CUESTIONARIO DE AUDITORIA PBLICALas NAGAS se dividen en las siguientes normas que son de general aceptacin en el trabajo del auditor.1. Relacionadas con el Auditor Gubernamental (A.G.)2. Relacionadas con la Planificacin de la Auditora Gubernamental (P.A.G.)3. Relativas con la Ejecucin de la Auditora Gubernamental (E.A.G.)4. Normas Relativas al Informe de la Auditora Gubernamental (I.A.G.)

1. Identifique con el numero respectivo, a que grupo de norma corresponde los siguientes principios:(2) Designacin del Equipo de Auditora.(1) Responsabilidad de la Funcin del auditor.(3) Materialidad en la Auditoria Gubernamental.(1) Participacin de Profesionales y/o Especialistas en la Auditoria Gubernamental.(2) Evaluacin de riesgo.(1) Control de Calidad de la auditoria Gubernamental.(2) Planificacin Especfica de la auditoria Gubernamental. (4) Convocatoria a la Conferencia Final.(3) Verificacin de Eventos Subsecuentes en la auditoria Gubernamental.(4) Aplicacin de recomendaciones.

2. El control interno es un proceso integral aplicado por:

a) La mxima autoridad b) La direccinb) El personal de la entidad d) Todos las anteriores

3. Constituyen componentes del control interno:

a) el ambiente de control interno, la evaluacin de riesgo, las actividades de controlb) los sistemas de informacinc) comunicacin y seguimientod) Todas las anteriorese) Ninguna de las anteriores

4. El control interno est obligado a cumplir con:

a) el ordenamiento jurdico, tcnico y administrativo,b) promover eficiencia y eficacia de las operaciones en la entidadc) garantizar la confiabilidad y oportunidad de la informacind) Todas las anteriorese) Ninguna de las anteriores

5. Los directivos, en el cumplimiento de su responsabilidad y en la consecucin de los fines institucionales pondrn especial cuidado en reas de mayor importancia por su:

a) Materialidad y por el riesgo e impactob) Cantidad de servidoras y servidores de la entidadc) Aos de serviciod) Ninguna de las anteriores

6. Las servidoras y servidores, presentaran informes peridicos de su gestin ante la alta direccin para la toma de decisiones, en los que se harn constar:

a) La relacin entre lo planificado y ejecutadob) La explicacin de las variaciones significativasc) Sus causas y las responsabilidades por erroresd) Irregularidad y omisionese) Todas las anteriores

7. Al establecimiento de un entorno organizacional favorable al ejercicio de prcticas, valores, conductas y reglas apropiadas, para sensibilizar a los miembros de la entidad y generar una cultura del control interno se denomina:

a) El ambiente de control b) Cdigo de ticac) Manual de funciones d) Disciplina empresaria

8. Los planes operativos constituirn la desagregacin del plan plurianual y contendrn:

a) Objetivos, indicadores b) metas, programasc) Proyectos y actividades d) Todas las anteriores

9. La encargada de evaluar el sistema del control interno, los procesos administrativos, tcnicos, ambientales, legales, operativos, estratgicos y gestin de riesgos es:

a) La auditora interna b) La auditora externa c) Los servidores d) Todos los anteriores.

10. La mxima autoridad, el nivel directivo y todo personal de la entidad sern responsables de efectuar el proceso de administracin de riesgos, que implica: a) La metodologa b) Estrategias c) tcnicas y procedimientos d) Todas las anteriores.

11. Los modelos de respuestas al riesgo pueden ser:

a) Evitar b) Reducir c) compartir y aceptar. d) Todas las anteriores.

12. CONTESTE VERDADERO O FALSOLa estructura organizativa de una entidad depende de su tamao y de la cantidad de empleados que posea __Falso__13. CONTESTE VERDADERO O FALSOCada institucin, cuando se justifique, contara con una unidad de auditoria externa organizada, con independencia y con los recursos necesarios para que brinden asesora oportuna y profesional en el mbito de su competencia ___Falso_____14. CONTESTE VERDADERO O FALSOEn la identificacin de riesgo los factores internos pueden ser econmicos, polticos, tecnolgicos, sociales y ambientales __Falso____15. CONTESTE VERDADERO O FALSOEl control interno es un proceso integral aplicado por la mxima autoridad, la direccin y el personal de cada entidad, que no proporciona seguridad razonable para el logro delos objetivos institucionales y la proteccin de los recursos pblicos ___Falso___16. CONTESTE VERDADERO O FALSOConstituyen elementos del control interno el ambiente de control, la evaluacin de riesgos, las actividades de control, los sistemas de informacin y comunicacin adecuada se denomina ___Falso___17. SEALE LA RESPUESTA CORRECTAAl proceso continuo que incluye la planificacin, la asignacin de recursos, el establecimiento de responsabilidades y un sistema de informacin y comunicacin adecuado se denomina:a) Planificacin b) Control c) Administracin d) Rendicin de cuentas

