25 de marzo de 2013 [ ]

TRABAJO GRUPAL

Curso: Contabilidad Estados Financieros Modulo: 1

Integrantes y Carreras.

Mayquel BernalJuan Carlos Ulloa Ing. Adm. De EmpresasCarolina EspinozaCarolina Pinochet

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1.-Libro Diario.

Nro Transaccion Cta IntervieneDebe Haber1 Caja Activo 5000000

Capital Pasivo 5000000Luis Perez socio de la empresa aporta $5000000 en efectivo

2 Banco Activo 4500000Caja Activo 4500000

La Empresa abre cta cte en el Bco Chile depositando $4500003 Mercaderia Activo 3000000

Iva C.F Activo 570000Documentos por pagar pasivo 3570000

Compra de mercaderia de acuerdo a detalle entregado4 Arriendo Perdida 100000

Caja Activo 100000Se paga arriendo en efectivo por $100000

5 Documentos por pagar pasivo 3570000Banco activo 3570000

Jorge Vera cobra cheque por $35700006 Credito por cobrar Activo 2975000

Venta Ganancia 2500000Iva D.F. Pasivo 475000

Venta al credito a Jaime Miranda7 Costo de Venta perdida 1500000

Mercaderia activo 1500000Se Contabiliza el costo de la mercaderia vendida

8 Instalaciones Activo 4000000Documentos por pagar pasivo 4000000

Se compra oficina $4000000Total 25215000 25215000

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2.- Libro Mayor (Cuentas T).

Capital Caja Banco5000000 1 1 5000000 4500000 2 2 4500000 3570000 5

100000 40 5000000 5000000 4600000 4500000 3570000

Saldo -5000000 Dif 400000 Dif 930000

Mercaderia Iva C.F. Doctos x Pagar3 3000000 1500000 7 3 570000 5 3570000 3570000 3

4000000 83000000 1500000 570000 0 3570000 7570000

1500000 570000 -4000000

Arriendo Credito x Cobrar Venta4 100000 6 2975000 2500000 6

100000 0 2975000 0 0 2500000Saldo 100000 Dif 2975000 Dif -2500000

Iva D.F. Costo de Venta Instalaciones475000 6 7 1500000 8 4000000

0 475000 1500000 0 4000000 0Saldo -475000 Dif 1500000 Saldo 4000000

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3.- Balance y Estado de Resultados.

Cuenta Deudor Acreedor Activo Pasivo Perdida GananciaCapital 5000000 5000000Caja 5000000 4600000 400000Banco 4500000 3570000 930000Mercaderia 3000000 1500000 1500000Iva C.F. 570000 570000Documentos por pagar 3570000 7570000 4000000Arriendo 100000 100000Credito x Cobrar 2975000 2975000Venta 2500000 2500000Iva D.F. 475000 475000Costo de Venta 1500000 1500000Instalaciones 4000000 4000000Sumas totales 25215000 25215000 10375000 9475000 1600000 2500000Ganancia 900000 900000Total General 25215000 25215000 10375000 10375000 2500000 2500000

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