales

Tabla 32. Gastos de administración y generales

9

ALMACENAMIENTO

9.1. Tamaño de empaque (en gr o lt)

Tabla 33. Presentación del producto

El producto se presentará en una tripa

sintética color dorado, especial para

pastas gruesas, sujeta por dos clips

metálicos que garantizan la

hermeticidad del empaque.

Se comercializará en presentaciones

de 250 gramos

9.2. Unidad de manejo (peso total)

Tabla 34. Unidad de manejo del producto

Dimensione

s exteriores

mm

Cubos

por caja

Número

por capa

Altura

mm

Peso

por caja

kg

Utilización

(palet am)

(0,44 x 0,16) 72 24 1,41 2,52 89,25

9.3. Envase. (Empaques primario y/o secundario)

Los fabricantes o comercializadores usan la caja de cartón corrugado como

protección, conservación, transportación, y/o presentación del producto, para llegar

a un término exitoso ocupan elementos químicos, mecánicos, técnicos y estéticos a

fin de conjugar sus necesidades físicas reales y de marketing.

Las empresas necesitan que las cajas sean acorde a los productos que distribuyen.

no es lo mismo distribuir manzanas, que dulces, ni carnes que electrodomésticos,

por lo tanto las cajas deben articularse de forma armónica con los requerimientos

logísticos de cada empresa.

Las cajas de corrugado deben ser estrictamente; durabilidad, logística, estética, con

el objetivo de brindar al comprador toda la facilidad a la hora de la estiba y la gestión

de las cargas mediante monta cargas u otros medios.

Ilustración 22. Empaque, caja de cartón

9.4. Pallet o estiba (europallet, american pallet, otro)

Ilustración 23. Dimensiones de pallet

9.5. Diseño de estibado (cómo se trama)

Ilustración 24. Diseño de la estiba

9.6. Dimensionamiento de bodega

En un almacén el objetivo principal del mejoramiento se enfoca en la optimización

del espacio y en dotar de medios de manipulación de cargas normalmente a gran

altura y con volúmenes de trabajo medios. Mientras en un Centro de Distribución la

optimización se enfoca en un rápido flujo de materiales y en la optimización de la

mano de obra, sobre todo en las labores de Picking.

El layout de un almacén debe asegurar el modo más eficiente para manejar los

productos que en él se dispongan. Así, un almacén alimentado continuamente de

existencias tendrá unos objetivos de layout y tecnológicos diferentes que otro

almacén que inicialmente almacena materias primas para una empresa que trabaje

bajo pedido. Cuando se realiza el layout de un almacén, se debe considerar la

estrategia de entradas y salidas del almacén y el tipo de almacenamiento que es

más efectivo, dadas las características de los productos, el método de transporte

interno dentro del almacén, la rotación de los productos, el nivel de inventario a

mantener, el embalaje y pautas propias de la preparación de pedidos.

9.7. Diseño operativo de bodega

Efectuar la distribución del espacio interno de un almacén es un proceso

sumamente complejo que requiere de superar las restricciones de espacio físico

edificado y las necesidades proyectadas de almacenamiento (necesidades futuras

de expansión). Las decisiones que desde la gestión de almacenes se tomen

respecto a la distribución general deben satisfacer las necesidades de un sistema

de almacenamiento que permita la consecución de los siguientes objetivos:

● Aprovechar eficientemente el espacio disponible

● Reducir al mínimo la manipulación de materiales.

● Facilitar el acceso a la unidad logística almacenada.

● Conseguir el máximo índice de rotación de la mercancía.

● Tener la máxima flexibilidad para la ubicación de productos.

● Facilitar el control de las cantidades almacenadas.

Estos objetivos nacen del reconocimiento de los siguientes siete principios básicos

del flujo de materiales:

Tabla 35. Principios básicos del flujo de materiales

Principio Descripción

Unidad Máxima Cuanto mayor sea la unidad de manipulación, menor

número de movimientos se deberá de realizar, y, por

tanto, menor será la mano de obra empleada.

Recorrido

Mínimo

Cuanto menor sea la distancia, menor será el tiempo del

movimiento, y, por tanto, menor será la mano de obra

empleada. En caso de instalaciones automáticas, menor

será la inversión a realizar.

Espacio Mínimo Cuanto menor sea el espacio requerido, menor será el

coste del suelo y menores serán los recorridos.

Tiempo Mínimo Cuanto menor sea el tiempo de las operaciones, menor

es la mano de obra empleada y el lead time del proceso,

y, por tanto, mayor es la capacidad de respuesta.