18. SEALE LA RESPUESTA CORRECTAAl conjunto de circunstancias y conductas que enmarcan el accionar de una entidad desde la perspectiva del control interno.a) tica b) Control interno c) Monitoreo d) Ambiente de control

19. CONTESTE VERDADERO O FALSOLos ingresos pblicos se clasifican por su procedencia en corrientes, de capital y financiamiento __Falso____

20. SEALE LA RESPUESTA CORRECTAEl instrumento que refleja las proyecciones de ingreso y gastos de un periodo e identifica las necesidades de financiamiento a corto plazo, as como los posibles excedentes de caja se denomina:a) Conciliacin b) Indicadores c) Estados financieros d) Flujo de caja

21. SEALE LA RESPUESTA CORRECTAA los valores fijos asignados para el cumplimiento de un fin especfico y que se mantienen depositados en una cuenta bancaria se les denomina:a) Caja chica b) Fondos a rendir c) Anticipos d) Fondos rotativos

22. Los ingresos pblicos segn su procedencia pueden ser:b) Tributarios y no tributarios b) De autogestin c) De financiamiento y donaciones d) Todas las anteriores.

23. A los recursos las entidades y organismos del sector publico obtienen por la venta de bienes y servicios, tasas, contribuciones, derechos, arrendamientos, rentas de inversiones, multas y otro se denominan:a) Ingresos tributarios b) Ingresos de financiamiento c) Ingresos de autogestin d) Ninguna de los anteriores.

24. Con que frecuencia se preparar, a modo de resumen, el reporte de los recaudados.a) Semanalmente b) Diariamente c) Quincenalmente d) Mensualmente.

25. El nico organismo autorizado para elaborar las especies valoradas para todo el sector pblico del Ecuador es: a) El Instituto Geogrfico Militar b) Imprentas c) Servicio de Rentas Internas d) Ninguna de las anteriores. 26. Al proceso que se ocupa de asegurar que tanto el saldo segn los registros contables como el saldo segn el banco sean los correctos se denomina:a) Conciliacin bancaria b) Mayorizacin c) Libro Diario d) Ninguna de las anteriores.

27. Al instrumento de la programacin financiera, que refleja las proyecciones de ingresos y gastos de un periodo e identifica las necesidades de financiamiento a corto plazo, se denomina:a) Presupuesto b) Flujo de caja c) Estados financieros d) Todas las anteriores.

28. En cada entidad pblica, quien ejercer un control adecuado y permanente de las garantas con el fin de conservarlas y protegerlas es: a) Contabilidad b) Financiero c) La tesorera d) Todas las anteriores.

29. La estructura organizacional de la unidad de administracin de la deuda, estar conformada por cuantas dependencias identificadas: a) Seis b) Cinco c) Cuatro d) Tres.

30. El manual de procedimientos para la administracin de la deuda ser aprobado por:a) Director Financiero b) Tesorero c) Contador d) Mxima autoridad

31. Las operaciones de crdito no podrn superar el lmite de endeudamiento que seala la ley y sern incluidas en:a) Estados financieros b) Balance General c) Presupuesto d) Ninguna de las anteriores.

32. Quien tiene como misin registrar todos los hechos econmicos que representen derechos a percibir recursos monetarios que constituyan obligaciones a entregar recursos monetarios es la: a) La contabilidad gubernamental b) Ministerios de Finanzas c) Banco Central d) Ninguno de los anteriores.

33. El sistema de contabilidad de las entidades pblicas se sustentaran en la normativa vigente para la contabilidad gubernamental y comprende: a) La planificacin y organizacin contable b) Objetivos, procedimientos, registros, reportes, estados financieros c) Los archivos de la documentacin que sustentan las operaciones d) Todas las anteriores.

34. La evidencia documental de sus operaciones que se dispondr en toda entidad pblica ser:a) Suficiente, pertinente y legal b) Completa c) Original d) Ninguna de las anteriores. 35. A quien corresponde en cada entidad establecer los procedimientos que aseguren la existencia de un archivo adecuado para la conservacin y custodia de la documentacin sustentatoria:a) Direccin administrativa b) Mxima autoridad c) Todos los servidores d) A la Administracin financiera.

