Decanual SPM103 Demo

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Nivel

1

Page 3: Decanual SPM103 Demo

0 Cuenta contable de inventario de materia prima

Análisis de inventarios Cuenta contable de inventario de producción en proceso

Ejercicio fiscal 2010 Cuenta contable de inventario de producto terminado

Concepto January February March April May June July August September October November December Anual

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Inventarios materia prima

Inicial - - - - - - - - - - - - -

Final - - - - - - - - - - - - -

Variación mensual - - - - - - - - - - - - -

Inventarios producción en proceso

Inicial - - - - - - - - - - - - -

Final - - - - - - - - - - - - -

Variación mensual - - - - - - - - - - - - -

Producto terminado

Inicial - - - - - - - - - - - - -

Final - - - - - - - - - - - - -

Variación mensual - - - - - - - - - - - - -

Inventario total

Inicial - - - - - - - - - - - - -

Final - - - - - - - - - - - - -

Variación mensual - - - - - - - - - - - - -

Datos sobre el costo

Ventas netas - - - - - - - - - - - - -

Costo de ventas - - - - - - - - - - - - -

Utilidad bruta - - - - - - - - - - - - -

% margen de utilidad bruta 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

% costo de venta s/ventas 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

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Catalogo de índices contable - fiscales

Indice Concepto

Cuentas de balance

A Activo

AA0000 Activo circulante

AA0100 Efectivo en caja y depositos en instituciones de crédito

AA0101 Efectivo en caja

AA0102 Bancos Nacionales

AA0103 Bancos Extranjeros

Continua….

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i

i Catalogo de cuentas y saldos

Naturaleza Índice financiero-fiscal

Nivel No. Cuenta Descripción Id Tipo Clave

Nivel Cuenta Descripción Id Tipo Id2

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-1

Índice financiero-fiscal Saldo Enero

Tipo Inicial Cargos Abonos Mov neto

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Febrero Marzo Abril

Cargos Abonos Mov neto Cargos Abonos Mov neto Cargos

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Abril Mayo Junio

Abonos Mov neto Cargos Abonos Mov neto Cargos Abonos

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Junio Julio Agosto

Mov neto Cargos Abonos Mov neto Cargos Abonos Mov neto

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Septiembre Octubre Noviembre

Cargos Abonos Mov neto Cargos Abonos Mov neto Cargos

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Noviembre Diciembre sin ajustes Diciembre con ajustes

Abonos Mov neto Cargos Abonos Mov neto Cargos Abonos

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Diciembre con ajustes Totales Saldo

Mov neto Cargos Abonos final

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Balanza de comprobación

Enero

Cuenta Concepto Saldo inicial Cargos Abonos

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Balanza de comprobación Balanza de comprobación

Enero Febrero

Saldo final Cuenta Concepto Saldo inicial Cargos

Page 17: Decanual SPM103 Demo

Balanza de comprobación Balanza de comprobación

Febrero Marzo

Abonos Saldo final Cuenta Concepto Saldo inicial

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Balanza de comprobación Balanza de comprobación

Marzo Abril

Cargos Abonos Saldo final Cuenta Concepto

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Balanza de comprobación Balanza de comprobación

Abril Mayo

Saldo inicial Cargos Abonos Saldo final Cuenta

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Balanza de comprobación

Mayo

Concepto Saldo inicial Cargos Abonos Saldo final

Page 21: Decanual SPM103 Demo

Balanza de comprobación

Junio

Cuenta Concepto Saldo inicial Cargos Abonos

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Balanza de comprobación Balanza de comprobación

Junio Julio

Saldo final Cuenta Concepto Saldo inicial Cargos

Page 23: Decanual SPM103 Demo

Balanza de comprobación Balanza de comprobación

Julio Agosto

Abonos Saldo final Cuenta Concepto Saldo inicial

Page 24: Decanual SPM103 Demo

Balanza de comprobación Balanza de comprobación

Agosto Septiembre

Cargos Abonos Saldo final Cuenta Concepto

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Balanza de comprobación Balanza de comprobación

Septiembre Octubre

Saldo inicial Cargos Abonos Saldo final Cuenta

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Balanza de comprobación

Octubre

Concepto Saldo inicial Cargos Abonos Saldo final

Page 27: Decanual SPM103 Demo

Balanza de comprobación

Noviembre

Cuenta Concepto Saldo inicial Cargos Abonos

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Balanza de comprobación Balanza de comprobación

Noviembre Diciembre

Saldo final Cuenta Concepto Saldo inicial Cargos

Page 29: Decanual SPM103 Demo

Balanza de comprobación

Diciembre

Abonos Saldo final

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0

Cédula de ajustes y reclasificación

Ejercicio 2010

Cuenta Nombre Concepto Debe Haber

Ajustes generado automáticamente por el sistema

0 Materia prima Para reflejar el saldo final de inventarios -

0 Producción en proceso Para reflejar el saldo final de inventarios -

0 Producto terminado Para reflejar el saldo final de inventarios -

Costo de ventas -

Sumatorias - -

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0Tasas correspondientes a los impuestosEjercicios 2008 - 2012

Ejercicio Conceptos 2008 2009 2010 2011

Impuestos propios y trasladadosIsr 28.00% 28.00% 30.00% 30.00%Ietu 16.50% 17.00% 17.50% 17.50%Iva tasa general 15.00% 15.00% 16.00% 16.00%Iva tasa franja fronteriza 10.00% 10.00% 11.00% 11.00%

Retenciones de impuestos federalesISR. Servicios profesionales 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%ISR. Arrendamiento 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%IVA. Servicios profesionales 10.00% 10.00% 10.66% 10.66%IVA. Arrendamiento 10.00% 10.00% 10.66% 10.66%IVA. Comisionistas 10.00% 10.00% 10.66% 10.66%IVA. Fletes 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%IVA. Adquisición desperdicios industriales 15.00% 15.00% 16.00% 16.00%

Retenciones estatalesEstatales. Servicios profesionales 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%Estatales. Arrendamiento 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%Estatales. Impuesto Sobre Nóminas 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%

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Tasa del ejercicio

30.00%17.50%16.00%11.00%

10.00%10.00%10.66%10.66%10.66%4.00%

16.00%

1.00%1.00%2.00%

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Decanual SPM103-Gto

Datos del contribuyente y de su representante legal

Razón o denominación social Rfc Apellido pat rep leg Ape. materno rep leg

Domicilio del contribuyente

Calle No ext No Int Colonia Localidad

Información contable Periodo de trabajo

Software contable utilizado Indique nivel de mayor Mes Año

Contpaq 1 Enero 2010

Código global Código Individual Número de serie

A64061826586

Ruta donde se guardara la licencia de uso

C:\Snogari\

Diseñado por

C.P. Rigoberto Noriega GarcíaEnviar registro a:

Sitio Web:

Soporte técnico

Manual de uso

[email protected]

www.snogari.com

www.youtube.com/snogari

Page 34: Decanual SPM103 Demo

Sistemas nogari###Sel

Datos del contribuyente y de su representante legal A

Ape. materno rep leg Nombre rep legal Rfc rep legal Curp representante legal B

C

D

Domicilio del contribuyente E

Localidad Código postal Municipio o delegación Estado F

G

H

Periodo de trabajo Fecha de inicio de operaciones I

Año Mes Año J

2010 Enero 2009

Número de serie Status Archivo

A64061826586 Activo

Ruta donde se guardara la licencia de uso

C:\Snogari\

Diseñado para:

Capture aquí el nombre de su despachoEnviar registro a: Gracias por su confianza. En agradecimiento por haber adquirido este

software en preventa, solicite a [email protected] que le

Sitio Web: inserten aquí el logo de su empresa o despacho sin ningún costo.

Soporte técnico

Manual de uso

[email protected]

www.snogari.com

www.youtube.com/snogari

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Err:502

Activo Pasivo

Page 36: Decanual SPM103 Demo

i DATOS DE IDENTIFICACION

REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES 0

DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL 0

RFC DEL REPRESENTANTE LEGAL 0

CURP DEL REPRESENTANTE LEGAL 0

APELLIDO PATERNO, MATERNO Y NOMBRE(S) DEL REPRESENTANTE LEGAL 0

EJERCICIO

INDIQUE SI ESTA OBLIGADO A DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS

INDIQUE SI OPTA POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS

INDIQUE SI SE TRATA DE LA ÚLTIMA DECLARACIÓN DEL EJERCICIO DE LIQUIDACIÓN

DECLARACIÓN

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN INMEDIATA ANTERIOR

NÚMERO DE OPERACIÓN DE LA DECLARACIÓN INMEDIATA ANTERIOR EN CASO DE COMPLEMENTARIA

INDIQUE SI SE TRATA DE DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA PARA CORREGIR EL EJERCICIO

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0

0

0

0

0 0

2010

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A. PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES

PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDE ESTA DECLARACION

PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR

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0

0

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B. CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO

PÉRDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES PENDIENTES DE AMORTIZAR ACTUALIZADAS

SALDO PROMEDIO ANUAL DE LOS CRÉDITOS

SALDO PROMEDIO ANUAL DE LAS DEUDAS

COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE

PORCENTAJE DE PARTICIPACION CONSOLIDABLE

ISR CAUSADO EN EXCESO DEL IMPAC EN LOS 3 EJERCICIOS ANTERIORES, PENDIENTE DE APLICAR

SALDO ACTUALIZADO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA

SALDO ACTUALIZADO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL REINVERTIDA

SALDO ACTUALIZADO DE LA CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION

EN CASO DE SER CONTROLADA INDIQUE EL RFC DE LA CONTROLADORA

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0

0

0

0 0347

0 0000

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C. DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS

PROVENIENTES DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA (CUFIN)

PROVENIENTES DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA (CUFINRE)

NO PROVENIENTES DE CUFIN NI CUFINRE EN EFECTIVO

NO PROVENIENTES DE CUFIN NI CUFINRE EN ACCIONES

MONTO DEL IMPUESTO PAGADO QUE NO PROVIENE DE LA CUFIN NI CUFINRE

MONTO DEL IMPUESTO PAGADO DE LAS UTILIDADES QUE PROVINIENTES DE LA CUFINRE

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D. INVERSIONES

CONSTRUCCIONES

MAQUINARIA Y EQUIPO

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

EQUIPO DE CÓMPUTO

EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMÓVILES

EQUIPO DE TRANSPORTE OTROS

OTRAS INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS

GASTOS, CARGOS DIFERIDOS Y EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS

MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACIÓN DE ENERGÍA (FUENTES RENOVABLES)

TERRNOS (COSTO DE ADQUISICIÓN)

ADAPTACIÓN A INSTALACIONES PARA PERSONAS CON CAPACIDADES DIFERENTES

TOTAL

DATOS INFORMATIVOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

TOTAL DEL ESTÍMULO POR PROYECTOS EN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TECNOLÓGIO DE EJERCICIOS ANTERIORES APLICADO EN EL EJERCIC

TOTAL DEL ESTÍMULO POR PROYECTOS DE INVERSIÓN EN LA PRODUCCIÓN CINEMATOGRÁFICA NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES APLICADO EN EL EJERCICIO

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DEDUCCIÓN EN EL DEDUCCIÓN INMEDIATA ADQUISICIONES

EJERCICIO EN EL EJERCICIO DURANTE EL EJERCICIO

- - -

- - -

- -

- - -

- -

- - -

- - -

- -

- -

- -

- -

- - -

DATOS INFORMATIVOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

TOTAL DEL ESTÍMULO POR PROYECTOS EN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TECNOLÓGIO DE EJERCICIOS ANTERIORES APLICADO EN EL EJERCIC 0

0 TOTAL DEL ESTÍMULO POR PROYECTOS DE INVERSIÓN EN LA PRODUCCIÓN CINEMATOGRÁFICA NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES

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E. ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS Y SERVICIOS NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

VENTAS Y SERVICIOS NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)

VENTAS Y SERVICIOS NACIONALES (TOTAL)

VENTAS Y SERVICIOS EXTRANJEROS (PARTES RELACIONADAS)

VENTAS Y SERVICIOS EXTRANJEROS (PARTES NO RELACIONADAS)

VENTAS Y SERVICIOS EXTRANJEROS (TOTAL)

DEVOLUCIONES, DESCUENTOS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

DEVOLUCIONES, DESCUENTOS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)

DEVOLUCIONES, DESCUENTOS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS NACIONALES (TOTAL)

DEVOLUCIONES, DESCUENTOS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS)

DEVOLUCIONES, DESCUENTOS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO (PARTES NO RELACIONAD

DEVOLUCIONES, DESCUENTOS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO (TOTAL)

INGRESOS NETOS (PARTES RELACIONADAS)

INGRESOS NETOS (PARTES NO RELACIONADAS)

INGRESOS NETOS (TOTAL)

INVENTARIO INICIAL (TOTAL)

COMPRAS NETAS NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

COMPRAS NETAS (PARTES NO RELACIONADAS)

COMPRAS NETAS NACIONALES (TOTAL)

COMPRAS NETAS DE IMPORTACIÓN (PARTES RELACIONADAS)

COMPRAS NETAS DE IMPORTACIÓN (PARTES NO RELACIONADAS)

COMPRAS NETAS DE IMPORTACIÓN (TOTAL)

INVENTARIO FINAL (TOTAL)

COSTO DE LAS MERCANCÍAS (TOTAL)

MANO DE OBRA (PARTES RELACIONADAS)

