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El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisisy conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.

Poder Legislativo del Estado de Nuevo León .Dictamen de la revisión de la Cuenta Pública 2017

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2017 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León .

El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis

AUDITORÍA SUPERI

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNAUDITOR GENERAL DEL ESTADO

OFICIO NO: ASENL-AGE-PLOl-1725/2018ASUNTO: Se remite Informe del Resultado

DIP. MARÍA TERESA DURÁN ARVIZU PRESIDENTA DE LA COMISIÓN DE VIGILANCIADEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN ' 18 OCT 2018PRESENTE.- Lü1TL l ,,Á 0

DEPARTCMENTOe\)

De conformidad con lo establecido en los artícul s !@ - ·.1 .

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{1 'c<fns itución

Política del Estado, 1, 2, fracciones 1, V, VIII y X, 3, 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Su perior del Estado de Nuevo León, este Órgano Auxiliar del H. Congreso del Estado realizó con el objeto de evaluar los resultados de la gestión financiera, comprobar el ejercicio de las Leyes de Ingresos, Egresos y sus respectivos presupuestos y verificar el cumplimiento de las leyes y reglamentos aplicables, la fiscalización de la Cuenta Pública 2017 del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Dicha función se desarrolló conforme a las normas y principios constitucionales rectores de la fiscalización, a saber, principios de posterioridad, anualidad, legalidad, definitividad, universalidad, impar cialidad y confiabilidad, con lo que se garantizó que los resultados obtenidos en el referido proceso de fiscalización, y plasmados en el Informe del Resultado, fueran suficientes para soportar el dictamen contenido en el mismo.

Por lo expuesto y en observancia a lo preceptuado en los artículos 20 fracción XXXI , 82 fracciones XV y XXV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, 8 fracción XVIII y 9 primer párrafo del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto de la Comisión que preside, en documento por escrito y forma digital, el Informe del Resultado de la revisión de la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2017, del citado ente público.

Lo anterior , a fin de que se sirva dar el trámite legislativo que corresponda.

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El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis

C.P.C. JORGE G

El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.

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CONTENIDO

I. Dictamen del Auditor

II. Presentación

III. Resumen de la Cuenta Pública presentada por el ente fiscalizado y de los resultados generales de la revisión practicada

IV. Entidad objeto de la revisión

V. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

VI. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión

A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público

B. Cumplimiento de las normas de información financiera aplicables al sector gubernamental y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes

C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados

VII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado

VIII. Resultados de la revisión de situación excepcional

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El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 1

I. Dictamen del Auditor

Opinión

Hemos auditado los estados de situación financiera y de actividades que integran la Cuenta Pública del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, correspondiente al ejercicio fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017.

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos, presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera del Ente Público al 31 de diciembre de 2017, así como el resultado de sus actividades por el año terminado en esa fecha de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental y las normas contables emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), así como, con las Normas de Información Financiera aplicables.

Responsabilidades de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León

La información mencionada en el párrafo anterior fue proporcionada por el Ente Público, por lo que nuestra responsabilidad consiste en expresar con seguridad razonable una opinión sobre la misma, la cual deriva del análisis del resultado de la gestión y situación financiera, la auditoría fue realizada en base a pruebas selectivas de acuerdo a Normas Internacionales de Auditoría (NIA), las cuales requieren que la revisión sea planeada y realizada de tal manera que permitan obtener elementos de juicio de que los estados financieros no contienen incorrecciones o errores importantes, que están preparados de acuerdo a la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Acuerdos emitidos por el CONAC.

La auditoría se efectúa posterior a la gestión financiera, siendo de carácter externo, de manera independiente y autónoma del Ente Público fiscalizado y de cualquier otra forma de control y auditoría.

Responsabilidades del Ente Público

Es de señalar que el Ente Público es responsable de sus operaciones y del resultado de las mismas, así como de sus actos, hechos jurídicos y de la preparación y presentación fiel de la información financiera de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental, las normas contables emitidas por el CONAC y las Normas de Información Financiera aplicables, además de diseñar e implementar el control interno con base en planes, métodos y medidas necesarias que promuevan la eficiencia en su operación y permita la generación y preparación exacta y veraz de los estados e información financiera que conforman la Cuenta Pública.

Monterrey, Nuevo León, a 24 de abril de 2018




II. Presentación

La Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, de conformidad con lo establecido en los artículos 63 fracción XIII, 136, párrafos primero y segundo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, 1, 2, fracciones I, VIII y X y 3 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se instituye como un órgano auxiliar del H. Congreso del Estado en su función de fiscalización de las Cuentas Públicas presentadas por los Poderes del Estado, los Organismos Constitucionalmente Autónomos, los Organismos Públicos Descentralizados y Fideicomisos Públicos de la Administración Pública del Estado, los Municipios y sus Organismos Descentralizados, así como las Instituciones Públicas de Educación que reciban recursos públicos.

En el ejercicio de las referidas funciones, para la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2017 del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León recibida el 18 de abril de 2018, la Auditoría Superior del Estado de conformidad con lo establecido en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, evaluó los resultados de la gestión financiera, comprobó si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos, verificó el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en materia de gestión financiera, así como los planes de desarrollo.

En tal sentido, y en cumplimiento de lo preceptuado en los artículos 20 fracción XXXI y 82 fracción XV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, esta Auditoría Superior del Estado tiene a bien rendir el Informe del Resultado de la revisión practicada a la Cuenta Pública del ejercicio 2017 del referido Ente Público, al H. Congreso del Estado.

El Dictamen del Auditor, refleja la evaluación practicada al manejo y aplicación de los recursos públicos y al cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como, las normas contables emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac). El cual fue elaborado por el C.P.C. Jorge Guadalupe Galván González, Auditor General y el C.P. Eduardo González Jasso, Auditor Especial de Gobierno del Estado y Organismos Públicos Autónomos, el 24 de abril de 2018 fecha que corresponde al último procedimiento de auditoría realizado por este Órgano Fiscalizador como parte de la revisión.

En el apartado V de este Informe, se incluyen los objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como en su caso al desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados.

En el apartado VI se presenta una descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión, respecto de:

El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el


y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 3/43

La evaluación de la gestión financiera y del gasto público;Cumplimiento de las normas de información financiera aplicables al sector gubernamental y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes;

La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados.

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Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2017 Poder Legislativo del Estado de Nuevo

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III. Resumen de la Cuenta Pública presentada por el ente fiscalizado y de los resultados generales de la revisión practicada

A. Resumen de la Cuenta Pública presentada por el ente fiscalizado y resultados generales de la revisión practicada

Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, nos permitimos enviar el presente resumen ejecutivo con cifras en pesos con los comentarios que consideramos más importantes, siendo los siguientes:

ACTIVO

Efectivo y equivalentes $67,494,693

Se integra principalmente por siete cuentas bancarias en moneda nacional a nombre del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León en distintas instituciones bancarias por $39,657,024.

PASIVO

Cuentas por pagar a corto plazo $16,636,738

Ampara el registro de las provisiones de Servicios personales los cuales ascienden a $7,815,343, de los adeudos al 31 de diciembre de 2017 con Proveedores de bienes y servicios por $1,027,562 y las Retenciones y contribuciones de $7,793,833.

Fondos y bienes de terceros en garantía y/o en administración a corto plazo $1,715,376

Corresponde al Fondo de ahorro de los empleados del Poder Legislativo al 31 de diciembre de

2017. INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

Transferencias internas y asignaciones al sector público $317,000,000

Ampara las aportaciones recibidas por parte de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para gasto operativo y de capital.

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

Servicios personales $172,372,953

Erogaciones efectuadas principalmente por los conceptos de sueldos al personal permanente$91,455,163, Honorarios asimilables a salarios $26,113,998 y Remuneraciones adicionales y especiales $22,220,001.

Servicios generales $154,090,001Ampara principalmente los egresos por concepto de gastos de la función legislativa (Art.49)$58,050,974 y Honorarios asimilables a salarios $48,480,581.


Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2017 Poder Legislativo del Estado de Nuevo

B. Resultados generales de la revisión

practicada Observaciones Preliminares

Con base en los criterios generales y particulares utilizados en la planeación de la integración del Programa Anual de Auditorías 2015 para la fiscalización de las cuentas públicas correspondientes al ejercicio 2014, y considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización, se determinaron las auditorías a practicar al ente público en cuestión, observando en su implementación y ejecución, métodos y criterios objetivos, aplicando las mejores prácticas y procedimientos de auditoría.

