Indice

SESIN 7Tipos de Saldo en una Cuenta de ahorro1Cuenta de Ahorro2Tipos de Saldo: Contable, Diferido, Lquido, Disponible.3Clculo de los intereses en una Cuenta de Ahorro4Ejercicio propuesto de cuenta ahorros

CUENTA AHORROCuenta de ahorros Es una modalidad de depsito tanto en moneda nacional como extranjera, orientada a personas naturales y jurdicas, permite ganar intereses y disponer de los fondos en el momento que se requiera.

Depsitos o Abonos

Los saldos de las cuentas se van incrementando a travs de los depsitos o entregas que los clientes realizan en forma contnua a travs de:- Depsitos en efectivo,- Depsitos en cheque a cargo del mismo banco,- Depsitos en cheque a cargo de otros bancos

Disponibilidad

Se genera de acuerdo al tipo de entrega efectuada:El efectivo es disponible en forma inmediata (a la vista),Los cheques del mismo banco podrn ser disponibles en forma inmediata si el girador tiene los fondos suficientes,Los cheques de otros bancos generan diferidos segn el tiempo que demore el proceso de cobranza: 48 horas tiles si son del pas

Tipos de Saldo El saldo de una cuenta est constituido por la suma de las diferentes formas de entrega efectuadas a la cuenta, as como la resta de los retiros efectuados de la misma, pueden ser: Contable, Diferido, Disponible, Lquido.

TIPOS DE SALDO: DEFINICIONES

Saldo ContableEs el saldo resultante de sumar todos los abonos y restar todos los cargos de la cuenta de ahorros sin discriminar si estos fueron en efectivo o con cheques sujetos a retencin.Saldo DiferidoCantidad de dinero depositado en la cuenta de ahorros pero que todava no se puede utilizar, (pues son liberados al 3er da hbil de haberse realizado el depsito), en razn de que fue abonado con un cheque de otro banco o de otra plaza.Saldo LquidoEl el saldo de la cuenta de ahorros que se toma en cuenta para calcular el inters diario.Slado DisponibleEs aquel saldo sobre el cual el cuantahabiente puede girar o utilizar en forma inmediata.

Simbologa Depsitos en efectivoDEFRetiros en efectivoREFDepsitos en cheque del mismo BancoDCH/MBDepsitos en cheque de otro BancoDCH/OBDepsitos en cheque de provinciaDCH/PROVITF = IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERASLos movimientos de abono y retiros ligados a estas cuentas estn sujetos al Impuesto a las Transacciones Financieras (I.T.F), segn Ley 28124. Para el ao 2010, el I.T.F. es 0.005%.

FRMULASFRMULASSaldo Contable= Saldo Contable Da Anterior + Abonos - CargosSaldo Diferido(48 Horas tiles)

Saldo Lquido= Saldo Contable - Saldo Diferido + Suma InteresesInters = Saldo Lquido * TEDSaldo Disponible= Saldo Lquido + Inters

ELABORAR ESTADO DE CUENTAElaborar el estado de la siguiente cuenta de ahorros:TEA0.90%TED0.0025%SALDO AL 31 - OCT - 10:7,000.00

DIASFECHATRANS.ABONOCARGOS. CONTABLE
NINOSHKA CHINCHA: = S. cont. da anterior + Abonos - CargosS. DIFERIDO
NINOSHKA CHINCHA: 48 HORAS UTILESS. LQUIDO
NINOSHKA CHINCHA: = Saldo Contable - Saldo Diferido + Suma InteresesINTERES
NINOSHKA CHINCHA: = Saldo Lquido * TEDS. DISPONIBLE
NINOSHKA CHINCHA: = Saldo Lquido + IntersMIERCOLES1-Nov-10REF2,000.00 5,000.00 0.0JUEVES2-Nov-10DCH/OB3,000.00 VIERNES3-Nov-10SABADO4-Nov-10DOMINGO5-Nov-10LUNES6-Nov-10REF1,000.00 MARTES7-Nov-10DCH/PROV7,000.00 MIRCOLES8-Nov-10DCH/OB3,000.00 JUEVES9-Nov-10REF500.00 VIERNES10-Nov-10DEF4,000.00 SBADO11-Nov-10REF1,002.00

RESPUESTA:

DIASFECHATRANS.ABONOCARGOS. CONTABLES. DIFERIDOS. LQUIDOINTERESS. DISPONIBLEMIERCOLES1-Nov-10REF2,000.00 5,000.00 5,000.00 0.12 5,000.12 JUEVES2-Nov-10DCH/OB3,000.00 8,000.00 3,000.00 5,000.12 0.12 5,000.25 VIERNES3-Nov-108,000.00 3,000.00 5,000.25 0.12 5,000.37 SABADO4-Nov-108,000.00 8,000.37 0.20 8,000.57 DOMINGO5-Nov-108,000.00 8,000.57 0.20 8,000.77 LUNES6-Nov-10REF1,000.00 7,000.00 7,000.77 0.17 7,000.95 MARTES7-Nov-10DCH/PROV7,000.00 14,000.00 7,000.00 7,000.95 0.17 7,001.12 MIRCOLES8-Nov-10DCH/OB3,000.00 17,000.00 10,000.00 7,001.12 0.17 7,001.29 JUEVES9-Nov-10REF500.00 16,500.00 3,000.00 13,501.29 0.34 13,501.63 VIERNES10-Nov-10DEF4,000.00 20,500.00 20,501.63 0.51 20,502.14 SBADO11-Nov-10REF1,002.00 19,498.00 19,500.14 0.49 19,500.63 19,500.63 2.63

