Disena Plan Financiero Empresa

8/14/2019 Disena Plan Financiero Empresa

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RESUMEN DEFI NE EL PLAN ECONMI CO Y FINANCI ERO DE TU EMPRESA

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ESTRUCTURA DEL GUA

1 PLAN ECONMICO Y FINANCIERO .......................................................................3

Porqu debo elabor ar un plan econm ico y f inanciero? .........................................3

Qu es el plan econmico y financiero?.......................................................................3

El plan econmico y financiero es exclusivo para la creacin deempresas o se puede aplicar par a otro tipo de em presas?.......................................3

Qu necesito tener en cuenta antes de comenzar a hacer el plan

econm ico y financiero de mi em presa?........................................................................3

Qu contiene el plan econm ico y financiero?...........................................................3

Por qu el plan financiero es una herramienta para la tom a de decisiones

sobre m i negocio?.................................................................................................................3

Cmo se hace e l plan f inanciero? ..................................................................................3

2 PROC ESO GENERAL DE PRESUPUESTACIN..................................................4

Qu es un presupuesto?...................................................................................................4Para qu se elabora el presupuesto?............................................................................4

Qu tipo de presupuestos existen y cules debo tomar en cuenta?....................4

A partir de qu cifras com ienzo la elaboracin de mis presupuestos?...............4

3 PRESUPUESTO DE INGRESOS ...............................................................................5

Qu ne cesito considerar com o ingresos? ...................................................................5

4 PRESUPUESTO DE GASTOS ...................................................................................5

Qu ne cesito considerar com o gastos?.......................................................................5

5 PRESUPUESTO DE COSTOS ...................................................................................5

Cmo se hace el clculo del costo del producto para mi negocio? .....................5Qu es el costo de ventas, cmo lo clculo y cm o incide en mi

negocio?...................................................................................................................................5

6 PROYECCIN DE EST ADOS FINANCIEROS........................................................6

Qu es la proyeccin de los estados financieros?....................................................6

Por qu se debe hacer la proyeccin de estados financieros? .............................6

Cmo se hace la proyeccin de los estados financieros? ......................................6

7 CONTROL PRESUPUESTAL DE COSTOS Y GASTOS.......................................6

Qu tipo de controles se pueden ejercer para asegurar el cum plimiento

de los presupuestos trazados? .........................................................................................68 PLAN DE INVERSIONES ............................................................................................6

Qu es el plan de inversiones? .......................................................................................6

Qu im portancia tiene el plan de inversiones en el plan financiero?...................7

9 PLAN DE FINANCIACI N...........................................................................................7

Qu es el plan de f inanciacin? ......................................................................................7

Qu fuentes de financiam iento puedo tomar en cuenta para elaborar el


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plan de f inanciacin? ...........................................................................................................7

10 PUNTO DE EQUILIBRIO.............................................................................................7

Qu es el punto de equilibrio?.........................................................................................7

Para qu me sirve hallar el punto de equilibrio de mi empresa?...........................7

11 ANLISIS FINANCIERO BSICO.............................................................................7

Cmo puedo evaluar el desempeo de las cuentas pro yectadas?.......................7

Qu es anlisis financiero?..............................................................................................7

Qu logro para mi negocio aplicando el anlisis financiero?.................................8

Qu tcnicas se utilizan para realizar el anlisis financiero?.................................8

Qu tipo de informacin puedo obtener a partir del anlisis f inanciero?...........8

Cmo se deben interpretar los indicadores que se obtienen a partir del

anlisis financiero?...............................................................................................................8

El anlisis financiero evala la viabilidad econmica del proyecto o

negocio?...................................................................................................................................8


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1 PLAN ECONMICO Y FINANCIERO

Por qu debo elaborar un plan econm ico y financiero?

Porque es la mejor manera de presentar mi idea, empresa o negocio a misclientes (socios o invers ionistas, Estado, proveedores y trabajadores) y queestos a su vez conozcan la realidad y hor izonte de la misma.