Es de destacarse, como resultado de la revisión practicada al universo seleccionado para la verificación de los procedimientos o pruebas de auditoría mediante las cuales se obtuvo evidencia suficiente, competente, relevante y pertinente acerca del objeto auditado y con base en lo cual se determinaron los resultados y el dictamen correspondiente, que no se detectaron deficiencias e irregularidades relacionadas con la gestión financiera, normativa y sobre el desempeño del ente público que nos ocupa.




IV. Entidad objeto de la revisión

El Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, representado por el H. Congreso del Estado de Nuevo León y sus 42 Diputados son los encargados de elaborar las Leyes o llevar a cabo modificaciones a éstas, buscando adecuarlas a las necesidades de la población y el Estado en los términos que para el Poder Legislativo, establece la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León.




V. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

Auditorías programadas por tipo o materia

Con base en los criterios generales y particulares para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditoría 2018 para la Fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2017, presentado ante ese H. Congreso del Estado, para su conocimiento, por conducto de la Comisión de Vigilancia, en fecha 31 de agosto del presente año, y considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización, se determinó la siguiente auditoria a practicar al Ente Público en cuestión, por tipo o materia, a saber:

EntidadTipos de auditoría a Cuenta Pública 2017

Auditoría Financiera1

Auditoría Técnica a la

Obra Pública2

Auditoría en Desarrollo Urbano3

Laboratorio de Obra Pública4

Auditoría de Evaluación al Desempeño5

Auditoría a Recursos Federales6

Total

Poder Legislativo del Estado deNuevo León 1 - - - - - 1

CUADRO. AUDITORÍAS PROGRAMADAS POR ENTE PÚBLICO Y TIPO DE AUDITORÍA

1Auditoría Financiera. Orientada fundamentalmente a comprobar que en la recaudación de los ingresos y en la aplicación del gasto se haya observado lo dispuesto en las Leyes de Ingresos y Egresos y sus respectivos Presupuestos, asícomo en la demás legislación aplicable.2Auditoría Técnica a la Obra Pública. Consiste en la verificación del cumplimiento de los objetivos fijados en los planes y programas de obras públicas, a la justificación de los servicios que se contraten para este fin, al ejercicio de los recursos y al desempeño de las funciones de los entes fiscalizables a cargo, con base a la correcta integración y procedencia de los documentos que integran las etapas de planeación, programación, presupuesto y ejecución de las obras, contenidos en los expedientes técnicos.3 Auditoría en Desarrollo Urbano. Tiene por objeto verificar que las acciones de crecimiento, conservación y mejoramiento: licencias de uso desuelo, edificación, construcción, fraccionamientos, subdivisiones, parcelaciones, fusiones, conjuntos urbanos, entre otros, se hayan autoriz ado por los entes cumpliendo con los requisitos, lineamientos restrictivos y ambientales que establece la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León, los planes y programas de desarrollo urbano y su zonificación, reglamentos de construcción, uso de suelo, y demás disposiciones aplicables ; así como verificar que los derechos y demás contribuciones causadas con motivo de su aprobación, hayan sido cobradas conforme a las c uotas o tarifas establecidas en los ordenamientos jurídicos respectivos.4 Laboratorio de Obra Pública. Para la verificación de la obra pública, la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León cuenta con un laboratoriodedicado a comprobar la calidad de los materiales de la obra ejecutada o contratada por los entes públicos; mediante inspecciones físicas que se realizan a los inmuebles en los que se ejecutó la obra pública, se recaban muestras de materiales a ef ecto de practicar los ensayos o pruebas necesarias para verificar si la calidad de éstos se encuentran conf orme a las especificaciones pactadas.5Auditoría de Evaluación al Desempeño. Consiste en verificar el cumplimiento de los objetivos y metas contenidos en los planes y programas, através de indicadores establecidos; identificando las áreas de oportunidad que limitan la consecución de dichos objetivos, generando recomendaciones que promuevan una gestión gubernamental económica, eficaz y eficiente, además de contribuir a la rendición de cuentas.6Auditoría a los Recursos Federales. Su propósito es verificar y evaluar que los recursos fueron recibidos a través de los ramos generales yadministrativos, o mediante reasignaciones de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, y que se ejercieron y aplicaron de conf ormidad con lo dispuesto por la legislación y normativa en la materia.

Objetivos y alcances de la revisión practicada

En la implementación y ejecución del Programa Anual de Auditoría 2018 para la revisión y fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2017, entre las cuales se encuentra el Ente Público auditado en cuestión, se observaron métodos y criterios objetivos, aplicando las mejores prácticas y procedimientos de auditoría.



En ese sentido, en observancia de lo preceptuado en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y acorde en cada caso con el tipo o materia de auditoría practicada, en los términos previamente anunciados, el objeto y alcances de la revisión y fiscalización, fue el siguiente:

I. Para evaluar los resultados de la gestión financiera, se verificó:

a) Si se cumplió con las disposiciones jurídicas aplicables en materia de sistemas de registro y contabilidad gubernamental; contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, usufructo, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; almacenes y demás activos; recursos materiales, y demás normatividad aplicable al ejercicio del gasto público; y

b) Si la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y aplicación de recursos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos, y si los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier acto que los Entes Públicos, celebren o realicen, relacionados con el ingreso y el ejercicio del gasto público, se ajustaron a la legalidad, y si no han causado daños o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal o Municipal, o al Patrimonio de los Entes Públicos.

II. Para comprobar si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos; se revisó:

a) Si las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos, se ajustaron o corresponden a los conceptos y a las partidas respectivas;

b) Si los programas y su ejecución se ajustaron a los términos y montos aprobados en el presupuesto; y

c) Si los recursos provenientes de financiamientos se obtuvieron en los términos autorizados y se aplicaron con la periodicidad y formas establecidas por las leyes y demás disposiciones aplicables, y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos.

III. Se realizaron pruebas de auditoría a fin de evaluar el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en la materia de la gestión financiera, así como de los planes de desarrollo y los programas operativos anuales.

IV. De conformidad con lo estipulado en el inciso a) de la fracción I, del artículo 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se verificó la aplicación por parte del Ente Fiscalizado, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como las disposiciones normativas emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable.



Criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

La auditoría practicada se seleccionó con base en los criterios establecidos para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditoría 2018 para la fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2017, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización.

El universo seleccionado para la revisión fue el conjunto de operaciones, registros o movimientos de entre los cuales, se seleccionaron muestras para aplicarles procedimientos o pruebas de auditoría, partiendo esencialmente, del presupuesto asignado al Ente Público, y ejercido en los capítulos, conceptos, partidas, proyectos de inversión, programas presupuestarios y fondos, así como los conceptos de ingreso, en su caso, y en general cualquier otro concepto que se estimó pertinente incluir en el alcance de la revisión.

La muestra auditada consistió en las operaciones, registros o movimientos fiscalizados a través de procedimientos o pruebas de auditoría, cuyos resultados permitieron la emisión, debidamente soportada y fundamentada del Dictamen del Auditor. Asimismo, las áreas revisadas, fueron esencialmente las unidades administrativas de la entidad fiscalizada responsables de la ejecución de las operaciones, actividades o programas objeto de la revisión.

Con base en lo anterior, en forma específica en el Informe del Resultado, se señalan las operaciones, registros o movimientos fiscalizados, las técnicas y pruebas de auditoría aplicadas, y en su caso, el resultado de las mismas, mediante las cuales se obtuvo evidencia suficiente, competente, relevante y pertinente acerca del objeto auditado y con base en la cual se determinaron los resultados y el dictamen correspondiente.


El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 10/


VI. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión

A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público

Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017, que el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública.

Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, la Auditoría Superior del Estado, aplicó una serie de procedimientos para asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, además que su presentación y registro estuvo conforme a las disposiciones de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y a los lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac), considerando las Normas de Información Financiera emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (Cinif), asimismo que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y a los objetivos y metas establecidas en los programas.

