CUENTAS ANUALESpruebas.ccoo.es/comunes/recursos/99891/doc248382_Informe... · 2021. 5. 7. ·...

CUENTAS ANUALES 2014

José Babiano Mora Francisco Javier Doz Orrit Secretario Vº Bº Presidente Fecha: 25 de mayo de 2015

1

CUENTAS ANUALES

2014



2

FUNDACIÓN PAZ Y SOLIDARIDAD SERAFÍN ALIAGA C/ JULIÁN GAYARRE, 18 28014 MADRID C.I.F.: G-78689262 EJERCICIO: 2014

ÍNDICE

Página

CUENTAS ANUALES

Balance de situación de PYMESFL…………………………………… 4

Cuenta de resultados de PYMESFL ………………………………… 7

Memoria de gestión económica ……………………………………… 10

Liquidación del presupuesto 2014 …………………………………… 49

Libro inventario ………………………………………………………… 55

MEMORIA ECONÓMICA

(Información específica para la Agencia Tributaria)

Identificación de rentas ………………………………………………. 61

Actividad de la Entidad. Aplicación de elementos

patrimoniales a fines propios. Gastos de administración ………… 62



3

CUENTAS ANUALES



4

BALANCE DE SITUACIÓN DE PEQUEÑAS Y MEDIANAS ENTIDADES SIN FINES LUCRATIVOS



5

BALANCE DE SITUACIÓN DE PYMESFL EJERCICIO: 2014

FECHA: 31/12/2014

(En euros)

ACTIVO Notas Ejercicio Ejercicio

2014 2013

A) ACTIVO NO CORRIENTE 2.893,44 5.362,87

I. Inmovilizado intangible - -

II. Bienes del Patrimonio Histórico - -

III. Inmovilizado material 4.1; 5.1 2.893,44 5.362,87

IV. Inversiones inmobiliarias - -

V. Inversiones en empresas y entidades del grupo

y asociadas a largo plazo - -

VI. Inversiones financieras a largo plazo - -

VII. Activos por impuesto diferido - -

B) ACTIVO CORRIENTE 77.776,59 193.711,15

I. Activos no corrientes mantenidos para la venta - -

II. Existencias - -

III. Usuarios y otros deudores de la actividad propia -

IV. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 4.3; 7.2 34.230,23 34.230,23

V. Fundadores/asociados por desembolsos exigidos

VI. Inversiones en empresas y entidades del grupo

y asociadas a corto plazo

VII. Inversiones financieras a corto plazo

VIII. Periodificaciones a corto plazo 8 12.368,76 22.510,62

IX. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 4.5 31.177,60 136.970,30

TOTAL ACTIVO (A+B) 80.670,03 199.074,02



6

BALANCE DE SITUACIÓN DE PYMESFL EJERCICIO: 2014

FECHA: 31/12/2014

(En euros)

PATRIMONIO NETO Y PASIVO Notas Ejercicio Ejercicio

2014 2013

A) PATRIMONIO NETO 53.037,61 29.636,09

A-1) Fondos propios 9 53.037,61 29.636,09

I. Dotación Fundacional / Fondo Social 13.915,05 13.915,05

II. Reservas 15.721,04 117.022,12

III. Excedentes de ejercicios anteriores -

IV. Excedente del ejercicio 3 23.401,52 (101.301,08)

A-2) Ajustes por cambio de valor - -

A-3) Subvenc, donaciones y legados recibidos - -

B) PASIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00

I. Provisiones a largo plazo - -

II. Deudas a largo plazo - -

III. Deudas con empresas y entidades del grupo

y asociadas a largo plazo - -

IV. Pasivos por impuesto diferido - -

V. Periodificaciones a largo plazo - -

C) PASIVO CORRIENTE 27.632,42 169.437,93

I. Pasivos vinculados con activos no corrientes

mantenidos para la venta. - -

II. Provisiones a corto plazo - -

III. Deudas a corto plazo 4.3;10.1 0,00 62.928,78

IV. Deudas con empresas y entidades del grupo

y asociadas a corto plazo - -

V. Beneficiarios-Acreedores - -

VI. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 4.3; 10.3 27.632,42 106.509,15

VII. Periodificaciones a corto plazo - -

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 80.670,03 199.074,02



7

CUENTA DE RESULTADOS DE PEQUEÑAS Y MEDIANAS ENTIDADES SIN FINES LUCRATIVOS



8

CUENTA DE RESULTADOS DE PYMESFL EJERCICIO: 2014

(En euros) FECHA: 31/12/2014

CUENTA DE RESULTADOS Notas Ejercicio Ejercicio

2014 2013

A) EXCEDENTE DEL EJERCICIO

23.401,52 -101.301,08

1. Ingresos de la entidad por la actividad propia 294.212,26 362.236,90

a) Cuotas de usuarios y afiliados - -

b) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones - -

c) Subvenciones, donaciones y legados

imputadas al resultado del ejercicio 12.1 326.979,16 362.236,90

d) Reintegros de subvenciones, donaciones y legados 12.2 (32.766,90) -

2. Ventas y otros ingresos de la Actividad Mercantil - -

3. Gastos por ayudas y otros (53.981,04) (50.464,46)

a) Ayudas económicas 13 (53.981,04) (50.464,46)

b) Gastos por colaboraciones y del Patronato - -

c) Reintegros de ayudas y asignaciones - -

4. Variación de existencias de productos terminados y en curso - -

5. Trabajos realizados por la entidad para su activo - -

6. Aprovisionamientos - -

7. Otros ingresos de la actividad - -

8. Gastos de personal (151.814,87) (288.576,58)

a) Sueldos, salarios y asimilados 14.1 (72.263,01) (217.771,43)

b) Cargas sociales 14.2 (36.252,48) (70.805,15)

c) Indemnizaciones 14.1 (43.299,38) -

9. Otros gastos de la actividad 15 (53.018,26) (120.035,63)

10. Amortizaciones de inmovilizado 16 (2.469,43) (4.235,97)

11. Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros afectos

a la activ. mercantil traspasados a resultados del ejercicio - -

12. Excesos de provisiones 73,68 -

A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13)

33.002,34 -101.075,74

14. Ingresos financieros - -

15. Gastos financieros 17 (8.737,31) (1,03)

16. Variaciones de valor razonable en instrumentos financieros - -

17. Diferencias de cambio - (224,31)

18. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros 18 (863,51) -

A.2) EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (14+16+17+18+18)

(9.600,82) -225,34

A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS (A.1+1.2)

23.401,52 -101.301,08

19. Impuestos sobre beneficios - -

A.4) Variación de patrimonio neto reconocida en el excedente

del ejercicio (A.3+19)

23.401,52 -101.301,08



9

CUENTA DE RESULTADOS DE PYMESFL EJERCICIO: 2014

FECHA: 31/12/2014

(En euros)

CUENTA DE RESULTADOS Notas Ejercicio Ejercicio

2014 2013

B) Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto

1. Subvenciones recibidas - -

2. Donaciones y legados recibidos - -

3. Otros ingresos y gastos - -

4. Efecto impositivo - -

B.1) Variación de patrimonio neto por ingresos y gastos reconocidos

directamente en el patrimonio neto (1+2+3+4) - -

C) Reclasificaciones al excedente del ejercicio

1. Subvenciones recibidas - -

2. Donaciones y legados recibidos - -

3. Otros ingresos y gastos - -

4. Efecto impositivo - -

C.1) Variación de patrimonio neto por reclasificaciones al excedente

del ejercicio (1+2+3+4) -

0,00

D) Variaciones del patrimonio neto por ingresos y gastos imputados

directamente al patrimonio neto (B.1+C.1) -

0,00

E) Ajustes por cambios de criterio - -

F) Ajustes por errores - -

G) Variaciones en la dotación fundacional o fondo social - -

H) Otras variaciones - -

I) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO

EN EL EJERCICIO (A.4+D+E+F+G+H)

23.401,52

(101.301,08)



10

MEMORIA DE

GESTIÓN ECONÓMICA



11

1. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD

La Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga fue constituida, por tiempo indefinido, el 11 de

abril de 1989 a través de Escritura Pública e inscrita en el Protectorado de Fundaciones del Ministerio de

Trabajo y Asuntos Sociales, con la clasificación de Beneficencia Particular de carácter asistencial, con el

número 28/0870, por orden ministerial de 27 de febrero de 1990, B.O.E. nº 76 de 29 de marzo de 1990.

Desde 29 de octubre de 1999, por resolución de la Secretaría General de la Agencia Española

de Cooperación Internacional (AECI), la Fundación está inscrita en el Registro de Organizaciones No

Gubernamentales de Desarrollo, habida cuenta del cumplimiento de las condiciones indicadas en el art.

32 de la Ley 23/1998, de 7 de julio, de Cooperación Internacional para el Desarrollo y habiendo cumplido

con los preceptos desarrollados en el Real Decreto 993/1999, de 11 de junio, por el que se aprueba el

Reglamento del Registro de Organizaciones No Gubernamentales de Desarrollo, adscrito a la AECI.

Por Resolución de 14 de marzo de 2007, publicada en el BOE nº 81, de 4 de abril de 2007, la

Presidencia de la Agencia Española de Cooperación Internacional concedió a la Fundación la

acreditación como Organización No Gubernamental de Desarrollo Calificada, especializada en

Fortalecimiento de la Sociedad Civil.

Por Resolución de la AECID de 26 de julio de 2010, se comunicó a la Fundación el

mantenimiento de la acreditación como Organización No Gubernamental de Desarrollo Calificada al

cumplir todos lo requisitos establecidos en el apartado II.4.1.1 de la resolución de 22 de abril de 2009 de

la Presidencia de la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo.

Los fines de la entidad, tal como consta en sus estatutos, son los siguientes:

1. Fomentar la paz y la solidaridad en todo el mundo.

2. Apoyar la consolidación de las libertades democráticas, haciendo especial hincapié en los

derechos laborales y sindicales, como elemento fundamental de la articulación de la sociedad

civil.

3. Contribuir al fortalecimiento de las organizaciones sindicales y sociales como impulsoras del

desarrollo social, económico y de los derechos laborales.

4. Fomentar el estudio y la investigación en el ámbito de las ciencias económicas y sociales para

una mayor Cooperación Internacional, con especial incidencia en la cooperación de carácter

sindical.

5. Promover actividades de cooperación internacional con el objeto de favorecer el progreso social,

cultural económico y científico- técnico de los países en desarrollo a través de actividades

concertadas con las fuerzas sociales de aquellos países, en especial con las organizaciones

sindicales.



12

6. Favorecer los vínculos de amistad y solidaridad entre los pueblos y el progreso de los valores

humanos y de la paz.

7. Elaborar y suministrar información sobre cualquier tema que pueda favorecer la paz y la

solidaridad internacionales.

8. Contribuir a la creación de relaciones sólidas entre las organizaciones españolas y de los países

en desarrollo y en particular, entre las organizaciones sindicales.

9. Hacer realidad la solidaridad de los trabajadores españoles y poner su experiencia al servicio del

desarrollo en el mundo.

10. Facilitar recursos sociales, económicos y culturales a los asilados, refugiados e inmigrantes

residentes en España, así como a los emigrantes españoles en el extranjero.

11. Cualesquiera otros fines que el patronato considere de interés para el desarrollo de la paz, la

solidaridad y el bienestar de los pueblos.

La actividad principal de la Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga consiste en gestionar

proyectos de cooperación al desarrollo en países del tercer mundo, canalizando fondos obtenidos de

subvenciones públicas, privadas y donaciones hacia entidades ubicadas en los países en vías de

desarrollo, las cuales se encargan de la ejecución de los proyectos concretos.

Actualmente la Fundación opera con entidades de países de América Latina, Oriente Próximo,

Norte de África, África Subsahariana y España.

La sede social de la Fundación, desde noviembre de 2011 , ha estado ubicada en calle Julián

Gayarre nº 18, 28014, Madrid.



13

2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES

2.1. Imagen fiel

Las cuentas anuales se obtienen de los registros contables de la Fundación y se han formulado

siguiendo los principios contables generalmente aceptados, con el objeto de que expresen la imagen fiel

del patrimonio y de la situación financiera de la Fundación y contengan la información suficiente y

necesaria para su interpretación y comprensión adecuada.

En concreto, para la obtención de las cuentas anuales se ha tenido en cuenta la legislación

vigente en materia de Fundaciones, es decir:

Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de Régimen Fiscal de las Entidades sin Fines Lucrativos y de

los Incentivos Fiscales al Mecenazgo.

Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones.

Real Decreto 1270/2003, de 10 de octubre, por el que se aprueba el Reglamento para la

aplicación del régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al

mecenazgo.

Real Decreto 1337/2005, de 11 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de

fundaciones de competencia estatal.

Real Decreto 1515/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de

Contabilidad de pequeñas y medianas empresas y los criterios contables específicos para

microempresas.

Real Decreto 1491/2011, de 24 de octubre por el que se aprueban las normas de adaptación del

PGC a las entidades sin fines lucrativos y el modelo de plan de actuación de las entidades sin

fines lucrativos.

Resolución de 26 de marzo de 2013, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, por la

que se aprueba el Plan de Contabilidad de pequeñas y medianas entidades sin fines lucrativos.

Con respecto a este último punto, la Fundación, teniendo en cuenta los topes establecidos por

Ley, se ha acogido al nuevo Plan General de Contabilidad de pequeñas y medianas entidades sin fines

lucrativos y presenta las Cuentas Anuales en el formato establecido para ellas.

Las cifras contenidas en todos los documentos que componen esta memoria, vienen expresadas

en euros.

Todas las partidas de balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias y de la memoria, se

presentan comparadas con las del ejercicio anterior.



14

No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se hayan aplicado

disposiciones legales en materia contable

Las Cuentas Anuales adjuntas se someterán a la aprobación del Patronato de la Fundación,

estimándose que serán aprobadas sin modificación alguna.

Las Cuentas Anuales del ejercicio 2013, fueron aprobadas por el Patronato de la Fundación el 25

de junio de 2014.

2.2. Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre

En las Cuentas Anuales adjuntas se han utilizado ocasionalmente estimaciones, realizadas por la

Dirección y el departamento de finanzas de la Entidad, para cuantificar algunos de los activos, pasivos,

ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ella. Básicamente, estas estimaciones se

refieren a la vida útil de los activos materiales (referidos en la nota 5 de esta memoria)

Es posible que, a pesar de que estas estimaciones se realizaron en función de la mejor

información disponible a la fecha de formulación de estas cuentas anuales sobre los hechos analizados,

se produzcan acontecimientos en el futuro que obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos

ejercicios, lo que se haría de forma prospectiva reconociendo los efectos del cambio de estimación en

las correspondientes cuentas de resultados futuras.

2.3. Comparación de la información

Las cuentas anuales presentan, a efectos comparativos, en cada una de las partidas del balance

y de la cuenta de resultados, además de las cifras del ejercicio 2014, las correspondientes al ejercicio

anterior. Asimismo, la información contenida en esta memoria referida al ejercicio 2014 se presenta, a

efectos comparativos, con la información del ejercicio 2013.

2.4. Agrupación de partidas

Las cuentas anuales no tienen ninguna partida que haya sido objeto de agrupación en el balance

o en la cuenta de resultados.



15

2.5. Elementos recogidos en varias partidas

No se presentan elementos patrimoniales registrados en dos o más partidas del balance.

2.6. Cambios en criterios contables

Durante el ejercicio 2014 no se han producido cambios significativos de criterios contables

respecto a los criterios aplicados en el ejercicio anterior.

2.7. Corrección de errores

Las cuentas anuales del ejercicio 2014 no incluyen ajustes realizados como consecuencia de

errores detectados en el ejercicio.

2.8. Importancia Relativa

Al determinar la información a desglosar en la presente memoria sobre las diferentes partidas de

los estados financieros u otros asuntos, la Fundación, de acuerdo con el Marco Conceptual de las

normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos, ha tenido en

cuenta la importancia relativa en relación con las cuentas anuales del ejercicio 2014.



16

3. APLICACIÓN DEL EXCEDENTE

La propuesta de aplicación de la pérdida del ejercicio, por parte del Patronato, es la siguiente:

APLICACIÓN DEL EXCEDENTE 2014 2013

Bases de reparto

Excedente del ejercicio 23.401,52 (101.301,08)

Remanente - -

Reserva para cumplimiento de fines - -

Otras reservas - -

TOTAL 23.401,52 (101.301,08)

Distribución

A dotación fundacional/Fondo social - -

A reservas voluntarias 23.401,52 (101.301,08)

A reserva para cumplimiento de fines - -

A compensación excedente ejerc. anteriores - -

A excedentes negativos de ejerc. anteriores - -

TOTAL 23.401,52 (101.301,08)

4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN

Los criterios contables aplicados en la formulación de las cuentas anuales son los que se

describen a continuación:

4.1. Inmovilizado material

Los bienes comprendidos en este apartado han sido valorados a su precio de adquisición, el cual

incluye los gastos adicionales que se han producido hasta la puesta en condiciones de funcionamiento

de los activos. En este precio de adquisición se han incluido los impuestos indirectos que gravan los

elementos del inmovilizado material, en concreto el impuesto sobre el valor añadido, dado que la

Fundación está exenta del mismo, para las actividades incluidas dentro de sus fines fundacionales, lo

que implica que no es recuperable de la Hacienda Pública. Los gastos de conservación y mantenimiento

incurridos durante el ejercicio se cargan en cuentas de pérdidas y ganancias.



17

Las dotaciones anuales a la amortización se han calculado por el método lineal, aplicando la

tabla oficial de coeficientes anuales de amortización, incluidos en el R. D. 1777/2004, de 30 de julio, por

el que se aprueba el Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, y aparecen en el activo, con signo

negativo, integradas en el epígrafe «Inmovilizado material».

El Patronato de la Fundación considera que el valor contable de los activos no supera el valor

recuperable de los mismos.

La Fundación evalúa, al menos al cierre de cada ejercicio, si existen indicios de pérdidas por

deterioro de valor de su inmovilizado material que reduzcan el valor recuperable de dichos activos a un

importe inferior al de su valor en libros. Si existe cualquier indicio, se estima el valor recuperable del

activo con el objeto de determinar el alcance de la eventual pérdida por deterioro de valor. En caso de

que el activo no genere flujos de efectivo que sean independientes de otros activos o grupos de activos,

la Fundación calcula el valor recuperable de la unidad generadora de efectivo (UGE) a la que pertenece

el activo.

El valor recuperable de los activos es el mayor entre su valor razonable menos los costes de

venta y su valor en uso. La determinación del valor en uso se realiza en función de los flujos de efectivo

futuros esperados que se derivarán de la utilización del activo, las expectativas sobre posibles

variaciones en el importe o distribución temporal de los flujos, el valor temporal del dinero, el precio a

satisfacer por soportar la incertidumbre relacionada con el activo y otros factores que los partícipes del

mercado considerarían en la valoración de los flujos de efectivo futuros relacionados con el activo.

En el caso de que el importe recuperable estimado sea inferior al valor neto en libros del activo,

se registra la correspondiente pérdida por deterioro con cargo a la cuenta de resultados, reduciendo el

valor en libros del activo a su importe recuperable.

Una vez reconocida la corrección valorativa por deterioro o su reversión, se ajustan las

amortizaciones de los ejercicios siguientes considerando el nuevo valor contable.

En el ejercicio 2014 la Entidad no ha registrado pérdidas por deterioro de los inmovilizados

materiales.

4.2. Arrendamientos

En las operaciones de arrendamiento operativo, la propiedad del bien arrendado y

sustancialmente todos los riesgos y ventajas que recaen sobre el bien, permanecen en el arrendador.

Los activos registrados por este tipo de operaciones se amortizan con criterios similares a los

aplicados al conjunto de los activos materiales, atendiendo a su naturaleza.



18

Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que de las

condiciones de los mismos se deduzca que se transfieren al arrendatario sustancialmente los riesgos y

beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato. Los demás arrendamientos se

clasifican como arrendamientos operativos.

La normativa vigente establece que el coste de los bienes arrendados se contabilizará en el

balance según la naturaleza del bien objeto del contrato y, simultáneamente, un pasivo por el mismo

importe. Este importe será el menor entre el valor razonable del bien arrendado y el valor actual al inicio

del arrendamiento de las cantidades mínimas acordadas, incluida la opción de compra, cuando no

existan dudas razonables sobre su ejercicio. No se incluirán en su cálculo las cuotas de carácter

contingente, el coste de los servicios y los impuestos repercutibles por el arrendador.

4.3. Activos financieros

Este apartado está compuesto básicamente por:

a) Saldos deudores que aparecen en el activo del balance, dentro de los epígrafes «Usuarios y

otros deudores de la actividad propia» y «Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar». Estos saldos

están constituidos, casi en su totalidad, por prestamos efectuados a antiguos trabajadores/as de la

Fundación, despedidos/as mediante un ERE en 2012, de la parte de indemnización que correspondería

a Fogasa. El préstamo se cancelará en el momento en que Fogasa efectúe los pagos a dichos

trabajadores/as y estos devuelvan el anticipo a la Fundación. En el segundo, lugar por deudores varios

originados por las operaciones que constituyen el fin fundacional. Figuran en el balance por su valor

nominal.

b) Efectivo y medios líquidos, constituidos por la tesorería depositada en las distintas cajas de la

Fundación así como en las cuentas corrientes de las que la misma es titular. Figuran en balance a coste

amortizado.

Deterioro del valor

Al menos al cierre del ejercicio, deberán efectuarse las correcciones valorativas necesarias

siempre que exista evidencia objetiva de que el valor de un activo financiero o de un grupo de activos

financieros con similares características de riesgo valorados colectivamente, se ha deteriorado como

resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido después de su reconocimiento inicial y que

ocasionen una reducción o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros, que pueden venir

motivados por la insolvencia del deudor. Para los activos financieros a tipo de interés variable, se

empleará el tipo de interés efectivo que corresponda a la fecha de cierre de las cuentas anuales de

acuerdo con las condiciones contractuales. En el cálculo de las pérdidas por deterioro de un grupo de

activos financieros se podrán utilizar modelos basados en fórmulas o métodos estadísticos.



19

Las correcciones valorativas por deterioro, así como su reversión cuando el importe de dicha

pérdida disminuyese por causas relacionadas con un evento posterior, se reconocerán como un gasto o

un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión del deterioro tendrá

como límite el valor en libros del crédito que estaría reconocido en la fecha de reversión si no se hubiese

registrado el deterioro del valor.

Intereses recibidos de activos financieros

Los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de

la adquisición se reconocerán como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias. Los intereses deben

reconocerse utilizando el método del tipo de interés efectivo.

Baja de activos financieros

La entidad dará de baja un activo financiero, o parte del mismo, cuando expiren los derechos

derivados del mismo o se haya cedido su titularidad, siempre y cuando el cedente se haya desprendido

de los riesgos y beneficios significativos inherentes a la propiedad del activo.

4.4. Pasivos financieros

Se compone de los saldos acreedores que aparecen en:

a) Pasivo corriente del balance, dentro de los epígrafes «Beneficiarios-Acreedores» y

«Acreedores comerciales y otras deudas a pagar». «Beneficiarios-Acreedores», comprende aquellos

importes de beneficiarios acreedores cuyo desembolso se producirá con posterioridad al 31.12.2014. El

epígrafe «Acreedores comerciales y otras deudas a pagar», está compuesto también por otros saldos

acreedores entre los que destacan los saldos a favor de Hacienda y Organismos de la Seguridad Social,

así como los saldos de otros acreedores comerciales, originados por las operaciones que constituyen el

fin fundacional, y que detallaremos posteriormente de forma numérica. Figuran en el balance por su valor

nominal.

b) Pasivo no corriente del balance, dentro del epígrafe «Deudas a largo plazo». Este punto

comprende los fondos directos transferibles a las Contrapartes que servirán para la ejecución de

proyectos o acciones, más allá del 31.12.14.

Todos ellos se incluyen dentro de la categoría de Pasivos financieros a coste amortizado por lo

que, de acuerdo con las normas de registro y valoración del Plan General de Contabilidad, se valorarán

inicialmente por su coste que equivaldrá al valor razonable de la contraprestación recibida ajustado por

los costes de la transacción que le sean directamente atribuibles.



20

No obstante, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y

que no tengan un tipo de interés contractual, se podrán valoran por su valor nominal, cuando el efecto de

no actualizar los flujos de efectivo no sea significativo

Estos pasivos financieros se valorarán al cierre del ejercicio por su coste amortizado. Los

intereses devengados se contabilizarán en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método del

tipo de interés efectivo.