MANO DE OBRA (PARTES NO RELACIONADAS)

MANO DE OBRA (TOTAL)

MAQUILAS (PARTES RELACIONADAS)

MAQUILAS (PARTES NO RELACIONADAS)

MAQUILAS (TOTAL)

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (PARTES RELACIONADAS)

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (PARTES NO RELACIONADAS)

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (TOTAL)

COSTO DE VENTAS Y/O SERVICIOS (TOTAL)

UTILIDAD BRUTA (TOTAL)

Page 57: Decanual SPM103 Demo

PÉRDIDA BRUTA (TOTAL)

GASTOS DE OPERACIÓN (PARTES RELACIONADAS)

GASTOS DE OPERACIÓN (PARTES NO RELACIONADAS)

GASTOS DE OPERACIÓN (TOTAL)

UTILIDAD DE OPERACIÓN (TOTAL)

PÉRDIDA DE OPERACIÓN (TOTAL)

INTERESES DEVENGADOS A FAVOR NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

INTERESES DEVENGADOS A FAVOR NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)

INTERESES DEVENGADOS A FAVOR NACIONALES (TOTAL)

INTERESES DEVENGADOS A FAVOR EXTRANJEROS (PARTES RELACIONADAS)

INTERESES DEVENGADOS A FAVOR EXTRANJEROS (PARTES NO RELACIONADAS)

INTERESES DEVENGADOS A FAVOR EXTRANJEROS (TOTAL)

INTERESES MORATORIOS A FAVOR NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

INTERESES MORATORIOS A FAVOR NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)

INTERESES MORATORIOS A FAVOR NACIONALES (TOTAL)

INTERESES MORATORIOS A FAVOR EXTRANJEROS (PARTES RELACIONADAS)

INTERESES MORATORIOS A FAVOR EXTRANJEROS (PARTES NO RELACIONADAS)

INTERESES MORATORIOS A FAVOR EXTRANJEROS (TOTAL)

GANANCIA CAMBIARIA (PARTES RELACIONADAS)

GANANCIA CAMBIARIA (PARTES NO RELACIONADAS)

GANANCIA CAMBIARIA (TOTAL)

INTERESES DEVENGADOS A CARGO NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

INTERESES DEVENGADOS A CARGO NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)

INTERESES DEVENGADOS A CARGO NACIONALES (TOTAL)

INTERESES DEVENGADOS A CARGO EXTRANJEROS (PARTES RELACIONADAS)

INTERESES DEVENGADOS A CARGO EXTRANJEROS (PARTES NO RELACIONADAS)

INTERESES DEVENGADOS A CARGO EXTRANJEROS (TOTAL)

INTERESES MORATORIOS A CARGO NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

INTERESES MORATORIOS A CARGO NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)

INTERESES MORATORIOS A CARGO NACIONALES (TOTAL)

INTERESES MORATORIOS A CARGO EXTRANJEROS (PARTES RELACIONADAS)

INTERESES MORATORIOS A CARGO EXTRANJEROS (PARTES NO RELACIONADAS)

INTERESES MORATORIOS A CARGO EXTRANJEROS (TOTAL)

PÉRDIDA CAMBIARIA (PARTES RELACIONADAS)

PÉRDIDA CAMBIARIA (PARTES NO RELACIONADAS)

PÉRDIDA CAMBIARIA (TOTAL)

RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE (PARTES RELACIONADAS)

RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE (PARTES NO RELACIONADAS)

RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE (TOTAL)

RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE (PARTES RELACIONADAS)

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RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE (PARTES NO RELACIONADAS)

RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE (TOTAL)

OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)

OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS NACIONALES (TOTAL)

OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS EXTRANJERAS (PARTES RELACIONADAS)

OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS EXTRANJERAS (PARTES NO RELACIONADAS)

OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS EXTRANJERAS (TOTAL)

OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS (TOTAL)

RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIEMTO (TOTAL)

OTROS GASTOS NACIONALES (TOTAL)

OTROS GASTOS EXTRANJEROS (TOTAL)

OTROS GASTOS (TOTAL)

OTROS PRODUCTOS NACIONALES

OTROS PRODUCTOS EXTRANJEROS

OTROS PRODUCTOS (TOTAL)

INGRESOS POR PARTIDAS DISCONTINUAS Y EXTRAORDINARIAS

GASTOS POR PARTIDAS DISCONTINUAS Y EXTRAORDINARIAS

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

PÉRDIDA ANTES DE IMPUESTOS

ISR

IETU

IMPAC

PTU

UTILIDAD EN PARTICIPACIÓN SUBISIDIARIA

PERDIDA EN PARTICIPACIÓN SUBISIDIARIA

EFECTOS DE REEXPRESIÓN FAVORABLES EXCEPTO RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA

EFECTOS DE REEXPRESIÓN DESFAVORABLES EXCEPTO RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA

UTILIDAD NETA

PÉRDIDA NETA

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G. DATOS INFORMATIVOS DEL COSTO DE VENTA FISCAL

DATOS DEL INVENTARIO BASE

INDIQUE EL MÉTODO PARA DETERMINAR EL VALOR DEL INVENTARIO BASE:

DATOS INFORMATIVOS

MONTO DEL INVENTARIO INICIAL

MONTO DE LA MATERIA PRIMA CONSUMIDA, MANO DE OBRA Y LOS GASTOS INDIRECTOS DEDUCIBLES

OPCIÓN DE ACUMULACIÓN DE INVENTARIOS

INDIQUE EL MÉTODO PARA DETERMINAR EL VALOR DEL INVENTARIO BASE

INVENTARIO BASE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004

SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL 1o DE ENERO DE 2005

PÉRDIDAS FISCALES PENDIENTES DE DISMINUIR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004

DIFERENCIA DE LA COMPARACIÓN DE INVENTARIOS DE IMPORTACIÓN

VALOR DEL INVENTARIO ACUMULABLE DEL EJERCICIO QUE DECLARA

PORCENTAJE DE ACUMULACIÓN

INVENTARIO ACUMULABLE

INVENTARIO REDUCIDO

INVENTARIO ACUMULABLE DEL EJERCICIO

COSTO DE LO VENDIDO PENDIENTE DE DEDUCIR DE MERCANCÍAS ENAJENADAS A PLAZO

SISTEMAS Y BASES DE VALUACIÓN

INDIQUE LA OPCIÓN PARA DETERMINAR EL COSTO DE LO VENDIDO

INDIQUE LA BASE DE COSTOS UTILIZADA

MÉTODOS DE VALUACIÓN

INDIQUE EL MÉTODO DE VALUACIÓN UTILIZADO

COSTO SUPERIOR AL PRECIO DE MERCADO O AL DE REPOSICIÓN

COSTO SUPERIOR AL PRECIO DE MERCADO O DE REPOSICIÓN

TIPO DE PRECIO CONSIDERADO

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1

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F. CONCILIACIÓN ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y EL FISCAL

UTILIDAD O PÉRDIDA NETA

EFECTOS DE REEXPRESIÓN

RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA

UTILIDAD O PÉRDIDA NETA HISTÓRICA

INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN ACUMULABLE

ANTICIPOS DE CLIENTES

INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS

GANANCIA EN LA ENAJENACIÓN DE ACCIONES O POR REEMBOLSO DE CAPITAL

GANANCIA EN LA ENAJENACIÓN DE TERRENOS Y ACTIVO FIJO

INVENTARIO ACUMULABLE DEL EJERCICIO

OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

COSTO DE VENTAS CONTABLE

DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN CONTABLE

GASTOS QUE NO REÚNEN REQUISITOS FISCALES

ISR, IETU, IMPAC Y PTU

PÉRDIDA CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES

PÉRDIDA CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO

PÉRDIDA EN PARTICIPACIÓN SUBSIDIARIA

INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO

OTRAS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN DEDUCIBLE

ADQUISICIONES NETAS DE MERCANCÍAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS SEMITERMINADOS O TERMINADOS

COSTO DE LO VENDIDO FISCAL

MANO DE OBRA DIRECTA

MAQUILAS

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

DEDUCCIÓN DE INVERSIONES

ESTÍMULO FISCAL POR DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES

PÉRDIDA FISCAL EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES

PÉRDIDA FISCAL EN ENAJENACIÓN DE TERRENOS Y ACTIVO FIJO

INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS

OTRAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

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INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO

ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES

SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS Y SU ACTUALIZACION

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACTIVO FIJO

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES

UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA

OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

UTILIDAD O PÉRDIDA FISCAL ANTES DE PTU

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ADQUISICIONES NETAS DE MERCANCÍAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS SEMITERMINADOS O TERMINADOS

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G. DATOS DE ALGUNAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS

SUELDOS Y SALARIOS -

HONORARIOS PAGADOS A PERSONAS FÍSICAS -

REGALÍAS Y ASISTENCIA TÉCNICA -

DONATIVOS OTORGADOS -

USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PAGADOS A PERSONAS FÍSICAS -

FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS FÍSICAS -

CONTRIBUCIONES PAGADAS EXCEPTO ISR, IETU, IMPAC, IVA Y IEPS -

SEGUROS Y FIANZAS -

PÉRDIDA POR CRÉDITOS INCOBRABLES -

VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE -

COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES -

CRÉDITO AL SALARIO NO DISMINUIDO DE CONTRIBUCIONES -

IMPUESTO SUSTITUTIVO DEL CRÉDITO AL SALARIO, EFECTIVAMENTE PAGADO -

APORTACIONES SAR, INFONAVIT Y JUBILACIONES POR VEJEZ -

APORTACIONES PARA FONDOS DE PENSIONES Y JUBILACIONES -

CUOTAS AL IMSS -

CONSUMOS EN RESTAURANTES -

PERDIDA POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS -

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Page 77: Decanual SPM103 Demo

H. ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA (BALANCE)

EFECTIVO EN CAJA Y DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES DE CRÉDITO NACIONALES

EFECTIVO EN CAJA Y DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES DE CRÉDITO DEL EXTRANJERO

INVERSIONES EN VALORES CON INSTITUCIONES NACIONALES (EXCEPTO ACCIONES)

INVERSIONES EN VALORES CON INSTITUCIONES EXTRANJERAS (EXCEPTO ACCIONES)

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR NACIONALES (TOTAL)

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR DEL EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS)

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR DEL EXTRANJERO (PARTES NO RELACIONADAS)

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR DEL EXTRANJERO (TOTAL)

CONTRIBUCIONES A FAVOR

INVENTARIOS

OTROS ACTIVOS CIRCULANTES

INVERSIONES EN ACCIONES NACIONALES

INVERSIONES EN ACCIONES EXTRANJERO

INVERSIONES EN ACCIONES (TOTAL)

TERRENOS

CONSTRUCCIONES

CONSTRUCCIONES EN PROCESO

MAQUINARIA Y EQUIPO

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

EQUIPO DE COMPUTO

EQUIPO DE TRANSPORTE

OTROS ACTIVOS FIJOS

DEPRECIACIÓN ACUMULADA

CARGOS Y GASTOS DIFERIDOS

AMORTIZACIÓN ACUMULADA

SUMA DE ACTIVO

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NACAIONALES (TOTAL)

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR DEL EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS)

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR DEL EXTRANJERO (PARTES NO RELACIONADAS)

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NACAIONALES (TOTAL)

CONTRIBUCIONES POR PAGAR

Page 78: Decanual SPM103 Demo

ANTICIPO DE CLIENTES PARTES RELACIONADAS

ANTICIPO DE CLIENTES PARTES NO RELACIONADAS

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL

OTROS PASIVOS

SUMA PASIVO

CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE APORTACIONES

CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE CAPITALIZACIÓN

RESERVAS

OTRAS CUENTAS DE CAPITAL

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL

UTILIDADES ACUMULADAS

UTILIDAD DEL EJERCICIO

PÉRDIDAS ACUMULADAS

PÉRDIDA DEL EJERCICIO

EXCESO EN LA ACTUALIZACIÓN DE CAPITAL

INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DE CAPITAL

ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL CONTABLE

SUMA CAPITAL CONTABLE

SUMA PASIVO MÁS CAPITAL CONTABLE

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Page 80: Decanual SPM103 Demo

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Page 81: Decanual SPM103 Demo

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Page 83: Decanual SPM103 Demo

DATOS ADICIONALES DEL IMPUESTO ACREDITABLE A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO (SOLO APLICA PARA 2008 Y POSTERIORES)

RFC DE LA INSTITUCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO

Page 84: Decanual SPM103 Demo

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO

Page 85: Decanual SPM103 Demo
Page 86: Decanual SPM103 Demo

DATOS ADICIONALES DEL IMPUESTO ACREDITABLE A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO (SOLO APLICA PARA 2008 Y POSTERIORES) DATOS ADICIONALES DEL IMPUESTO ACREDITABLE A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO (SOLO APLICA PARA 2008 Y POSTERIORES)

TOTAL DE IMPUESTOS RECAUDADOS AL CONTRIBUYENTE Y/O PAGADOS POR TERCEROS

42,278 IMPUESTO PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE, NO RECAUDADO POR LA INSTITUCIÓN DEL SISTEMA

FINANCIERO

TOTAL DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO

ACREDITAMIENTOS DE IDE EFECTUADOS CONTRA EL ISR A CARGO (PROPIO)