Mínimo número

de

manipulaciones

Cada manipulación debe de añadir el máximo valor al

producto o el mínimo de coste. Se deben de eliminar al

máximo todas aquellas manipulaciones que no añadan

valor al producto.

Agrupación Si conseguimos agrupar las actividades en conjuntos de

artículos similares, mayor será la unidad de

manipulación y, por tanto, mayor será la eficiencia

obtenida.

Balance de

líneas

Todo proceso no equilibrado implica que existen

recursos sobredimensionados, además de formar

inventarios en curso elevados y, por tanto, costosos.

Basado en recomendaciones de MECALUX

El layout de un almacén debe evitar zonas y puntos de congestión, a la vez que

debe facilitar las tareas de mantenimiento y poner los medios para obtener la mayor

velocidad de movimiento; de esta forma se reduce por principio de flujo de

materiales el tiempo de trabajo. La distribución interior de la planta del almacén se

hace conjugando la conexión entre las distintas zonas del almacén con las puertas

de acceso, los obstáculos arquitectónicos (pilares, columnas, escaleras,

restricciones eléctricas, etc.), los pasillos y pasos de circulación (pasos seguros).

9.8. Maquinaria de movimiento

Año: 2011

Marca: CATERPILLAR

Modelo: TRIPLE MASTIL

Combustible: Gasolina Gas Dual

Capacidad Máxima: 5000 lbs.

Llantas tipo: Neumáticas

Buen motor, buena transmision, no gotea ni

humea

Precio: US 16000

Ilustración 25. Caracteristicas montacargas

10. DIMENSIONES DE INSTALACIONES

Se construirá una nave industrial de aproximadamente 50 m x 30 m (1500 m2) con

cerramiento lateral y cubierta de panel tipo sandwich a dos aguas.

Posee una altura útil de 5 m y una altura total de 8 m.

La planta dispondrá de todas las instalaciones, accesos y ventanas para su correcto

funcionamiento y para optimizar el consumo de energía.

De los 1500 m2, 700 m2 serás destinados para el área de producción y 800 m2 para

oficinas, parqueaderos y bodegas.

10.1 m a a la la a

Tabla 36. División de la planta

Área Cantidad (m2)

TERRENO

Terreno 1614,88

CONSTRUCCIONES

Fábricas 281,52

Oficinas y laboratorio 133,25

Exteriores y cerramiento 882,06

Bodegas, pasillos internos y andén 225,42

Baños, duchas, vestidores 75,79

TOTAL 1598,04

10.2 Costo por m2 de cada una y total

Tabla 37. Costo por m2 de cada una y total

Área Cantidad (m2) Valor unitario

(Dólares)

Valor total

(Dólares)

TERRENO

Terreno 1614,88 $23,00 $37.142,24

CONSTRUCCIONES

Fábricas 281,52 $235,00 $66.157,2

Oficinas y

laboratorio

133,25 $263,00 $35.044,75

Exteriores y

cerramiento

882,06 $18,00 $183.463,48

Bodegas, pasillos

internos y andén

225,42 $208,00 $46.887,36

Baños, duchas,

vestidores

75,79 $208,00 $15.764,32

TOTAL 1598,04 $ 347.317,11

10.3 Otros requerimientos de instalación

● Acometidas eléctricas

● Sifones

● Conexiones a 220V

● Bando para equipos según especificaciones adjuntas

● Grúas

● Personal extra

● Tamaño de puertas para acceso

10.4 Dirección de montaje y puesta en marcha

La duración del montaje es de aproximadamente 8 días, luego de este tiempo todas

las áreas estarán listas para ubicar cada una de las máquinas a ser instaladas. El

montaje será dirigido por dos técnicos y por operarios designados por el cliente.

11. LAY OUT

Ilustración 26. Diseño de planta, Maqueta

11.1. Diseño de planta en autocad

Ilustración 27. Diseño de planta, Autocad

12. Análisis económico y financiero

Inversiones

Valor %

(Dólares)

Inversión fija (Tabla 19) USD 551.176 90,85

Capital de operaciones (Anexo XI) USD 55.508 9,15

INVERSIÓN TOTAL USD 606.683 100,00

CAPITAL PROPIO USD 364.010 60,00

FINANCIAMIENTO USD 242.673 40,00

Anexo X-A

TERRENO Y CONSTRUCCIONES

TERRENO

Cantidad m2

Valor Unitario (Dólares)

Valor Total (Dólares)