Los Estados Financieros presentados en pesos del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León al31 de diciembre de 2017 que se mencionan en la Cuenta Pública, son los que se muestran a continuación:




Cuenta Pública 2017Estado de Situación Financiera Al 31 de diciem bre de 2017 y

2016 (Pesos)H. Congresodel Estado de Nuevo León

Concepto 2017 2016 Concepto 2017 2016

ACTIVO PASIVOACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTEEfectivo y equivalentes $ 67,494,693 $ 61,767,269 Cuentas por pagar a corto plazo $ 16,636,738 $ 16,906,807Derechos a recibir ef ectivo o 431,859 2,144,957 Documentos por pagar a corto plazo - -equivalentesDerechos a recibir bienes o

2,951,894 522,621Porción a corto plazo de la deuda pública a largo plazo

- 27,004

servicios Títulos y valores a corto plazo - -Inventarios - - Pasivos diferidos a corto plazo - -Almacenes - - Fondos y bienes de terceros en garantía y / 1,715,376 1,494,728Estimación por pérdida o deterioro de activos circulantes

- - o administración a corto plazo Provisiones a corto plazoOtros pasivos a corto plazo - -

Otros activos circulantes - - Total de pasivos circulantes 18,352,114 18,428,539

Total de activos circulantes

70,878,446 64,434,847 PASIVO NO CIRCULANTECuentas por pagar a largo plazo - -Documentos por pagar a largo plazo - -Deuda pública a largo plazo - -Arrendamiento Financiero - -

ACTIVO NO CIRCULANTE

Fondos y bienes de terceros en garantía y / o en administración a largo plazo

26,122,293 12,269,286

Inversiones financieras a largo plazoDerechos a recibir ef ectivo o

- - Provisiones a largo plazo - - Total de pasivos no circulantes 26,122,293 12,269,286

equivalentes a largo plazo Total del pasivo $ 44,474,407 $ 30,697,825Bienes inmuebles, infraestructura yconstrucciones en proceso

17,475,471 17,475,471

HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

Bienes muebles 43,172,522 39,388,472 Hacienda pública / patrimonio contribuido

Activos intangibles 3,803,351 3,809,488 Aportaciones $ 28,687,432 $ 18,687,432Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes

(29,611,527) (24,671,596) Donaciones de capitalActualización de la hacienda pública / patrimonio

Activos diferidos - 972,144Estimación por pérdida o deterioro de activos no circulantes

- - Hacienda pública / patrimonio generado Resultados del ejercicio (ahorro / desahorro)

(19,184,380) (11,853,117)

Otros activos no circulantes - - Resultados de ejercicios anteriores 25,094,417 36,947,534Revalúos - -

Total de activos no 34,839,817 36,973,979 Reservas - -circulantes Rectificaciones de resultados de

ejercicios anteriores26,646,387 26,929,152

Exceso o insuficienciaen la actualización de la hacienda pública / patrim onioResultado por posición monetaria - -Resultado por tenencia de activos no - - monetarios

Total hacienda pública / patrimonio $ 61,243,856 $ 70,711,001



Total del activo $ 105,718,263 $ 101,408,826 Total del pasivo y hacienda pública /patrim onio $ 105,718,263 $ 101,408,826

,



Cuenta Pública 2017 Estado de Activ idades

Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017 y 2016 (Pesos)

H. Congreso del Estado de Nuev o LeónConcepto

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS2017 2016 Concepto

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS2017 2016

Gastos de funcionamiento $ 332,948,044 $ 298,437,274Ingresos de gestión $ - $ - Serviciospersonales 172,372,953 157,531,276Impuestos - - Materialesy suministros 6,485,090 4,977,287Cuotasy aportacionesde seguri d a d - - Serviciosgenerales 154,090,001 135,928,711socialContribucionesde mejoras - - Transferencias, asignaciones, 950,000 10,650,000Derechos - - subsidios y otras ayudasProductosde tipo corriente - - Transferencias internasy asignacionesAprovechamientosde tipo corriente - - al sector públicoIngresos por venta de bienes y servicios

- - Transferencias al resto del sector - - público

Ingresos no comprendidos en las fracciones de la ley de ingresos causados en ejercicios fiscales anteriorespendientesde liquidació n y pago

- - Subsidios y subvenciones - - Ayudassociales 250,000 -Pensiones y jubilaciones - -Transferencias a fideicomisos, - - mandatosy contratosanálogos

Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

Transferencias a la seguridad social - - Donativos 700,000 10,650,000Transferencias al exterior - -

317,000,000 300,000,000 Participaciones y aportaciones - -Participaciones - -Aportaciones - -

Participacionesy aportaciones - - Convenios - -Transferencia, internas y Asignacionesal Sector Público

317,000,000 300,000,000Intereses, comisiones y otros - - gastos de la deuda públicaIntereses de la deuda pública - -Comisionesde la deuda pública - -Gastos de la deuda pública - -

Otros ingresos y beneficios 2,614,094 2,408,574 Costo por coberturas - -Ingresos financieros 2,487,247 2,255,056 Apoyosfinancieros - -Incremento por variación de inventariosDisminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescenciaDisminución del exceso de

- -Otros gastos y pérdidas

- - extraordinariasEstimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y

- - amortizaciones

4,900,430 5,174,417

4,900,430 5,174,417

provisiones Provisiones - -Otros ingresos y beneficiosvarios 126,847 153,518 Disminución de inventarios - -

Aumento por insuficiencia de - - estimaciones por pérdida o deterioro uobsolescenciaAumento por insuficiencia de - -

Total de ingresos y otrosbeneficios

$ 319,614,094 $ 302,408,574 provisionesOtros gastos

Inv ersión públicaInversión pública no capitalizable

--

--

Total de gastos y otras pérdidas $ 338,798,474 $ 314,261,691

Resultados del ejercicio (ahorro / $ (19,184,380) $ (11,853,117)desahorro)



Los datos sobresalientes de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2017, son los que se indican a continuación y están presentados en pesos:

Concepto Importea) Activo $ 105,718,263b) Pasivo 44,474,407c) Hacienda pública / patrimonio 61,243,856d) Ingresos y otros beneficios 319,614,094e) Gastos y otras pérdidas 338,798,474

RESULTADOS DE LA REVISIÓN

Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2017, presentados como Cuenta Pública, se eligieron en nuestro examen, partidas en forma selectiva, con base al análisis de la información proporcionada por el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

a) ACTIVO $105,718,263

Se integra como sigue:

Concepto ImporteActivo circulante $ 70,878,446Activo no circulante 34,839,817

Total $ 105,718,263

ACTIVO CIRCULANTE $70,878,446


Concepto ImporteEfectivo y equivalentes $ 67,494,693Derechos a recibir efectivo o equivalentes 431,859Derechos a recibir bienes o servicios 2,951,894

Total $ 70,878,446

Efectivo y equivalentes $67,494,693

Este rubro está conformado de las siguientes cuentas:

Concepto ImporteBancos / tesorería $ 39,657,024Depósitos de fondos de terceros en garantía y / o administración 27,837,669

Total $ 67,494,693



Bancos / tesorería $39,657,024

Corresponde al registro del efectivo disponible propiedad del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León en instituciones bancarias, el cual se integra como sigue:

Institución bancariaTipo de cuenta

Número de cuenta Importe

Banco Regional de Monterrey, S.A. Inversión ****4007 $ 34,000,000HSBC México, S.A. Inversión ****0000 2,500,000Banco Regional de Monterrey, S.A. Inversión ****2001 1,176,451Scotiabank Inverlat, S.A. Cheques ****7069 1,042,597HSBC México, S.A. Cheques ****8671 641,864HSBC México, S.A. Nómina ****9187 257,993Banca Afirme, S.A. Cheques ****3024 38,119

Total $ 39,657,024

Nuestra revisión consistió en verificar auxiliares contables, conciliaciones bancarias, estados de cuenta bancarios y su adecuado registro contable.

Adicionalmente se enviaron solicitudes de confirmación de saldos a las instituciones bancarias, no obteniendo respuesta.

Depósitos de fondos de terceros en garantía y/o administración $27,837,669

Ampara los recursos propiedad de terceros en resguardo del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, en garantía por el cumplimiento de obligaciones contractuales para su administración, a continuación se presenta su integración:

Concepto Importe

Banregio fondo de ahorro Diputados $ 26,122,293Banregio fondo de ahorro empleados 1,715,376

Total $ 27,837,669

Banregio fondo de ahorro Diputados $26,122,293

Registro de las retenciones de sueldo realizadas a los Diputados, así como de las aportaciones efectuadas por el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

El fondo de ahorro está aprobado en Acuerdo de fecha 18 de noviembre de 2016 de la Comisión de Coordinación y Régimen Interno, en el cual se estableció en su artículo primero, lo siguiente: “el porcentaje de aportación de hasta el 16% de su Dieta mensual, misma que sería depositada en cuenta bancaria con un monto igual que en forma adicional será aportado por el Poder Legislativo



del Estado de Nuevo León de acuerdo a los lineamientos establecidos para este rubro por el Comité de Administración”.

Nuestra revisión consistió en verificar auxiliares contables, conciliaciones bancarias, lineamientos, acuerdos, estados de cuenta bancarios y su adecuado registro contable.