ACREDITAMIENTOS DE IDE EFECTUADOS CONTRA EL ISR RETENIDO A TERCEROS

COMPENSACIONES DE IDE EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO

COMPENSACIONES DE IDE EFECTUADAS DESDE EL INICIO DEL SIGUIENTE EJERCICIO A LA FECHA DE

PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN

IDE COMPENSADO EN CONSOLIDACIÓN

DEVOLUCIONES DE IDE SOLICITADAS DURANTE EL EJERCICIO

DEVOLUCIONES DE IDE SOLICITADAS DESDE EL INICIO DEL SIGUIENTE EJERCICIO A LA FECHA DE PRESENTACIÓN DE

LA DECLARACIÓN

OTRAS DISMINUCIONES DE IDE

ESPECIFIQUE

DIFERENCIA DE IDE

Page 87: Decanual SPM103 Demo
Page 88: Decanual SPM103 Demo
Page 89: Decanual SPM103 Demo

DATOS ADICIONALES DEL IMPUESTO ACREDITABLE A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO (SOLO APLICA PARA 2008 Y POSTERIORES)

TOTAL DE IMPUESTOS RECAUDADOS AL CONTRIBUYENTE Y/O PAGADOS POR TERCEROS 42,278

IMPUESTO PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE, NO RECAUDADO POR LA INSTITUCIÓN DEL SISTEMA

0

TOTAL DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO 42,278

ACREDITAMIENTOS DE IDE EFECTUADOS CONTRA EL ISR A CARGO (PROPIO) 0

ACREDITAMIENTOS DE IDE EFECTUADOS CONTRA EL ISR RETENIDO A TERCEROS 0

COMPENSACIONES DE IDE EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO 0

COMPENSACIONES DE IDE EFECTUADAS DESDE EL INICIO DEL SIGUIENTE EJERCICIO A LA FECHA DE

PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN 0

IDE COMPENSADO EN CONSOLIDACIÓN 0

DEVOLUCIONES DE IDE SOLICITADAS DURANTE EL EJERCICIO 0

DEVOLUCIONES DE IDE SOLICITADAS DESDE EL INICIO DEL SIGUIENTE EJERCICIO A LA FECHA DE PRESENTACIÓN DE

0

OTRAS DISMINUCIONES DE IDE 0

42,278

Page 90: Decanual SPM103 Demo
Page 91: Decanual SPM103 Demo

I. DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS Y DEDUCCIÓN INMEDIATA DE INVERSIONES

UTILIDAD O PÉRDIDA FISCAL ANTES DE PTU

PTU PAGADA EN EL EJERCICIO

UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO

PÉRDIDA FISCAL DEL EJERCICIO

PÉRDIDAS FISCALES EJERCICIOS ANTERIORES QUE SE APLICAN EN EL EJERCICIO

RESULTADO FISCAL SE_SUGIERE_0

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DEL EJERCICIO SE_SUGIERE_0

REDUCCIONES PARA MAQUILADORAS

CRÉDITO FISCAL POR DEDUCCIÓN INMEDIATA PARA MAQUILADORAS

OTRAS REDUCCIONES DE ISR

IMPUESTO CAUSADO EN EL EJERCICIO

ESTÍMULO POR PROYECTOS EN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TECNOLÓGICO, REALIZADOS EN EL EJERCICIO

ESTÍMULO POR PROYECTOS DE INVERSIÓN EN LA PRODUCCIÓN CINEMATOGRÁFICA NACIONAL

OTROS ESTÍMULOS

TOTAL DE ESTÍMULOS

PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTREGADOS A LA CONTROLADORA

PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTREGADOS A LA FEDERACIÓN

IMPUESTO RETENIDO AL CONTRIBUYENTE

IMPUESTO ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO

IMPUESTO ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS

CRÉDITO FISCAL IETU POR DEDUCCIONES MAYORES A LOS INGRESOS

IMPUESTO A CARGO CORRESPONDIENTE A LA CONSOLIDACIÓN FISCAL A CARGO

IMPUESTO A CARGO CORRESPONDIENTE A LA CONSOLIDACIÓN FISCAL ENTREGADO (en exceso)

OTRAS CANTIDADES A CARGO

OTRAS CANTIDADES A FAVOR

DIFERENCIA A CARGO

DIFERENCIA A FAVOR

IMPUESTO ACREDITABLE POR DEPÓSITOS EN EFECTIVO

IMPUESTOA LA VENTA DE BIENES Y SERVICIOS SUNTUARIOS ACREDITABLE

ISR A CARGO DEL EJERCICIO

ISR PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL IMPAC

ISR PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL IETU

ISR A FAVOR DEL EJERCICIO

Page 92: Decanual SPM103 Demo

IDE PENDIENTE DE APLICAR DEL EJERCICIO

IMPUESTO POR INVERSIONES EN TERRITORIOS CON REGÍMENES FISCALES PREFERENTES

IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES

Page 93: Decanual SPM103 Demo
Page 94: Decanual SPM103 Demo

J. DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO AL ACTIVO

- SI OPTA POR APLICA EL ARTICULO 5-A DE LA LIMPAC, INDIQUE EL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDEN LAS CIFRAS

- PROMEDIO DE ACTIVOS FINANCIEROS

- PROMEDIO DE INVENTARIOS

- PROMEDIO DE TERRENOS

- PROMEDIO DE ACTIVOS FIJOS Y DIFERIDOS

- PROMEDIO DE LAS DEUDAS CONTRATADAS CON EL SISTEMA FINANCIERO

- PROMEDIO DE LAS DEUDAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

- PROMEDIO DE LAS DEUDAS CONTRATADAS CON OTROS

- VALOR DEL ACTIVO EN EL EJERCICIO

IMPUESTO DETERMINADO

IMPUESTO DETERMINADO ACTUALIZADO

REDUCCIONES DEL IMPAC

- IMPUESTO CAUSADO EN EL EJERCICIO

ISR ACREDITADO DEL EJERCICIO

ISR ACREDITADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

OTROS ACREDITAMIENTOS

- ESTÍMULOS POR PROYECTOS EN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TECNOLÓGICO, REALIZADOS EN EL EJERCICIO

PAGOS PROVISIONALES EFECTIVAMENTE PAGADOS SIN ACREDITAMIENTO DEL ISR

- IMPUESTO CORRESPONDIENTE A LA CONSOLIDACIÓN FISCAL A CARGO

- IMPUESTO CORRESPONDIENTE A LA CONSOLIDACIÓN FISCAL A FAVOR

DIFERENCIA A CARGO

SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO

ISR PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL IMPAC

IMPUESTO A LA VENTA DE BIENES Y SERVICIOS SUNTUARIOS ACREDITABLE

IMPUESTO A CARGO DEL EJERCICIO

-

-

0

-

Page 95: Decanual SPM103 Demo
Page 96: Decanual SPM103 Demo
Page 97: Decanual SPM103 Demo

SI OPTA POR APLICA EL ARTICULO 5-A DE LA LIMPAC, INDIQUE EL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDEN LAS CIFRAS

PROMEDIO DE LAS DEUDAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

SE_SUGIERE_0

ESTÍMULOS POR PROYECTOS EN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TECNOLÓGICO, REALIZADOS EN EL EJERCICIO

PAGOS PROVISIONALES EFECTIVAMENTE PAGADOS SIN ACREDITAMIENTO DEL ISR

Page 98: Decanual SPM103 Demo
Page 99: Decanual SPM103 Demo

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA (PARA EL EJERCICIO 2008 Y POSTERIORES)

INGRESOS

ENAJENACIÓN DE BIENES

EXENTOS POR ENAJENACIÓN DE BIENES

PRESTACIÓN DE SERVICIOS INDEPENDIENTES

EXENTOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS INDEPENDIENTES

USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

EXENTOS POR USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

OTROS INGRESOS

TOTAL DE INGRESOS GRAVADOS

DEDUCCIONES

EROGACIONES POR ADQUISICIÓN DE BIENES

EROGACIONES POR SERVICIOS INDEPENDIENTES

ERGOACIONES POR USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

DEDUCCIÓN DE INVERSIONES (ACTIVO FIJO)

CONTRIBUCIONES A CARGO

EROGACIONES POR APROVECHAMIENTOS

DEVOLUCIONES, DESCUENTOS Ó BONIFICACIONES, DEPÓSITOS Ó ANTICIPOS

INDEMNIZACIONES POR DAÑOS Y PERJUICIOS Y PENAS CONVENCIONALES

RESERVAS VICULADAS CON LOS SEGUROS DE VIDA O DE PENSIONES

CREACIÓN O INCREMENTO DE RESERVAS DE RIESGOS CATRASTRÓFICAS (ASEGURADORAS)

PAGO DE INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS

PREMIOS PAGADOS EN EFECTIVO

DONATIOS

PÉRDIDAS POR CRÉDITOS INCOBRABLES (SISTEMA FINANCIERO)

QUITAS, CONDONACIONES BONIFICACIONES Y DESCUENTOS SOBRE CARTERA DE CRÉDITOS (SISTEMA FINANCIERO)

MONTO DE LAS RESERVAS PREVENTIVAS GLOBALES

PÉRDIDAS POR CRÉDITOS INCOBRABLES Y CASO FORTUITO O FUERZA MAYOR

DEDUCCIÓN ADICIONAL DE INVERSIONES

DEDUCCIÓN POR CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR

OTRAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS

TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS

BASE GRAVABLE

DEDUCCIONES QUE EXCEDEN A LOS INGRESOS

INDIQUE SI ES CONTRIBUYENTE QUE LLEVA A CABO OPERACIONES DE MAQUILA DE CONFORMIDAD CON EL DECRETO PARA EL FOMENTO DE LA INDUSTRIA MANUFACTURERA, MAQUILADORA Y DE SERVICIOS DE EXPORTACIÓN

Page 100: Decanual SPM103 Demo

DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA

BASE GRAVABLE

IMPUESTO CAUSADO

CRÉDITO FISCAL POR DEDUCCIONES MAYORES A LOS INGRESOS

ACREDITAMIENTO POR SUELDOS Y SALARIOS GRAVADOS

ACREDITAMIENTO POR APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

CRÉDITO FISCAL POR INVERSIONES (1998 A 2007)

CRÉDITO FISCAL DE INVENTARIOS

CRÉDITO FISCAL DE DEDUCCIÓN INMEDIATA (PÉRDIDAS FISCALES)

CRÉDITO FISCAL POR ENAJENACIONES A PLAZOS

IMPUESTO A CARGO (1a. DIFERENCIA)

ISR PROPIO DEL EJERCICIO

ISR PROPIO ENTREGADO A LA SOCIEDAD CONTROLADORA

ISR PROPIO POR ACREDITAR POR DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS O TULIDADES

ACREDITAMIENTO DEL ISR PROPIO PAGADO EN EL EXTRANJERO

IMPUESTO A CARGO (2a. DIFERENCIA)

ACREDITAMIENTO PARA EMPRESAS MAQUILADORAS

PAGOS PROVISIONALES DE IETU

EXCEDENTES DE PAGOS PROVISIONALES DEL IETU ACREDITADOS CONTRA PAGOS PROVISIONALES DEL ISR DEL MISMO PERIODO

PAGOS PROVISIONALES DE IETU EFECTIVAMENTE PAGADOS

DIFERENCIA A CARGO

ISR PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL IETU

OTRAS CANTIDADES A CARGO

OTRAS CANTIDADES A FAVOR

IMPUESTO A CARGO DEL EJERCICIO

IMPUESTO A FAVOR DEL EJERCICIO

DATOS INFORMATIVOS

TOTAL DE SALDOS PENDIENTES POR DEDUCIR ACTUALIZADO DE LAS INVERSIONES ADQUIRIDAS DE 1998 A 2007

MONTO TOTAL DE DEDUCCIÓN ADICIONAL POR INVERSIONES ADQUIRIDAS DE SEPTIEMBRE A DICIEMBRE DEL 2007

BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL CRÉDITO FISCAL DE INVENTARIOS

BASE PARA IDENTIFICAR EL CRÉDITO FISCAL DE PÉRDIDAS FISCALES POR DEDUCCIÓN INMEDIATA Ó DEDUCCIÓN DE TERRENOS

PARTE PROPORCIONAL DEL IETU POR LAS ACTIVIDADES DE MAQUILA

PARTE PROPORCIONAL DEL ISR PROPIO

DEDUCCIÓN DE INVERSIONES

CONTRAPRESTACIONES QUE EFECTIVAMENTE SE COBREN EN EL PERIODO POR LAS ENAJENACIONES A PLAZO

PARTE PROPORCIONAL DEL ISR ACREDITABLE CONTRA IETU

UTILIDAD FISCAL PARA PAGOS PROVISIONALES EN LAS ACTIVIDADES DE MAQUILA

DATOS INFORMATIVOS DE OPERACIONES DE MAQUILA

IETU DEL EJERCICIO

INGRESOS GRAVADOS DEL IETU

Page 101: Decanual SPM103 Demo

DEDUCCIONES DEL IETU

ISR PROPIO DEL EJERCICIO

INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO PARA ISR

DEDUCCIONES AUTORIZADAS DEL EJERCICIO PARA ISR

VALOR DEL ACTIVO DE LA EMPRESA

MONTO DE LOS COSTOS Y GASTOS DE OPERACIÓN

UTILIDAD FISCAL DE OPERACIONES DE MÁQUILA CON PARTES RELACIONADAS

DATOS INFORMATIVOS DE OPERACIONES DISTINTAS DE MAQUILA

IETU DEL EJERCICIO

INGRESOS GRAVADOS DEL IETU

DEDUCCIONES DEL IETU

ISR PROPIO DEL EJERCICIO

INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO DE ISR

DEDUCCIONES AUTORIZADAS DEL EJERCICIO PARA ISR

VALOR DEL ACTIVO DE LA EMPRESA

MONTO DE LOS COSTOS Y GASTOS DE OPERACIÓN

UTILIDAD FISCAL DE OPERACIONES DE MÁQUILA CON PARTES RELACIONADAS

DATOS INFORMATIVOS PARA LA DETERMINACIÓN DEL ESTÍMULO FISCAL (ARTÍCULO QUINTO DEL DECRETO DEL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007)