36. Los formularios utilizados para el manejo de recursos materiales o financieros y los que respalden otras operaciones importantes de carcter tcnico o administrativo sern:a) Preimpresos y prenumerados b) En papel qumico c) De colores d) Todos los anteriores.

37. A los valores asignados para un fin especfico, que sern repuestos previa liquidacin parcial y mediante la presentacin de documentacin sustentatoria debidamente legalizada y sern liquidados al cumplirse su objetivo se denominan:a) Caja chica b) Fondos rotativos c) Anticipo de fondos d) Fondos de reposicin.

38. El fondo fijo que es un monto permanente y renovable, utilizado generalmente para cubrir gastos menores y urgentes se denomina:a) Caja Chica b) Fondos de reposicin c) Anticipo de fondos d) Fondos rotativos.

39. A los valores fijos asignados para el cumplimiento de un fin especfico y se mantendrn depositados en una cuenta bancaria se denominan:a) Anticipo de Fondos b) Caja chica c) Fondos de reposicin d) Fondos rotativos

40. Con que frecuencia sern analizados los valores pendientes de cobro sern:a) Mensualmente y al cierre del ejercicio fiscal b) Mensualmente c) Trimestralmente d) Todas las anteriores

41. Con que frecuencia por lo menos se efectuaran constataciones fsica sorpresivas de los valores a cobrar:a) Mensualmente y al cierre del ejercicio fiscal b) Mensualmente c) Trimestralmente d) Trimestralmente y al finalizar cada ejercicio

42. Quien elaborara los procedimientos que permitan implantar los programas de mantenimiento de los bienes de larga duracin es: a) rea Administrativa b) Mxima autoridad c) Guardalmacn d) Financiera

43. Para la baja de bienes que no estn contabilizados como activos, por no reunir las condiciones para considerarse como tales, bastara que se cuenten con la autorizacin del responsable de: a) Jurdico b) La unidad de administracin financiera c) Bodega d) Direccin administrativa

44. En las constataciones fsicas de cada entidad quien participa como observados es el:a) Financiero b) Guardalmacn c) Auditor interno d) Contador

45. Toda persona natural o jurdica, nacional o extranjera que desee participar en los procesos de contratacin, deber estar inscrita y habilitada en el:a) SRI b) CAE c) RUC d) RUP

46. La responsabilidad de acreditar con documentos, su conformidad con los bienes que ingresan, debiendo verificar si se ajustan a los requerimientos y especificaciones tcnicas solicitadas por las dependencias de la institucin, as como de los bienes que egresan le corresponden a:a) Cada servidor b) Mxima autoridad c) Todos d) Guardalmacn

47. Los vehculos del Estado llevarn:a) Placas oficiales b) Logotipo c) Todas las anteriores d) Ninguna de las anteriores

48. La proteccin de los bienes entregados para el desempeo de sus funciones, ser de responsabilidad de:a) Mxima autoridad b) Cada servidor c) Guardalmacn d) Directivos

49. Quin ser responsable de designar a los custodios de los bienes y de establecer los procedimientos que garanticen la conservacin, seguridad y mantenimiento de las existencias y bienes de larga duracin a travs de la unidad respectiva es:a) La mxima autoridad b) El guardalmacn c) El Jurdico d) Todos los anteriores

50. Los bienes que no renen las condiciones para ser registrados como activos fijos, se registraran directamente en las cuentas de:a) Gastos o costos b) Activos c) Pasivos d) Orden

51. Las entidades y organismos del sector pblico, para el cumplimiento de los objetivos y necesidades institucionales, formularan: a) La visin b) El Plan Anual de Contratacin c) Planificacin d) Requerimientos

52. Las unidades de administracin de talento humano y los directivos dela entidad, establecern acciones orientadas a las rotacin de las servidoras y servidores, para:a) El puesto que desempea b) Disminuir Costos c) Aumentar productividad d) Ninguna de las anteriores.