Terreno 1614,88 23 37.142,24

CONSTRUCCIONES

Fábrica 281,88 235 66.241,80

Oficinas y laboratorio 133,25 263 35.044,75

Exteriores y cerramiento 882,06 18 15.877,08

Bodegas, pasillos internos y andén 225,42 208 46.887,36

Baños, ducha y Vestidor 75,79 208 15.764,32

Área de combustibles 30,67 123 3.772,41

TOTAL

1.629,07

USD 220.730

Anexo X-B

MAQUINARIA Y EQUIPO

DENOMINACIÓN

Valor Ex-Aduana

(Dólares)

Equipo de Producción (Importado y nacional) USD 248.693

Equipo Auxiliar (Planta eléctrica) USD 2.500

Gastos de Instalación y Montaje (peladora, bandas transportadoras) USD 9.800

Vehículo de trabajo (Jack pallet) USD 600

TOTAL

USD 261.593

Anexo X-C

OTROS ACTIVOS

DENOMINACIÓN Dólares

Equipos y muebles de oficina USD 1.200

Constitución de la sociedad USD 2.600

Material y suministros de laboratorio USD 1.250

Equipos de computación USD 600

Stock de repuestos

USD 12.000

Otros equipos (candados, lockers) USD 840

Imprevistos 5% de Total de ANEXO X-A + ANEXO X-B

USD 24.116

TOTAL

USD 42.606

Anexo XIII-A

MATERIALES DIRECTOS

Descripción Unidad Cantidad anual Precio Unitario Costo Anual

Camarón kg 75.000 $ 4,30 $ 322 500,00

Sal nitrante kg 2.000 $ 3,20 $ 6 400,00

Tripa sintética rollo 300 $ 15,00 $ 4 500,00

Condimentos kg 12.000 $ 6,00 $ 72 000,00

Carragenina kg 3.000 $ 7,40 $ 22 200,00

Fosfatos kg 1.200 $ 6,20 $ 7 440,00

93.500 $ 435 040,00

TOTAL

USD 536.680

Anexo XIII-B

MANO DE OBRA DIRECTA

DENOMINACION

N°

Sueldo Mensual Total Anual

(dólares) (dólares)

Recepción 1 USD 400,00 USD 4.800

Acondicionamiento 2 USD 360,00 USD 8.640

Preparación 1 USD 365,00 USD 4.380

Envasado 1 USD 360,00 USD 4.320

SUMAN USD 22.140

%

Cargas sociales 38,0

USD 8.413

Otras responsabilidades sociales USD 528,00

TOTAL

USD 30.553

DENOMINACION Mensual Anual

(dólares) (dólares)

Salario ponderado USD 369 4.428,00

Cargas sociales

Décimo tercero

USD 30,75 369,00

Décimo cuarto

USD 29,50 354,00

IESS (11.15%)

USD 41,17 494,04

Fondo de Reserva

USD 30,76 369,12

Vacaciones USD 15,38 184,50

total de cargas sociales

USD 1.770,66

% de cargas sociales 0,38

Otras responsailidades sociales

Uniformes

USD 50,00

Navidades

USD 30,00

Cumpleaños USD 3,00

Día de la madre/padre

USD 5,00

Total de otras R.S./Empleado

USD 88,00

Anexo XIII-C

CARGA FABRIL

A. MANO DE OBRA INDIRECTA

DENOMINACIÓN

N°

Sueldo Mensual Total Anual

(Dólares) (Dólares)

3 Guardias (se paga 20% del total) 0,6 USD 400,00 USD 2.880,00

Mecánico 1 USD 380,00 USD 4.560,00

SUMAN USD 7.440,00

%

Cargas sociales 36,0

USD 2.678,40

TOTAL A

USD 10.118,40

B. MATERIALES INDIRECTOS

DENOMINACIÓN

Cantidad

Costo Unitario Costo Total

(dólares) (dólares)

Detergente 1 USD 3.200 USD 3.200

Desinfectantes 1 USD 6.400 USD 6.400

Materiales de limpieza 1 USD 4.200 USD 4.200

OTROS 1 USD 3.600 USD 3.600

TOTAL B

USD 17.400

C. DEPRECIACIÓN

CONCEPTO

Vida Útil Costo Valor Anual

(Años) (Dólares) (Dólares)

Construcciones 20 USD 220.730 USD 11.036

Maquinaria y equipo 10 USD 251.193 USD 25.119

Vehículos 5 USD 600 USD 120

Computadoras 3 USD 600 USD 200

Repuestos y accesorios 10 USD 12.000 USD 1.200

Imprevistos de la inversión fija 10 USD 24.116 USD 2.412

Gastos de puesta en marcha 10 USD 9.800 USD 980

TOTAL C

USD 41.067

D. SUMINISTROS

CONCEPTO

Cantidad

Valor Unitario Valor Total

(Dólares) (Dólares)