PROPORCIÓN DEL IETU CORRESPONDIENTE A LAS ACTIVIDADES DE MAQUILA DEL EJERCICIO

PROPORCIÓN DE INGRESOS POR ACTIVIDADES DE MAQUILA

IETU DEL EJERCICIO A CARGO

PROPORCIÓN DEL IETU A CARGO POR ACTIVIDADES DE MAQUILA

PROPORCIÓN DEL ISR PROPIO DEL EJERCICIO CORRESPONDIENTE A LAS ACTIVIDADES DE MAQUILA

PROPORCIÓN DE INGRESOS POR ACTIVIDADES DE MAQUILA

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO DEL EJERCICIO

PROPORCIÓN DEL ISR PROPIO POR ACTIVIDADES DE AMQUILA

CÁLCULO DEL ESTÍMULO FISCAL DEL EJERCICIO

SUMA DEL IETU A CARGO DEL ISR PROPIO PROPORCIONALES A LAS ACTIVIDADES DE MAQUILA

UTILIDAD FISCAL DETERMINADA CONFORME A LA ARTÍCULO 216-BIS DE LA LISR SIN LOS BENEFICIOS DEL DECRETO DEL

30 DE OCTUBRE DE 2003

UTILIDAD FISCAL DETERMINADA CONFORME AL ARTÍCULO 216-BIS DE LA LISR MULTIPLICADA POR EL FACOTR CORRESPONDIENTE

MONTO DEL ACREDITAMIENTO (ESTÍMULO FISCAL)

INFORMACIÓN ADICIONAL

INDIQUE POR QUÉ FRACCIÓN DEL ARTICULO 216-BIS DE LA LISR OPTÓ EN EL EJERCICIO

SI OPTÓ POR APLICAR LO DISPUESTO POR LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 216-BIS DE LA LISR, INDIQUE:

PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO DE COSTO ADICIONADO

PRECIO DE REVENTAPARTICIPACION DE UTILIDADES

UTILIDAD FISCAL DETERMINADA SIN CONSIDERAR LOS ACTIVOS QUE NO SEAN PROPIEAD DEL CONTRIBUYENTE

MÉTODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SELECCIONADO DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 216-BIS DE LA LISR SIN TOMAR EN CONSIDERACIÓN LOS ACTIVOS QUE NO SEAN PROPIEDAD DEL CONTRIBUYENTE.

Page 102: Decanual SPM103 Demo

VALOR NETO EN LIBROS DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO DE SU PROPIEDAD EN

MONEDA NACIONAL (PESOS)

UTILIDAD FISCAL TOTAL EN LOS TÉRMINOS DEL DECRETO DEL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 Y DEL ARTÍCULO 216-BIS DE LA LISR

Page 103: Decanual SPM103 Demo

INGRESOS

DEDUCCIONES

QUITAS, CONDONACIONES BONIFICACIONES Y DESCUENTOS SOBRE CARTERA DE CRÉDITOS (SISTEMA FINANCIERO)

INDIQUE SI ES CONTRIBUYENTE QUE LLEVA A CABO OPERACIONES DE MAQUILA DE CONFORMIDAD CON EL DECRETO PARA EL FOMENTO DE LA INDUSTRIA MANUFACTURERA, MAQUILADORA Y DE SERVICIOS DE EXPORTACIÓN

Page 104: Decanual SPM103 Demo

DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA

EXCEDENTES DE PAGOS PROVISIONALES DEL IETU ACREDITADOS CONTRA PAGOS PROVISIONALES DEL ISR DEL MISMO PERIODO

DATOS INFORMATIVOS

TOTAL DE SALDOS PENDIENTES POR DEDUCIR ACTUALIZADO DE LAS INVERSIONES ADQUIRIDAS DE 1998 A 2007

MONTO TOTAL DE DEDUCCIÓN ADICIONAL POR INVERSIONES ADQUIRIDAS DE SEPTIEMBRE A DICIEMBRE DEL 2007

BASE PARA IDENTIFICAR EL CRÉDITO FISCAL DE PÉRDIDAS FISCALES POR DEDUCCIÓN INMEDIATA Ó DEDUCCIÓN DE TERRENOS

CONTRAPRESTACIONES QUE EFECTIVAMENTE SE COBREN EN EL PERIODO POR LAS ENAJENACIONES A PLAZO

DATOS INFORMATIVOS DE OPERACIONES DE MAQUILA

Page 105: Decanual SPM103 Demo

DATOS INFORMATIVOS DE OPERACIONES DISTINTAS DE MAQUILA

DATOS INFORMATIVOS PARA LA DETERMINACIÓN DEL ESTÍMULO FISCAL (ARTÍCULO QUINTO DEL DECRETO DEL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007)

PROPORCIÓN DEL IETU CORRESPONDIENTE A LAS ACTIVIDADES DE MAQUILA DEL EJERCICIO

PROPORCIÓN DEL ISR PROPIO DEL EJERCICIO CORRESPONDIENTE A LAS ACTIVIDADES DE MAQUILA

CÁLCULO DEL ESTÍMULO FISCAL DEL EJERCICIO

UTILIDAD FISCAL DETERMINADA CONFORME A LA ARTÍCULO 216-BIS DE LA LISR SIN LOS BENEFICIOS DEL DECRETO DEL

UTILIDAD FISCAL DETERMINADA CONFORME AL ARTÍCULO 216-BIS DE LA LISR MULTIPLICADA POR EL FACOTR CORRESPONDIENTE

INFORMACIÓN ADICIONAL

SI OPTÓ POR APLICAR LO DISPUESTO POR LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 216-BIS DE LA LISR, INDIQUE:

RESIDUAL DE PARTICIÓN DE UTILIDADES

MÉRGENES TRANSACCIONALES

UTILIDAD FISCAL DETERMINADA SIN CONSIDERAR LOS ACTIVOS QUE NO SEAN PROPIEAD DEL CONTRIBUYENTE

MÉTODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SELECCIONADO DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 216-BIS DE LA LISR SIN TOMAR EN CONSIDERACIÓN LOS

Page 106: Decanual SPM103 Demo

VALOR NETO EN LIBROS DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO DE SU PROPIEDAD EN

UTILIDAD FISCAL TOTAL EN LOS TÉRMINOS DEL DECRETO DEL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 Y DEL ARTÍCULO 216-BIS DE LA LISR

Page 107: Decanual SPM103 Demo

0

Estado de resultados

Ejercicio 2010

Concepto January February March April May June July August September October November December Anual %

Ventas netas - - - - - - - - - - - - - #DIV/0!

(+) Ventas nacionales - - - - - - - - - - - - - #DIV/0!

(-) Devoluciones sobre ventas nacionales - - - - - - - - - - - - - #DIV/0!

(-) Desctos, reb y bonif s / ventas nacionales - - - - - - - - - - - - - #DIV/0!

(+) Ventas extranjeras - - - - - - - - - - - - - #DIV/0!

(-) Devoluciones sobre ventas extranjeras - - - - - - - - - - - - - #DIV/0!

(-) Desctos, reb y bonif s / ventas extranjeras - - - - - - - - - - - - - #DIV/0!

Costo de ventas - - - - - - - - - - - - - #DIV/0!

Utilidad bruta - - - - - - - - - - - - - #DIV/0!

Gastos de operación - - - - - - - - - - - - - #DIV/0!

(+) Gastos de venta - - - - - - - - - - - - - #DIV/0!

(+) Gastos de administración - - - - - - - - - - - - - #DIV/0!

Utilidad de operación - - - - - - - - - - - - - #DIV/0!

Otros ingresos - - - - - - - - - - - - - #DIV/0!

(+) Productos financieros - - - - - - - - - - - - - #DIV/0!

(+) Venta de activo fijo - - - - - - - - - - - - - #DIV/0!

(+) Otros ingresos y productos - - - - - - - - - - - - - #DIV/0!

Otros gastos - - - - - - - - - - - - - #DIV/0!

(+) Gastos financieros - - - - - - - - - - - - - #DIV/0!

(+) Costo en venta de activo fijo - - - - - - - - - - - - - #DIV/0!

(+) Otros gastos - - - - - - - - - - - - - #DIV/0!

Utilidad del ejercicio antes de impuestos - - - - - - - - - - - - - #DIV/0!

Isr del ejercicio - - - - - - - - - - - - - #DIV/0!

Ietu del ejercicio - - - - - - - - - - - - - #DIV/0!

Ptu del ejercicio - - - - - - - - - - - - - #DIV/0!

Utilidad neta del ejercicio - - - - - - - - - - - - - #DIV/0!

Page 108: Decanual SPM103 Demo

0

Estado de costo de producción y venta

Ejercicio 2010

Concepto January February March April May June July August September October November December Anual %

Inventario inicial de materia prima - - - - - - - - - - - - - 0.00%

Compras netas - - - - - - - - - - - - - 0.00%

(+) Compras nacionales - - - - - - - - - - - - - 0.00%

(+) Gastos s / compras nacionales - - - - - - - - - - - - - 0.00%

(-) Devoluciones sobre compras nacionales - - - - - - - - - - - - - 0.00%

(-) Desctos, reb y bonif s/ compras nacionales - - - - - - - - - - - - - 0.00%

(+) Compras de importación - - - - - - - - - - - - - 0.00%

(+) Gastos s / compras de importación - - - - - - - - - - - - - 0.00%

(-) Devoluciones sobre compras de importación - - - - - - - - - - - - - 0.00%

(-) Desctos, reb y bonif s/ compras de importación - - - - - - - - - - - - - 0.00%

Inventario final de materia prima - - - - - - - - - - - - - 0.00%

Materia prima consumida - - - - - - - - - - - - - 0.00%

Inventario inicial de producción en proceso - - - - - - - - - - - - - 0.00%

Mano de obra - - - - - - - - - - - - - 0.00%

Gastos de fabricación - - - - - - - - - - - - - 0.00%

Maquilas - - - - - - - - - - - - - 0.00%

Inventarios obsoletos - - - - - - - - - - - - - 0.00%

Inventario final de producción en proceso - - - - - - - - - - - - - 0.00%

Costo de producción - - - - - - - - - - - - - 0.00%

Inventario inicial de producto terminado - - - - - - - - - - - - - 0.00%

Inventario final de producto terminado - - - - - - - - - - - - - 0.00%

Costo de producción y venta - - - - - - - - - - - - - 0.00%

Page 109: Decanual SPM103 Demo

0

Razones financieras

Ejercicio 2010

Diciembre

Razón Notas Año anterior January February March April May June July August September October November December

Capital neto de trabajoActivo circulante - - - - - - - - - - - - -

(-) Pasivo corto plazoa.

- - - - - - - - - - - - -

(=) Capital neto de trabajo - - - - - - - - - - - - -

Índice de solvenciaActivo circulante - - - - - - - - - - - - -

(/) Pasivo corto plazob.

- - - - - - - - - - - - -

(=) Índice de solvencia - - - - - - - - - - - - -

Prueba del ácidoActivo circulante - inventarios - - - - - - - - - - - - -

(/) Pasivo corto plazoc.

- - - - - - - - - - - - -

(=) Prueba del ácido - - - - - - - - - - - - -

Razón de deudaPasivo total - - - - - - - - - - - - -

(/) Activo totald.

- - - - - - - - - - - - -

(=) Razón de deuda - - - - - - - - - - - - -

Periodo promedio de cobranzaCuentas por cobrar (clientes) 18,534,073 - - - - - - - - - - - -

(/) Ventas netas del periodoe.

- - - - - - - - - - - -

(=) Promedio de cobranza 0 días 0 días 0 días 0 días 0 días 0 días 0 días 0 días 0 días 0 días 0 días 0 días

Rotación del inventarioCosto de ventas - - - - - - - - - - - -

(/) Inventario promediof.

- - - - - - - - - - - -

(=) Rotación inventarios (veces - - - - - - - - - - - -

Rendimiento sobre inversión - - - - - - - - - - - -

(/) Total activosg.

- - - - - - - - - - - -

(=) Rendimiento sobre inversió 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Rendimiento sobre capital contable - - - - - - - - - - - -

(/) Capital contableh.

