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DEM 2013. Guía para instalación, usoy envío por Internet de la declaración anual

2012. Personas morales del régimen general

Introducción

De acuerdo con la regla II.2.8.2.1 de la RMF para 2013, las personas morales están obligadas a presentar víaInternet las declaraciones anuales correspondientes al ejercicio fiscal del ISR y del IETU, incluyendo suscomplementarias, extemporáneas y de corrección fiscal. Para ello, estos contribuyentes deben seguir el siguienteprocedimiento:

1. Obtendrán el Programa para presentación de declaraciones anuales (DEM), en la dirección electrónica del SAT oen dispositivos ópticos (CD) ante cualquier Administración Local de Servicios al Contribuyente (ALSC).

2. Capturarán los datos solicitados en el programa citado conforme al instructivo que contiene el mismo,correspondientes a las obligaciones fiscales a que estén sujetos, y manifestarán bajo protesta de decir verdadque los datos asentados son ciertos.

3. Concluida la captura, firmarán la declaración y la enviarán al SAT vía Internet a través de la direcciónwww.sat.gob.mx.

4. Cuando haya impuesto a cargo por cualquiera de los impuestos manifestados, deberán acceder a la direcciónelectrónica en Internet de las instituciones de crédito autorizadas, para efectuar el pago correspondiente.

Como se indicó antes, las personas morales podrán obtener el Programa para presentar la declaración anual en ladirección electrónica del SAT, o en dispositivos ópticos (CD), ante cualquier ALSC.

La versión más reciente del programa es el DEM 2013 V.1.5.6; quienes tengan alguna versión anterior del DEMdeberán actualizarla, ya que el SAT rechazará los archivos hechos con versiones anteriores.

Dicha versión se deberá utilizar para elaborar y presentar las declaraciones correspondientes a los ejercicios de 2012,2011, 2010, 2009, 2008, 2007, 2006, 2005, 2004, 2003 y 2002, incluso las extemporáneas y las complementarias.También puede ser utilizada por las empresas que entren en liquidación durante 2013 para presentar la declaracióncorrespondiente a ese ejercicio.

Instalación del sistema

Para instalar el sistema, primero se accederá a Internet y posteriormente a la página del SAT, donde aparecerá laventana principal que se muestra a continuación:

DEM 2013 http://www.practicafiscal.com.mx/ADMINISTRADOR/SeccionFiscal/...

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Se posicionará el mouse en la liga “Información y servicios”, y se desplegará la siguiente pantalla:

Se dará un clic en la liga “Software”, y se mostrará la siguiente ventana:


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Se dará un clic en la liga “Declaración anual de personas morales”, y se desplegará la siguiente ventana:

Cabe señalar que para ejecutar el sistema DEM en la PC, se requiere tener instalado el Software de Java, del cual serecomienda la versión 1.5.6.

Al dar un clic en el archivo “DEM_2013.exe” se mostrará la siguiente pantalla:


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Se dará un clic en el botón “Ejecutar”, y se abrirá una ventana que indicará el avance de descarga, como se apreciaenseguida:

Dependiendo de la configuración de la computadora, es posible que se muestre la siguiente ventana, la cual es unaalerta de seguridad:

Al seleccionar con un clic la opción “Ejecutar” aparecerá la pantalla del asistente de instalación del DEM, como seaprecia en el siguiente mensaje; es importante dar un tiempo razonable para que se lleve a cabo el proceso, ya que elsistema estará intentando detectar si cuenta con una versión de Java previamente instalada en la PC:

Concluido el proceso, se desplegará otra ventana, que es la bienvenida del asistente de instalación del DEM, según


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se observa a continuación:

Se dará un clic en el botón “Siguiente” y se mostrará la imagen que sigue:

En esta ventana se precisará que el programa se instalará en la ruta indicada (c:\dem_13\Anuales); para continuar sedará un clic en el botón “Siguiente” y aparecerá la siguiente ventana:


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En esta ventana se indicará de manera automática la carpeta del menú de inicio en la que se instalarán los accesosdirectos a la Declaración anual de personas morales; no es recomendable modificar la que se muestre en la pantalla;no obstante, si se desea se puede hacer. Para continuar se dará un clic en el botón “Siguiente”, y se desplegará lapantalla siguiente:

En esta pantalla se ofrece la posibilidad de colocar dos iconos adicionales: uno de acceso directo en el escritorio y elotro de acceso rápido; si así se desea, se activará con un clic una de las casillas que anteceden a las leyendas “Crearun icono en el escritorio” o “Crear icono de acceso rápido”; después, se seleccionará con un clic el botón “Siguiente” yse mostrará la ventana que se aprecia enseguida, la cual indicará que el sistema DEM se está instalando en lacomputadora:


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Posteriormente, y en forma automática, se abrirá la siguiente pantalla:

Se dará un clic en la casilla adjunta al recuadro “Ejecutar Declaración Anual Personas Morales 2013”, y después sedará un clic en “Finalizar”; de manera automática se desplegará la ventana siguiente:


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Al dar un clic en el botón “Aceptar” la aplicación se cerrará automáticamente, y concluirá el proceso de instalación.

Uso del sistema

Para acceder al programa DEM, en el escritorio de la computadora se dará un clic en el botón “Inicio”, luego en lasopciones “Todos los programas”, “Dem_13”, “anuales” y “DEM_13”, como se observa a continuación:

Enseguida, aparecerá una ventana que señalará que se está ingresando al DEM:


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Se dará un clic en el botón “Aceptar” y se desplegará la siguiente pantalla:

Alta de formulario

Para dar de alta el formulario, se deberá efectuar lo siguiente:

Se seleccionará con un clic la opción “Formularios”, como se muestra a continuación:


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Después, se abrirá la siguiente pantalla:

Se dará un clic en las opciones “Nuevo” y “Formulario”; hecho lo anterior, en la parte central de la pantalla se mostrarála siguiente ventana:

Cabe observar que el programa DEM 2013 incluye los formularios siguientes:

18. Declaración del ejercicio. Personas Morales.

19. Declaración del ejercicio. Personas Morales Consolidación.

20. Declaración del ejercicio. Personas Morales Régimen Simplificado.

21. Declaración del ejercicio. Personas Morales con fines no lucrativos.

Al respecto, en esta ventana se debe seleccionar con un clic el archivo que corresponda al tipo de declaración porpresentar; en el caso de personas morales del régimen general, el archivo 018.jar; luego, se pulsará el botón“Incorporar formulario”, con lo cual aparecerá el siguiente mensaje:

Se dará un clic en el botón “Sí” y se desplegará el siguiente mensaje:


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Al pulsar el botón “Aceptar” quedará incorporado el formulario 18.

En caso de que se requiera incorporar los formularios 19, 20 y 21, se deberá seguir el procedimiento indicado.Conviene precisar que los formularios sólo se incorporan una vez.

Alta del contribuyente

Para registrar los datos del contribuyente, se deberá efectuar lo siguiente:

Se seleccionará con un clic la opción “Contribuyentes” que se encuentra en el árbol ubicado del lado izquierdo de lapantalla, como se aprecia a continuación:

En la opción “Contribuyentes” se dará un clic en el botón derecho del mouse y del menú que se despliegue seseleccionarán las opciones “Nuevo” y “Contribuyente”, como se observa en la siguiente figura:

Hecho lo anterior, en la parte central de la pantalla aparecerá la siguiente ventana:


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En esta pantalla, se procederá a realizar el llenado de los datos que se solicitan. En este ejemplo:

Del contribuyente

RFC: CCR0401276F7

RFC (confirmación): CCR0401276F7

Denominación o razón social: El Castillo de Cristal, SA de CV

Calle: Playa Caleta

Núm. exterior: 376

Núm. interior: A

Colonia: Reforma Iztaccíhuatl

Delegación o municipio: Iztacalco

CP: 08820

Teléfono: 52862510

Localidad: México

Entidad federativa: Distrito Federal

Del representante legal

RFC: GOPL861221247

CURP: GOPL861221HDFNRZ05

Apellido paterno: González


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Apellido materno: Pérez

Nombre: Luis

Para que la información capturada en cada campo se registre, después de capturar la información correspondiente sedeberán pulsar los botones “Enter” o “Tabulador” o posicionarse con un clic del botón izquierdo del mouse en el camposiguiente.