Sin embargo, los débitos con vencimiento no superior a un año que se valoren inicialmente por

el valor nominal, continuarán valorándose por dicho importe.

4.5. Transacciones en moneda extranjera

Estas operaciones están valoradas en euros, utilizando para su conversión el tipo de cambio

vigente en el momento del devengo de cada operación o utilizando el tipo de cambio proporcionado por

las entidades financieras en las que la Fundación tiene depositados sus fondos. Se contabilizan como

diferencias de cambio, las existentes entre la valoración al tipo de cambio en el momento del devengo y

la efectuada al tipo de cambio del momento en que se produce la corriente financiera.

La conversión en moneda nacional de la moneda extranjera y otros medios líquidos en poder de

la entidad, se ha efectuado aplicando el tipo de cambio vigente en la fecha de incorporación al

patrimonio.

Al cierre del ejercicio 2014, se procede a dar como pérdida del ejercicio las monedas extranjeras que

resultan imposibles de canjear en el banco y que tenían poca relevancia en cuanto a su importe.

4.6. Impuesto sobre Beneficios

La Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga se encuentra acogida al Régimen Fiscal Especial

previsto en el título II de la Ley 49/2002, para lo cual cumplió con los trámites a los que se refiere el art.

1.1 del Real Decreto 1270/2003. Por lo tanto, la Fundación cumple los requisitos contemplados en el art.

3 de la citada Ley. Siendo así, la entidad se encuentra obligada a liquidar el Impuesto sobre Beneficios,

si bien, todas sus rentas se encuentran exentas ya que se hallan dentro del ámbito de los arts. 6 y 7 de

la Ley 49/2002.



21

4.7. Subvenciones, donaciones y legados recibidos

Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se contabilizarán inicialmente como

ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se reconocerán en la cuenta de pérdidas y

ganancias como ingresos atendiendo a su finalidad.

Las subvenciones, donaciones y legados que tengan carácter de reintegrables se registrarán

como pasivos de la Entidad hasta que adquieran la condición de no reintegrable

Las subvenciones, donaciones y legados se valorarán por el valor razonable del importe

concedido en el momento de su reconocimiento.

La imputación a resultados de las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se

realizará atendiendo a su finalidad. Para ello, se distinguirá entre los siguientes tipos de subvenciones o

donaciones:

a) Cuando se concedan para asegurar una rentabilidad mínima o para compensar los

déficit de explotación: se imputarán como ingreso del ejercicio en que se conceden.

b) Cuando se concedan para financiar gastos específicos: se imputarán como ingresos

en el mismo ejercicio en el que se devenguen los gastos que están financiando.

c) Cuando se concedan para adquirir activos o cancelar pasivos, se distinguirán los

siguientes casos:

o Activos del inmovilizado material, intangible o inversiones inmobiliarias: se imputarán

como ingresos en proporción a la amortización efectuada en ese periodo de dichos

activos

o Activos financieros: se imputarán en el mismo ejercicio en que se produzca su

enajenación, corrección valorativa o baja en balance.

Figuran en el apartado «Patrimonio Neto» del balance, por el valor a la fecha de concesión de la

subvención que los genera, los importes de los fondos indirectos de proyectos aprobados que financian

parte de los costes de funcionamiento de la Fundación, mientras que los fondos directos de proyectos

cuya ejecución se produce en España, aparecen en el apartado «Deudas a LP» o «Deudas a CP», dado

su carácter de reintegrables, dependiendo del momento en que se vayan a ejecutar.



22

4.8. Ingresos y gastos

La contabilización de ingresos y gastos se ha efectuado en base al principio de devengo, es

decir, atendiendo al momento en que se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos

representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera

derivada de ellos.

Se contempla la imputación a la cuenta 725 (subvenciones oficiales imputadas al resultado del

ejercicio) de los fondos indirectos de subvenciones concedidas por Organismos Públicos (parte de la

subvención concedida, que la Fundación recoge para sufragar los costes de administración que suponen

la gestión de los proyectos concretos (costes de formulación, seguimiento y evaluación de los proyectos

y otros), en función de cómo estos fondos van pasando a formar parte de los fondos propios de la

entidad y de cómo se producen efectivamente por su naturaleza: personal, suministros, amortizaciones,

etc.

También se contempla la imputación a la cuenta 725 de los fondos directos de subvenciones

concedidas por Organismos Públicos (parte de la subvención concedida, que la Fundación recoge para

sufragar las actividades concretas de los proyectos ejecutados por la propia Fundación a medida que se

van produciendo).

Asimismo, se contempla la imputación a la cuenta 726, cuando los fondos corresponden a

subvenciones otorgadas por Organismos Privados, siempre que se refieren a subvenciones o

donaciones computables como ingresos dentro del ejercicio.

La contabilización de gastos por servicios prestados se ha efectuado computando los transportes

y los impuestos que recaen sobre las adquisiciones, incluyendo el I.V.A., dado que la entidad está exenta

del mismo y por lo tanto opera como un consumidor final. Así el I.V.A. pasa a incrementar el valor de

estas compras.

En el criterio de imputación a Resultados de los ingresos financieros por intereses generados,

hay que resaltar que estos intereses se producen al colocar en cuentas corrientes remuneradas, los

fondos procedentes de las subvenciones concedidas y cobradas, a la espera de desembolsar los fondos

a los beneficiarios, según el plan establecido en el marco del proyecto en concreto. A su vez, la

Fundación Paz y Solidaridad está obligada a invertir en los proyectos el importe de estos resultados

financieros obtenidos, dando un mayor valor a estos proyectos, por lo que se contabilizan en cuentas del

grupo 41, salvo los ingresos financieros generados por cuentas corrientes de fondos propios.



23

4.9. Criterios empleados para el registro y valoración de los gastos de personal

Para el caso de las retribuciones por prestación definida, las contribuciones a realizar dan lugar a

un pasivo por retribuciones a largo plazo al personal cuando, al cierre del ejercicio, figuren contribuciones

devengadas no satisfechas.

El importe que se reconoce como provisión por retribuciones al personal a largo plazo es la

diferencia entre el valor actual de las retribuciones comprometidas y el valor razonable de los eventuales

activos afectos a los compromisos con los que se liquidarán las obligaciones.

Excepto en el caso de causa justificada, las entidades vienen obligadas a indemnizar a sus

empleados cuando cesan en sus servicios.

Ante la ausencia de cualquier necesidad previsible de terminación anormal del empleo y dado

que no reciben indemnizaciones aquellos empleados que se jubilan o cesan voluntariamente en sus

servicios, los pagos por indemnizaciones, cuando surgen, se cargan a gastos en el momento en que se

toma la decisión de efectuar el despido.

5. ACTIVO INMOVILIZADO

5.1. INMOVILIZADO MATERIAL

Los importes y variaciones experimentados durante el ejercicio 2014 por las partidas que

componen el inmovilizado material, han sido los siguientes:

Concepto Saldo inicial Entradas Salidas Saldo final

2014 2014

Mobiliario 22.969,98 - - 22.969,98

Equipos informáticos 30.635,43 - - 30.635,43

Telefonía 5.699,44 - - 5.699,44

Total 59.304,85 0,00 0,00 59.304,85

Las correspondientes dotaciones a la amortización se han efectuado de forma lineal, minorando

el importe de la compra del inmovilizado material. Su detalle es el siguiente:

Saldo Dotaciones Bajas Saldo

Concepto amortización 2014 2014 amortización

acumulada 2013 acumulada 2014

Mobiliario 18.830,08 1.555,61 - 20.385,69

Equipos informáticos 29.412,46 913,82 - 30.326,28

Telefonía 5.699,44 - - 5.699,44

Total 53.941,98 2.469,43 0,00 56.411,41



24

Por tanto, el importe que aparece en el balance de situación referente al punto «Inmovilizado

material» está compuesto de la siguiente forma:

Concepto Saldo final Saldo amortización Saldo final

neto

2014 acumulada 2014 contable 2014

Inmovilizado material 59.304,85 56.411,41 2.893,44

El valor neto contable del inmovilizado material al final del ejercicio 2013 ascendió a 5.362,87

euros.

El importe de Inmovilizado material que sigue en funcionamiento y está completamente

amortizado, a 31.12.14, asciende a 50.147,85 euros.

La Fundación está pendiente de actualizar su inventario en cuanto a los activos totalmente

amortizados se refiere debido al cambio de sede ocasionado como consecuencia de su Fusión con la

Fundaciín cultural 1º de Mayo ocasionada el 31/12/2014, tal como se detalla en el punto 21 de esta

Memoria.

Los coeficientes aplicados a cada uno de los grupos de inmovilizado han sido los siguientes:

Inmovilizado material

Mobiliario ........................................... 10%

Equipo informático ............................ 25%

Telefonía ……………………………... 12%

6. ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS

Existe un contrato de arrendamiento operativo con la Confederación Sindical de CCOO por el

que ésta alquila a la Fundación el local donde está ubicada la sede social de la misma. Las cuotas

mensuales de este arrendamiento se cargan en las cuentas contables del grupo 621 y han ascendido,

durante el ejercicio 2014, a un total de 14.641,00 €.

Dicho contrato ha sido cancelado debido a la Fusión realizada en diciembre de 2014, de la que

se dá cuenta explícita en el punto 21 de esta Memoria.



25

7. ACTIVOS FINANCIEROS

Todos los activos financieros de la entidad se encuadran dentro de la categoría de activos

financieros a coste amortizado y su detalle es el siguiente:

7.1. USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA

Este apartado recoge el saldo del grupo 447 de la contabilidad. No ha habido movimientos de

esta partida durante el ejercicio 2014.

7.2. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR

Este apartado recoge el saldo del grupo 440 de la contabilidad. Todos los saldos de esta partida

responden a los préstamos concedidos a las/os trabajadoras/es afectados por el ERE producido en

octubre de 2012, en concepto de prestaciones del FOGASA, a razón de 8 días por año trabajado, en

aplicación del Art. 33.8 del Estatuto de los Trabajadores. Hay que resaltar que esta solicitud de

prestaciones al FOGASA fue denegada por este organismo por Resolución de 25 de julio de 2013 y que,

conforme al acuerdo suscrito por la Fundación con dichos trabajadores, en el caso de denegación de la

prestación, la Fundación asumirá el pago de la misma, conforme a reiterada jurisprudencia que establece

la obligación de la empresa a hacerse cargo de la totalidad de la indemnización en el supuesto de

resolución denegatoria del FOGASA, situación que llevaría a hacer que estos saldos fuesen incobrables

y, por tanto, a cancelarlos como pérdida con cargo a la cuenta de resultados. No obstante, antes del

plazo de vencimiento de reclamación ante la jurisdicción social contra la resolución denegatoria del

FOGASA, se va a proceder a interponer demanda contra dicho organismo, lo que supone que los saldos

de estas cuentas contables permanezcan como saldos deudores en el activo del Balance mientras dicha

demanda se resuelve.