Banregio fondo de ahorro empleados $1,715,376

Corresponde a las retenciones de sueldo efectuadas a los empleados de base del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, así como las aportaciones realizadas por éste para el fondo de ahorro de los empleados con corte a diciembre de 2017.

Nuestra revisión consistió en verificar auxiliares contables, conciliaciones bancarias, estados de cuenta bancarios y su adecuado registro contable.

Derechos a recibir efectivo o equivalentes $431,859

Rubro que ampara los derechos de cobro originados en el desarrollo de las actividades del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, de los cuales se espera recibir una contraprestación representada en recursos, bienes o servicios; en un plazo menor o igual a doce meses. El saldo se integra por los recursos entregados por comprobar al 31 de diciembre de 2017 del concepto “Gastos artículo 49” $409,480, préstamos otorgados al personal $20,279 y fondo de vales de gasolina $2,100.

Al mes de marzo de 2018 se recuperaron $397,199 que representa el 92% del total del saldo.

Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, comprobantes fiscales y su adecuado registro contable.

Derechos a recibir bienes o servicios $2,951,894

Rubro en el cual se registran los anticipos otorgados a proveedores y contratistas por los servicios de modernización de elevadores $2,691,588, servicios de impermeabilización de las azoteas del recinto, archivo y biblioteca y torre administrativa en el edificio del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León por $226,151, reparación de curules $10,005 así como por la adquisición de equipo de comunicación $24,150.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, comprobantes fiscales, cotizaciones, contrato, transferencias electrónicas, auxiliares y su adecuado registro contable.

ACTIVO NO CIRCULANTE $34,839,817




ConceptoSaldo al 31/dic/16 Cargos Abonos

Saldo al 31/dic/17

Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso $ 17,475,471 $ - $ - $ 17,475,471

Edificios no habitacionales 17,475,471 - - 17,475,471Otros bienes inmuebles - - - -

Bienes muebles 39,388,472 4,079,499 295,449 43,172,522Mobiliario y equipo de administración 13,623,950 2,842,524 7,134 16,459,340Vehículos y equipo de transporte 10,730,017 - 237,160 10,492,857Maquinaria, otros equipos y herramientas 15,034,505 1,236,975 51,155 16,220,325

Activos intangibles 3,809,488 - 6,137 3,803,351Software 3,809,488 - 6,137 3,803,351

Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes

(24,671,596) 237,856 5,177,787 (29,611,527)

Activos diferidos 972,144 75,304 1,047,448 -Total $ 36,973,979 $ 4,392,659 $ 6,526,821 $ 34,839,817

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, comprobantes fiscales, resguardos, autorización de la Comisión de Coordinación y Régimen Interno, documentación comprobatoria y el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el ejercicio fiscal 2017 y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León.

Mobiliario y equipo de administración $16,459,340



Saldo al 31/dic/17

Equipo de cómputo $ 7,070,069 $ 1,022,647 $ 7,134 $ 8,085,582Equipo y mobiliario de oficina 6,215,475 202,959 - 6,418,434Equipo de seguridad 338,406 1,616,918 - 1,955,324

Total $ 13,623,950 $ 2,842,524 $ 7,134 $ 16,459,340

Equipo de cómputo $8,085,582

Los cargos por $1,022,647, corresponden principalmente a las siguientes adquisiciones:



Cantidad Concepto Importe2 Servidores HPE DL380 incluye respaldo de información y Windows server. $ 344,381

22 Computadoras HP All in one procesador Core I3 con monitor de 19.5". 300,1491 Servidor Cyberoam basic 8X5 support. 262,1601 Access Point Cisco Aironet, antenas internas. 32,6082 Laptop HP Notebook 240-G5 procesador Intel Core I5. 30,158

Otras partidas menores a $10,000 (10). 53,191

Total $ 1,022,647

Los abonos por $7,134 corresponde a reclasificaciones de activos no circulantes.

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencias electrónicas, comprobantes fiscales, órdenes de pago, requisiciones de compra, cotizaciones, contrato, auxiliares y su adecuado registro contable.

Equipo y mobiliario de oficina $6,418,434

Los cargos por $202,959 corresponden a las siguientes adquisiciones:

Cantidad Concepto Importe

8 Pantallas Led distintas marcas. $ 53,4899 Módulos de trabajo individual con librero. 48,0241 Barra de trabajo de 4.00 X 0.60 X 0.75 metros y acabado en Oyamel y cinco

portateclados.20,532

2 Archiveros con 4 cajones en melamina línea Elemen. 15,1061 Credenza de 1.50 X 0.50 X 0.75 metros con puerta y cajones con librero abierto

de 1.00 X 0.40 X 2.05 metros.14,681

1 Barra tipo cocina de 1.20 metros con gabinete inferior, superior y espacio para frigobar y mesa de 1.60 X 0.55 X 0.75 acabado Oyamel.

11,484


Total $ 202,959

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencias electrónicas, comprobantes fiscales, órdenes de pago, requisiciones de compra, cotizaciones, auxiliares y su adecuado registro contable.

Equipo de seguridad $1,955,324

Los cargos por $1,616,918 corresponden a las siguientes adquisiciones:

Cantidad Concepto Importe1 Suministro e instalación del sistema de alarma contra incendio

para el edificio.$ 1,045,241



Cantidad Concepto Importe1 Suministro e instalación de 31 cámaras, incluye disco duro,

instalación y programación.312,499

1 Suministro e instalación de pararrayos en azotea del edificio. 226,234Otras partidas menores a $23,000 (2). 32,944

Total $ 1,616,918

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, procedimientos de contratación, contratos, transferencias electrónicas, comprobantes fiscales, órdenes de pago, requisiciones de compra, cotizaciones y su adecuado registro contable.

Vehículos y equipo de transporte $10,492,857

Los abonos por $237,160 corresponden a la baja de activo por siniestro de vehículo marca Nissan tipo Sentra modelo 2012 número de serie 3N1AB6AD4CL640936. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, comprobantes fiscales, pólizas de seguro, auxiliares y su adecuado registro contable.

Maquinaria, otros equipos y herramientas $16,220,325



Saldo al 31/dic/17

Equipo de comunicación y telecomunicación $ 10,659,590 $ 1,199,546 $ 51,155 $ 11,807,981Sistemas de aire acondicionado 3,575,700 34,264 - 3,609,964Equipo de generación eléctrica 678,867 - - 678,867Otros equipos 71,331 3,165 - 74,496Herramientas y máquinas y herramientas 49,017 - - 49,017

Total $ 15,034,505 $ 1,236,975 $ 51,155 $ 16,220,325

Equipo de comunicación y telecomunicación $11,807,981

Los cargos por $1,199,546 corresponden a las siguientes adquisiciones:

Cantidad Concepto Importe1 Equipo diverso de Comunicación Axtel como: 1

wireless controller; 1 smartnet controller, 1 wireless controller AP, 1 Cisco wireless, 1 AC power cord; 1 wireless controller rack mount; 1 wireless controller console cable; 5 AP license; 1 base software license;1 wireless controller Dtls; 1 upgrade options wlan controller; 1 smartnet; 20 802.11n CAP; 20 smartnet; 20 Cisco 2600 series IOS; 20 802.11 AP; 20 ceiling

$ 972,144



Cantidad Concepto Importegrid clip for Aironet; 80 2.4 ghzdBi/5; 2 switchcatalyst 2960.

6 Micrófonos inalámbricos de mano. 92,4521 Lente para cámara Canon EOS. 39,2241 Equipo de comunicación teléfono Axtel. 31,029


Total $ 1,199,546

Los abonos por $51,155 corresponde a reclasificaciones de activos no circulantes.

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, comprobantes fiscales, resguardos, procedimientos de contratación, órdenes de pago y su adecuado registro contable.

Sistemas de aire acondicionado $3,609,964

Los cargos por $34,264 corresponde a la adquisición de 1 minisplit de dos toneladas marca Mirage tipo high wall inverter.

Para su revisión se verificó póliza de egresos, comprobante fiscal, resguardo, procedimiento de contratación, orden de pago y su adecuado registro contable.

Otros equipos $74,496

Los cargos por $3,165 corresponde a la compra de 1 fumigador marca Echo de cuatro galones para mantenimiento de distintas áreas del edificio del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Para su revisión se verificó póliza de egresos, comprobante fiscal, resguardo, procedimiento de contratación, orden de pago y su adecuado registro contable.

Activos intangibles $3,803,351

Los abonos por $6,137 ampara la baja de licencia de software correspondiente al sistema Contpaq (facturación electrónica) debido a cambios en políticas contables.