Concluida la captura, la pantalla quedará de la siguiente manera:

Al dar un clic en el botón “Aceptar”, se guardarán los datos capturados. Una carpeta con el RFC del contribuyente sepodrá visualizar en el árbol que se ubica del lado izquierdo de la pantalla, al dar dos clic en la opción “Contribuyentes”:

Creación de la declaración del contribuyente


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Después de haber dado de alta al contribuyente y al formulario correspondiente, en este caso el formulario 18, sedeberá efectuar lo siguiente:

Se dará un clic en el botón derecho del mouse en el RFC del contribuyente, en este caso: CCR0401276F7; con estose activará un menú, del cual se seleccionará la opción “Nuevo”, después “Declaración”, y por último “Crear”, como seobserva en la siguiente figura:

Hecho lo anterior, se desplegará la siguiente ventana:

En ella, se seleccionará el tipo de declaración que se presenta (normal o complementaria) y el ejercicio al quecorresponde; en este ejemplo, “Normal” y “2012”; luego, se dará un clic en la opción “Aceptar” y aparecerá lasiguiente ventana, la cual indicará que el formulario 18 ha sido incorporado:

Se dará clic en “Aceptar” y posteriormente se podrán visualizar en el “Arbol de navegación” (lado izquierdo de lapantalla) las plantillas del formulario 18 y, del lado derecho de la pantalla, los datos que se requieren en la primeraplantilla de dicho árbol, denominada “Datos de identificación”:


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Cada una de las plantillas del formulario 18 que se muestran en el “Arbol de navegación” se pueden seleccionar al darun clic en la que se desee abrir.

La información que se requiere en cada una de las plantillas se puede apreciar en la parte derecha de la ventana delsistema y es donde habrá de proporcionarse la información que conformará la declaración anual de las personasmorales.

El archivo que se generará para el envío de la declaración deberá incluir todas las plantillas de la declaración del“Arbol de navegación”, aunque algunas no contengan información.

Llenado de la declaración

Con la información general de la empresa, proporcionada previamente (véase el apartado “Alta del contribuyente”), elsistema mostrará en forma automática la mayor parte de la primera plantilla del formulario, la cual se denomina“Datos de identificación”; no obstante, habrá que proporcionar la información que haga falta. Una vez requisitada todala plantilla, la misma quedará como sigue (para efectos prácticos se ocultó el árbol de navegación, pero serecomienda abrirlo para elegir alguna plantilla y cerrarlo para trabajar en el llenado de las plantillas):


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Para capturar la siguiente plantilla se deberá dar un clic en la opción “Participación de los Trabajadores en lasUtilidades” del “Arbol de navegación”, como se muestra a continuación:

Posteriormente, aparecerá la siguiente ventana en el lado derecho de la pantalla (en este caso se ocultó el árbol denavegación):


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Se indicará si esa plantilla “Aplica” o “No Aplica” a la persona moral; para tal efecto, se elegirá del recuadro que seubica en la parte superior derecha de la plantilla la opción correspondiente; en caso de que aplique, se deberáncapturar los datos solicitados; si no es así, quedarán inhabilitados dichos recuadros.

En este ejemplo, al contribuyente le aplica la plantilla denominada “A. PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES ENLAS UTILIDADES”, por lo que deberá requisitar los recuadros siguientes:

1. PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDE ESTA DECLARACION.

2. PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR.

De la misma manera se realizará la captura de las restantes plantillas del “Arbol de navegación”.