El desglose de esta partida es el siguiente:



26

Deudores comerciales Saldo a Aumentos Disminuciones Saldo a

y otras cuentas a cobrar 31.12.13 2014 2014 31.12.14

Mª Ángeles Martínez Miguélez 8.021,40 - - 8.021,40

Fco Javier Miró Moriano 1.902,00 - - 1.902,00

Ernesto Valera Coello 4.985,60 - - 4.985,60

Florentina Galíndez Labrador 4.952,80 - - 4.952,80

Begoña Lorente Tomás 3.017,60 - - 3.017,60

Eva Mª Fernádez Martínez 4.362,33 - - 4.362,33

Jesús Aumente Menéndez 2.099,20 - - 2.099,20

María Valdazo Ruiz 2.495,00 - - 2.495,00

Mª Teresa Herrera Posadas 656,00 - - 656,00

Lorena Cabrerizo Sanz 1.738,30 - - 1.738,30

Totales 34.230.23 34.230,23

7.3. EFECTIVO Y OTROS LÍQUIDOS A COBRAR

El importe de esta partida corresponde en su gran mayoría a saldos en cuentas corrientes. Otra

pequeña parte se trata de saldos en caja, tanto en euros como en moneda extranjera. Su detalle es el

que se expone a continuación:

2014 2013

Caja, euros 97,57 161,92

Caja, moneda extranjera 217,90 1.081,41

Bancos Ctas/Ctes 30.862,13 135.726,97

Totales 31.177,60 136.970,30

8. PERIODIFICACIONES A CORTO PLAZO

Esta cifra responde al Convenio Especial de empresarios y trabajadores sujetos a expedientes

de regulación de empleo suscrito entre la Fundación y la Tesorería de la Seguridad Social a favor de Mª

Ángeles Martínez Miguélez, trabajadora afectada por el expediente de regulación de empleo que la

Fundación registró en la Consejería de Educación y Empleo con fecha 31 de julio de 2012. El citado

Convenio, de obligada suscripción para la Fundación (*), asegura la situación de la trabajadora como

asimilada a la de alta en el Régimen de la Seguridad Social correspondiente, hasta la fecha de su

jubilación, y ha sido formalizado a través de Atlantis Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. que



27

se encargará de realizar los pagos a la Tesorería de la Seguridad según un calendario preestablecido,

que servirá a su vez a la Fundación para el traspaso de este importe a cuentas de gasto, y del que a

continuación detallamos fechas e importes pendientes a 31.12.14:

Fecha Importe

31/10/2015 10.141,86

31/10/2016 2.226,90

Total 12.368,76

(*) Regulado en el marco de los expedientes de regulación de empleo, a que se refiere el art. 51.15 del Texto Refundido de la Ley

del Estatuto de los Trabajadores y cuyo régimen jurídico se regula en la Disposición Adicional trigésima primera del Texto

Refundido de la Ley General de la Seguridad Social, así como en la Orden TAS 2865/2003, de 13 de octubre, en la nueva

redacción dada por la Orden TIN/2077/2009, de 27 de julio (BOE de 31 de julio) por la que se regula el Convenio Especial en el

Sistema de la Seguridad Social.

9. FONDOS PROPIOS

El importe de la Dotación Fundacional o Fondo Social asciende, a 31.12.14, a 13.915,05 euros.

Durante el ejercicio 2014 se ha producido el traspaso contable del saldo negativo de la cuenta de

pérdidas y ganancias del ejercicio 2013, a las cuentas de Reservas Voluntarias por importe de

(101.301,08) euros.

Los fondos propios a 31.12.14 quedan compuestos de la siguiente forma:

Fondo Social a 31.12.14 .......................................... 13.915,05

Reservas Voluntarias ………………………………… 15.721,04

Excedente ejercicio 2014 (Superávit) ........................ 23.401,52

Total Fondos Propios a 31.12.13 ........................... 53.037,61



28

10. PASIVOS FINANCIEROS

Todos los pasivos financieros se encuadran dentro de la categoría de pasivos financieros a coste

amortizado y su detalle es el siguiente:

10.1. DEUDAS A CORTO PLAZO

Este epígrafe refleja los Fondos Directos de Convenios pendientes de ejecución por parte la

Fundación, que tienen carácter de corto plazo, ya que su ejecución se prevé anterior a 31.12.14.

También recoge saldos pendientes de ejecutar correspondientes a Campañas de Solidaridad,

concretamente de la Campaña del Terremoto de Haití, que permanecen en cuentas corrientes

individualizadas, a la espera de su ejecución a corto plazo. Los proyectos mencionados han sido

ejecutados en el ejercicio 2014 en su totalidad.

Su detalle por Convenios y Campañas se recoge en el cuadro siguiente:

CONVENIO/CAMPAÑA SALDO SALDO

INICIAL DISMINUCIONES AUMENTOS FINAL

1. CONVENIO AMÉRICA AECID (2007)

F. Directos Convenio América CP 17.249,92 (17.249,92) - 0,00

2. CONVENIO ÁFRICA AECID (2007)

F. Directos Convenio África CP (6.227,18) 6.227,18 - 0,00

CAMPAÑAS DE SOLIDARIDAD

Terremoto Haití 51.906,04 (51.906,04) - 0,00

Total 62.928,78 -62.928,78 0,00 0,00

10.2. BENEFICIARIOS ACREEDORES

Este epígrafe recoge saldos pendientes en concepto de Fondos Directos transferibles a las

Contrapartes a corto plazo. Al darse por finalizados los Convenios que la Fundación estaba llevando a

cabo, estos saldos se han cancelado definitivamente.

Durante el ejercicio 2014 no se han generado movimientos por este concepto



29

10.3. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR

Este importe se compone de saldos acreedores a favor de proveedores, a Hacienda Pública por

conceptos fiscales y a la Seguridad Social por cotizaciones de la Fundación y retenciones a

trabajadoras/es.

CONCEPTO 2014 2013

Deudas por compras o prestación de servicios 23.448,34 85.883,29

Remuneraciones Ptes pago 0,00 6.274,89

Hda Pública acreedora 3.141,17 10.542,68

Seg. Social acreedora 1.042,91 3.808,29

TOTAL 27.632,42 106.509,15

11. SITUACIÓN FISCAL

La Fundación se encuentra exenta del Impuesto sobre el valor añadido en aquellas actividades

que conforman su fin fundacional (Cooperación al desarrollo), obrando en su poder el expreso

reconocimiento de exención, por notificación de la Delegación de Hacienda, donde también se reconoce

a la Fundación como entidad de carácter social. Por tanto, la Fundación se acoge al art. 20, 3 de la Ley

37/1992 de 28 de diciembre del I.V.A. y a la disposición adicional 2ª de la Ley 23/1998 de 7 de julio, de

Cooperación Internacional para el Desarrollo, que modifica el art. 20, 1, 8 de la Ley 37/1992, calificando

como exentas las prestaciones deservicios de asistencia social de Cooperación para el Desarrollo. Esto

supone que las cuotas soportadas, inherentes a las operaciones que constituyen su fin fundacional, no

tienen carácter deducible, pasando a ser un mayor importe de las compras. No obstante, para las

operaciones catalogadas como explotaciones económicas, aun encontrándose dentro del ámbito de los

fines fundacionales y siendo exentas con relación al impuesto sobre sociedades, en el caso de

producirse, la Fundación procedería a practicar la correspondiente liquidación de I.V.A.

A partir de la promulgación de las Leyes 49/2002, de 23 de diciembre, de Régimen Fiscal de las

Entidades sin Fines Lucrativos y de los Incentivos Fiscales al Mecenazgo y 50/2002, de 26 de diciembre,

de Fundaciones, y del R.D. 1270/2003, de 10 de octubre, por el que se aprueba el Reglamento para la

aplicación del régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al

mecenazgo, la Fundación se encuentra acogida al Régimen Fiscal Especial previsto en el título II de la

Ley 49/2002. Para ello, esta opción se comunicó a la Administración Tributaria a través de la



30

correspondiente declaración censal, cumpliendo además, con todos los requisitos establecidos en el art.

3 de la Ley 49/2002.

Asimismo, una vez promulgado el R.D. 1270/2003, de 10 de octubre, se procedió a la solicitud de

la acreditación a efectos de la exclusión de la obligación de efectuar retenciones en origen por parte de

las entidades bancarias, ya que la Fundación quedó exenta, para el ejercicio 2003 y siguientes, en el

Impuesto sobre sociedades, de las rentas derivadas de ingresos financieros u otros intereses obtenidos

por la colocación de capitales en productos financieros.

Por lo tanto, la conciliación del resultado contable con la base imponible del Impuesto sobre

Sociedades se muestra en la página siguiente:

Conciliación Resultado - Base imponible Impto sobre Sociedades

Resultado contable del ejercicio 2014 ..................................... 23.401,52

Diferencias permanentes Aumentos Disminuciones

Gastos no deducibles .................... 270.810,74 - 270.810,74

Ingresos exentos ............................ - 294.212,26 (294.212,26)

Impuesto sobre Sociedades .......... - - -

Base imponible (Resultado fiscal) ................... -

Tipo Impositivo .................................................. 10%

Cuota Íntegra ..................................................... -

Retenciones a cuenta ........................................ -

Cuota Diferencial ............................................... -

12. INGRESOS DE LA ENTIDAD POR LA ACTIVIDAD PROPIA

12.1. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS IMPUTADOS AL RESULTADO DEL EJERCICIO

Este punto recoge la imputación a Resultados del ejercicio, de los fondos indirectos y directos

(cuando los proyectos son ejecutados directamente por la Fundación), concedidos en subvenciones

públicas, en función del grado de ejecución de los mismos, ya se refieran a los proyectos aprobados en

2014, como en ejercicios anteriores y ejecutados en el 2014. Además recoge las donaciones privadas

obtenidas en el ejercicio.



31

Primero detallaremos los proyectos e importes totales que han sido aprobados en el ejercicio,

para luego pasar a desglosar los importes que se han ejecutado efectivamente durante 2014.

12.1.1 Subvenciones aprobadas durante el ejercicio

Durante el ejercicio 2014 no se han concedido nuevas subvenciones a la Fundación.

12.1.2. Subvenciones oficiales imputadas al resultado del ejercicio

El importe de este epígrafe recoge, la parte de subvención ejecutada, en concepto de fondos

indirectos, por una parte, y en concepto de fondos directos ejecutables por la Fundación de proyectos

aprobados en el presente ejercicio y en ejercicios anteriores.

Su desglose viene recogido a continuación:

CONVENIO IMPORTE IMPORTE IMPORTE IMPORTE IMPORTE IMPORTE

F. DIR. F. INDIR. TOTAL F. DIR. F. INDIR. TOTAL

2014 2014 2014 2013 2013 2013

1. CONVENIO AMÉRICA AECID 2007

Financiación ejecución FPS - - 0,00 25.353,66 - 25.353,66

Financiación Personal - - - - - 0,00

Financiación Otros gastos - - - - - -

2. CONVENIO ÁFRICA AECID 2007

Financiación ejecución FPS - - 0,00 22.665,10 - 22.665,10


Financiación Otros gastos - - - - - -

3. CONVENIO PLATAFORMA 2015 y +


Total 0,00 0,00 0,00 48.018,76 0,00 48.018,76

12.1.3. Subvenciones privadas y donaciones:



32

Este apartado engloba subvenciones no finalistas, de periodicidad anual y otras donaciones o

subvenciones de entidades privadas y de particulares. Su total es el del cuadro siguiente:

Concepto 2014 2013

Confederación Sindical de CC.OO. (0,7%) 274.500,00 226.000,00

Federaciones de CC.OO. (0,7%) 0,00 87.984,78

Campaña de solidaridad Terremoto Hití 2010 51.906,04 -

Otras donaciones 573,12 233,36

Total 326.979,16 314.218,14

- Subvenciones oficiales imput.al Rdo 0,00 48.018,76

- Subvenciones privadas y donaciones 326.979,16 314.218,14

TOTAL SUBVENCIONES Y DONACIONES 326.979,16 362.236,90

12.2 Reintegro de subvenciones, donaciones y legados:

Tras la finalización de la revisión de los informes finales, y de acuerdo a los nuevos datos de ejecución global que arrojan los informes, se procede al reintegro parcial correspondiente a remanentes no ejecutados de los expedientes que se detallan a continuación:

12.1

C. DIR. F. PROP. C. DIR. F. PROP.

CONCEPTO Conv. AECID

Conv. AECID TOTAL

Conv. AECID

Conv. AECID TOTAL

2014 2014 2014 2013 2013 2013

1. CONVENIO AMÉRICA AECID 2007 6.501,98 17.250,32 23.752,30 - - -

2. CONVENIO ÁFRICA AECID 2007 9.014,60 - 9.014,60 - - -

Subtotales 15.516,58 17.250,32 32.766,90

2.212.2

12.2



33

13. AYUDAS MONETARIAS Y OTROS

Esta partida recoge varios conceptos:

En primer lugar, incluye los gastos directos ejecutados directamente por la Fundación, en el

marco de los Convenios en curso, tanto los financiados por AECID como los financiados por otras

entidades y con Fondos Propios. Su detalle es el siguiente:

C. DIR. F. PROP. C.DIR. C. DIR. F. PROP.

CONCEPTO Conv. AECID

Conv. AECID

Conv. CSA TOTAL

Conv. AECID

Conv. AECID TOTAL

2014 2014 2014 2013 2013 2013

1. CONVENIO AMÉRICA AECID 2007 - - - 0,00 25.353,66 2.211,89 27.565,55

2. CONVENIO ÁFRICA AECID 2007 - - - 0,00 22.665,10 - 22.665,10

3. CONVENIO PLATAFORMA 2015 y + - 2.075,00 - 2.075,00 - - 0,00

4.CONVENIO COLABORAC.CSA-TUCA “SOLIDARIDAD CON HAHITI” - -

51.906,04 51.906,04 - - -

Subtotales 0,00 2.075,00 51.906,04 53.981,04 48.018,76 2.211,89 50.230,65

Se recogen también los fondos propios aportados para las oficinas en el extranjero que no han

formado parte de la justificación de los Convenios:

F. PROP. F. PROP.

CONCEPTO FPS FPS

2014 2013

Oficina Lima - 233,81

Subtotales 0,00 233,81



34

14. GASTOS DE PERSONAL

14.1. SUELDOS, SALARIOS Y ASIMILADOS

Recoge los gastos en concepto de nóminas devengadas durante el ejercicio 2014, Además se

reflejan en este epígrafe las indemnizaciones originadas por el despido de D. Pablo Martín Coble,

producido en octubre de 2014 y una parte de la indemnización pendiente de Dña, Laura Navarro y Dña.