Para su revisión se verificó pólizas de diario, documentación comprobatoria, auxiliares y su adecuado registro contable.



Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes ($29,611,527)

Los cargos por $237,856 corresponden principalmente a la baja de equipo de transporte por siniestro de vehículo marca Nissan tipo Sentra modelo 2012 con número de serie 3N1AB6AD4CL640936 placas SLP-9014.

Los abonos por $5,177,787 corresponden a las depreciaciones de los distintos activos no circulantes como demérito por el uso de los mismos, calculado por el método de línea recta, las tasas de depreciación aplicadas fueron las recomendadas por el Consejo Nacional de Armonización Contable en el Acuerdo de parámetros de Estimación de Vida Útil, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 15 de agosto de 2012.

Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario, auxiliares contables y cálculos de depreciación.

b) PASIVO $44,474,407


Concepto ImportePasivo circulante $ 18,352,114Pasivo no circulante 26,122,293

Total $ 44,474,407

PASIVO CIRCULANTE $18,352,114


Concepto ImporteCuentas por pagar a corto plazo $ 16,636,738Fondos y bienes de terceros en garantía y / o administración a corto plazo

1,715,376

Total $ 18,352,114

Cuentas por pagar a corto plazo $16,636,738

Rubro que se integra como sigue:

Concepto Importe

Servicios personales $ 7,815,343Proveedores 1,027,562Retenciones y contribuciones 7,793,833

Total $ 16,636,738




Corresponde al registro de las provisiones por $3,433,235 y $3,979,030 correspondientes a la segunda parte del aguinaldo 2017 pendiente de pago a los Diputados y empleados de base del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, respectivamente.

Así mismo, forman parte integrante de este saldo las aportaciones al Isssteleon correspondientes a la quincena 24 por $403,078. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, auxiliares, recibos, cálculos de nómina y su adecuado registro contable.

Al verificar movimientos posteriores corroboramos que estos saldos fueron liquidados durante el ejercicio 2018.

Proveedores $1,027,562

Amparan los adeudos a cargo del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León por los bienes y servicios recibidos y no pagados al 31 de diciembre de 2017, los cuales se integran como sigue:

Proveedor Servicio prestado ImporteReal Measurements, S.A. de C.V. Servicios de prensa $ 320,000Arte y Publicidad Múltiple, S.A. de C.V. Servicios de prensa 277,000AYM Clean, S.A. de C.V. Servicio de limpieza 85,376Milenio Diario, S.A. de C.V. Servicios de prensa 81,200María Teresa Sánchez Sánchez Servicios de prensa 54,000Edgar Iván Fernández Ahuja Barrón Mantenimiento de climas 45,240Otras partidas menores a $30,000 (12) 164,746

Total $ 1,027,562

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, comprobantes fiscales, transferencias electrónicas, cotizaciones, contratos, auxiliares y su adecuado registro contable.

A marzo de 2018 fueron liquidados $256,585, los cuales representan el 25% del saldo total.

Retenciones y contribuciones $7,793,833


Concepto Importe

Impuesto sobre la renta $ 6,490,905Impuesto sobre nómina 970,593Cuotas Isssteleon 261,481Isssteleon 60,354Retención ISR por honorarios 10,500

Total $ 7,793,833



Impuesto sobre la renta $6,490,905

En esta cuenta se registran las retenciones por sueldos y salarios al personal de base y honorarios asimilables del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León correspondientes al 31 de diciembre de 2017, los cuales fueron liquidados durante enero 2018. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, comprobantes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.

Impuesto sobre nómina $970,593

Ampara el registro del Impuesto sobre nómina pendiente de enterar a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado (Sfytge), el cual se liquidó durante enero 2018. Se revisaron pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, comprobantes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.

Cuotas Isssteleon $261,481

Corresponde al registro de las cuotas patronales pendientes de enterar al 31 de diciembre de 2017 al Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (Isssteleon), las cuales se liquidaron durante enero 2018.

Se revisaron pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, comprobantes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.

Isssteleon $60,354

En esta cuenta se registran las retenciones efectuadas a los empleados por concepto de préstamos solicitados al Isssteleon al 31 de diciembre de 2017, las cuales fueron liquidadas durante enero 2018. Se revisaron pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, recibos de nómina, auxiliares y su adecuado registro contable.

Fondos y bienes de terceros en garantía y / o administración a corto plazo $1,715,376

Registro del fondo de ahorro de los empleados del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León al 31 de diciembre de 2017, el cual fue entregado durante enero 2018. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, auxiliares y que dichos importes estuvieran depositados en la cuenta de inversión número ****2002 del Banco Regional de Monterrey, S.A.

PASIVO NO CIRCULANTE $26,122,293

Corresponde a la cuenta Fondos en administración a largo plazo los cuales amparan el registro del fondo de ahorro de 42 Diputados de la LXXIV Legislatura del Poder Legislativo del Estado de



Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de egreso, auxiliares y que dichos importes estuvieran depositados en la cuenta de inversión número ****2001 del Banco Regional de Monterrey, S.A.

Cabe señalar que dicho importe será entregado a cada Diputado al término de la Legislatura.

c) HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO $61,243,856



Saldo al 31/dic/17

Hacienda pública / patrimonio contribuido $ 18,687,432 $ - $ 10,000,000 $ 28,687,432Aportaciones 18,687,432 - 10,000,000 28,687,432

Hacienda pública / patrimonio generado 52,023,569 19,467,145 - 32,556,424Resultado del ejercicio (ahorro / desahorro) (11,853,117) 7,331,263 - (19,184,380)Resultados de ejercicios anteriores 36,947,534 11,853,117 - 25,094,417Rectificaciones de resultados de ejercicios anteriores 26,929,152 282,765 - 26,646,387

Total $ 70,711,001 $ 19,467,145 $ 10,000,000 $ 61,243,856

Los abonos dentro de la Hacienda pública / patrimonio contribuido ascienden a $10,000,000 que corresponden al presupuesto autorizado para el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León destinado a gastos de capital del ejercicio 2017.

La variación en la Hacienda pública / patrimonio generado del ejercicio asciende a ($19,184,380) y corresponde al resultado del ejercicio por desahorro.

La variación en la Hacienda pública / patrimonio generado de ejercicios anteriores de ($282,765) corresponde principalmente a la depreciación de equipo de comunicación adquirido a través de arrendamiento financiero.

d) INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS $319,614,094


Concepto Importe

Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios yotras ayudas

$ 317,000,000

Otros ingresos y beneficios 2,614,094

Total $ 319,614,094



Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de ingreso y diario, recibos de ingresos y estados de cuenta bancarios, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública, con un alcance del 100%.

PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

$317,000,000

Ampara el registro de a las aportaciones recibidas de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado (Sfytge) para el gasto operativo y de capital de acuerdo al presupuesto aprobado del ejercicio 2017.

Se verificaron los recursos recibidos contra los auxiliares contables de enero a diciembre de 2017 y se comprobó su depósito en las cuentas bancarias del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.Adicionalmente fueron confirmadas las aportaciones recibidas a través de la Secretaría antes citada, las cuales coincidieron con los registros del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS $2,614,094

Importe que se integra de los siguientes rubros:

Concepto Importe

Ingresos financieros $ 2,487,247Otros ingresos y beneficios varios 126,847

Total $ 2,614,094

Ingresos financieros $2,487,247

Rubro que se integra de los ingresos obtenidos por rendimientos de capital en mesa de dinero derivados de remanentes de las partidas presupuestales.

Para su revisión se verificaron los depósitos de enero a diciembre 2017, estados de cuenta bancarios y de inversión, pólizas de ingreso, auxiliares y su adecuado registro contable.

e) GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS $338,798,474


Grupos Importe

Gastos de funcionamiento $ 332,948,044Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

950,000

Otros gastos y pérdidas extraordinarias 4,900,430

Total $ 338,798,474



Para su revisión se examinaron en forma selectiva las pólizas de diario y egresos, comprobantes fiscales, contratos o pedidos, nóminas, así como el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el ejercicio fiscal 2017 y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública, con un alcance del 71%.