Cabe observar que se guardarán automáticamente los datos proporcionados en cada plantilla al elegir otra de ellas oal salir del programa.


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Validación de la declaración

Terminada la captura de la información, el siguiente paso será validar la declaración anual; al respecto, se deberáseleccionar con un clic el icono de engrane “000000”, como se muestra en la siguiente pantalla:

Posteriormente, en el menú principal se dará un clic en “Herramientas” y después se seleccionará la opción “Validardeclaración”, como se aprecia a continuación:


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En la parte central de la pantalla aparecerá el siguiente mensaje:

Se dará un clic en el botón “Sí” y se desplegará la siguiente pantalla:

Al dar un clic en la opción “Aceptar” se iniciará la validación de la declaración; al terminar este proceso se mostrará lasiguiente ventana:


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Se seleccionará con un clic el botón “Salir”. Si la declaración presenta errores, se abrirá la siguiente pantalla:

Al dar un clic en el botón “Aceptar”, en la parte inferior de la pantalla se podrán visualizar los errores, como se apreciaa continuación:

Una vez detectados y corregidos los errores, se efectuará nuevamente el procedimiento de validación. Si no hayerrores, se desplegará la siguiente ventana:

Con esto quedará concluido el proceso de validación, y se deberá dar un clic en el botón “Aceptar”.

Generación del archivo de la declaración anual (encriptación)

Concluida correctamente la captura y validada la declaración, el siguiente paso será encriptar la información, paradespués enviarla por Internet. Para ello, habrá que generar el paquete de envío.

Al respecto, del menú principal se dará un clic en “Herramientas”, luego se seleccionará “Generar Paquete de Envío”,como se observa a continuación:


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Aparecerá el mensaje siguiente:

Todas las personas morales deberán generar el archivo utilizando la Fiel; para ingresar los datos y archivos de la Fiel,se dará un clic en la opción “Sí”, y se abrirá la siguiente ventana:

En esta ventana se anotarán los siguientes datos:

Al efecto, para crear el paquete se deberán capturar el certificado, la llave y la contraseña, finalmente, se dará un clicen el botón “Aceptar”, y se abrirá ventana siguiente:


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Por último, se dará un clic en el botón “Aceptar” y quedará elaborado el paquete de envío, en este caso:_CCR0401276F7001850C1CCD1M17105.DEC

Envío de la declaración

El siguiente paso será enviar la declaración anual vía Internet; al respecto, se debe tomar en cuenta lo siguiente:

1. Finalizado el proceso de encriptación se podrá verificar en el directorio (c:\ dem_13\anuales), o bien, en el que sehaya designado si se optó por crear un directorio con un nombre diferente, un nuevo archivo con la extensión dec.

En este ejemplo, el archivo que generó el sistema DEM 2013 es el siguiente:

_ CCR0401276F7001850C1CCD1M17105.DEC

2. Se recomienda tener un respaldo del mismo; para ello, se podrá copiar el archivo generado en disco duro(c:\dem_13\anuales) a una unidad de disco flexible de 3.5”, a un disco compacto (CD), o bien, a un dispositivoextraíble (USB).

Para el envío de la declaración se deberá acceder a la página de Internet del SAT, y se mostrará la siguiente pantalla:

Se seleccionará la opción “Oficina virtual”, y se abrirá la siguiente pantalla:


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Se deberá dar un clic en la liga “Personas morales”, y se desplegará la siguiente pantalla:

En el menú “Declaraciones”, en la sección “Declaración anual”, se ofrecen dos opciones:

1. Información general.

2. Enviar su declaración.

De estas opciones, se deberá elegir con un clic la liga “Enviar su declaración”. Cabe observar que sólo se puedenenviar declaraciones con la nueva versión 1.5.6. del sistema DEM.

Posteriormente, se mostrará la siguiente ventana:


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Al efecto, para enviar la información se deberán capturar el RFC y la clave de identificación electrónica confidencialfortalecida (CIEC).

