Delitos fiscales mexico
-
Upload
jvelasco07 -
Category
Education
-
view
13.593 -
download
0
description
Transcript of Delitos fiscales mexico
![Page 1: Delitos fiscales mexico](https://reader035.fdocuments.ec/reader035/viewer/2022081422/557b2a6ed8b42a796a8b555e/html5/thumbnails/1.jpg)
DELITOS FISCALES
POR: CP y LD JOSÉ DE JESÚS VELASCO CASTAÑEDA
![Page 2: Delitos fiscales mexico](https://reader035.fdocuments.ec/reader035/viewer/2022081422/557b2a6ed8b42a796a8b555e/html5/thumbnails/2.jpg)
DEFINICIÓN
DELITO ES TODA ACCIÓN U OMISIÓN QUE SANCIONAN LAS LEYES FISCALES-PENALES
![Page 3: Delitos fiscales mexico](https://reader035.fdocuments.ec/reader035/viewer/2022081422/557b2a6ed8b42a796a8b555e/html5/thumbnails/3.jpg)
PROCEDIMIENTO PREVIO: Por querella Por declaratoria de perjuicios Por declaratoria especial Por denuncia de hechos
![Page 4: Delitos fiscales mexico](https://reader035.fdocuments.ec/reader035/viewer/2022081422/557b2a6ed8b42a796a8b555e/html5/thumbnails/4.jpg)
DELITOS POR QUERELLA Equiparables al contrabando art 105 CFF Defraudación fiscal 108 CFF Equiparables a la defraudación fiscal 109 CFF Conductas relacionadas con el RFC 110 CFF Depositarios o interventores infieles 112 CFF Ordenar o practicar visitas domiciliarias o
embargos sin mandamiento escrito de autoridad fiscal competente. 114 CFF
Verificación fisica de mercancias en transporte en lugar distinto a recintos fiscales 114 CFF
![Page 5: Delitos fiscales mexico](https://reader035.fdocuments.ec/reader035/viewer/2022081422/557b2a6ed8b42a796a8b555e/html5/thumbnails/5.jpg)
Por declaratoria de perjuicio CONTRABANDO (102 CFF) ROBO DE MERCANCIA EN RECINTO
FISCAL O FISCALIZADO (115 CFF)
![Page 6: Delitos fiscales mexico](https://reader035.fdocuments.ec/reader035/viewer/2022081422/557b2a6ed8b42a796a8b555e/html5/thumbnails/6.jpg)
POR DECLARATORIA ESPECIAL
Tratándose de contrabando de mercancias, por las que no deba pagarse impuestos y requieran permiso de autoridad competente o de trafico prohibido. (102 CFF)
![Page 7: Delitos fiscales mexico](https://reader035.fdocuments.ec/reader035/viewer/2022081422/557b2a6ed8b42a796a8b555e/html5/thumbnails/7.jpg)
POR DENUCIA DE HECHOS Encubrimiento (96 CFF) No declaración en aduanas Tentativa de delitos fiscales (98 CFF) Alteracion o destrucción de aparatos de control,
sellos, marcas oficiales con fines fiscales (113-I CFF)
Alteracion o destrucción de maquinas registradoras (113-II CFF)
Tenencia de marbetes o precintos o enajenacion de ellos sin autorizacion (113-II CFF)
![Page 8: Delitos fiscales mexico](https://reader035.fdocuments.ec/reader035/viewer/2022081422/557b2a6ed8b42a796a8b555e/html5/thumbnails/8.jpg)
Reproducción o impresión ilegitima de comprobantes fiscales (113-III CFF)
Amenazar al contribuyente, su representante o sus dependientes sin falta de delitos (114-A CFF)
Revelación ilegal de información (114-B CFF)
Comercializar o transportar gasolina o diesel en forma ilegal (115-BIS CFF)
![Page 9: Delitos fiscales mexico](https://reader035.fdocuments.ec/reader035/viewer/2022081422/557b2a6ed8b42a796a8b555e/html5/thumbnails/9.jpg)
En los delitos fiscales la autoridad judicial no impondrá sanción pecuniaria; las autoridades administrativas, con arreglo a las leyes fiscales harán efectivas las contribuciones omitidas, los recargos y las sanciones, sin que ello afecte el procedimiento penal
![Page 10: Delitos fiscales mexico](https://reader035.fdocuments.ec/reader035/viewer/2022081422/557b2a6ed8b42a796a8b555e/html5/thumbnails/10.jpg)
RESPONSABLES DELITOS FISCALES (95 CFF) Concierten la realización del delito Realicen la conducta o el hecho descrito
en la Ley Cometan conjuntamente el delito Se sirvan de otra persona como
instrumento para ejecutarlo Induzcan, ayuden o auxilien
dolosamente a otro a cometerlo
![Page 11: Delitos fiscales mexico](https://reader035.fdocuments.ec/reader035/viewer/2022081422/557b2a6ed8b42a796a8b555e/html5/thumbnails/11.jpg)
DELITOS COMETIDOS POR FUNCIONARIOS Si un funcionario o empleado publico
comete o participa en la comisión de un delito fiscal, la pena aplicable por el delito que resulte se aumentara DE TRES A SEIS AÑOS DE PRISIÓN.
![Page 12: Delitos fiscales mexico](https://reader035.fdocuments.ec/reader035/viewer/2022081422/557b2a6ed8b42a796a8b555e/html5/thumbnails/12.jpg)
PRESCRIPCIÓN DELITOS FISCALES Tres años contados a partir que la
autoridad tenga conocimiento del delito y del delicuente.
Cinco años a partir de la comisión del delito si la autoridad no tiene conocimiento del delito ni del delicuente.
En los demas casos se estara a las reglas del CPF (100-115 CPF)
![Page 13: Delitos fiscales mexico](https://reader035.fdocuments.ec/reader035/viewer/2022081422/557b2a6ed8b42a796a8b555e/html5/thumbnails/13.jpg)
GRACIAS!!!