16,903,271 - - - - - - - - - - - -

(=) Rendimiento sobre inversió 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

*1: Para efectos prácticos se está calculando el isr y ptu sobre el resultado contable y considerando una tasa del 10% para ptu y para el isr la tasa del 30%

Utilidad después de imptos *1

Utilidad después de imptos *1

a. El factor está expresado en pesos y representa el dinero disponible con el que cuenta la empresa para su funcionamiento. A mayor capital de trabajo, habrá mayor liquidez en la empresa.

b. Indica la capacidad que tiene la empresa para hacerle frente a sus deudas a corto plazo. El índice esta expresado en pesos y, significa que se tiene para pagar el factor resultante por cada peso que se adeuda a corto plazo

c. Indica la capacidad que tiene la empresa para hacerle frente a sus deudas a corto plazo sin considerar el monto de los inventarios debido a que su recuperación en la mayoría de los casos es más lenta que los demás activos circulantes

d. El factor índica cuantos centavos por cada peso de lo que esta invertido en la empresa esta siendo financiado por terceros. Ejemplo, si el factor resulta 0.15 significa que por cada peso de inversión 15 centavos están financiados por terceros

e. El factor está expresado en días y representa el tiempo que tarda en promedio la empresa en recuperar la cartera de los clientes

f. Indica el movimiento que tiene el inventario en promedio durante el transcurso de los meses del ejercicio. Ejemplo si en el mes de Junio se determina una rotación de 3, significaría que el inventario roto en promedio cada dos meses

g. El factor está expresado en porcientos e índica el rendimiento neto (utilidad después de impuestos y obligaciones) que genera la totalidad de la inversión (activos) en la empresa.

h. El factor está expresado en porcientos e índica el rendimiento neto (utilidad después de impuestos y obligaciones) que genera la inversión de los accionistas.

Page 110: Decanual SPM103 Demo

0

Determinación del resultado fiscal del ejercicio y coeficiente de utilidad

Ejercicio 2010

Ingresos Acumulables #REF! Deducciones autorizadas -

(+) Ingresos totales por ventas - (+) Costo de ventas -

(+) Productos financieros - (+) Gastos de venta -

(+) Otros ingresos y otros productos - (+) Gastos de administración -

(+) Anticpo de clientes del ejercicio - (+) Gastos financieros -

(+) Utilidad fiscal en venta de activo fijo - (+) Otros gastos -

(+) Ajuste anual por inflación acumulable - (+) Desctos, devol, reb y bonif s/ventas -

(+) Inventario acumable #REF! (+) Anticipo de clientes del ejer anterior -

(+) Otros ingresos acumulables - (+) Pérdida fiscal en venta de activo fijo -

(+) Otros ingresos acumulables - (+) Ajuste anual por inflación deducible -

(+) Otros ingresos acumulables - (+) Deducción de inversiónes -

(+) Otros ingresos acumulables - (-) Depreciación contable -

(+) Otros ingresos acumulables - (+) Deducción inmediata de activos fijos -

(+) Otros ingresos acumulables - (-) Deudas a personas físicas no pagadas -

(+) Otros ingresos acumulables - (+) Deudas a personas físicas pag ejerc ant -

(+) Otros ingresos acumulables - (-) No deducibles -

(+) Otros ingresos acumulables - (+) Otras deducciones fiscales -

(+) Otros ingresos acumulables - (+) Otras deducciones fiscales -

(+) Otros ingresos acumulables - (+) Otras deducciones fiscales -

(+) Otros ingresos acumulables -

Determinación del resultado fiscal e isr por pagar Determinación del coeficiente de utilidad

Ingresos acumulables #REF! Ingresos acumulables #REF!

(-) Deducciones autorizadas - (-) Ajuste anual por inflación acumulable -

Resultado fiscal del ejercicio antes ptu #REF! (-) Inventario acumable #REF!

(-) Ptu pagada en el ejercicio - Ingresos nominales #REF!

(=) Resultado fiscal del ejercicio despues p #REF!

(-) Pérdidas fiscales de ejerc ant pend de amort #REF! Utilidad fiscal #REF!

(-) Inventario acumable #REF!

Resultado fiscal #REF! (+) Deducción de inmediata -

Utilidad fiscal para coeficiente de utilidad #REF!

Impuesto causado del ejercicio #REF!

Pagos efectuados y retenciones - Coeficiente de utilidad del ejercicio #REF!

Estímulos fiscales -

IDE acreditable - Coeficiente de utilidad ejercicio anterior 0.0347

Impuesto por pagar #REF!

Page 111: Decanual SPM103 Demo

0

Concentrado de contribuciones por pagar

Ejercicio 2010

Impuesto sobre la renta Impuesto Impuesto al valor agregado Impuestos estatales Aplicaciones Importe Fecha

Mes \ Isr Retenciones Empresarial Iva del contribuyente Retenciones Impto sobre Retenciones Subsidio p/ Acreditam Compensa- neto a límite de

Concepto propio Salarios Asimilables Serv prof Arrendam Otras a tasa única Por pagar A favor de iva nóminas Serv prof Arrendam el empleo 2% IDE ciones Otras desembolsar pago

Enero - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Febrero - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Marzo - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Abril - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Mayo - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Junio - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Julio - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Agosto - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Septiembre - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Octubre - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Noviembre - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Diciembre - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Sumatorias - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Page 112: Decanual SPM103 Demo

0

Detalle de contribuciones por pagar (Impuesto Sobre la Renta)

Ejercicio 2010

Impuesto sobre la renta Isr

Mes \ Impuesto sobre la renta propio ISR Retenciones por salarios ISR Retenciones por asimilables ISR Retenciones por servicios profesionales ISR Retenciones por arrendamiento ISR Retenciones por otros conceptos neto a

Concepto Impuesto IDE acred Isr total Sub emp Compens. Otros Isr neto Salarios IDE acred Salarios Total Sub emp Compens. Otros Salarios neto Asimilables IDE acred Asimil Total Sub emp Compens. Otros Asim neto Serv prof IDE acred Serv P Total Sub emp Compens. Otros Serv P neto Arrendam IDE acred Arrend Total Sub emp Compens. Otros Arrend neto Otras IDE acred Otras Total Sub emp Compens. Otros Otros neto desembolsar

Enero - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Febrero - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Marzo - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Abril - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Mayo - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Junio - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Julio - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Agosto - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Septiembre - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Octubre - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Noviembre - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Diciembre - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Sumatorias - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Page 113: Decanual SPM103 Demo

0

Concentrado de contribuciones por pagar

Ejercicio 2010

Impuesto Empresarial a Tasa Única Impuesto al valor agregado Impuestos estatales Importe

Mes \ Impuesto a IETU Iva del contribuyente Retenciones Impto sobre Retenciones Compensac Otros Estatal neto a

Concepto cargo Compensac Otros Neto Por pagar Compensac Otros Iva neto A favor de iva nóminas Serv prof Arrendam estatal estatal neto desembolsar

Enero - - - - - - - - - - - - - - - - -

Febrero - - - - - - - - - - - - - - - - -

Marzo - - - - - - - - - - - - - - - - -

Abril - - - - - - - - - - - - - - - - -

Mayo - - - - - - - - - - - - - - - - -

Junio - - - - - - - - - - - - - - - - -

Julio - - - - - - - - - - - - - - - - -

Agosto - - - - - - - - - - - - - - - - -

Septiembre - - - - - - - - - - - - - - - - -

Octubre - - - - - - - - - - - - - - - - -

Noviembre - - - - - - - - - - - - - - - - -

Diciembre - - - - - - - - - - - - - - - - -

Sumatorias - - - - - - - - - - - - - - - - -

Page 114: Decanual SPM103 Demo

0

Determinación de los ingresos nominales y pago provisional del impuesto sobre la renta

Ejercicio 2010

Concepto January February March April May June July August September October November December

Ingresos por ventas - - - - - - - - - - - -

Productos financieros - - - - - - - - - - - -

Otros ingresos y productos - - - - - - - - - - - -

### Anticipo de clientes - - - - - - - - - - - -

Utilidad fiscal en venta de activo fijo - - - - - - - - - - - -

Otros ingresos acumulables - - - - - - - - - - - -

Ingresos nominales acumulados - - - - - - - - - - - -

(+) Ingresos nominales del mes - - - - - - - - - - - -

(=) Total ingresos nominales del period - - - - - - - - - - - -

(x) Coeficiente de utilidad 0.0347 0.0347 - - - - - - - - - -

(=) Utilidad fiscal estimada - - - - - - - - - - - -

(-) Deducción inmediata - - - - - - - - - - - -

(-) Deducción de la ptu pagada - - - - - - - - - - - -

(=) Util. fiscal est. según decreto 28110 - - - - - - - - - - - -

(+) Acumulación de inventarios - - - - - - - - - - - -

(-) Pérdidas fiscales de ejerc anteriores - - - - - - - - - - - -

(=) Resultado fiscal estimado - - - - - - - - - - - -

(x) Tasa del impuesto sobre la renta 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30%

(=) Pago provisional del periodo - - - - - - - - - - - -

(-) Retenciones del periodo - - - - - - - - - - - -

(-) Pagos efectuados con anterioridad - - - - - - - - - - - -

(=) Isr a enterar en el periodo - - - - - - - - - - - -

Page 115: Decanual SPM103 Demo

0

Determinación del impuesto al valor agregado

Ejercicio 2010

Información contable Determinación del pago mensual definitivo del iva (efectivamente cobrado y pagado)

Mes \ Ingresos totales Dev, desc y reb s / vtas Iva causado Iva Iva Iva acreditable Iva retenido Iva a cargo Iva devol Saldo a favor Iva del periodo

Concepto Tasa 16% Tasa 11% Tasa 0% Exentos Tasa 16% Tasa 11% Tasa 0% Exentos Tasa 16% Tasa 11% Total acreditable trasladado Acreditable Ret del mes Ret mes ant Neto acredit por terceros o (a favor) inmediata acreditado Por pagar A favor

Enero - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Febrero - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Marzo - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Abril - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Mayo - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Junio - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Julio - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Agosto - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Septiembre - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Octubre - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Noviembre - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Diciembre - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Sumatorias - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Page 116: Decanual SPM103 Demo

0

Determinación de retenciones de impuestos federales

Ejercicio 2010

Servicios profesionales a PF Arrendam. Pagos a Fletes y Adq desperdicio Retenciones de isr Retenciones de iva Retenciones estatales

Mes \ Gravados para a PF comisionistas acarreos Industrial Serv prof Arrendam. Total Serv prof Arrendam. Comisionistas Fletes Adq desp ind Total Serv Prof Arrendam Total

Concepto Isr e iva Solo isr Isr e iva Solo iva Solo iva solo iva 10.00% 10.00% retenido 10.66% 10.66% 10.66% 4.00% 16% retenido 1.00% 1.00% retenido

Enero

Provisionado - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(-) No pagado en el mes - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(+) Pagado del mes ant - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(=) Base de retención - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Febrero

(-) Provisionado - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(+) No pagado en el mes - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(=) Pagado del mes ant - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Base de retención - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Marzo

(-) Provisionado - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(+) No pagado en el mes - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(=) Pagado del mes ant - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Base de retención - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Abril

(-) Provisionado - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(+) No pagado en el mes - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(=) Pagado del mes ant - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Base de retención - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Mayo

(-) Provisionado - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(+) No pagado en el mes - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(=) Pagado del mes ant - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Base de retención - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Junio

(-) Provisionado - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(+) No pagado en el mes - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(=) Pagado del mes ant - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Base de retención - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Julio

(-) Provisionado - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(+) No pagado en el mes - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(=) Pagado del mes ant - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Base de retención - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Agosto

(-) Provisionado - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(+) No pagado en el mes - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(=) Pagado del mes ant - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Base de retención - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Septiembre

(-) Provisionado - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(+) No pagado en el mes - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(=) Pagado del mes ant - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Base de retención - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Octubre

(-) Provisionado - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(+) No pagado en el mes - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(=) Pagado del mes ant - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Base de retención - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Noviembre

(-) Provisionado - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(+) No pagado en el mes - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(=) Pagado del mes ant - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Base de retención - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Diciembre

(-) Provisionado - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(+) No pagado en el mes - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(=) Pagado del mes ant - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Base de retención - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Page 117: Decanual SPM103 Demo

0

Determinación del impuesto sobre nóminas

Ejercicio 2010

Mes \ Sueldos Asimilables Premios por asistencia Premios por puntualidad Fondo de ahorro Horas extras Despensa Aguinaldo Vacaciones Prima vac Ptu Pagos x sep Otras prestaciones Total percepciones 2% Impto

Concepto Gravado Gravado Gravado Exento Gravado Exento Gravado Exento Gravado Exento Gravado Exento Gravado Gravado Gravado Exento Exento Gravado Exento Total pagos Base No base s / nómina

Enero - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Febrero - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Marzo - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Abril - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Mayo - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Junio - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Julio - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Agosto - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Septiembre - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Octubre - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Noviembre - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Diciembre - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Sumatorias - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Page 118: Decanual SPM103 Demo

0

Control del Subsidio para el empleo acreditado en pagos provisionales

Ejercicio 2010

Subsidio para el empleo Acreditamientos

Saldo inicial Cargos Total ISR ISR retenido

Mes inicial del mes subsidio propio Salarios Asimilables

Enero - - - - - -

Febrero - - - - - -

Marzo - - - - - -

Abril - - - - - -

Mayo - - - - - -

Junio - - - - - -

Julio - - - - - -

Agosto - - - - - -

Septiembre - - - - - -

Octubre - - - - - -

Noviembre - - - - - -

Diciembre - - - - - -

Declar anual -

Sumatorias - - - - - -

Page 119: Decanual SPM103 Demo

Acreditamientos Subsidio Saldo

ISR retenido p/empleo Solicitado en Subsidio

Serv Prof Arrendam Otras Total compensado Devolución p/empleo

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- -

- - - - - - -

Page 120: Decanual SPM103 Demo

0

Control del Impuesto a los Depósitos en Efectivo

Ejercicio 2010

Acreditamientos

IDE ISR ISR retenido

Mes retenido Enterado Total propio Salarios Asimilables

Enero - - - - - -

Febrero - - - - - -

Marzo - - - - - -

Abril - - - - - -

Mayo - - - - - -

Junio - - - - - -

Julio - - - - - -

Agosto - - - - - -

Septiembre - - - - - -

Octubre - - - - - -

Noviembre - - - - - -

Diciembre - - - - - -

Declar anual

Sumatorias - - - - - -

Page 121: Decanual SPM103 Demo

Acreditamientos

ISR retenido Ide Solicitado en Remanente

Serv Prof Arrendam Otras Total compensado Devolución IDE

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

Page 122: Decanual SPM103 Demo

0

Control de pagos provisionales efectuados y declaraciones estadísticas

Ejercicio fiscal 2010

Datos de identificación del pago provisional o declaración estadística Impuesto Sobre la Renta Otros Impuesto Impuesto al valor agregado