M.Teresa Bartual.

El detalle viene recogido en el cuadro de la página siguiente:

CONCEPTO IMPORTE IMPORTE

2014 2013

Sueldos y salarios 72.263,01 171.473,08

Indemnizaciones 43.299,38 46.298,35

TOTAL 115.562,39 217.771,43

14.2. CARGAS SOCIALES

Este epígrafe está compuesto por gastos de Seguridad Social con cargo a la Fundación,

producidos en función de los empleados/as que trabajaron en ella durante el ejercicio 2014, y por los

gastos del Servicio de Prevención que la Mutualidad de Accidentes de Trabajo nos presta, desde la

puesta en vigor de la Ley de Prevención de Riesgos Laborales. Además, se recoge la parte

correspondiente al ejercicio en curso del Convenio Especial de empresarios y trabajadores sujetos a

expedientes de regulación de empleo suscrito entre la Fundación y la Tesorería de la Seguridad Social a

favor de Mª Ángeles Martínez Miguélez, citado en el punto 7, ″Periodificaciones a corto plazo”, de esta

Memoria.

Su detalle es siguiente:


2014 2013

Seguridad Social con cargo a la Fundación 24.574,91 58.966,21

Otros Gastos Sociales 1.535,71 1.697,08

Convenio Mª Ángeles Martínez 10.141,86 10.141,86

TOTAL 36.252,48 70.805,15

El número medio de personas empleadas en la Fundación durante el ejercicio 2014 ha sido el

que se expone en la página siguiente:



35

El desglose del número de trabajadores/as por departamentos, sexo y categorías a 31.12.14 es

el que se detalla a continuación:

Departamento Nº Sexo Categorías

Trabajadores/as M H Técn.

Superior Técn. Medio

Of. Admtvo

Cooperación - - - - - -

Sensibilización - - - - - -

Comunicación - - - - - -

Finanzas 1 - 1 1 - -

Gestión Interna 1 1 - - - 1

Total 2 1 1 1 0 1

2014 2013 Meses Inicial Altas Bajas Final Media Inicial Altas Bajas Final Media

Enero 5 - - 5 5,00 6 - - 6 6,00

Febrero 5 - 2 3 4,00 6 - - 6 6,00

Marzo 3 - - 3 3,00 6 - - 6 6,00

Abril 3 - 1 2 2,50 6 - - 6 6,00

Mayo 2 - - 2 2,00 6 - - 6 6,00

Junio 2 - - 2 2,00 6 - - 6 6,00

Julio 2 - - 2 2,00 6 - - 6 6,00

Agosto 2 - - 2 2,00 6 - 1 5 5,50

Septiembre 2 - - 2 2,00 5 - - 5 5,00

Octubre 2 - 1 1 1,50 5 - - 5 5,00

Noviembre 1 - - 1 1,00 5 - - 5 5,00

Diciembre 1 - - 1 1,00 5 - - 5 5,00

Media 2,50 0,00 0,33 2,17 5,67 0,00 0,08 5,58



36

15. OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN

Este punto recoge conceptos varios entre los que destacan gastos en suministros (teléfonos,

correos, material de oficina consumible,...), gastos de locomoción, comunicación y difusión y otros. Su

detalle es el que aparece en el cuadro siguiente:


2014 2013

Alquiler locales 14.641,00 57.921,01

Limpieza 2.498,16 13.227,95

Teléfonos 2.410,83 4.379,67

Electricidad 18.747,92 24.565,96

Seguro Local 377,45 377,45

Mantenimiento equipo informático 1.527,40 4.550,12

Otros mantenimientos 1.682,54 2.126,90

Correos 8,16 81,77

Material de oficina 1.105,54 1.727,88

Transportes 5.499,35 848,34

Auditorías Intitucionales 968,00 6.500,00

Gastos Jurídico-notariales 104,94 489,90

Servicios bancarios 251,31 178,08

Gastos de viaje (Generales) 44,35 38,70

Gastos de viaje (Convenios) - 599,85

Seguro de viajes - 249,91

Coordinadoras-Plataformas 2.960,00 1.725,25

Comunicación y difusión - -

Gastos de dirección - -

Gastos institucionales - -

Gastos varios 191,31 446,89

Total 53.018,26 120.035,63

Los acreedores por compras y prestaciones de servicios para los que el volumen ha sido

superior al 5% del importe total, son los que se detallan en la página siguiente:

Acreedor Importe %

Conf. Sindical CC.OO. 14.641,00 23,75

Unión Fenosa Comercial, S:A. 21.001,62 34,07

Mag Auditores 6.466,78 10,49

DHL 5.485,94 8,90

Total 47.595,34 77,20

16. AMORTIZACIONES DE INMOVILZADO



37

Concepto 2014 2013

Dotación amortizaciones inmovilizado material 2.469,43 4.235,97

TOTAL 2.469,43 4.235,97

17. GASTOS FINANCIEROS

Corresponde a intereses de demora por el reintegro de subvenciones ono ejecutadas a las que

nos referimos en el punto 12.2 de la presente Memoria.

18. DETERIORO POR ENAJENACION DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS.

Este epígrafe recoge la pérdida producida por la cancelación de moneda extranjera de pequeño

importe, imposible de canjear en el banco y sin valor significativo.

19. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A

FINES PROPIOS. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

19.1. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD

I. Actividades realizadas

ACTIVIDAD 1

A) Identificación

Denominación de la actividad

SERVICIO DE COOPERACIÓN AL DESARROLLO

Tipo de actividad Propia

Identificación de la actividad por

sectores D01 POBLACIÓN NECESITADA

Lugar desarrollo de la actividad

AMÉRICA CENTRAL, CARIBE, AMÉRICA DEL SUR, ÁFRICA SUBSAHARIANA, OCCIDENTAL, MAGREB Y ORIENTE MEDIO



38

Descripción detallada de la actividad realizada

Durante el año 2014, se ha elaborado y presentado a la AECID el informe técnico y económico final del Convenio con América Latina. También se realizaron las auditorías en terreno por la consultora ATD, coordinadas por la Fundación Paz y Solidaridad, en los siguientes países: Perú, Nicaragua y Brasil.

La actividad principal desarrollada en el ámbito de la cooperación al desarrollo fue la cofinanciación y seguimiento de un proyecto en Haití en el marco de la Confederación Sindical de las Américas, para el fortalecimiento de las organizaciones sindicales haitianas tras el terremoto del 2010.

Asimismo se han mejorado las políticas de transparencia, planificación y comunicación de la Fundación. Además la Fundación ha diseñado una nueva página web (www.pazysolidaridad.ccoo.es) que facilita, tanto la visibilidad de las actuaciones que realiza, como el acceso a la información.

La Fundación ha continuado participando durante el 2014 en diferentes grupos de trabajo de la Coordinadora de ONGD , al tiempo que ha estado implicada en el proceso de refundación de la Plataforma 2015 y mas, de la que es miembro.

B) Recursos humanos empleados en la actividad

Tipo Número Nº horas / año / persona

Previsto Realizado Previsto Realizado

Personal asalariado 3 2 1.738,50 1.738,50

Personal con contrato de servicios

Personal voluntario

C) Beneficiarios o usuarios de la actividad

Tipo Número

Previsto Realizado

Personas físicas

Personas jurídicas 33 Indeterminado

Proyectos sin cuantificar beneficiarios

http://www.pazysolidaridad.ccoo.es/



39

D) Recursos económicos en la actividad

Gastos / Inversiones Importe

Previsto Realizado

Gastos por ayudas y otros 53.981,04

a) Ayudas monetarias 53.981,04

b) Ayudas no monetarias

c) Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

d) Reintegro de ayudas y asignaciones

Variación de existencias de prod. terminados y en curso

Aprovisionamientos

Gastos de personal 138.703,13 151.814,87

Otros gastos de la actividad 69.870,00 53.018,26

Amortización del inmovilizado 4.600,00 2.469,43

Deterioro y resultado enajenación inmovilizado

Gastos financieros 8.737,31

Variaciones del valor razonable en instrumentos financieros

Diferencias de cambio

Deterioro y resultado enajenac. instrumentos financieros 863.51

Impuesto sobre beneficios

Subtotal gastos 213.173,13 270.884,42

Adquisiciones de inmovilizado 2.000,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

Cancelación deuda no comercial

Subtotal inversiones 2.000,00 0,00

TOTAL 215.173,13 270.884,42

E) Objetivos e indicadores de realización de la actividad

Objetivo Indicador Cuantificación

Previsto Realizado



40

II. Recursos económicos totales empleados por la entidad

Gastos / Inversiones Actividad 1 Total

actividades

No imputados

a las actividades

TOTAL

Gastos por ayudas y otros 53.981,04 53.981,04 53.981,04

a) Ayudas monetarias 53.981,04 53.981,04 53.981,04





Aprovisionamientos

Gastos de personal 151.814,87 151.814,87 151.814,87

Otros gastos de la actividad 53.018,26 53.018,26 53.018,26

Amortización del inmovilizado 2.469,43 2.469,43 2.469,43





Deterioro y resultado enajenaciones instrumentos financieros 863,51 863,51


Subtotal gastos 270.020,91 270.020,91 863,51 262.147,11

Adquisiciones de inmovilizado



Subtotal inversiones

TOTAL RECURSOS EMPLEADOS 270.020,91 270.020,91 863,51 262.147,11

III. Recursos económicos totales obtenidos por la entidad

A. Ingresos obtenidos por la entidad

INGRESOS Previsto Realizado

Rentas y otros ingresos derivados del patrimonio

Ventas y prestaciones de servicios de las actividades propias

Ingresos ordinarios de las actividades mercantiles

Subvenciones del sector público

Aportaciones privadas 215.173,13 294.212,26

Otros tipos de ingresos 73,68

TOTAL INGRESOS OBTENIDOS 215.173,13 294.285,94

B. Otros recursos económicos obtenidos por la entidad

OTROS RECURSOS Previsto Realizado

Deudas contraídas

Otras obligaciones financieras asumidas

TOTAL OTROS RECURSOS OBTENIDOS 0,00 0,00



41

IV. Convenios de colaboración con otras entidades

Descripción Ingresos Gastos

No produce corriente de

bienes y servicios

V. Desviaciones entre plan de actuación y datos realizados

Las desviaciones producidas en los Recursos económicos de la actividad son las siguientes:

En la partida “Ayudas monetarias”, la diferencia se produce por no haberse presupuestado la

aportación final con fondos propios del convenio Plataforma 2015 ni el convenio de colaboración con

CSA TUCA. Para la ayuda a Haití.

En la partida de “Gastos de personal”, se ha realizado un 9,45% más de lo presupuestado, lo que

supone 13.111,74 euros más de lo previsto.

La diferencia viene dada por diferentes razones.

- En Salarios y Seguridad Social no se contemplo la excedencia voluntaria de un trabajador

ocurrida en el mes de marzo de 2014.

- No se presupuestaron las indemnizaciones por no tener fecha prevista para las mismas.

- No se presupuestó el gasto correspondiente a 2014 del Convenio Especial de empresarios y

trabajadores sujetos a expedientes de regulación de empleo explicado en el punto 14.2 de esta

Memoria.

En gastos financieros, no se presupuestaron los intereses de demora por el reintegro de

subvenciones no ejecutadas a las que nos referimos en el punto 12.2 de la presente Memoria.

En deterioro por enajenación de instrumentos financieros, no se presupuestó la pérdida

producida por la cancelación de moneda extranjera de pequeño importe, imposible de canjear en el

banco y sin valor significativo.

En las “Inversiones”, ya que no se produjeron las compras de inmovilizado que se habían previsto.