53. La identificacin de las necesidades de capacitacin o entrenamiento del personal o de promocin y reubicacin, para mejorar su rendimiento y productividad se obtiene de los resultados de la: a) Asignacin de funciones b) Evaluacin de riesgo c) Evaluacin de desempeo d) Hoja de vida

54. Al proceso que tiene por objeto promover a las servidoras y servidores para que ocupen puestos vacantes o de reciente creacin, considerando la experiencia, el grado acadmico, la eficiencia y el rendimiento en su desempeo, observando lo previsto en la reglamentacin interna y externa vigente se denomina:a) Evaluacin de desempeo b) Ascenso c) Nombramiento d) Contrato

55. Las servidoras y servidores, cualquiera sea el nivel que ocupen en la institucin, estn obligados a actuar bajo principios de:a) Honestidad y Profesionalismo b) Transparencia y Honestidad c) tica y Honestidad d) Transparencia y Profesionalismo

56. Bajo qu criterios tcnicos se efectuar la evaluacin de desempeo: a) Cantidad, calidad, complejidad y herramientas de trabajob) En funcin de las actividades establecidas para cada puesto de trabajoc) En funcin delas actividades asignadas en los planes operativos de la entidadd) Todas las anteriores

57. La capacitacin responder a las necesidades de las servidoras y servidores y estar directamente relacionada con:a) Disponibilidad presupuestaria b) Ttulo profesional c) El puesto que desempea d) Aos de servicio

58. El establecimiento de mecanismos de control de asistencia estar en funcin de:a) Los jefes b) Las necesidades y naturaleza de la entidad c) Los costos d) Los puestos

59. La descripcin de las tareas, responsabilidades, el anlisis de las competencias y requisitos de todos los puestos de su escritura y organizativa estn contenidas en el:a) Manual de clasificacin de puestos b) Manual de funciones c) Reglamento interno d) Organigrama

60. Los planes de talento humano se sustentaran en:a) El anlisis de la capacidad operativa de las unidades administrativasb) En el diagnstico del personal existentec) En las necesidades de operacin institucionalesd) Todas las anteriores

61. La definicin y ordenamiento de los puestos se establecer tomando en consideracin:a) Misin, objetivos y servicios que presta la entidad b) Funcionalidad operativa de las unidades c) Procesos organizacionales d) Todos los anteriores.

62. Al sistema global constituido por elementos naturales y artificiales, fsicos, qumicos o biolgicos, socioculturales y sus interacciones se denomina:a) Medio ambiente b) Naturaleza c) Atmsfera d) Ninguno de los anteriores.

63. Quien se encarga de regular y estandarizar aspectos ambientales a nivel institucional: as como la debida coordinacin en los procesos de participacin ciudadana en proyectos y/o programas que planee ejecutar la entidad es la: a) Mxima autoridad b) TULAS c) Unidad de Gestin Ambiental d) Todas las anteriores.

64. Los proyectos que se ejecutan para sanear las condiciones de vida de los habitantes y evitar la contaminacin del medio ambiente de denominan:a) De Desarrollo Urbano b) De Saneamiento Ambiental c) Del buen Vivir d) Productivos 65. La unidad de tecnologa de la informacin para administrar y dirigir todos los recursos tecnolgicos elaborar e implementar un:a) Plan Operativo de Tecnologas b) Portafolios de Proyectos c) Objetivo estratgico d) Plan informtico estratgico

66. En las entidades quien aprobara las polticas y procedimientos que permitan organizar apropiadamente el rea de tecnologa de informacin y asignar el talento humano calificado e infraestructura tecnolgica necesaria es:a) La mxima autoridad b) La unidad de tecnologas de la informacin c) La Direccin Administrativa d) La secretaria general

67. El documento de carcter confidencial que describe los procedimientos a seguir en caso de una emergencia o fallo computacional que interrumpa la operatividad de los sistemas de informacin se denomina:a) Plan Operativo b) Plan de mantenimientos c) Plan de Contingencias d) Plan estratgico

68. A la transmisin de informacin facilitando que las servidoras y servidores pueden cumplir sus responsabilidades de operacin, informacin financiera y de cumplimiento se le llama:a) Datos b) Comunicacin c) Funciones d) Misin

69. El plan de recuperacin de desastres comprender:a) Actividades previas al desastre b) Actividades durante el desastre c) Actividades despus de desastre d) Todos los anteriores. 70. En funcin de la naturaleza y tamao de la entidad, los sistemas de informacin sern:a) Manuales o automatizados b) Digitales y anlogos c) Primario y Secundario d) Automatizados y perifricos

71. El proceso que evala la calidad del funcionamiento del control interno en el tiempo y permite al sistema reaccionar en forma dinmica, cambiando cuando las circunstancias as lo requieran se denomina.a) Control b) Indicadores c) Seguimiento d) Ninguna de las anteriores.

70.- la rendicin de cuentas es la obligacin que tienen todas las servidoras y servidores de responder, reportar, explicar o justificar ante:

a) La autoridad b) los directivos c) La ciudadana d) todas las anteriores