Concepto \ Medio de Folio de Fecha de Datos de la normal Isr ISR retenido a terceros Imptos empresarial Impuesto al valor agregado

periodo presentación Tipo operación presentación Folio Fecha propio Salarios Asimilables Serv Profes Arrendam Otras propios tasa única A cargo A favor

January

February

March

April

May

June

July

August

September

October

November

December

Sumatoria - - - - - - - - - -

G7
Nogari: Llenar estas dos columnas en caso de ser complementaria la declaración que registra
Page 123: Decanual SPM103 Demo

0

Control de pagos provisionales efectuados y declaraciones estadísticas

Ejercicio fiscal 2010

Concepto \

periodo

January

February

March

April

May

June

July

August

September

October

November

December

Impuesto al valor agregado Impuestos estatales Impuestos Cargos Aplicaciones

Iva Retención impto cedular 2% Sobre pagados Adicionales Subsidio p/ Otros Compensaciones Total

Retenido Serv prof Arrend nómina en exceso Actualización Recargos empleo o cas acreditam. Isr Iva Pago indeb pagado

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

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-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- - - - - - - - - - - - -

Page 124: Decanual SPM103 Demo

0

Determinación de diferencias en pagos provisionales de isr propio y retenido

Ejercicio 2010

Impuesto sobre la renta

Mes \ Isr propio y/o Impac IETU Retenciones por salarios Retenciones por asimilables Retenciones por servicios profesionales Retenciones por arrendamiento Retenciones por otras retenciones

Concepto Causado Enterado Diferencia Causado Enterado Diferencia Causado Enterado Diferencia Causado Enterado Diferencia Causado Enterado Diferencia Causado Enterado Diferencia Causado Enterado Diferencia

January - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

February - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

March - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

April - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

May - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

June - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

July - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

August - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

September - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

October - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

November - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

December - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Sumatorias - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Page 125: Decanual SPM103 Demo

0

Determinación de diferencias en pagos definitivos de iva e impuestos estatales

Ejercicio 2010

Impuesto al valor agregado Impuestos estatales

Mes \ Iva propio Retenciones de iva Impuesto sobre nóminas Retenciones por servicios profesionales Retenciones por arrendamiento

Concepto Causado Enterado Diferencia Causado Enterado Diferencia Causado Enterado Diferencia Causado Enterado Diferencia Causado Enterado Diferencia

January - - - - - - - - - - - - - - -

February - - - - - - - - - - - - - - -

March - - - - - - - - - - - - - - -

April - - - - - - - - - - - - - - -

May - - - - - - - - - - - - - - -

June - - - - - - - - - - - - - - -

July - - - - - - - - - - - - - - -

August - - - - - - - - - - - - - - -

September - - - - - - - - - - - - - - -

October - - - - - - - - - - - - - - -

November - - - - - - - - - - - - - - -

December - - - - - - - - - - - - - - -

Sumatorias - - - - - - - - - - - - - - -

Page 126: Decanual SPM103 Demo

0

Determinación del IETU anual y contra el ISR anual

Err:502

Concepto

Ingresos gravados

(-) Deducciones

(-) Deducción adicional de inversiones

(-) Ptu pagada

(=) Base gravable

(X) Tasa

(=) Impuesto del ejercicio del ejercicio

(-) Crédito fiscal por exceso de deducciones sobre ingresos (se calculará aplicando la tasa del IETU a la diferencia que exista entre dichos concepto

(-) Crédito por sueldos y salarios salarios

(-) Crédito por cuotas de seguridad social

(-) Crédito por inversiones adquiridas entre 1998 y 2007 (artículo sexto transitorio LIETU)

(-) Estímulo fiscal por inventarios al 31 de Diciembre de 2007

(-) Estímulo fiscal por perdidas fiscales generadas por deducción inmediata aplicada en 2005, 2006 y 2007

(-) Estímulo fiscal por perdidas fiscales generadas a contribuyentes del régimen simplificado en la transición al nuevo régimen en 2002

(=) Impuesto del ejercicio despues de aplicar créditos

(-) Isr propio del ejercicio efectivamente pagado (para efectos del IETU no se considera el que se hubiese acreditado contra el cas)

(=) ISR e IETU del ejercicio a cargo del contribuyente

(-) Pagos provisionales del IETU

(=) Saldo a cargo o a favor

Page 127: Decanual SPM103 Demo

0

Determinación del IETU anual y contra el ISR anual

Err:502

Concepto Isr Ietu

#REF! -

- -

-

-

#REF! -

30.00% 17.50%

#REF! -

Crédito fiscal por exceso de deducciones sobre ingresos (se calculará aplicando la tasa del IETU a la diferencia que exista entre dichos concepto - -

- -

- -

- -

- -

- -

Estímulo fiscal por perdidas fiscales generadas a contribuyentes del régimen simplificado en la transición al nuevo régimen en 2002 - -

#REF! -

Isr propio del ejercicio efectivamente pagado (para efectos del IETU no se considera el que se hubiese acreditado contra el cas) - -

#REF! -

- -

#REF! -

Page 128: Decanual SPM103 Demo

0

Crédito fiscal IETU por deducciones mayores a los ingresos

Ejercicio 2010

Concepto 2008 2009 2010 2011

Ingresos gravados del ejercicio

(-) Deduccciones autorizadas del ejercicio

(=) Base del IETU

(x) Tasa del ejercicio

(=) Crédito fiscal por deducciones > a ingresos histórico

Actualización del ejercicio en que se generó el crédito fiscal

(/)

Inpc último mes del ejercicio en el que se generó el crédito fiscal

(=) Factor de actualización

(x) Crédito fiscal por deducciones > a ingresos histórico

(=) Crédito fiscal por deducciones > a ingresos actualizado

(-) Crédito fiscal por deducciones > a ingresos amortizado

(=) Remanente del crédito fiscal por ded > a ing para sig ejerc

Actualización al siguiente ejercicio en que se generó el crédito fiscal

(/)

Inpc último del mes en que se actualizo por última vez

(=) Factor de actualización

(x) Remanente crédito fiscal por deducciones > a ingresos histórico

(=) Crédito fiscal por deducciones > a ingresos actualizado

(-) Crédito fiscal por deducciones > a ingresos amortizado

(=) Remanente del crédito fiscal por ded > a ing para sig ejerc

Actualización al siguiente ejercicio del remanente anterior del crédito fiscal

(/)

Inpc último del mes en que se actualizo por última vez

(=) Factor de actualización

(x) Remanente crédito fiscal por deducciones > a ingresos histórico

(=) Crédito fiscal por deducciones > a ingresos actualizado

(-) Crédito fiscal por deducciones > a ingresos amortizado

(=) Remanente del crédito fiscal por ded > a ing para sig ejerc

Actualización al siguiente ejercicio del remanente anterior del crédito fiscal

(/)

Inpc último del mes en que se actualizo por última vez

(=) Factor de actualización

(x) Remanente crédito fiscal por deducciones > a ingresos histórico

(=) Crédito fiscal por deducciones > a ingresos actualizado

(-) Crédito fiscal por deducciones > a ingresos amortizado

(=) Remanente del crédito fiscal por ded > a ing para sig ejerc

Inpc último mes de la primera mitad del ejercicio en el que se generó el crédito fiscal

Inpc último mes de la primera mitad del siguiente ejercicio a aquel en el que se generó el crédito fiscal

Inpc último mes de la primera mitad del siguiente ejercicio a aquel en el que se generó el crédito fiscal

Inpc último mes de la primera mitad del siguiente ejercicio a aquel en el que se generó el crédito fiscal

Page 129: Decanual SPM103 Demo

0

Crédito por inversiones adquiridas entre 1998 y 2007 (artículo sexto transitorio LIETU)

Ejercicio 2010

Concepto 2008 2009 2010 2011

Saldo pend de deducir al 1 Ene 08 actual.

(x) Tasa del impuesto

(=) Base del Crédito por inv de 1998 a 2007

(x) Porcentaje de acreditamiento anual

(=) Crédito inversiones 1998-2007 historico

Actualización del crédito fiscal por inversiones adquiridas entre 1998 y 2007 (calculo anual)

(/)

Sexto mes del ejercicio fiscal en que aplica

INPC del mes de Diciembre 2007

(=) Factor de actualización

(x) Crédito inversiones 1998-2007 historico

(=) Crédito inversiones 1998-2007 actualizado

Actualización del crédito fiscal por inversiones adquiridas entre 1998 y 2007 (para pagos provisionales)

(/)

INPC último mes del ejerc inmediato anterior

INPC del mes de Diciembre 2007

(=) Factor de actualización

(x) Crédito inversiones 1998-2007 historico

(=) Crédito inversiones 1998-2007 actualizado

(/) Meses del ejercicio

(=) Crédito inv 1998-2007 mensual pagos prov

Page 130: Decanual SPM103 Demo

0

Ejercicio 2010

Concepto 2008 2009 2010 2011

Importe del inventario valuado como establece la LISR al 31/Dic/2007

(x) Tasa del impuesto

(=) Base crédito por inventarios al 31 Dic 07

(x) Porcentaje de acreditamiento anual

(=) Crédito inventarios al 31 Dic 07 histórico

Actualización del crédito fiscal por inverntarios al 31/Dic/2007 (calculo anual)

(/)

Sexto mes del ejercicio fiscal en que aplica

INPC del mes de Diciembre 2007

(=) Factor de actualización

(x) Crédito inventarios al 31 Dic 07 histórico

(=) Créd inventarios al 31 Dic 07 actualizado

Actualización del crédito fiscal por inverntarios al 31/Dic/2007 (para pagos provisionales)

(/)

INPC último mes del ejerc inmediato anterior

INPC del mes de Diciembre 2007

(=) Factor de actualización

(x) Crédito inventarios al 31 Dic 07 histórico

(=) Créd inventarios al 31 Dic 07 actualizado

(/) Meses del ejercicio

(=) Créd inventarios al 31 Dic 07 para pagos provisionales

Crédito por inventarios al 31 de Diciembre de 2007 (Art. 1ro.del decreto publicado en el DOF el

5/Nov/2007)

Page 131: Decanual SPM103 Demo

0

Determinación del créditos fiscal de sueldos y salarios y pago de cuotas de seguridad social

De Enero a January de 2010

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Concepto Pagado Exento Pagado Exento Pagado Exento Pagado Exento Pagado Exento Pagado Exento Pagado Exento Pagado Exento Pagado Exento Pagado Exento Pagado Exento Pagado Exento

Sueldos y salarios - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Sueldos - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Asimilables a salarios - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Premio por asistencia - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Premio por puntualidad - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Fondo de ahorro - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Horas extras - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Despensas - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Aguinaldo - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vacaciones - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Prima vacacional - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Ptu pagada - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Indemnizaciones, retiros y en gral pagos por separación - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Otras prestaciones laborales - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Otras prestaciones laborales - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Otras prestaciones laborales - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Otras prestaciones laborales - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Base para crédito por sueldos y salarios - - - - - - - - - - - -

(x) Factor de acreditamiento 0.1750 0.1750 0.1750 0.1750 0.1750 0.1750 0.1750 0.1750 0.1750 0.1750 0.1750 0.1750

(=) Crédito por sueldos y salarios gravados - - - - - - - - - - - -

Cuotas de seguridad social patronales - - - - - - - - - - - -

Cuotas pagadas al imss - - - - - - - - - - - -

Cuotas pagadas al sar, cesantia en edad avanzada y vejez - - - - - - - - - - - -

Cuotas pagadas al infonavit - - - - - - - - - - - -

Otras cuotas de seguridad social pagadas - - - - - - - - - - - -

Page 132: Decanual SPM103 Demo

0

Deducción anual de inversiones adquiridas de Septiembre a Diciembre de 2007 (Art. Quinto transitorio LIETU)

Ejercicio 2010

Concepto 2008 2009 2010 2011 (N/A)

Total de inversiones adquiridas Sept - Dic 2007

(/) Número de ejercicios en que se deducirán

(=) Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 (histórica)

(/) Meses del ejercicio

(=) Ded adicional de inversiones adq. de Sept a Dic 2007 mensual (histórica)

Actualización de la deducción adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 (calculo anual)

(/)

Último mes del ejercicio en que se deduce

INPC del mes de Diciembre 2007

(=) Factor de actualización

(x) Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 (histórica)

(=) Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 actualizada

Actualización del crédito fiscal por inverntarios al 31/Dic/2007 (para pagos provisionales)