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO $332,948,044

Se integra de los siguientes rubros:

Concepto Importe

Servicios personales $ 172,372,953Materiales y suministros 6,485,090Servicios generales 154,090,001

Total $ 332,948,044


Este rubro está integrado de la siguiente manera:

Concepto Importe

Remuneraciones al personal de carácter permanente $ 91,455,163Remuneraciones al personal de carácter transitorio 26,263,158Remuneraciones adicionales y especiales 22,220,001Seguridad social 12,276,091Otras prestaciones sociales y económicas 19,159,540Pago de estímulos a servidores públicos 999,000

Total $ 172,372,953

Remuneraciones al personal de carácter permanente $91,455,163

Se integra de la siguiente manera:

Concepto Importe

Sueldos base al personal permanente $ 49,736,801Dietas 41,718,362

Total $ 91,455,163



Sueldos base al personal permanente $49,736,801

Ampara el registro de los sueldos y salarios pagados durante el ejercicio 2017 a 151 empleados de base que laboran en el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Para su revisión se verificaron que las nóminas preparadas por la administración del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León coincidieran contra los registros contables, así mismo se revisaron recibos, análisis de sueldos, dispersión de la nómina, auxiliares y su adecuado registro contable.

Dietas $41,718,362

Registro de los sueldos devengados al 31 de diciembre de 2017 por los 42 Diputados del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, integrantes de la Legislatura LXXIV.

Para su revisión se verificaron que las nóminas preparadas por la administración del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León coincidieran contra los registros contables, así mismo se revisaron análisis de sueldos, recibos, dispersión de nóminas, auxiliares y su adecuado registro contable.

Remuneraciones al personal de carácter transitorio $26,263,158


Concepto Importe

Honorarios asimilables a salarios $ 26,113,998Retribuciones por servicios de carácter social 149,160

Total $ 26,263,158

Honorarios asimilables a salarios $26,113,998

Registro de los pagos realizados por sueldos, gratificación anual y bono de productividad a 288 personas que prestaron sus servicios al Poder Legislativo del Estado de Nuevo León bajo el régimen de honorarios asimilables a salarios al 31 de diciembre de 2017.

Para su revisión se verificaron que las nóminas preparadas por la administración del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León coincidieran contra los registros contables, así mismo se revisaron contratos, análisis de sueldos, recibos y dispersión de la nómina, auxiliares y su adecuado registro contable.



Remuneraciones adicionales y especiales $22,220,001


Concepto Importe

Aguinaldo $ 15,252,481Prima vacacional 3,733,664Horas extraordinarias 2,678,965Prima vacacional 3er. periodo 554,891

Total $ 22,220,001

Aguinaldo $15,252,481

Corresponde a la provisión y pago del aguinaldo efectuado a los 42 Diputados integrantes de la Legislatura LXXIV del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, el cual es equivalente a dos meses de sueldo, pagados en dos periodos: un mes en diciembre 2017 y otro en Semana Santa 2018.

Así mismo, forma parte integrante de este saldo el aguinaldo otorgado al personal base permanente, el cual ascendió al 31 de diciembre de 2017 a 151 empleados. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, cálculo de aguinaldo, recibos, auxiliares y su adecuado registro contable.

Prima vacacional $3,733,664

Ampara la provisión de la prima vacacional de los 42 Diputados que integran la LXXIV Legislatura del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León y de los empleados base.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, órdenes de pago, nóminas preparadas por la administración del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, auxiliares y su adecuado registro contable.

Horas extraordinarias $2,678,965

Registro de las erogaciones por concepto de horas extras a empleados del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, órdenes de pago, nóminas preparadas por la administración, auxiliares y su adecuado registro contable.

Seguridad social $12,276,091




Concepto Importe

Aportaciones para servicio médico $ 3,935,493Aportación al sistema para el retiro 3,148,424Aportaciones para vivienda 2,623,682Seguros de gastos médicos mayores 2,086,367Seguros de vida 451,297Emergencias médicas 30,828

Total $ 12,276,091

Aportaciones para servicio médico $3,935,493

En esta cuenta se registran las aportaciones patronales pagadas al Isssteleon por seguro de enfermedad y maternidad, pensión por invalidez y muerte, riesgo de trabajo, seguro de vida y préstamos a corto plazo, a favor de los empleados de base que laboran en el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cálculos, recibos, transferencias electrónicas, nóminas preparadas por la administración del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, auxiliares y su adecuado registro contable.

Aportación al sistema para el retiro $3,148,424

Ampara las erogaciones al Isssteleon por concepto de cuotas al sistema para el retiro en favor de los empleados de base que laboran en el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, recibos, transferencias electrónicas, auxiliares y su adecuado registro contable.

Aportaciones para vivienda $2,623,682

Corresponde al registro de los pagos al Isssteleon por concepto de vivienda de los empleados de base que laboran en el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, recibos, transferencias electrónicas, auxiliares y su adecuado registro contable.

Seguros de gastos médicos mayores $2,086,367

Registro de las erogaciones por concepto de seguros de gastos médicos mayores de los 42 Diputados que integran la LXXIV Legislatura del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León. Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario y egresos, oficios, órdenes de pago, requisición de compra y/o servicio, autorizaciones, póliza de seguro, auxiliares y su adecuado registro contable.



Otras prestaciones sociales y económicas $19,159,540


Concepto Importe

Cuotas fondo de ahorro Diputados $ 6,671,070Prestaciones contractuales 5,362,086Otras prestaciones sociales y económicas 4,361,809Indemnizaciones 1,136,248Evento para empleados 1,064,093Cuotas fondo de ahorro empleados 563,384Apoyos a la capacitación de los servidores públicos

850

Total $ 19,159,540

Cuotas fondo de ahorro Diputados $6,671,070

En esta cuenta se registran las erogaciones patronales del fondo de ahorro, equivalente a una aportación igual a la de los 42 Diputados que integran la LXXIV Legislatura del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, a razón de hasta el 16% sobre el salario bruto mensual, según acuerdo de fecha 18 de noviembre de 2016 emitido por la Comisión de Coordinación y Régimen Interno.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, cálculo de nómina, recibos, auxiliares y su adecuado registro contable.

Prestaciones contractuales $5,362,086

Ampara el registro de las erogaciones por los conceptos: apoyo para la economía familiar, bono del servidor público, vales de despensa, apoyos navideños, gastos funerarios, entre otros.


Otras prestaciones sociales y económicas $4,361,809

Corresponde principalmente al registro de la compensación de aguinaldo tanto del personal base como de los 42 Diputados que integran la LXXIV legislatura del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, pagados durante el ejercicio 2017.




Indemnizaciones $1,136,248

Registro de las indemnizaciones pagadas a 5 empleados que dejaron de prestar sus servicios al Poder Legislativo del Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2017.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, cálculo de las indemnizaciones, auxiliares y su adecuado registro contable.

Evento para empleados $1,064,093

Ampara el registro de las erogaciones por concepto de la adquisición de vales de despensa y regalos para posada de empleados, servicio de banquete para día de las madres, renta de equipo de audio e iluminación, decoración, elaboración de invitaciones, entre otros.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, comprobantes fiscales, requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.

Materiales y suministros $6,485,090


Concepto ImporteMateriales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales $ 4,766,648Combustibles, lubricantes y aditivos 886,800Vestuario, blancos, prendas de protección y artículos deportivos 410,401Herramientas, refacciones y accesorios menores 256,058Materiales y artículos de construcción y reparación 99,572Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio 65,611

Total $ 6,485,090

Materiales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales

$4,766,648


Concepto Importe

Ediciones y publicaciones diversas $ 1,728,120Papelería y material equipo de cómputo 1,164,101Papelería y artículos de escritorio 1,089,601Útiles de limpieza y aseo 340,423



Concepto Importe

Formas impresas de uso general 282,947Suscripciones de periódicos y revistas 161,456

Total $ 4,766,648

Ediciones y publicaciones diversas $1,728,120

Ampara el registro de las erogaciones por concepto de la adquisición de 1,000 ejemplares del libro “La Constitución y los Niños de México” al proveedor Fernández Educación, S.A. de C.V. por$1,720,000 para entregarse de manera equitativa a los 42 diputados integrantes de la LXXIV Legislatura, autorizado mediante acuerdo de fecha 28 de abril de 2017.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, comprobantes fiscales, requisiciones de compra, órdenes de pago, cotizaciones, certificado de derechos de autor, contrato, acuerdo, auxiliares y su adecuado registro contable.

Papelería y material equipo de cómputo $1,164,101

Corresponde al registro de los pagos por concepto de compra de toner, cartuchos, tambores para impresora, memoria para laptop, adaptador de video, cargador, reguladores, discos duros, Chromecast, entre otros.


Papelería y artículos de escritorio $1,089,601

Registro de las erogaciones por concepto de sillas con asiento y respaldo acojinado con estructura cromada, tapizada en vinil negro, papel bond tamaño carta, pastas para engargolar, espirales, broches, cartulinas, bolígrafos, cuadernos, tijeras, pegamento, lápices, clips, grapas, micas, entre otros.