42

Las desviaciones en los Recursos Económicos totales obtenidos por la entidad, se produce

principalmente por la contabilización como ingreso del ejercicio de la recaudación en efectivo

mediante la Campaña de Solidaridad por el terremoto de Haití realizada en 2010 por la Fundación.

Este importe formaba parte del Pasivo Corriente, III Deudas a corto plazo. Se cumple así la

correlación entre ingresos y gastos, ya que la contrapartida de este mismo importe se recoge en

“Ayudas monetarias”, debido al convenio firmado con la CSA-TUCA para su administración y

aplicación a fines en Haití.



43

19.2. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS

1. Grado de cumplimiento del destino de rentas e ingresos

Ejercicio RESULTADO CONTABLE

AJUSTES NEGATIVOS

AJUSTES POSITIVOS

BASE DE CÁLCULO

RENTA A DESTINAR

Importe %

2010 -58.105,43 0,00 1.714.788,65 1.656.683,22 1.713.561,43 103,43%

2011 -51.233,31 0,00 1.703.930,37 1.652.697,06 1.697.253,07 102,70%

2012 70.774,71 0,00 1.942.108,40 2.012.883,11 1.935.598,25 96,16%

2013 -101.301,08 0,00 463.134,56 361.833,48 458.898,59 126,83%

2014 23.401,52 0,00 261.283,60 284.685,12 258.814,17 90,91%

Ejercicio

RECURSOS DESTINADOS A

FINES (GASTOS+INVER

SIONES)

APLICACIÓN DE LOS RECURSOS DESTINADOS EN CUMPLIMIENTO DE FINES

2010 2011 2012 2013 2014 Importe

pendiente

2010 1.713.561,43 1.713.561,43 0,00

2011 1.697.253,07 1.697.253,07 0,00

2012 1.935.598,25 1.935.598,25 0,00

2013 458.898,59 458.898,59 0,00

2014 258.814,17 258.814,17 0,00

TOTAL 1.713.561,43 1.697.253,07 1.935.598,25 458.898,59 258.814,17 0,00

Gastos de las actividades en fines 2014 258.814,17

Inversiones realizadas en fines 0,00

(imputado a ejercicios anteriores) 0,00

Total recursos fines ejercicio 2014 258.814,17

19.3. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Ejercicio

Límites alternativos Gastos

directamente ocasionados

por la administración del patrimonio

Gastos resarcibles

a los patronos

Total gastos administración devengados en

el ejercicio

Supera (+) No supera (-) el

límite máximo

5% de los fondos propios

20% de la base de cálculo

2010 5.569,79 331.336,64 0,00 0,00 0,00 -331.336,64

2011 3.008,12 330.539,41 0,00 0,00 0,00 -330.539,41

2012 6.546,86 403.040,72 0,00 0,00 0,00 -403.040,72

2013 1.481,80 72.366,70 0,00 0,00 0,00 -72.366,70

2014 2.651,88 56.937,02 0,00 0,00 0,00 -56.937,02



44

20. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS

Tanto la Confederación Sindical de CCOO, a través de su Comisión Ejecutiva Confederal, como

las Federaciones Estatales de CCOO, a través de los responsables de sus Secretarias de Política

Internacional, forman parte del Patronato de la Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga.

En base a las resoluciones tomadas en los sucesivos Congresos Confederales, y en particular,

refrendadas en el punto 54 del Plan de Acción aprobado por el 10º Congreso, celebrado en febrero de

2013, se ha mantenido el compromiso de aportar al menos el 0,7% de la cuota de los afiliados para

destinarlo a acciones de cooperación sindical internacional, dando apoyo a las organizaciones sindicales

de los países en desarrollo.

Este compromiso se ha visto materializado en aportaciones dinerarias anuales a la Fundación

que se abonan en el grupo 726 de la contabilidad, al ser aportaciones no finalistas, y a las que ya nos

hemos referido en el apartado 12.1.3 de esta memoria.

En el cuadro siguiente se muestran estos importes en los ejercicios 2013 y 2014:

Concepto 2014 2013

Confederación Sindical de CC.OO. (0,7%) 274.500,00 215.173.13

Federaciones de CC.OO. (0,7%)

Total 274.500,00 215.173.13



45

21. OTRA INFORMACIÓN

La composición del Patronato de la Fundación hasta el momento de la Fusión el 31/12/14 es la

siguiente:

Nombre y apellidos Cargo

Montserrat Mir Roca Presidenta

Rodolfo Benito Valenciano Vicepresidente

Mª Engracia Cardeñosa peñas Tesorera

Félix Antonio Ovejero Torres Secretario

Pedro José Linares Rodríguez Vocal

Elena Blasco Martín Vocal

Francisca Isabel Vera Belmonte Vocal

Juan Blanco Blanco Vocal

Fátima Aguado Crespo Vocal

Fernando Medina Gómez Vocal

Margot Sastre Albis Vocal

Manuel Rodríguez Aporta Vocal

Isidor Boix Lluch Vocal

Palmira Maya Domingo Vocal

Según detallamos a continuación en (Nota Relevante), La Fundación Paz y Solidaridad, se

fusionó por absorción con la Fundación Primero de Mayo con fecha 31/12/2014, el Patronato resultante

de la misma es el siguiente.

Composición del nuevo Patronato


Francisco Javier Doz Orrit Presidenta

No pertenece al Patronato Director Gerente

No pertenece al Patronato Secretario

Pedro Badía Alcalá Vocal

Carlos Bravo Fernández Vocal

José Campos Trujillo Vocal

Maria Gracia Cardeñosa Peñas Vocal

Ignacio Fernandez Toxo Vocal

Ramón Górriz Vitalla Vocal

Ana María Herranz Sainz-Ezquerra Vocal

Fernando Lezcano López Vocal

Pedro José Linares Rodríguez Vocal

Francisco Javier López Martín Vocal

Montserrat Mir Roca Vocal

Empar Pablo Martínez Vocal

Tánia Pérez Díaz Vocal



46

NO pertenecen al Patronato pero tienen cargo:


Ramón Baeza Sanjuan Directir Gerente

José Babiano Mora Secretario

Los miembros del Patronato de la Fundación no han recibido remuneración salarial alguna por el

ejercicio de sus cargos en el ejercicio económico 2014, ni en el ejercicio 2013.

Asimismo, no existen anticipos ni préstamos concedidos a miembros del Patronato, ni existen

compromisos de ningún tipo en materia de pensiones de jubilación u otras de similares características ni

en el ejercicio 2014, ni el ejercicio 2013.

NOTA RELEVANTE

“Reunido el 9 de diciembre, el Patronato de la Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga, con el quórum establecido en sus estatutos, en los locales de la Confederación Sindical de Comisiones Obreras HA ADOPTADO POR UNANIMIDAD LA SIGUIENTE DECISIÓN, 1.- La Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga se fusiona con la Fundación Primero de Mayo con efectos a 31 de diciembre de 2014. 2.- La Presidencia de la Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga ha presentado en esta reunión de Patronato un Balance de fusión y una Memoria Justificativa que fundamentan esta decisión entre ambas Fundaciones. 3.- Los objetivos y fines fundacionales serán prioritarios en la Fundación resultante de la fusión. Los documentos de planificación, buen gobierno y transparencia de la Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga se trasladarán a la nueva Fundación, en un plazo que no superará los tres meses desde los efectos de la fusión de ambas Fundaciones, con su presentación en un Patronato que se deberá convocar en el periodo de tiempo referido anteriormente. En ese mismo plazo de tiempo, la Fundación resultante de la fusión aprobará un nuevo organigrama y un nuevo Plan Estratégico y los cambios en los estatutos que se consideren necesarios para integrar los objetivos y fines fundacionales de la Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga 4.- Se realizarán todos los trámites necesarios para que las personas contratadas por la Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga pasen a formar parte de la plantilla de la Fundación resultante de la fusión respetando los plazos establecidos por la normativa vigente.



47

5.- Todos los bienes pertenecientes a la Fundación Paz y Solidaridad pasarán a ser propiedad de la Fundación resultante de la fusión. 6.- Todas las obligaciones pendientes, sean del tipo que sean, de la Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga las asumirá la Fundación resultante de la fusión; en particular el cierre del expediente de los convenios Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga – Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo. 7.- De igual forma, todas las obligaciones contraídas por terceras partes, sean de personas físicas o jurídicas, y del tipo que sean, a favor de la Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga pasarán a la Fundación resultante de la fusión. 8.- La Fundación resultante de la fusión comunicará a todas las organizaciones confederadas en la CS de CCOO esta resolución en un breve periodo de tiempo. 8.- La Fundación resultante de la fusión comunicará en un plazo razonable de tiempo esta decisión a la Agencia Española de Cooperación al Desarrollo, adjuntando la memoria justificativa, a la Coordinadora de Organizaciones No Gubernamentales para el Desarrollo – España y a la Plataforma 2015 y Más. 9.- La Fundación resultante de la fusión hará todas las gestiones necesarias ante la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo para que la Fundación resultante de la fusión siga estando en el registro de ONGD’s de esta Agencia, en sustitución de la Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga. Asimismo la Fundación resultante de la fusión hará todas las gestiones necesarias para mantener la calificación que tenía la Fundación paz y Solidaridad ante la Agencia española de Cooperación Internacional para el Desarrollo 10.- La Fundación resultante de la fusión hará todas las gestiones necesarias ante la Coordinadora de Organizaciones No Gubernamentales para el Desarrollo y la Plataforma 2015 y Más para que la Fundación resultante de la fusión mantenga la membresía ante esta coordinadora y plataforma. 11.- la Fundación resultante de la fusión comunicará a la Red de Cooperación Sindical Internacional y al conjunto de contrapartes de la Fundación Paz y Solidaridad el contenido de esta resolución y los motivos que la justifican. 12.- Todas las cuentas corrientes a nombre de la Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga pasarán a serlo de la Fundación Primero de Mayo en un periodo razonable de tiempo a partir de la fecha en que tiene efectos la fusión de ambas fundaciones. 13. La presente resolución se comunicará al Protectorado de Fundaciones del que depende la Fundación paz y Solidaridad Serafín Aliaga. Se anexará la documentación que sea necesaria. 14. Las Presidencias y las Direcciones de las dos Fundaciones adoptarán todas las medidas y realizarán las gestiones necesarias para que el proceso culmine en la fecha establecida. En Madrid, a 9 de diciembre de 2014.”



48

22. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL EJERCICIO

No se ha producido, entre la fecha del fin del ejercicio 2014 y la fecha de formulación de esta

Memoria, ningún hecho relevante que afecte de manera significativa al contenido de las Cuentas

Anuales.



49

LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO 2014



50

LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO DE GASTOS E INGRESOS Periodo: 2014

GASTOS PPTO REALIZ. DESVIAC. DESVIAC.

%

Costes Directos de Proyectos - 53.981,04 53.981,04 100,00

Gastos de Personal 138.703,13 151.814,87 13.111,74 9,45

Amortizaciones y Otros Gastos 74.470,00 56.351,20 (18.118,80) (24,33)

Gastos Financieros - 8.737,31 8.737,31 100,00

Total Gastos 213.173,13 270.884,42 57.711,29 27,07

INVERSIONES PPTO REALIZ. DESVIAC. DESVIAC.

%

Mobiliario y equipos informáticos 2.000,00 - (2.000,00) (100,00)

Total Inversiones 2.000,00 - (2.000,00) (100,00)

INGRESOS PPTO REALIZ. DESVIAC. DESVIAC.

%

Fondos Directos de Proyectos - 51.906,04 51.906,04 100,00

C. S. CCOO 106.987,13 274.500,00 167.512,87 156,57

0,7% Federaciones Estatales 106.986,00 0,00 (106.986,00) (100,00)

Otros donantes - 573,12 573,12 100,00

Devolucion subvenciones - -32.766,90 (32.766,90) 100,00

Exceso de provisiones - 73,68 73,68 100,00

Ingresos Financieros - - -0,00 (100,00)

Total Ingresos 213.973,13 294.285,94 80.312,81 37,53

INVERSIONES PPTO REALIZ. DESVIAC. DESVIAC.

%

Mobiliario y equipos informáticos 2.000,00 - (2.000,00) (100,00)

Total Inversiones 2.000,00 - (2.000,00) (100,00)

Presupuesto…………….. 800,00

Realizado ……………… -23.401,52

Desviación ……………… -22.601,52



51

BASES DE PRESENTACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO

Se formula la liquidación del presupuesto de ingresos y gastos, en base a los principios de

devengo y de registro, respetándose los modelos y estructura que se utilizaron en la confección del

Presupuesto correspondiente al ejercicio 2014.