1 INPC Enero

INPC del mes de Diciembre 2007

Factor

2 INPC Febrero

INPC del mes de Diciembre 2007

Factor

3 INPC Marzo

INPC del mes de Diciembre 2007

Factor

4 INPC Abril

INPC del mes de Diciembre 2007

Factor

5 INPC Mayo

INPC del mes de Diciembre 2007

Factor

6 INPC Junio

INPC del mes de Diciembre 2007

Factor

7 INPC Julio

INPC del mes de Diciembre 2007

Factor

Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 act (enero)

Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 act (enero)

Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 act (enero)

Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 act (enero)

Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 act (enero)

Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 act (enero)

Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 act (enero)

Page 133: Decanual SPM103 Demo

0

Deducción anual de inversiones adquiridas de Septiembre a Diciembre de 2007 (Art. Quinto transitorio LIETU)

Ejercicio 2010

Concepto 2008 2009 2010 2011 (N/A)

8 INPC Agosto

INPC del mes de Diciembre 2007

Factor

9 INPC Septiembre

INPC del mes de Diciembre 2007

Factor

10 INPC Octubre

INPC del mes de Diciembre 2007

Factor

11 INPC Noviembre

INPC del mes de Diciembre 2007

Factor

12 INPC Diciembre

INPC del mes de Diciembre 2007

Factor

- - - -

Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 act (enero)

Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 act (enero)

Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 act (enero)

Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 act (enero)

Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 act (enero)

Page 134: Decanual SPM103 Demo

0

Determinación del pago provisional mensual del IETU

Ejercicio 2010

Concepto January February March April May June July August September October November December

1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ingresos por ventas cobrados - - - - - - - - - - - -

Productos financieros cobrados - - - - - - - - - - - -

Int a favor y ganancia camb (cobrados) - - - - - - - - - - - -

Otros ingresos y productos cobrados - - - - - - - - - - - -

Anticpo de clientes cobrados para IETU - - - - - - - - - - - -

Venta de activo fijo cobradas - - - - - - - - - - - -

Otros ingresos acumulables cobrados - - - - - - - - - - - -

Otros ingresos acumulables cobrados - - - - - - - - - - - -

Otros ingresos acumulables cobrados - - - - - - - - - - - -

Ingresos nominales acumulados - - - - - - - - - - - -

(+) Ingresos nominales del mes - - - - - - - - - - - -

(=) Total ingresos nominales del perio - - - - - - - - - - - -

Deducciones del mes pagadas - - - - - - - - - - - -

(+) Deducciones acumuladas - - - - - - - - - - - -

Ded adic Inversiones de Sep-Dic 07 (mes) - - - - - - - - - - - -

(+) Ded adic Inversiones de Sep-Dic 07 (acum - - - - - - - - - - - -

(=) Deducciones del periodo - - - - - - - - - - - -

(=) Base para IETU del periodo - - - - - - - - - - - -

(x) Tasa del IETU 17.50% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(=) Pago provisional del periodo - - - - - - - - - - - -

(-) Crédito art 11 LIETU (Deduc > Ingresos) - - - - - - - - - - - -

(-) Crédito por sueldos y salarios - - - - - - - - - - - -

(-) Crédito por cuotas de seguridad social - - - - - - - - - - - -

(-) Crédito por inversiones adq 1998 - 2007 - - - - - - - - - - - -

(-) Crédito por inventario al 31 Dic 2007 - - - - - - - - - - - -

(-) Créd por perd generadas por ded inmed - - - - - - - - - - - -

(-) Crédito perdida fiscal '02 reg simplificado - - - - - - - - - - - -

(-) Pago prov de ISR del periodo - - - - - - - - - - - -

(-) Retenciones de Isr del periodo - - - - - - - - - - - -

(=) Pago prov de IETU a cargo del period - - - - - - - - - - - -

(-) Pagos prov de IETU efect anteriormente - - - - - - - - - - - -

(=) Pago provisional de IETU a enterar - - - - - - - - - - - -

Page 135: Decanual SPM103 Demo

0

Actualización de pérdidas fiscales

Ejercicio 2010

Actualiz. Fecha a actualizar Última actualización Factor de Pérdida fiscal

Concepto Ejercicio para ejerc Importe Mes Inpc Mes Inpc actualización actualizada

Page 136: Decanual SPM103 Demo

0 índique si al periodo de trabajo tiene registrada las depreciaciones del ejercición Sí

Concentrado de depreciaciones contables, deducción de inversiones y promedio de activos fijos

Ejercicio 2010

Saldos iniciales Depreciación Saldos finales Depreciación Deducción Depreciación Promedio de Adquisiciones Indice

Tipo de activo Moi Deprec acum Saldo x dep contable Deprec acum Saldo x dep fiscal inmediata fiscal aplicable activos fijos en el ejercicio Financiero

Sumatorias - - - - - - - - - - -

Page 137: Decanual SPM103 Demo

0

Calculo del ajuste anual por inflación

Ejercicio 2010

Concepto Importe

(+) Promedio anual de los créditos -

En moneda nacional -

En moneda extranjera -

(-) Promedio anual de los deudas -

En moneda nacional -

En moneda extranjera -

(=) Diferencia -

(x) Factor de ajuste por inflación -

-

-

(=) Ajuste anual por inflación deducible -

(=) Ajuste anual por inflación acumulable -

Page 138: Decanual SPM103 Demo

0

Cuentas para ajuste anual por inflación e impuesto al activo

Ejercicio 2010

Cuentas afectables para el ajuste anual por inflación Cuentas que afectan a los activos

Cuentas que afectan a los créditos Cuentas que afectan a las deudas financieros para efectos del Impac

Num de cta Descripción de la cuenta Num de cta Descripción de la cuenta Num de cta Descripción de la cuenta

Page 139: Decanual SPM103 Demo

i

0

Determinación del saldo promedio anual de las deudas y de los créditos en moneda nacional

Ejercicio 2010

Cuenta Descripción January February March April May June July August September October November December Promedio

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Promedio créditos

Page 140: Decanual SPM103 Demo

0

Determinación del saldo promedio anual de las deudas y de los créditos en moneda extranjera

Ejercicio 2010

Cuenta Descripción January February March April May June July August September October November December Promedio

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Promedio créditos

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Sumatoria créditos - - - - - - - - - - - - -

Promedio deudas

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Sumatoria créditos - - - - - - - - - - - - -

Page 141: Decanual SPM103 Demo

0

Determinación del resultado contable y fiscal en la venta de activo fijo

Ejercicio 2010

Aspecto contable de la venta de activo fijo Aspecto fiscal de la venta de activo fijo

Fecha de Datos de la venta Depreciación Valor en Resultado contable vta activoCosto en vta Último mes primera mitad Mes de adquisición Factor de Costo en vta Resultado fiscal vta activo

Tipo de bien adquisición Fecha Precio Moi acumulada libros Utilidad Pérdida activo fijo Mes Inpc Mes Inpc actualización actualizado Utilidad Pérdida

- - - - Dec 1899 - Dec 1899 - - - - -

- - - - Dec 1899 - Dec 1899 - - - - -

- - - - Dec 1899 - Dec 1899 - - - - -

- - - - Dec 1899 - Dec 1899 - - - - -

- - - - Dec 1899 - Dec 1899 - - - - -

- - - - Dec 1899 - Dec 1899 - - - - -

- - - - Dec 1899 - Dec 1899 - - - - -

- - - - Dec 1899 - Dec 1899 - - - - -

- - - - Dec 1899 - Dec 1899 - - - - -

- - - - Dec 1899 - Dec 1899 - - - - -

- - - - Dec 1899 - Dec 1899 - - - - -

- - - - Dec 1899 - Dec 1899 - - - - -

- - - - Dec 1899 - Dec 1899 - - - - -

- - - - Dec 1899 - Dec 1899 - - - - -

- - - - Dec 1899 - Dec 1899 - - - - -

- - - - Dec 1899 - Dec 1899 - - - - -

- - - - Dec 1899 - Dec 1899 - - - - -

- - - - Dec 1899 - Dec 1899 - - - - -

- - - - Dec 1899 - Dec 1899 - - - - -

- - - - Dec 1899 - Dec 1899 - - - - -

- - - - Dec 1899 - Dec 1899 - - - - -

- - - - Dec 1899 - Dec 1899 - - - - -

- - - - Dec 1899 - Dec 1899 - - - - -

- - - - Dec 1899 - Dec 1899 - - - - -

- - - - Dec 1899 - Dec 1899 - - - - -

Sumatorias - - - - - - - - - -

Page 142: Decanual SPM103 Demo

0

Historial del Impuesto al activo

Ejercicio 2010

Calculo anterior a reformas para 2006

Ejercicio fiscal

Concepto 2007 2006 2005 2004

Promedio de activos financieros - - - -

Promedio de inventarios - - - -

Promedio de terrenos - - - -

Promedio de activos fijos - - - -

Total de promedios de activos - - - -

Promedio de deudas - - - -

Deducción de salarios mínimos (N/A) - - - -

Base para Impac anual - - - -

Tasa del Impuesto 1.25% 1.80% 1.80% 1.80%

Impac anual - - - -

Page 143: Decanual SPM103 Demo

0

Historia resultados fiscales

Calculo anterior a reformas para 2006 Calculo reformas para 2006

Ejercicio fiscal Ejercicio fiscal Ejercicio

2003 2007 2006 2005 2004 2003 fiscal

- - - - - - 2009

2008

- - - - - - 2007

2006

- - - - - - 2005

2004

- - - - - - 2003

2002

- - - - - - 2001

2000

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

1.80% 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% 1.25%

- - - - - -

Page 144: Decanual SPM103 Demo

Historia resultados fiscales

Resultado del ejercicio

Utilidad Pérdida

Page 145: Decanual SPM103 Demo

Nombre de la empresa: -

Nombre de la cédula Determinación del inventario acumulable

Ejercicio fiscal 2010

2005 2006 2007 2008

Concepto Sugerido Aplicable Sugerido Aplicable Sugerido Aplicable Sugerido

Inventario base al 31 de Diciembre de 2004 -

(-) Inventarios obsoletos -

(=)Inventario base al 31 de Dic de 04 (Rmf 3.4.31) -

(-) Inventarios de 1986 -

(-) Perdida por amortizar -

(-) Diferencias en inventarios de importación -

(=) Inventario acumulable -

( i ) índice promedio de rotación de inventarios -

(X) % de acumulación de iventarios #REF! #REF! #REF! #REF!

(=) Inventario acumulable en el ejercicio - - - -

(+) Diferencias en inventarios de importación - - - -

Inventario total acumulable del ejercicio - - - -

Inventario acumulable por reducción - - - -

Inventario a acumular en la dec anual del ejecicio - - - -

Determinación de acumulación en pagos provisionales

Monto de acumulación de ejercicios posteriores - - - -

#REF! #REF! #REF! #REF!

Inventario anual acumulable en pagos provisionales #REF! #REF! #REF! #REF!

Inv mensual acumulable en pagos provisionales #REF! #REF! #REF! #REF!

% de acumulación de iventarios

Page 146: Decanual SPM103 Demo

Nombre de la empresa: -

Nombre de la cédula Determinacion del Inventario reducido

Ejercicio Fiscal 2010

Concepto 2005 2006 2007 2008 2009

Sugerido Aplicable Sugerido Aplicable Sugerido Aplicable Sugerido Aplicable Sugerido Aplicable

Inventaro reducido al 31 de Diciembre de 2005 - - - - -

(/) Inventario base - - - - -

(=) Resultado proporción - - - - -

(x) Inventario acumulable - - - - -

(=) resultado - - - - -

(x) Porciento de acumulación de inventarios 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(=) resultado - - - - -

(x) No. de años pendientes de acumulación 11 10 9 8 7

(=) Monto de acumulación de ejercicios posteriores - - - - -

Inventario acumulable - - - - -

(-) Monto de acumulación de ejercicios posteriores - - - - -

(-) Monto acumulado en ejercicios anteriores - - - - -

(=) Monto acumulable en el ejercicio de reducción - - - - -

Page 147: Decanual SPM103 Demo

Nombre de la empresa: -

Nombre de la cédula Determinación de la rotación de inventarios

Ejercicio Fiscal 2010

Concepto 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

Compras netas - - -

Inventario inicial - - - - - - -

Inventario final - - - - - - -

Inventario promedio anual - - -

índice de rotación de inventarios - - -

índice de rotación de inv. en promedio anual -

Page 148: Decanual SPM103 Demo

Nombre de la empresa: -

Nombre de la cédula Costo promedio mensual de los inventarios de importación

Ejercicio fiscal 2004 y 2003

Concepto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Promedio

Ejercicio fiscal 2004 - - - - -

Ejercicio fiscal 2003 - - - - -

Diferencia en inventario de importación -

Page 149: Decanual SPM103 Demo

Nombre de la empresa: 0

Nombre de la tabla: Porcentajes de acumulación de inventarios

Rango 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

25.00%

Más de 15 25.00% 25.00% 25.00% 25.00%

De más de 10 a 15 20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00%

De más de 8 a 10 20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 10.00% 10.00%

De más de 6 a 8 20.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 10.00% 10.00%

De más de 4 a 6 16.67% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 8.33%

De más de 3 a 4 15.00% 14.00% 13.00% 12.00% 11.11% 10.00% 9.00% 8.00% 7.89%

De más de 2 a 3 14.00% 13.00% 12.00% 11.00% 10.00% 10.00% 9.00% 8.00% 7.00% 6.00%

De más de 1 a 2 13.00% 12.50% 12.00% 11.00% 10.00% 9.09% 8.00% 7.00% 6.50% 6.00% 4.91%