Qu es el plan econm ico y financiero?

El plan econmico y financiero es una herramienta til para todas las fases de

una empresa (crea, crece y consolida) segn sea una idea de negoc io o unproyecto de expansin, y necesita ser planeado, proyectado y evaluado.

El plan econmico y financiero es exclusivo para la creacin deempresas o se puede aplicar par a otro tipo de em presas?

Aplica para todo tipo de empresas que requiere plasmar un proyecto decreacin, crecimiento o consolidacin en cifras.

Qu debo tener en cuenta antes de comenzar a hacer el p lan econmicoy financiero de m i empresa?

El Emprendedor previamente deber definir su negocio y la proyeccin del

mismo con base en los supuestos planteados en el estudio de mercado y en laestrategia que opte seguir para p lasmar lo en c ifras en el plan financiero.

Qu contiene el plan econmico y financiero?

El plan deber contener el plan de invers iones, el p lan de financiac in, el flujode caja o plan de tesorera, el balance general, el estado de resultados, lasrazones financieras de los resultados del plan y la evaluacin de viabilidad delmismo.

Por qu el plan financiero es una herramienta para la toma de decisionessobre m i negocio?

El plan financiero es el resumen de lo presupuestado con base en el es tudio demercado, por lo tanto se convierte en la manera ms gil de tomar decisiones

sobre la marcha de lo que debe ser la or ientacin del negocio y si es el caso laredefinicin de la estrategia.

Cmo se hace el plan f inanciero?

Una vez definido el negoc io y teniendo en cuenta lo que se neces ita paraponerlo en marcha el Emprendedor debe hacer un listado de las principalesinversiones para el arranque, planear con que va a financiar dichas inversiones,calcular los costos y gastos para poner su producto o servicio en el mercado,


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3 PRESUPUESTO DE INGRESOS

Qu debo considerar com o ingresos?

El Emprendedor necesita relacionar los ingresos con dos conceptos:

Los operacionales, asociados directamente a la actividad del negocio.

Los no operacionales, provenientes de la actividad indirec ta de la empr esason aquellos ingresos que se obtienen de manera colateral al objeto social delnegocio.

Los ingresos operacionales s e pueden calcular elaborando un presupuesto deventas para un perodo determinado.

4 PRESUPUESTO DE GASTOS

Qu ne cesito considerar como gastos?

Los operacionales, asociados directamente a la actividad del negoc io yagrupados en gastos de administrac in y gas tos de ventas.

Los no operacionales, incluidos en la cuenta y conformados por las sumaspagadas y/o causadas por gastos no relacionados directamente con laexplotacin del objeto soc ial de la empresa.

5 PRESUPUESTO DE COSTOS

Cmo se hace el clculo del costo del producto para mi negocio?

Para elaborar el presupuesto de costos el emprendedor debe fijar variablesinternas como: margen de contribucin

1esperado, el costo de la materia prima

y los insumos, el costo mantener inventarios y los costos en los que se incurrepara vender el bien o el servic io, entre otros conceptos que se deben

considerar teniendo en cuenta la naturaleza del negocio.

Si la empresa se dedica exclus ivamente a la prestacin de servicios no incluiren este presupuesto los conceptos asociados a la transformacin, como son la

mano de obra directa y la mater ia prima.

Qu es el costo de ventas, como lo clculo y como incide en minegocio?

El clculo del costo de venta svara de acuerdo a s es una empresa depres tacin de serv icios, una empresa comercial o una empresa manufacturera.

1El margen de contribucin es la dif erencia entre el costo de producir el bien o el servicioy el v alor al que

f inalmente sev ende en el mercado.


