8/18/2019 Cuestionario de Evaluacion Del Control Interno

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CUESTIONARIO DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO

CLIENTE:………………………………………………………………………………………….....

PERIODO EXAMINADO:…..………………………………………………………………………

FECHA DE APLICACIÓN:…………………………………………………………………………

A. CAJA Y BANCOS

PREGUNTAS N/A SI NO COM

A. 1 Fondo Fijo1. ¿El custodio del fondo jo es un empleado

independiente de la recepción de los fondos, cobranzas

y recepción de dinero en general?2. ¿Se ha determinado la naturaleza del uso del fondo

jo?

3. ¿El custodio lleva un libro auxiliar de contabilidad parael control del fondo jo?

4. ¿Se considera ue el monto del fondo jo es razonable?

5. ¿Se ha establecido un tope m!ximo de los gastos

individuales con el fondo jo?

6. ¿Se utilizan comprobantes pre " numerados?7. ¿#odo re uerimiento de fondo, previamente son

aprobados por alg$n funcionario autorizados?

¿%ui&nes?

8. ¿'os comprobantes de egresos se marcan con un sello

fechador " pagador?

9. ¿Se ha determinado un plazo m!ximo para la

li uidación de vales provisionales ()ndicar cada cuanto

tiempo*?1 . ¿'os che ues de reposición se giran a nombre del

custodio del fondo?

11. ¿Se practican ar ueos frecuentes y sorpresivos por

personal independiente del fondo?12. ¿+ediante ue documentos se realizó la autorización

del fondo jo? (creación*13. ¿Se hace a prohibido el canje de che ues personales?

urante esta labor-14. +encione con ue periodicidad se solicita normalmente

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el reembolso del fondo jo y cu!l es el monto

aproximado de los pagos efectuados a trav&s del fondo.

A. 2 C!j! " In#$%&o ' Co($!n)!&

1. ¿los fondos recepcionados se deposita en bancos

/ntegramente y a la brevedad posible? ¿dentro de las01 horas?

2. ¿'os ingresos de caja est!n centralizados en un a

persona ue no tiene autorización para rmar che ues,

no tiene acceso a registros contables y no maneja

conciliaciones bancarias?

3. ¿El cajero prepara hojas de depósito bancariarios

detall!ndose los conceptos?

4. ¿Existe recibos pre2numerados para controlar losingresos recibos?

5. ¿#odas las persona ue manejan efectos u operaciones

en efectivo, se encuentran aseguradas o a anzadas?

6. ¿Existen cobranzas ue no son depositadas

inmediatamente? ¿3or u&?¿%ui&n manda los fondos mientras no se deposita?

(describir*

7. ¿Est! prohibido el canje de che ues personales de

ejecutivos, funcionarios, empleados y terceros?8. ¿Se li uida los comprobantes de egresos provisionales

en plazo m!ximo determinado?9. ¿El cajero toma vacaciones con regularidad?

¿%ui&n lo reemplaza?

1 . ¿ escribe cómo se controla las ventas al contado?11. ¿ escribe cómo se controla las cobranzas por

cobradores?

A. 3 C!j! " E#$%&o&1. ¿Se lleva un registro detallado del control de los

desembolsos?2. ¿#odos los pagos a excepción de los fondos jos de caja

chica, son hechos mediantes che ues?

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3. ¿Se hace los pagos solamente bas!ndose en

comprobantes aprobados y con la documentación

sustentatoria respectiva?¿%ui&n lo aprueba?

4. ¿Existen che ues rmados en blancos? (la respuesta

a rmativa origina observación*5. ¿Est! prohibida la rma de che ue al portador?

6. ¿Se encuentra debidamente cancelados los

comprobantes de egresos?

7. En relación con los che ues-4.5. ¿Se controla su secuencia num&rica?4.0. ¿Est!n los che ues en blancos bajo el control

de una persona distinta al ue efect$a el pago?4.6. ¿Se utiliza una ma uina protectora de

che ues?4.1. ¿Se archivan los che ues anulados?

8. ¿En relación con la preparación de che ues?7.5. ¿Son preparados por el departamento de

contabilidad?7.0. ¿Son girados en forma nominativa?7.6. ¿Se les adjunta todos los documentos

sustentatorios del egreso?9. ¿Son rmados los che ues cuando menos por dos

funcionarios? ¿%ui&nes?

1 . ¿Est! prohibida la rma de che ues con fechaadelantada?

11. ¿'os funcionarios autorizados a rmar che ues, han

sido autorizados por el directorio?¿%ui&nes son?¿ esde cu!ndo?

12. ¿'as personas ue rman che ues consignan sus 89:9

en toda la documentación ue sustenta el desembolso?13. ¿Se noti ca oportunamente al banco sobre los cambios

de funcionarios autorizados a rmar che ues?

14. ¿Existe l/mites para la autorización de desembolsos?

A. 4 Con*i+i!*ion%& ,!n*!$i!&1. ¿;u!ntas cuentas corrientes tienen la empresa y en

ue bancos?( escribir*

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2. ¿'as conciliaciones bancarias de todas las cuentas son

preparadas mensualmente por empleados ue no

realizan funciones de rma de che ues, o registro de

efectivo?3. ¿'os estados de cuentas bancarias son recepcionados

cerrados por el encargado de practicar las

conciliaciones?

4. ¿Se controla debidamente los che ues ue tienen

mucho tiempo pendientes de cobros?

5. ¿Se controla las transferencias de fondos entre bancos?¿;ómo?

6. ¿Se investigan oportunamente las notas de cargo o

abono ue aparecen en el estado de cuenta corriente?7. ¿