En la parte inferior de la pantalla se indica la opción de utilizar la Firma electrónica avanzada (Fiel) para enviar ladeclaración; en este caso, se proporcionó la CIEC.

Enseguida, se dará un clic en el botón “Aceptar”, y aparecerá la siguiente ventana:

Se dará un clic en el botón “Seleccionar el archivo”, a fin de localizar el directorio que contenga la declaración anual(ya sea en disco duro o en la unidad de disco flexible); al respecto, se deberá verificar que el nombre y la extensióndel archivo correspondan a la declaración que se vaya a enviar; finalmente, se dará un clic en el botón “Enviar” paraconcluir el proceso.

Acuses de recibo

Una vez enviada la declaración, se recibirá un acuse de recibo, el cual confirmará que el archivo que contenga ladeclaración fue recibido por el SAT.

Es de observar que el documento que genere el sistema no será el acuse de recibo definitivo, pues si la declaraciónestá correcta, se recibirá por medio del correo electrónico que se haya proporcionado previamente para estepropósito, un aviso en el que se indique que la declaración se recibió y se encuentra en proceso de validación; en caso


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contrario, cuando haya inconsistencias en el proceso de encriptado y transmisión, se recibirá un aviso de rechazo; sies así, se deben revisar los datos capturados en la declaración a fin de generar un nuevo archivo para reenvío.

Concluido el proceso de validación por parte de la autoridad, se recibirá el acuse de recibo definitivo, el cualcontendrá, entre otros datos, el sello digital; de esta forma terminará el ciclo de recepción por medios electrónicos dela declaración anual de 2012.

Pago de contribuciones a cargo

Según la regla II.2.8.2.1 de la RMF para 2013, en caso de que exista impuesto a cargo por cualquiera de losimpuestos manifestados en la declaración, los contribuyentes deberán acceder a la página de Internet de lasinstituciones de crédito autorizadas para efectuar su pago, y capturar a través de los desarrollos electrónicos, losdatos relativos a los impuestos por los que se tenga cantidad a cargo, así como el número de operación y la fecha depresentación contenidos en el acuse de recibo electrónico correspondiente; además, se tendrá que efectuar el pagode los impuestos referidos mediante transferencia electrónica de fondos, y manifestar bajo protesta de decir verdadque el pago que se realiza corresponde a la información de la declaración relativa al impuesto y ejercicio, previamenteenviada al SAT.

Otros aspectos por considerar

Conforme a la regla II.2.8.2.1 de la RMF para 2013, se considera que los contribuyentes han cumplido con laobligación de presentar la declaración anual en los términos de las disposiciones tributarias correspondientes, cuandohayan presentado el programa DEM 2013 en la dirección electrónica del SAT por los impuestos a que estén afectos y,en los casos en los que haya cantidad a su cargo, hubieran efectuado el pago mediante transferencia electrónica defondos en la dirección electrónica en Internet de las instituciones de crédito autorizadas.

Por otra parte, si se desea conocer el estado de la(s) declaración(es) que se haya(n) presentado, se puede realizar laconsulta en la página de Internet del SAT, en el apartado “Oficina virtual”, área “Consulta de transacciones”, liga“Pagos, estadísticas y correcciones”; para este servicio se requieren el RFC y la Fiel o la clave CIEC y el número deoperación de declaración presentada.

Además, si se quieren obtener los acuses definitivos de la(s) declaración(es) que se haya(n) presentado, se puedehacer mediante el servicio reimpresión de acuses, el cual se encuentra disponible en la página de Internet del SAT, enel apartado “Oficina virtual”, área “Operaciones”, liga “Reimpresión de acuses”, por conducto del cual se puedenrecibir los acuses de aceptación con sello digital o en su caso, el acuse de rechazo con los motivos del mismo; paraeste servicio se requiere el RFC, así como utilizar la Fiel o la clave CIEC y el número de folio de envío de ladeclaración.


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