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En el caso de empresas de servicios el costo es t dado por el mismo conceptode los gastos para desarrollar las operaciones normales por ejemplo: Gastosde sueldos y prestaciones, Gastos de publicidad, Gastos de depreciacin deactivos fijos, Gastos de papelera y tiles de escri tor io. En las empresas decarcter comercial se deduce el costo de ventas o costo de las mercancas

para llegar a la uti lidad final. Por otro lado, la empr esa manufacturera maneja

por lo menos tres c lases de inventario (materias pr imas, productos en proceso,y productos terminados) y adicionalmente se debe calcular el costo deproduccin.

6 PROYECCIN DE ESTADOS FINANCIEROS

Qu es la pro yeccin de los estados financieros?

La proyeccin de estados financieros es la representac in numr ica de losplanes de la empresa en cada una de sus cuentas en un horizonte de tiempoque var ia entre tres a cinco aos dependiendo el tipo de empresa e industria.

Por qu se debe hacer la proyeccin de estados financieros?

Porque es la mejor manera de prever cual ser e comportamiento de las cifrasde la empresa en el per iodo de tiempo proyectado y as mismo permite tomarcorrectivos en los puntos que amerite el resultado de la proyeccin.

Cmo se hace la proyeccin de los estados f inancieros?

Con base en los supuestos trazados en los presupuestos de ventas, gastos,costos, inversiones y f inanciacin se define el comportamiento de las diferentescuentas durante los siguientes tres o cinco aos y con base en dichosresultados se obtiene el balance general, el estado de resultados y el f lujo de

caja para ese per iodo proyectado; es necesario mencionar que a estos estadosfinancieros se les conoce como estados proforma ya que son una simpleproyeccin de lo que puede ser una situacin cambiante a futuro.

7 CONTROL PRESUPUESTAL DE COSTOS Y GASTOS

Qu tipo de controles se pueden ejercer para asegurar el cumplimientode los presupuestos trazados?

Los controles pueden ser en los costos y en los gas tos, que tienen repercusindirecta en los ingresos y por ende en los niveles de utilidad.

8 PLAN DE INVERSIONES

Qu es el plan de inversiones?

El plan de inversiones es la representac in numrica de todas las salidas deefect ivo que se requieren hacer para poner el negocio en marc ha. Vale la penadecir que aunque se haga el listado de todas las inversiones, no todas deben


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hacerse a la vez, algunas pueden dilatarse en el tiempo para no forzar tanto elnivel de utilidad como el flujo de caja al principio del negocio.

Qu im portancia tiene el plan de in versiones en el pan financiero?

La importancia del plan de inversiones radica en que con este se puede

calcular el valor aproximado de los recurs o o de la f inanciac in para poner enmarcha el negocio o sacar adelante el proyecto.

9 PLAN DE FINANCIACIN

Qu es el plan de financiacin?

El plan de financiacin es la representacin de la forma como el Emprendedorprev cubrir las diferentes invers iones que ex ige el plan de inversin.

Qu fuentes de financiam iento puedo tom ar en cuenta para elaborar elplan de financiacin?

Recurs os propios y recurs os ajenos (Promocin del Estado, Hipotecas y/o

crditos prendar ios , Arrendamiento financiero leasing, Prstamos bancarios,

Capital riesgo, Inversionista pr ivado Business Angel).

10 PUNTO DE EQUILIBRIO

Qu es el punto de equilibrio?

Es el punto o situacin en el que el monto o valor de los ingresos es igual al delos costos y gastos, es decir el punto donde no se genera ni utilidad ni prdida

para el negocio.

Para qu me sirve hallar el punto de equilibrio de m i empresa?

El clculo del punto de equilibr io es de v ital importancia a la hora de fijar elprec io al cual se va a salir al mercado pues de el depende par te del xitocompetitivo de nuestro negocio.

11 ANLISIS FINANCIERO BSICO

Cmo puedo evaluar el desempeo de las cuentas pro yectadas?

La manera ms fcil y rpida de evaluar s i los supuestos del plan de merc ado

son acertados es a travs del anlisis financiero.

Qu es anlisis financiero?