Las cifras de la liquidación del presupuesto de gastos e ingresos correspondiente al ejercicio

2014 vienen expresadas en euros.

La liquidación del presupuesto compara las cifras de los gastos e ingresos presupuestados con

los montos realizados, poniendo, por tanto, de manifiesto las desviaciones producidas.

En las páginas siguientes vamos a comentar las desviaciones más representativas, surgidas de

esta confrontación de datos:

PRESUPUESTO DE GASTOS

En términos globales, se han producido gastos, durante el ejercicio 2014, por un 27,07% más de

lo que se había presupuestado, lo que significan 57.711,29 euros más de los previstos. Esta desviación

tiene diversas componentes. Pasamos a analizar las diferencias más representativas.

En la partida “Coste Directos de Convenios”, la diferencia se produce por no haberse

presupuestado la aportación final con fondos propios del convenio Plataforma 2015 ni el convenio de

colaboración con CSA TUCA para la gestión de la donación a Haití de los fondos recaudados en la

Campaña de Solidaridad del Haití de 2010.

El detalle de estas desviaciones es el siguiente:

CONVENIO PPTO REALIZ. DESVIAC. DESVIAC.

%

1. CONVENIO PLATAFORMA 2015 I+D - 2.075,00 2.075,00 100,00

2. CONVENIO COLABORACION DON CSA TUCA “SOLIDARIDAD CON AHITI” - 51.906,04 51.906,04 100,00

Totales - 53.981,04 53.981,04 100,00



52








trabajadores sujetos a expedientes de regulación de empleo suscrito entre la Fundación y la

Tesorería de la Seguridad Social a favor de una trabajadora, citada en el punto 7

“Periodificaciones a corto plazo” de esta Memoria.

El detalle de estas diferencias es el que reflejamos a continuación:

CONCEPTO PPTO REALIZ. DESVIAC. DESVIAC.

%

Sueldos y salarios 103.944,76 72.263,01 (31.681,75) (30,48)

Seg. Social y otras cargas 33.158,38 24.574,91 (8.583,47) (25,89)

Indemnizaciones - 43.299,38 43.299,38 100,00

Convenio Especial Mª Ángeles Martínez - 10.141,86 10.141,86 100,00 Otros gastos sociales 1.599,99 1.535,71 (64,28) (4.02)

Totales 138.703,13 151.814,87 13.111,74 9,45



53

La diferencia producida en el epígrafe «Amortizaciones y otros gastos», se analiza en el cuadro

siguiente:

CONCEPTO PPTO REAL DESV. DESV.

%

Amortización inmov. Material 4.600,00 2.469,43

(2.130,57) (46,32)

Alquiler locales 21.000,00 14.641,00 (6.359,00) (30,28)

Limpieza 6.500,00 2.498,16 (4.001,84) (61,57)

Teléfonos 4.000,00 2.410,83

(1.589,17) (39,73)

Electricidad 8.500,00 18.747,92 10.247,92 120,56

Seguro Local 400,00 377,45

(22,55) (5,64)

Mantenimiento equipo informático 4.000,00 1.527,40 (2.472,60) (61,82)

Otros mantenimientos 3.370,00 1.682,54

(1.687,46) (50,07)

Correos 1.500,00 8,16

(1.491,84) (99,46)

Material de oficina 2.000,00 1.105,54

(894,46) (44,72)

Transportes 0,00 5.499,35 5.499,35 100,00

Auditorías Intitucionales 7.000,00 968,00

(6.032,00) (86,17)

Gastos Jurídico-notariales 800,00 104,94

(695,06) (86,88)

Servicios bancarios 400,00 251,31

(148,69) (37,17)

Gastos de viaje (Generales) 800,00 44,35

(755,65) (94,46)

Gastos de viaje (Convenios) 0,00 0,00 0,00 0,00

Seguro de viajes 0,00 0,00 0,00 0,00

Coordinadoras-Plataformas 2.000,00 2.960,00 960,00 48,00

Mantenimiento página web 0,00 0,00 0,00 -0,00

Gastos de dirección 6.000,00 0,00

(6.000,00) (100,00)

Gastos institucionales 600,00 0,00

(600,00) (100,00)

Gastos varios 1.000,00 191,31

(808,69) (80,87)

Total 74.470,00 55.487,69 -

18.982,31 -25,49

PRESUPUESTO DE INGRESOS

En términos globales, se han producido ingresos, durante el ejercicio 2014 por un 37,53% más

de lo presupuestado, lo que supone 80.312,81 euros más de los previstos.

La partida «Fondos Directos de Convenios», ha tenido una desviación paralela a la partida

«Coste Directos de Convenios», de la parte del gasto, y corresponde en su integridad al convenio de

colaboración de Ayuda a Haití explicada anteriormente.



54

Estas diferencias vienen recogidas en el siguiente cuadro:

CONCEPTO PPTO REALIZ. DESVIAC. DESVIAC.

%

CAMPAÑA DE SOLIDARIDAD CON HAITÍ 2010 - 51.906.04 51.906,04 100,00

Totales - 51.906,04 51.906,04 100,00

En la partida “C.S. CCOO” se ha producido un 156,57% de ingresos por encima de lo

presupuestado, mientras que en la partida “0.7% Federaciones Estatales” se ha producido un 100,00 %

por debajo de lo previsto.

En la partida “Devolución subvenciones”, la diferencia es del 100% de lo presupuestado, y

corresponde al reintegro correspondiente a remanentes no ejecutados de los siguientes expedientes:

CONVENIO PPTO REALIZ. DESVIAC. DESVIAC.

%

1. CONVENIO AMÉRICA AECID 2007 0,00 23.752,30 23.752,30 100,00

2. CONVENIO ÁFRICA AECID 2007 0,00 9.014,60 9.014,60 100,00

Totales 0,00 32.766,90 32.766,90 100,00

Finalmente, no se han producido gastos ni ingresos por inversiones, mientras que se

presupuestaron 2.000,00 euros en cada caso.



55

LIBRO INVENTARIO 2014



56

LIBRO INVENTARIO INMOVILIZADO MATERIAL

CONCEPTO PROVEEDOR FECHA IMPORTE AMORT. VALOR NETO

COMPRA COMPRA ACUMULADA CONTABLE

1. EQUIPOS PROCESO INFORMACIÓN

Impresora HP 2100 D.M.I. Computer, S.A. 21-sep-99 620,48 620,48 0,00

Ordenador Portátil Incal, S.L. 26-mar-03 1.714,83 1.714,83 0,00

Ordenador Incal, S.L. 20-feb-04 1.124,97 1.124,97 0,00

2 Monitores TFT 17" Incal, S.L. 10-sep-04 964,12 964,12 0,00

Ordenador Portátil Incal, S.L. 14-ene-05 1.143,67 1.143,67 0,00

Ordenador HP Incal, S.L. 11-mar-05 1.019,64 1.019,64 0,00

Ordenador HP Incal, S.L. 11-mar-05 1.019,64 1.019,64 0,00

Ordenador HP Incal, S.L. 25-abr-06 1.039,36 1.039,36 0,00

NetScreen-ADSL Raxon Informática, S.A. 27-jun-06 862,46 862,46 0,00

Scanner HP 4890 Soluciones Avanzadas, S.L. 19-jun-06 184,44 184,44 0,00

Ordenador HP Incal, S.L. 11-jun-07 936,70 936,70 0,00

Ordenador HP Incal, S.L. 18-jun-07 976,72 976,72 0,00

Proyector Hitachi CP-X5 Incal, S.L. 12-nov-07 1.156,52 1.156,52 0,00

Ordenador HP Incal, S.L. 27-may-08 795,76 795,76 0,00

Impresora Laser 4014 B/N+Garantía Incal, S.L. 27-may-08 1.141,56 1.141,56 0,00

3 Monitores de 19' HP Incal, S.L. 18-jun-08 916,40 916,40 0,00

Ordenador Portátil Incal, S.L. 8-jul-08 1.129,84 1.129,84 0,00

Ordenador Portátil Incal, S.L. 8-jul-08 1.129,84 1.129,84 0,00

Ordenador HP Incal, S.L. 1-sep-08 1.010,36 1.010,36 0,00

Ordenador HP Incal, S.L. 1-sep-08 1.010,36 1.010,36 0,00

Ordenador Portátil Incal, S.L. 30-oct-08 1.136,80 1.136,80 0,00

Disco duro 500 Gg Abyss Computers 27-ene-09 139,00 139,00 0,00

Ordenador HP Incal, S.L. 8-abr-09 1.057,92 1.057,92 0,00

Monitor Incal, S.L. 8-abr-09 212,16 212,16 0,00

Ordenador Portátil FPS Incal, S.L. 26-jun-09 721,64 721,64 0,00

Módulo doble cara impresora Incal, S.L. 9-sep-09 295,80 295,80 0,00

Ordenador Portátil Incal, S.L. 24-sep-09 1.002,24 1.002,24 0,00

Ordenador Incal, S.L. 10-dic-09 663,52 663,52 0,00

Fax Laser Brother Mod 2820 Fealemp 9-feb-10 228,23 228,23 0,00

Ordenador Portátil 13'3" Incal, S.L. 17-mar-10 876,96 876,96 0,00

Ordenador Incal, S.L. 23-mar-10 754,00 754 0,00

Impresora color HP 4025 Incal, S.L. 28-sep-10 1.683,62 1.683,62 0,00

Escáner Fotocopiadora M8 Sistemas Comunicación 12-jul-11 442,5 387,2 55,30

Ordenador Incal, S.L. 23-ago-11 761,69 634,77 126,92

Ordenador Incal, S.L. 23-ago-11 761,69 634,77 126,92

Subtotal 30.635,44 30.326,30 309,14

2. MOBILIARIO

Mobiliario vario Inst. Torrejón S.L. 5-jul-04 10.890,23 10.890,23 0,00

Mobiliario vario Inst. Torrejón S.L. 20-jul-04 3.550,81 3.550,81 0,00

Mobiliario vario Inst. Torrejón S.L. 3-ago-04 932,47 932,47 0,00

Mobiliario R. Calvo, 7 Inst. Torrejón S.L. 1-oct-04 405,34 405,34 0,00

Librería Inst. Torrejón S.L. 9-nov-05 699,69 641,39 58,30

Mobiliario Inst. Torrejón S.L. 18-abr-06 383,96 332,72 51,24

Silla Inst. Torrejón S.L. 10-oct-06 161,00 132,82 28,18

Mobiliario Inst. Torrejón S.L. 29-may-07 452,40 343,07 109,33

Mobiliario Proyectos Inst. Torrejón S.L. 29-jun-07 261,00 195,75 65,25

Mobiliario Sensibilización Inst. Torrejón S.L. 16-jul-07 1.733,04 1.314,19 418,85

Estantería Finanzas Inst. Torrejón S.L. 7-mar-08 309,72 211,63 98,09

Estantería Sensibilización Inst. Torrejón S.L. 7-mar-08 767,92 524,80 243,12

Silla giratoria Inst. Torrejón S.L. 16-abr-09 209,96 108,50 101,46

Silla giratoria Inst. Torrejón S.L. 26-oct-09 276,08 142,65 133,43

Silla giratoria Inst. Torrejón S.L. 28-abr-10 276,08 128,85 147,23

Mesa Inst. Torrejón S.L. 18-nov-10 175,82 71,79 104,03

Estanterías Julián Gayarre Inst. Torrejón S.L. 10-nov-11 756,38 239,53 516,85

Estanterías Julián Gayarre Inst. Torrejón S.L. 13-dic-11 567,58 175,01 392,57

Armarios Julián Gayarre Inst. Torrejón S.L. 26-mar-12 160,48 44,14 116,34

Subtotal 22.969,96 20.385,69 2.584,27



57

LIBRO INVENTARIO INMOVILIZADO MATERIAL

CONCEPTO PROVEEDOR FECHA IMPORTE AMORT. VALOR NETO

COMPRA COMPRA ACUMULADA CONTABLE

3. TELEFONÍA

Centralita Analógica Telefónica de España, S.A. 19-ago-04 3.407,86 3.407,86 0,00

Centralita ADSL Telefónica de España, S.A. 19-ago-04 2.291,58 2.291,58 0,00

Subtotal 5.699,44 5.699,44 0,00

TOTAL INVENTARIO INMOV.