De más de 0 a 1 12.00% 11.50% 11.00% 10.00% 9.00% 8.33% 8.33% 8.00% 7.00% 6.00% 5.00% 3.84%

Page 150: Decanual SPM103 Demo

0

Determinación del costo de lo vendido para efectos fiscales

Ejercicio 2010

Concepto

Costo de ventas contable

(+) Deducción de inversiones que integran el costo

(-) Depreciación contable de inversiones que integran el costo

(+) Erogaciones que integran el costo efectuadas a PF el ejercicio anterior pagadas este ejercicio

() Erogaciones que integran el costo efectuadas a PF en el ejercicio no pagadas

(-) Partidas no deducibles que integran el costo

(+) Costo de lo vendido estimado por anticipos (RMF 3.4.19) del ejercicio

(-) Costo de lo vendido estimado por anticipos (RMF 3.4.19) ejercicio anterior

Costo de lo vendido fiscal

Page 151: Decanual SPM103 Demo

Anual

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Page 152: Decanual SPM103 Demo

0

Determinación de la Participación de los Trabajadores en las Utilidades

Ejercicio fiscal 2010

Concepto Importes

Utilidad fiscal del Ejercicio

(+) Ajuste anual por inflación

(+) Ajuste anual por inflación deducible -

(-) Ajuste anual por inflación acumulable -

(+) Dividendos o utilidades en acciones

(+) Ingresos por dividendos o utilidades en acciones -

(-) Valor nominal de dividendos o utilidades que se reembolsen -

(+) Fluctuación de moneda extranjera

(+) Utilidad en fluctuación cambiaria en deudas o créditos -

(-) Perdida en fluctuación cambiaria en deudas o créditos -

(+) Enajenaciones u obsolecencia de bienes de activo fijo

(+) Utilidad contable en enajenaciones de bienes de activo fijo -

(-) Perdida contable en enajenaciones de bienes de activos fijos -

(-) Utilidad fiscal en enajenación de bienes de activo fijo -

(+) Perdida fiscal en enajenaciones de bienes de activos fijos -

(+) Deducción de Inversiones

(+) Depreciación fiscal -

(-) Depreciación contable -

(+) Deducción inmediata de activos fijos -

Base para PTU

Porcentaje de PTU

PTU del Ejercicio

PTU no cobrada de ejercicios anteriores

PTU a repartir

Page 153: Decanual SPM103 Demo

Importes

#REF!

-

-

-

-

-

#REF!

10%

#REF!

-

#REF!

Page 154: Decanual SPM103 Demo

Indice Nacional de Precios al Consumidor con base a la segunda quincena de Junio 2002

Año \ Mes Ene Feb Mar Abr May Jun Jul

0

1950 0.0092800 0.0093911 0.0098066 0.0099032 0.0098895 0.0098203 0.0098895

1951 0.0111320 0.0115900 0.0121310 0.0124360 0.0127280 0.0129360 0.0127150

1952 0.0129560 0.0128870 0.0130120 0.0131080 0.0130670 0.0130670 0.0128870

1953 0.0125140 0.0124170 0.0124860 0.0125280 0.0127080 0.0126530 0.0128200

1954 0.0127860 0.0128280 0.0129520 0.0133000 0.0139390 0.0141190 0.0141330

1955 0.0149820 0.0151340 0.0154400 0.0156060 0.0155790 0.0156760 0.0158560

1956 0.0165190 0.0166720 0.0166580 0.0167550 0.0166440 0.0165050 0.0162980

1957 0.0166310 0.0166450 0.0167430 0.0169920 0.0171730 0.0171450 0.0173810

1958 0.0177900 0.0177340 0.0178460 0.0180250 0.0181640 0.0180950 0.0180540

1959 0.0182120 0.0181990 0.0182960 0.0182960 0.0181290 0.0181710 0.0181290

1960 0.0182820 0.0182960 0.0187370 0.0191230 0.0190540 0.0190410 0.0191790

1961 0.0192680 0.0192130 0.0191710 0.0192960 0.0192960 0.0193090 0.0192540

1962 0.0191290 0.0192400 0.0194340 0.0195860 0.0195590 0.0195860 0.0196980

1963 0.0195990 0.0196820 0.0196820 0.0197100 0.0197660 0.0196820 0.0197380

1964 0.0199450 0.0203190 0.0202770 0.0203880 0.0204440 0.0204570 0.0206500

1965 0.0207430 0.0208270 0.0208960 0.0210200 0.0210340 0.0210620 0.0209650

1966 0.0209490 0.0209350 0.0208110 0.0209350 0.0209900 0.0210740 0.0212120

1967 0.0216020 0.0217400 0.0217820 0.0217830 0.0216440 0.0215330 0.0216850

1968 0.0218950 0.0218950 0.0220760 0.0222420 0.0224080 0.0222280 0.0221720

1969 0.0223810 0.0224620 0.0224840 0.0225450 0.0225450 0.0226250 0.0227110

1970 0.0235450 0.0235420 0.0236120 0.0236420 0.0236920 0.0238360 0.0239520

1971 0.0247060 0.0248080 0.0249020 0.0250300 0.0250830 0.0251960 0.0251770

1972 0.0257920 0.0258720 0.0260130 0.0261770 0.0262290 0.0264230 0.0265230

1973 0.0274980 0.0277250 0.0279690 0.0284120 0.0287140 0.0289500 0.0296920

1974 0.0340750 0.0348450 0.0351140 0.0355900 0.0358700 0.0362250 0.0367480

1975 0.0401810 0.0404020 0.0406570 0.0410010 0.0415490 0.0422560 0.0425940

1976 0.0450120 0.0458540 0.0463030 0.0466270 0.0469540 0.0471430 0.0475420

1977 0.0579610 0.0592410 0.0602740 0.0611850 0.0617230 0.0624790 0.0631860

1978 0.0692830 0.0702780 0.0710090 0.0717990 0.0725020 0.0735000 0.0747460

1979 0.0815310 0.0827030 0.0838250 0.0845750 0.0856840 0.0866340 0.0876840

1980 0.0991060 0.1014000 0.1034800 0.1052900 0.1070100 0.1091300 0.1121800

1981 0.1266600 0.1297700 0.1325400 0.1355300 0.1375800 0.1395100 0.1419600

1982 0.1657500 0.1722600 0.1785500 0.1882300 0.1988100 0.2083800 0.2191200

1983 0.3481400 0.3668200 0.3845800 0.4089300 0.4266600 0.4428200 0.4647100

1984 0.6036600 0.6355200 0.6626800 0.6913500 0.7142700 0.7401200 0.7643800

1985 0.9703800 1.0107000 1.0499000 1.0822000 1.1078000 1.1355000 1.1751000

1986 1.6100000 1.6816000 1.7598000 1.8517000 1.9546000 2.0800000 2.1838000

1987 3.2900000 3.5274000 3.7605000 4.0895000 4.3978000 4.7160000 5.0980000

1988 9.1076000 9.8673000 10.3730000 10.6920000 10.8990000 11.1210000 11.3070000

1989 12.2560000 12.4220000 12.5560000 12.7440000 12.9200000 13.0770000 13.2070000

Page 155: Decanual SPM103 Demo

1990 15.0100000 15.3500000 15.6210000 15.8580000 16.1350000 16.4900000 16.7910000

1991 19.0790000 19.4120000 19.6890000 19.8950000 20.0890000 20.3000000 20.4800000

1992 22.5030000 22.7700000 23.0010000 23.2060000 23.3590000 23.5170000 23.6660000

1993 25.0500000 25.2550000 25.4020000 25.5480000 25.6940000 25.8390000 25.9630000

1994 26.9280000 27.0670000 27.2060000 27.3390000 27.4710000 27.6090000 27.7310000

1995 29.6820000 30.9400000 32.7640000 35.3750000 36.8530000 38.0230000 38.7980000

1996 45.0330000 46.0840000 47.0990000 48.4380000 49.3210000 50.1240000 50.8360000

1997 56.9420000 57.8980000 58.6190000 59.2520000 59.7930000 60.3240000 60.8490000

1998 65.6380000 66.7870000 67.5690000 68.2010000 68.7450000 69.5570000 70.2280000

1999 78.1190000 79.1690000 79.9040000 80.6370000 81.1220000 81.6550000 82.1950000

2000 86.7300000 87.4990000 87.9840000 88.4850000 88.8160000 89.3420000 89.6900000

2001 93.7650000 93.7030000 94.2970000 94.7720000 94.9900000 95.2150000 94.9670000

2002 98.2530000 98.1900000 98.6920000 99.2310000 99.4320000 99.9170000 ###

2003 ### ### ### ### ### ### ###

2004 ### ### ### ### ### ### ###

2005 ### ### ### ### ### ### ###

2006 ### ### ### ### ### ### ###

2007 ### ### ### ### ### ### ###

2008 ### ### ### ### ### ### ###

2009 ### ### ### ### ### ### ###

2010

2011

Año \ Mes Ene Feb Mar Abr May Jun Jul

Page 156: Decanual SPM103 Demo

Indice Nacional de Precios al Consumidor con base a la segunda quincena de Junio 2002

Ago Sep Oct Nov Dic Mes \ Año

0.0100560 0.0103610 0.0106120 0.0107930 0.0109050 1950

0.0124670 0.0126190 0.0126740 0.0129360 0.0128940 1951

0.0128870 0.0126250 0.0127360 0.0126800 0.0126110 1952

0.0127780 0.0128750 0.0130560 0.0128740 0.0128740 1953

0.0142440 0.0142030 0.0145360 0.0148000 0.0149820 1954

0.0160220 0.0160220 0.0161870 0.0164370 0.0163960 1955

0.0163390 0.0163390 0.0162280 0.0163660 0.0164910 1956

0.0176720 0.0175470 0.0175620 0.0175470 0.0175760 1957

0.0179710 0.0177210 0.0178600 0.0181240 0.0182620 1958

0.0181990 0.0179080 0.0180600 0.0181990 0.0182540 1959

0.0192480 0.0193440 0.0191230 0.0190540 0.0191370 1960

0.0190330 0.0189780 0.0189920 0.0190610 0.0190740 1961

0.0197400 0.0198360 0.0197530 0.0197530 0.0196700 1962

0.0196680 0.0196550 0.0195860 0.0195720 0.0197100 1963

0.0208450 0.0205540 0.0205260 0.0207340 0.0207750 1964

0.0209090 0.0209930 0.0209780 0.0209090 0.0209090 1965

0.0213360 0.0213360 0.0214060 0.0214340 0.0214480 1966

0.0217680 0.0218510 0.0219200 0.0218780 0.0217550 1967

0.0222830 0.0223530 0.0222830 0.0223250 0.0222830 1968

0.0227360 0.0229490 0.0231900 0.0231930 0.0233680 1969

0.0240630 0.0241210 0.0241300 0.0242600 0.0244650 1970

0.0254070 0.0254900 0.0255150 0.0255560 0.0256780 1971

0.0266980 0.0268200 0.0268390 0.0270130 0.0271050 1972

0.0301690 0.0308860 0.0312830 0.0316680 0.0328980 1973

0.0371360 0.0375570 0.0383030 0.0393660 0.0396740 1974

0.0429620 0.0432750 0.0434970 0.0438020 0.0441590 1975

0.0479960 0.0496330 0.0524280 0.0547970 0.0561710 1976

0.0644820 0.0656260 0.0661280 0.0668510 0.0677760 1977

0.0754910 0.0763530 0.0772780 0.0780730 0.0787360 1978

0.0890110 0.0901020 0.0916760 0.0928560 0.0944990 1979

0.1145000 0.1157700 0.1175300 0.1195700 0.1227000 1980

0.1448900 0.1475800 0.1508600 0.1537600 0.1579000 1981

0.2437100 0.2567200 0.2700300 0.2836800 0.3139800 1982

0.4827500 0.4976100 0.5141200 0.5443100 0.5676000 1983

0.7861100 0.8095300 0.8378100 0.8665700 0.9033700 1984

1.2265000 1.2754000 1.3239000 1.3850000 1.4793000 1985

2.3579000 2.4994000 2.6422000 2.8208000 3.0436000 1986

5.5146000 5.8779000 6.3678000 6.8728000 7.8880000 1987

11.4110000 11.4760000 11.5630000 11.7180000 11.9630000 1988

13.3330000 13.4610000 13.6600000 13.8520000 14.3190000 1989

Page 157: Decanual SPM103 Demo

17.0770000 17.3210000 17.5700000 18.0360000 18.6050000 1990

20.6220000 20.8280000 21.0700000 21.5930000 22.1010000 1991

23.8110000 24.0180000 24.1910000 24.3920000 24.7400000 1992

26.1020000 26.2950000 26.4030000 26.5190000 26.7210000 1993

27.8610000 28.0590000 28.2060000 28.3570000 28.6050000 1994

39.4420000 40.2580000 41.0860000 42.0990000 43.4710000 1995

51.5120000 52.3360000 52.9890000 53.7920000 55.5140000 1996

61.3900000 62.1550000 62.6520000 63.3520000 64.2400000 1997

70.9030000 72.0530000 73.0850000 74.3800000 76.1950000 1998

82.6580000 83.4560000 83.9850000 84.7320000 85.5810000 1999

90.1830000 90.8420000 91.4670000 92.2490000 93.2480000 2000

95.5300000 96.4190000 96.8550000 97.2200000 97.3540000 2001

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