Es una tcnica que evala y diagnostica los resultados de la empresa con base

en la informacin contable, financiera y econmica. En este anl isis se


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identifican posibilidades de mejoramiento de la productividad y la

competitividad y se anticipan posibles dif icultades, todo ello para mejorar el

desempeo financ iero y operac ional.

Qu logro para mi negocio aplicando el anlisis financiero?

Conocer la situacin financ iera actual de la empresa, prever problemas dendole econmico que atenten contra la sostenibilidad del negocio y tener

puntos de referencia que apoyen la corr ecta toma de decisiones empresariales .

Qu tcnicas se ut ilizan para realizar el anlisis financiero?

Anlisis de tipo vertical, anlisis de tipo horizontal y razones o indicadoresfinancieros.

Qu tipo de informacin puedo obtener a partir del anlisis f inanciero?

Los indicadores o razones financieras arrojan informacin de la empresarelac ionada con:

Liquidez Actividad

Endeudamiento Rentabilidad

Cobertura

Cmo se deben interpretar los indicadores que se obtienen a partir delanlisis financiero?

Lo primero que se debe tener en cuenta es que cada una de las razones por s sola no nos dice nada, tienen que ser examinados los res ultados a la luz delcomportamiento total de los indicadores, es decir se debe relacionar los datosde liquidez con endeudamiento, a su vez con activ idad y rentabilidad sin dejarde lado endeudamiento y cobertura para obtener un diagnstico completo yapropiado para tomar dec isiones.

Lo segundo es que se debe tener muy claro que el anlis is financiero como yase ha dicho es una herramienta til para el diagnstico de la s ituacin de laempresa en el momento en el que se hace la evolucin y permite a futuromodificar actividades que mejoren los resultados a futuro de las diferentes

cuentas.

El anlisis financiero evala la viabilidad econmica del proyecto onegocio?

No, el anlisis financiero es diagnstico de la empresa no valorac in deviabilidad de la misma.

12 MTODOS DE VALORACIN O CRITERIOS DE INVERSIN DEL


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PLAN FINANCIERO

Qu m todos de valoracin existen?

A. Mtodos estticos:

Mtodo del f lujo neto de caja

Mtodo del plazo de recuperacin o pay back

Mtodo de la tasa de rendimiento contable

Desafortunadamente estos mtodos coinc iden en un defecto y es que no tienenen cuenta el tiempo. Es decir, en los clculos no consideran el mo mento en quese produce la salida o la entrada de dinero y por lo tanto la variac in en suvalor.

B. Mtodos dinmicos:

Flujo de caja descontado o pay back Valor Ac tual Neto (VPN).

Tasa de Rentabilidad Interna (TIR).

Qu representa la TIR en mi plan financiero y que im pacto puede tener

en m i negocio?

Es la tasa de inters que hace equiva lentes los ingresos y los egresos de unproyecto, entendiendo que la inversin inicial es el primer desembolso que se

hace. Muestra que tan atractivo es mi negocio con respecto a otra alternativade inversin que arro je flujos de efectivo similares. Es supremamente til y

comnmente uti lizado aunque en la prctica s iempre se acompaa de l VPN.

Qu representa el VPN en m i plan f inanciero y que impacto puede tener

en m i negocio?

Es tal vez el mtodo ms utilizado y aceptado. Por Valor Presente Neto de unainvers in se entiende la suma de los valores actualizados de todos los flu josnetos de caja esperados del proyecto, deducido el valor de la inversin inicial.

Si un proyecto de invers in tiene un VPN positivo significa que es rentable, y siun proyecto lo tiene ms alto que otro quiere decir que entre los dos el primeroes el ms rentable. Un VPN nulo significa que la rentabilidad del proyecto es lamisma que si se colocaran los fondos en el merc ado con un inters equivalentea la tasa de descuento utilizada. En otras palabras , un VPN nulo indica que elproyecto no es ms rentable que cualquiera de las opciones en el mercado.

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