Combustibles, lubricantes y aditivos $886,800

En esta cuenta se registra la adquisición de vales de gasolina para suministrar a los vehículos oficiales del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León utilizados para el desarrollo de sus funciones. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, comprobantes fiscales, requisiciones de compra, órdenes de pago, relación de control de combustible, auxiliares y su adecuado registro contable.



Vestuario, blancos, prendas de protección y artículos deportivos $410,401

Ampara el registro de las erogaciones para la compra de uniformes al personal femenino, masculino y seguridad comisionado al Poder Legislativo del Estado de Nuevo León correspondientes a las temporadas primavera-verano y otoño-invierno del ejercicio 2017.


Herramientas, refacciones y accesorios menores $256,058

Corresponde al registro de las adquisiciones de discos duros portátiles adata dashdrive durable HD710 de 2 tb, lavabos, llantas, ventilador, refacciones y accesorios menores, entre otros. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, comprobantes fiscales, requisiciones de compra, órdenes de pago, cotizaciones, auxiliares y su adecuado registro contable.

Servicios generales $154,090,001


Concepto Importe

Otros servicios generales $ 125,664,319Servicios de comunicación social y publicidad 6,651,815Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación 6,078,649Servicios oficiales 5,629,464Servicios básicos 5,278,656Servicios de arrendamiento 1,872,505Servicios profesionales, científicos y técnicos y otros servicios 1,859,667Servicios financieros, bancarios y comerciales 548,561Servicios de traslado y viáticos 506,365

Total $ 154,090,001

Otros servicios generales $125,664,319

Se integra de la siguiente forma:



Concepto Importe

Función Legislativa (Art.49) $ 58,050,974Honorarios asimilables a salarios (Art.49) 48,480,581Gastos generales 6,045,583Impuesto sobre nóminas 5,892,453Gastos de operación 2,617,710Gastos informe anual de actividades 2,254,767Gastos del pleno 1,940,510Refrendos y tenencias de vehículos oficiales 212,536Gastos por atención ciudadana 121,232Gastos de comisiones y comités 47,973

Total $ 125,664,319

Función Legislativa (Art. 49) $58,050,974

Registro de las erogaciones propias de la Función Legislativa efectuados por los grupos legislativos como son: vales de despensa para gestorías, vales de gasolina, arrendamiento de bienes inmuebles para oficinas enlace, promoción y difusión, publicaciones, material impreso e información digital, apoyos a voluntarios, entre otros, según los lineamientos emitidos por el Comité de Administración de la LXXIV Legislatura del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León firmados el 25 de noviembre de 2016.

Durante el ejercicio 2017 se eliminó el apoyo destinado a los 42 Diputados y directores para consumo del servicio de telefonía celular, con un valor de hasta $2,000, según acuerdo firmado el 10 de enero de 2017 por la Comisión de Coordinación y Régimen Interno.

Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, auxiliares, acuerdos, oficios, lineamientos y su adecuado registro contable.

Honorarios asimilables a salarios (Art.49) $48,480,581

En esta cuenta se registran los pagos efectuados a cada grupo legislativo legalmente constituido y proporcionalmente al número de Diputados por concepto de asesoría y consultoría en apoyo a la función legislativa, mediante la contratación de personal por honorarios asimilables a salarios, de acuerdo a los lineamientos emitidos por el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León y al artículo 49 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo que establece lo siguiente “Del presupuesto aprobado para la función legislativa se destinarán partidas de gastos para ser dispuestas por cada grupo Legislativo proporcionalmente al número de Diputados que los integran, y de acuerdo a los criterios que emita el Comité de Administración”.

Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, auxiliares, acuerdos, oficios, lineamientos y su adecuado registro contable.



Gastos generales $6,045,583

Se registran las erogaciones efectuadas por concepto de compra de artículos de regalo para la posada navideña del personal del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, pago de servicio de pensiones de estacionamiento, artículos para cafetería, servicio de bufet, consumo de alimentos, entre otros.

Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario y egresos, auxiliares, comprobantes fiscales, transferencias electrónicas, órdenes de pago y su adecuado registro contable.

Impuesto sobre nóminas $5,892,453

Corresponde al registro del Impuesto sobre nómina pagado mensualmente a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado (Sfytge) que se genera en base a los sueldos de los Diputados, personal de base y asimilables a salarios del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, órdenes de pago, recibos, transferencias electrónicas, auxiliares y su adecuado registro contable.

Gastos de operación $2,617,710

Ampara el registro de los gastos por concepto de artículos de oficina y papelería, gastos de peaje, pasajes y viáticos, combustibles, folletos, trípticos, consumos, mantenimiento de vehículo oficial, renta de equipo para eventos ciudadanos, entre otros.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, comprobantes fiscales, transferencias electrónicas, auxiliares y su adecuado registro contable.

Gastos informe anual de actividades $2,254,767

En esta cuenta se registran las erogaciones por concepto de informe anual de actividades de los 42 Diputados que integran la LXXIV Legislatura del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León como son: elaboración de material de difusión, folletos, trípticos y documentos, difusión en radio, televisión e internet, renta de mobiliario urbano, renta de espacio para evento, alimentos y bebidas, entre otros, según los lineamientos emitidos en acuerdo firmado el 1 de junio de 2017 por la Comisión de Coordinación y Régimen Interno.




Gastos del pleno $1,940,510

Se registran los gastos por concepto de consumo de alimentos por sesiones del pleno durante el ejercicio 2017. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, comprobantes fiscales, transferencias electrónicas, auxiliares y su adecuado registro contable.

Servicios de comunicación social y publicidad $6,651,815


Concepto Importe

Prensa $ 5,136,311Síntesis de prensa 1,515,504

Total $ 6,651,815

Prensa $5,136,311

Corresponde a los pagos realizados por los servicios de análisis de acciones legislativas del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León y estrategias de difusión y proyección de sus beneficios a la ciudadanía en medios de comunicación y redes sociales, así como resumen anual 2017, perspectivas mediático-políticas 2018, entre otros.


Síntesis de prensa $1,515,504

En esta cuenta se registran las erogaciones por concepto de monitoreo, desglose y comentarios de opinión pública en los medios masivos, estudios de impacto en redes sociales, análisis de medios de comunicación, entre otros.


Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación $6,078,649




Concepto Importe

Servicios de limpieza y manejo desechos $ 2,153,589Mantenimiento de maquinaria 1,579,466Conservación y mantenimiento menor de inmuebles 1,324,563Mantenimiento de equipo de transporte 773,228Mantenimiento de equipo de cómputo 145,007Servicios de jardinería y fumigación 53,940Mantenimiento de equipo de oficina 48,856

Total $ 6,078,649

Servicios de limpieza y manejo de desechos $2,153,589

Amparan las erogaciones realizadas por el servicio de limpieza prestado por la empresa AYM Clean, S.A. de C.V. en las instalaciones del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, comprobantes fiscales, transferencias electrónicas, auxiliares y su adecuado registro contable.

Mantenimiento de maquinaria $1,579,466

Registro de los pagos realizados por el mantenimiento de aire acondicionado consistente en suministro e instalación de válvulas seccionadoras para torres de enfriamiento, bomba de agua fría de 40hp, incluye desarmado, embobinado, cambio de baleros, fabricación de cajas de baleros, entre otros.


Conservación y mantenimiento menor de inmuebles $1,324,563

Se registran los pagos principalmente al proveedor David Martínez Ramos por concepto de acondicionamiento de terreno ubicado en la esquina de las calles de Matamoros y Escobedo, en el centro de Monterrey, N.L. para el proyecto de "Parque Ciudadano" por importe de $728,429 y Grupo Champlitte, S.A. de C.V. $346,247 por el suministro e instalación de mangueras industriales marca Alaflex de 4" de alta duración en 14 bajantes de descargas pluviales de azotea en recinto del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, contratos, comprobantes fiscales, transferencias electrónicas, órdenes de pago, cotizaciones, auxiliares y su adecuado registro contable.



Servicios oficiales $5,629,464

En esta cuenta se registran las compras derivadas de las actividades de las comisiones legislativas y comités como son: compra de tarjetas y/o vales de despensa los cuales son entregados a las familias en eventos realizados por los Grupos Legislativos como el “día del niño”, “día de las madres” y festejos navideños, así como la compra de lonas, invitaciones, libretas personalizadas, mochilas, gafetes, diplomas, lápices para el “7° Parlamento Infantil” y “11° Parlamento de la Juventud”.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, contratos, comprobantes fiscales, transferencias electrónicas, órdenes de pago, cotizaciones, auxiliares y su adecuado registro contable.