MATERIAL 59.304,84 56.411,43 2.893,41



58

MEMORIA ECONÓMICA 2014

(Información específica para la Agencia Tributaria)



59

MEMORIA ECONÓMICA

Información específica para la Agencia Tributaria

En cumplimiento de lo establecido en el art. 3.10 de la Ley 49/2002, y en art. 3 del R.D.

1270/2003, se procede a la presentación de la Memoria Económica ante la Agencia Estatal de

Administración Tributaria.

Cabe mencionar de antemano que la Fundación no ha realizado actividades mercantiles en el

ejercicio 2014 y tiene el resto de sus rentas exentas de tributación en el Impuesto sobre Sociedades,

encuadrándose dentro de la calificación de entidades sin ánimo de lucro, a los efectos del art. 2 de la

Ley 49/2002.

A continuación, se detallan cada uno de los puntos contenidos en el art. 3 de la Ley 49/2002 y se

anexan unos cuadros aclaratorios de los mismos.

a) La identificación de las rentas obtenidas con los puntos de los artículos 6 y 7 de la Ley 49/2002,

es la siguiente:

INGRESOS IMPORTES ARTÍCULOS

Subvenciones Públicas 0,00 Art. 6.1.c

Subvenciones Privadas 294.212,26 Art. 6.1.c

Ingresos Financieros 0,00 Art. 6.2

TOTAL 294.212,26

Los gastos de la Fundación tienen dos componentes, una de gastos directos, imputables

directamente a cada uno de los convenios en ejecución, y otra de gastos repartidos en función del

peso específico de cada convenio, estimado por el volumen de financiación directa pública más

privada.

Asimismo, los ingresos se dividen en dos bloques: los que tienen carácter finalista y por lo tanto su

asignación es directa, y los que no son finalistas y son recibidos anualmente sin asignación

específica. Estos últimos son repartidos entre los diversos convenios en función del peso específico

que los mismos tienen respecto de la financiación directa pública más privada.



60

b) En los cuadros de la página 61 se identifican los gastos, ingresos e inversiones correspondientes

a cada convenio realizado por la Fundación para el cumplimiento de sus fines estatutarios o de

su objeto. Durante el ejercicio 2014, la Fundación no ha obtenido ninguna subvención oficial.

c) En los cuadros de la página 62 y siguientes, analizamos la aplicación del 70% de las rentas

obtenidas por la Fundación a los efectos del Art. 3.2 de la Ley 49/2002 y del art. 32 del

Reglamento de la Ley de Fundaciones. Se incluye una retrospectiva desde 2009, con el objeto

de incluir el ejercicio en curso y los cuatro años anteriores, tal como la Ley indica.

d) La Fundación no satisface retribuciones dinerarias ni en especie a sus patronos.

e) La Fundación no tiene participaciones en sociedades mercantiles.

f) La Fundación no tiene administradores que representen a la entidad en Sociedades mercantiles.

g) La Fundación no mantiene convenios de colaboración empresarial.

h) La Fundación accede generalmente a las subvenciones otorgadas por la Agencia Española de

Cooperación Internacional al Desarrollo, dependiente del Ministerio de Asuntos Exteriores y

Cooperación. Los proyectos financiados por esta vía representan aproximadamente un 95% de

la actividad total de la Fundación, siendo estos, actividades prioritarias de Mecenazgo citadas

anualmente en la Ley de Presupuestos Generales del Estado.

i) Según Escritura Pública otorgada por el notario D. Ricardo Isaías Pérez Ballarín con el nº 5008

de su protocolo, de fecha 22 de diciembre de 2004 y contenido en el art. 42 de los Estatutos de

la Fundación, los bienes y derechos resultantes de la liquidación, de acuerdo con las previsiones

contenidas en el art. 33 de la Ley 50/2002, de Fundaciones, serán destinados a la Confederación

Sindical de CC.OO., sita en la C/ Fernández de la Hoz, 12, 28014 MADRID, inscrita en el

Registro del Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales, con el nº 31, el 28 de abril de 1977 y con

NIF G28496131.



61

Identificación de rentas exentas y no exentas, gastos, ingresos e inversiones


actividades

No imputados

a las actividades

TOTAL







Aprovisionamientos










Subtotal gastos 270.020,91 270.020,91 863,51 262.147,11








62

ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES

PROPIOS. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD

I. Actividades realizadas

ACTIVIDAD 1

A) Identificación

Denominación de la actividad

SERVICIO DE COOPERACIÓN AL DESARROLLO

Tipo de actividad Propia

Identificación de la actividad por

sectores D01 POBLACIÓN NECESITADA

Lugar desarrollo de la actividad

AMÉRICA CENTRAL, CARIBE, AMÉRICA DEL SUR, ÁFRICA SUBSAHARIANA, OCCIDENTAL, MAGREB Y ORIENTE MEDIO

Descripción detallada de la actividad realizada

Durante el año 2014, se ha elaborado y presentado a la AECID el informe técnico y económico final del Convenio con América Latina. También se realizaron las auditorías en terreno por la consultora ATD, coordinadas por la Fundación Paz y Solidaridad, en los siguientes países: Perú, Nicaragua y Brasil.

La actividad principal desarrollada en el ámbito de la cooperación al desarrollo fue la cofinanciación y seguimiento de un proyecto en Haití en el marco de la Confederación Sindical de las Américas, para el fortalecimiento de las organizaciones sindicales haitianas tras el terremoto del 2010.

Asimismo se han mejorado las políticas de transparencia, planificación y comunicación de la Fundación. Además la Fundación ha diseñado una nueva página web (www.pazysolidaridad.ccoo.es) que facilita, tanto la visibilidad de las actuaciones que realiza, como el acceso a la información.

La Fundación ha continuado participando durante el 2014 en diferentes grupos de trabajo de la Coordinadora de ONGD , al tiempo que ha estado implicada en el proceso de refundación de la Plataforma 2015 y+ , de la que es miembro.

http://www.pazysolidaridad.ccoo.es/



63

B) Recursos humanos empleados en la actividad

Tipo Número Nº horas / año / persona

Previsto Realizado Previsto Realizado

Personal asalariado 6 2 1.738,50 1.738,50

Personal con contrato de servicios

Personal voluntario

C) Beneficiarios o usuarios de la actividad

Tipo Número

Previsto Realizado

Personas físicas

Personas jurídicas 33 indeterminado

Proyectos sin cuantificar beneficiarios

D) Recursos económicos en la actividad

Gastos / Inversiones Importe

Previsto Realizado

Gastos por ayudas y otros 53.981,04

a) Ayudas monetarias 53.981,04





Aprovisionamientos

Gastos de personal 138.703,13 151.814,87

Otros gastos de la actividad 69.870,00 53.018,26

Amortización del inmovilizado 4.600,00 2.469,43




Diferencias de cambio 863,51

Deterioro y resultado enajenaciones instrumentos financieros


Subtotal gastos 213.173,13 270.884,42

Adquisiciones de inmovilizado 2.000,00



Subtotal inversiones 2.000,00 0,00

TOTAL 215.173,13 270.884,42



64

E) Objetivos e indicadores de realización de la actividad

Objetivo Indicador Cuantificación

Previsto Realizado

II. Recursos económicos totales empleados por la entidad


actividades

No imputados

a las actividades

TOTAL







Aprovisionamientos










Subtotal gastos 270.020,91 270.020,91 863,51 262.147,11








65

III. Recursos económicos totales obtenidos por la entidad

A. Ingresos obtenidos por la entidad

INGRESOS Previsto Realizado

Rentas y otros ingresos derivados del patrimonio

Ventas y prestaciones de servicios de las actividades propias

Ingresos ordinarios de las actividades mercantiles

Subvenciones del sector público 0,00

Aportaciones privadas 215.173,13 294.212,26

Otros tipos de ingresos 73,68

TOTAL INGRESOS OBTENIDOS 215.173,13 294.285,94

B. Otros recursos económicos obtenidos por la entidad

OTROS RECURSOS Previsto Realizado

Deudas contraídas

Otras obligaciones financieras asumidas

TOTAL OTROS RECURSOS OBTENIDOS 0,00 0,00

IV. Convenios de colaboración con otras entidades

Descripción Ingresos Gastos

No produce corriente de

bienes y servicios

V. Desviaciones entre plan de actuación y datos realizados

Las desviaciones producidas en los Recursos económicos de la actividad son las siguientes:

En la partida “Ayudas monetarias”, la diferencia se produce por no haberse presupuestado la

aportación final con fondos propios del convenio Plataforma 2015 ni el convenio de colaboración con

CSA TUCA. Para la ayuda a Haití.



66








trabajadores sujetos a expedientes de regulación de empleo explicado en el punto 14.2 de esta

Memoria.

En gastos financieros, no se presupuestaron los intereses de demora por el reintegro de

subvenciones no ejecutadas a las que nos referimos en el punto 12.2 de la presente Memoria.

En deterioro por enajenación de instrumentos financieros, no se presupuestó la pérdida

producida por la cancelación de moneda extranjera de pequeño importe, imposible de canjear en el

banco y sin valor significativo.

En las “Inversiones”, ya que no se produjeron las compras de inmovilizado que se habían previsto.

Las desviaciones en los Recursos Económicos totales obtenidos por la entidad, se produce

principalmente por la contabilización como ingreso del ejercicio de la recaudación en efectivo

mediante la Campaña de Solidaridad por el terremoto de Haití realizada en 2010 por la Fundación.

Este importe formaba parte del Pasivo Corriente, III Deudas a corto plazo. Se cumple así la

correlación entre ingresos y gastos, ya que la contrapartida de este mismo importe se recoge en

“Ayudas monetarias”, debido al convenio firmado con la CSA-TUCA para su administración y

aplicación a fines en Haití.



67

APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS

Grado de cumplimiento del destino de rentas e ingresos

Ejercicio RESULTADO CONTABLE

AJUSTES NEGATIVOS

AJUSTES POSITIVOS

BASE DE CÁLCULO

RENTA A DESTINAR

Importe %

2010 -58.105,43 0,00 1.714.788,65 1.656.683,22 1.713.561,43 103,43%

2011 -51.233,31 0,00 1.703.930,37 1.652.697,06 1.697.253,07 102,70%

2012 70.774,71 0,00 1.942.108,40 2.012.883,11 1.935.598,25 96,16%

2013 -101.301,08 0,00 463.134,56 361.833,48 458.898,59 126,83%

2014 23.401,52 0,00 261.283,60 284.685,12 258.814,17 90,91%

Ejercicio

RECURSOS DESTINADOS A

FINES (GASTOS+INVER

SIONES)

APLICACIÓN DE LOS RECURSOS DESTINADOS EN CUMPLIMIENTO DE FINES

2010 2011 2012 2013 2014 Importe

pendiente

2010 1.713.561,43 1.713.561,43 0,00

2011 1.697.253,07 1.697.253,07 0,00

2012 1.935.598,25 1.935.598,25 0,00

2013 458.898,59 458.898,59 0,00

2014 258.814,17 258.814,17 0,00

TOTAL 1.713.561,43 1.697.253,07 1.935.598,25 458.898,59 258.814,17 0,00

Gastos de las actividades en fines 258.814,17

Inversiones realizadas en fines 0,00

(imputado a ejercicios anteriores) 0,00

Total recursos fines ejercicio 258.814,17



Ejercicio

Límites alternativos Gastos

directamente ocasionados

por la administración del patrimonio

Gastos resarcibles

a los patronos

Total gastos administración devengados en

el ejercicio

Supera (+) No supera (-) el

límite máximo

5% de los fondos propios

20% de la base de cálculo

2010 5.569,79 331.336,64 0,00 0,00 0,00 -331.336,64

2011 3.008,12 330.539,41 0,00 0,00 0,00 -330.539,41

2012 6.546,86 403.040,72 0,00 0,00 0,00 -403.040,72

2013 1.481,80 72.366,70 0,00 0,00 0,00 -72.366,70

2014 2.651,88 56.937,02 0,00 0,00 0,00 -56.937,02

CUENTAS ANUALESpruebas.ccoo.es/comunes/recursos/99891/doc248382_Informe... · 2021. 5. 7. ·...

Documents

Transcript of CUENTAS ANUALESpruebas.ccoo.es/comunes/recursos/99891/doc248382_Informe... · 2021. 5. 7. ·...