Energía eléctrica (Kw-h) 46.320 0,08 USD 3.706

Combustible (Kg GLP) 30.000 0,67 USD 20.100

Agua (m3) 416 0,23 USD 96

TOTAL D

USD 23.901

E. REPARACIONES Y MANTENIMIENTO

CONCEPTO

%

Costo Valor Total

(Dólares) (Dólares)

Maquinaria y equípo 2,0 USD 261.593 USD 5.232

Edificios y Construcciones 2,0 USD 220.730 USD 4.415

TOTAL E

USD 9.646

F. SEGUROS

CONCEPTO

%

Costo Valor Total

(Dólares) (Dólares)

Maquinaria y equípo 1,0 USD 261.593 USD 2.616

Edificios y Construcciones 1,0 USD 220.730 USD 2.207

TOTAL F

USD 4.823

G. IMPREVISTOS DE LA CARGA FABRIL

CONCEPTO Valor Total

(Dólares)

Aprox. 3% de todos los rubros anteriores USD 3.209

TOTAL GENERAL USD 110.165

DENOMINACION

Mensual Anual (dólares) (dólares)

Salario ponderado USD 387,50 4650,00

Cargas sociales Décimo tercero USD 32,29 387,50

Décimo cuarto USD 14,17 170,00

IESS (11.15%) USD 43,21 518,48

Fondo de Reserva USD 32,29 387,50

Vacaciones USD 16,15 193,75

total de cargas sociales

USD 1.657,23

% de cargas sociales

0,38

Anexo XIV

GASTOS DE VENTAS

GASTOS DE PROMOCIÓN

N°

Sueldo Mensual Total Anual

(Dólares) (Dólares)

publicidad, propaganda y merchandising 12 USD 600 USD 7.200

SUMAN 7200

%

Imprevistos 3,0

216

TOTAL

USD 7.416

Anexo XV

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y GENERALES

PERSONAL N°

Sueldo Mensual Total Anual

(dólares) (dólares)

Ingeniero de Planta-Administrador 1 USD 850

USD 10.200,00

Contador 1 USD 500 USD 6.000,00

SUMAN

USD 16.200,00

%

Cargas sociales 38,0

USD 6.156,00

SUMAN

USD 22.356,00

Depreciación de muebles y equipo de oficina (10 años) USD 120,00

Amortización de constitución de la sociedad (10 años) USD 260,00

Depreciación Equipos laboratorio (10 años) USD 1.250,00

Gastos de oficina (suministros) USD 2.400,00

%

Imprevistos 3,0

USD 791,58

TOTAL

USD 27.177,58

DENOMINACION

Mensual Anual (dólares) (dólares)

Salario ponderado USD 600 7200,00

Cargas sociales

Décimo tercero USD 50,00 600,00

Décimo cuarto

USD 14,17 170,00

IESS (11.15%)

USD 66,90 802,80

Fondo de Reserva

USD 50,00 600,00

Vacaciones

USD 25,00 300,00

total de cargas sociales

USD 2.472,80

% de cargas sociales

0,38

Anexo XVI

GASTOS FINANCIEROS

CONCEPTO Tasa Dólares

Intereses del préstamo 9,0 USD 21.840,60

TOTAL

USD 21.840,60

Anexo XVII

COSTO DE LOS PRODUCTOS

Dólares

Costo de producción (Anexo XIII) USD 677.399

Costos de ventas (Anexo XIV) USD 216

Gastos de administración y generales (Anexo XV) USD 792

Gastos de financiamiento (Anexo XVI) USD 21.841

TOTAL

USD 700.247

Anexo XVIII

PUNTO DE EQUILIBRIO

Costos Fijos Costos Variables

(Dólares) Totales (Dólares)

Materiales Directos USD 536.680

Mano de Obra Directa USD 30.553

Carga Fabril

Mano de obra indirecta USD 10.118

Materiales indirectos USD 17.400

Depreciación USD 41.067

Suministros USD 23.901

Reparaciones y mantenimiento USD 9.646

Seguros USD 4.823

Imprevistos USD 3.209

Gastos de ventas USD 7.416

Gastos administración, generales USD 27.178

Gastos financieros USD 21.841

TOTAL USD 166.600 USD 567.233

Punto de Equilibrio (%) 25,96

Punto de Equilibrio

13. ANEXOS DE:

13.1. Todas las m a a a

13.2. Tablas que no se incluyan en el documento principal.

14.

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