Servicios básicos $5,278,656


Concepto Importe

Energía eléctrica $ 3,437,708Telefonía tradicional 1,401,588Agua 306,209Servicios postales y telegráficos 131,593Gas 1,558

Total $ 5,278,656

Energía eléctrica $3,437,708

Corresponde al registro de las erogaciones por el consumo de energía eléctrica utilizada dentro de las instalaciones del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, comprobantes fiscales, transferencias electrónicas, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.

Telefonía tradicional $1,401,588

Ampara el registro de las erogaciones por concepto del servicio de telefonía tradicional. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, comprobantes fiscales, transferencias electrónicas, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.



TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS $950,000

Este saldo se integra como sigue:

Concepto Importe

Ayudas sociales $ 250,000Donativos 700,000

Total $ 950,000

Ayudas sociales $250,000

Registro de las ayudas otorgadas al C. Efrén Solís Valdés por $150,000 y a la Asociación Deportistas Especiales de Nuevo León, A.C. para representar a Nuevo León en mundial de FutSal por $100,000, según acuerdos de la Comisión de Coordinación y Régimen Interno del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León firmados en marzo 2017.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, acuerdos, transferencias electrónicas, auxiliares y su adecuado registro contable.

Donativos $700,000

En esta cuenta se registran los donativos otorgados a diferentes instituciones, los cuales fueron autorizados mediante acuerdos firmados por la Comisión de Coordinación y Régimen Interno del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, a continuación se muestra su integración:

Beneficiario Fecha del Acuerdo Importe

Fundación Padre Roberto Infante, A.C. Febrero 2017 $ 250,000Cruz Rosa, A.B.P. Febrero 2017 250,000Bomberos de Nuevo León, A.B.P. Marzo 2017 150,000Patronato Centro de Educación Integral Cadereyta, A.B.P. Febrero 2017 50,000

Total $ 700,000

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, comprobantes fiscales, transferencias electrónicas, órdenes de pago, acuerdos, auxiliares y su adecuado registro contable.

OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS $4,900,430

Ampara el rubro de Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones, el cual representa el cargo a resultados de la depreciación a los distintos activos del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León cómo demérito por el uso de los mismos. Su revisión



consistió en verificar pólizas de diario, auxiliares, cálculo de la depreciación y su adecuado registro contable.

A continuación se presenta el cuadro comparativo proporcionado por el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León del presupuesto de ingresos y egresos, lo presupuestado contra lo real, con sus respectivas variaciones:

H. Congreso del Estado de Nuevo LeónPresupuesto contra real

Al 31 de diciembre de 2017

Concepto Presupuesto Real Diferencia %

IngresosRecursos recibidos de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado

$ 317,000,000 $ 317,000,000 $ - - (a)

Productos Financieros - 2,487,247 2,487,247 - (b)Otros ingresos - 126,847 126,847 - (c)

Total $ 317,000,000 $ 319,614,094 $ 2,614,094 -

EgresosServicios personales $ 174,395,000 $ 172,372,953 $ 2,022,047 1 (d)Materiales y suministros 6,077,000 6,485,090 (408,090) (7) (e)Servicios generales 136,528,000 154,090,002 (17,562,002) (13) (f)Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

- 950,000 (950,000) - (g)

Total $ 317,000,000 $ 333,898,045 $ (16,898,045) (5)

Bienes muebles, inmuebles e intangibles $ 4,000,000 $ 3,076,036 $ 923,964 23 (h)Inversión Pública 6,000,000 - 6,000,000 100 (i)

Total de gastos de capital $ 10,000,000 $ 3,076,036 $ 6,923,964 69

Total $ 327,000,000 $ 336,794,081 $ (9,974,081) (3)

Al cierre del ejercicio se determinaron variaciones al presupuesto, de las cuales el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León proporcionó las explicaciones siguientes:

(a) “Se recibieron ministraciones para Gasto Corriente por $ 317,000,000, recursos autorizados en el Presupuesto del Ejercicio 2017.

(b) La variación corresponde a ingresos por intereses bancarios generados de recursos invertidos.

(c) La variación corresponde a pago de compañía de seguros por pérdida total de vehículo$118,300, venta de residuos de papel $6,547 y daño a edificio $2,000.



(d) La variación corresponde principalmente al saldo a favor de las partidas siguientes: Dietas$191,638, Sueldo base a personal permanente $443,197, Prima vacacional $218,176, Aguinaldo $95,788, Horas extraordinarias $461,035, Seguro de gastos médicos mayores$155,508 y Estímulos $425,000.

(e) El presupuesto inicial autorizado para este capítulo asciende a $6,077,000 más ampliación por $1,000,000 resultando un presupuesto modificado de $7,077,000.

La ampliación al presupuesto corresponde a la partida Material impreso e información digital, por la adquisición de libros “La Constitución y Los Niños de México”.

La variación corresponde principalmente al importe por la ampliación del presupuesto de la partida mencionada, menos los saldos a favor de las partidas siguientes: Materiales, útiles y equipos menores de oficina $210,400, Material de limpieza $49,577, Material eléctrico y electrónico $27,522 y Vestuario y uniformes $224,599.

(f) El presupuesto inicial autorizado para este capítulo asciende a $136,528,000 más ampliación por $18,050,000, resultando un presupuesto modificado de $154,578,000.La ampliación al presupuesto corresponde principalmente a la partida Función Legislativa (Art.49), ya que se aprobó un incremento por la Comisión de Coordinación y Régimen Interno, mismo que se liquidó con recursos propios.

La variación corresponde principalmente al importe por la ampliación del presupuesto de la partida mencionada, menos los saldos a favor de las partidas siguientes: Servicios postales y telegráficos $38,406, Servicios legales, de contabilidad, de auditoría y relacionados$78,000, Servicios de consultoría administrativa, procesos, técnica y en tecnologías de la información $307,531.

(g) En este capítulo se aprobó una ampliación al presupuesto por $950,000, para las partidas siguientes: Ayudas sociales a personas $250,000 (Efrén Solís Valdez $150,000 y Deportistas Especiales del Estado de Nuevo León, A.C. $100,000) y Donativos $700,000 (Fundación Padre Roberto Infante, A.C. $250,000, Centro de Educación Integral Cadereyta,A.B.P. $50,000, Cruz Rosa, A.B.P. $250,000 y Bomberos de Nuevo León, A.B.P. $150,000), autorizados por la Comisión de Coordinación y Régimen Interno.

(h) La variación corresponde principalmente por el saldo a favor de las partidas siguientes: Sistemas de aire acondicionado, calefacción y de refrigeración, industrial y comercial$65,736 y Licencias informáticas e intelectuales $831,000.

(i) La variación corresponde por el saldo a favor de la partida Edificación no habitacional.”



B. Cumplimiento de las normas de información financiera aplicables al sector gubernamental y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes

Con posterioridad a la verificación realizada por esta Auditoría Superior del Estado, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con la Ley General de Contabilidad Gubernamental, normatividad aplicable a este tipo de Ente Público y que se apegó al cumplimiento de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el ejercicio fiscal 2017 y demás ordenamientos aplicables en la materia.

C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados

El Ente Público fiscalizable no determinó indicadores de gestión.




VII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado

No se recibieron solicitudes del H. Congreso del Estado relacionadas con la Cuenta Pública cuya revisión se informa.

VIII. Resultados de la revisión de situación excepcional

En relación a la Cuenta Pública objeto de revisión, no se recibieron denuncias para la revisión de situaciones excepcionales, en los términos preceptuados en los artículos 136 quinto párrafo de la Constitución Política del Estado y 37 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.


El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 43/43

Lo anteriormente expuesto, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, por conducto de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar, acorde con lo preceptuado en los artículos 20, fracción XXXI, 82, fracciones XV y XXXII de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León; y 8, fracción XVIII, 15, fracciones XIII y XVIII, 17, fracciones I, III y XVII y 18, fracciones XVIII y XIX del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León.

C.P.C. JORGE GUADALUPE GALVÁN GONZÁLEZ Auditor General del Estado de Nuevo León

C.P. EDUARDO GONZÁLEZ JASSOAuditor Especial de Gobierno del Estado

y Organismos Públicos Autónomos

C.P. HÉCTOR DAVID RIVERA ALEMÁNDirector General de Auditoría

C.P. ANGELA GARCÍA VALENZUELADirector de Auditoría (Gestión Financiera)


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