EJERCICIO 1

ESTADO DE UNA CUENTA DE AHORROSTEA0.90%TED

SALDO AL 28 - FEB - 10:9,000.00

DIASFECHATRANS.ABONOCARGOS. CONTABLE
NINOSHKA CHINCHA: = S. cont. da anterior + Abonos - CargosS. DIFERIDO
NINOSHKA CHINCHA: 48 HORAS UTILESS. LQUIDO
NINOSHKA CHINCHA: = Saldo Contable - Saldo Diferido + Suma InteresesINTERES
NINOSHKA CHINCHA: = Saldo Lquido * TEDS. DISPONIBLE
NINOSHKA CHINCHA: = Saldo Lquido + IntersMIERCOLES1-Mar-10DEF2,000.00 JUEVES2-Mar-10DCH/PROV40,000.00 VIERNES3-Mar-10SABADO4-Mar-10DOMINGO5-Mar-10LUNES 6-Mar-10DEF16,000.00 MARTES7-Mar-10MIERCOLES8-Mar-10REF6,000.00 JUEVES9-Mar-10DEF1,000.00 VIERNES10-Mar-10DEF25,000.00 SABADO11-Mar-10DOMINGO12-Mar-10LUNES 13-Mar-10MARTES14-Mar-10REF26,260.36 MIERCOLES15-Mar-10DCH/OB12,000.00 JUEVES16-Mar-10VIERNES17-Mar-10SABADO18-Mar-10DOMINGO19-Mar-10LUNES 20-Mar-10MARTES21-Mar-10MIERCOLES22-Mar-10DEF1,000.00 JUEVES23-Mar-10REF25,500.00 VIERNES24-Mar-10DEF3,800.00 SABADO25-Mar-10DOMINGO26-Mar-10LUNES 27-Mar-10REF26,000.00 MARTES28-Mar-10MIERCOLES29-Mar-10JUEVES30-Mar-10VIERNES31-Mar-10

RESPUESTA:

DIASFECHATRANS.ABONOCARGOS. CONTABLES. DIFERIDOS. LQUIDOINTERESS. DISPONIBLEMIERCOLES1-Mar-10DEF2,000.00 11,000.00 11,000.00 0.27 11,000.27 JUEVES2-Mar-10DCH/PROV40,000.00 51,000.00 40,000.00 11,000.27 0.27 11,000.55 VIERNES3-Mar-1051,000.00 40,000.00 11,000.55 0.27 11,000.82 SABADO4-Mar-1051,000.00 40,000.00 11,000.82 0.27 11,001.10 DOMINGO5-Mar-1051,000.00 40,000.00 11,001.10 0.27 11,001.37 LUNES 6-Mar-10DEF16,000.00 67,000.00 67,001.37 1.67 67,003.04 MARTES7-Mar-1067,000.00 67,003.04 1.67 67,004.70 MIERCOLES8-Mar-10REF6,000.00 61,000.00 61,004.70 1.52 61,006.22 JUEVES9-Mar-10DEF1,000.00 62,000.00 62,006.22 1.54 62,007.77 VIERNES10-Mar-10DEF25,000.00 87,000.00 87,007.77 2.17 87,009.93 SABADO11-Mar-1087,000.00 87,009.93 2.17 87,012.10 DOMINGO12-Mar-1087,000.00 87,012.10 2.17 87,014.26 LUNES 13-Mar-1087,000.00 87,014.26 2.17 87,016.43 MARTES14-Mar-10REF26,260.36 60,739.64 60,756.07 1.51 60,757.58 MIERCOLES15-Mar-10DCH/OB12,000.00 72,739.64 12,000.00 60,757.58 1.51 60,759.09 JUEVES16-Mar-1072,739.64 12,000.00 60,759.09 1.51 60,760.60 VIERNES17-Mar-1072,739.64 72,760.60 1.81 72,762.42 SABADO18-Mar-1072,739.64 72,762.42 1.81 72,764.23 DOMINGO19-Mar-1072,739.64 72,764.23 1.81 72,766.04 LUNES 20-Mar-1072,739.64 72,766.04 1.81 72,767.85 MARTES21-Mar-1072,739.64 72,767.85 1.81 72,769.66 MIERCOLES22-Mar-10DEF1,000.00 73,739.64 73,769.66 1.84 73,771.50 JUEVES23-Mar-10REF25,500.00 48,239.64 48,271.50 1.20 48,272.70 VIERNES24-Mar-10DEF3,800.00 52,039.64 52,072.70 1.30 52,073.99 SABADO25-Mar-1052,039.64 52,073.99 1.30 52,075.29 DOMINGO26-Mar-1052,039.64 52,075.29 1.30 52,076.58 LUNES 27-Mar-10REF26,000.00 26,039.64 26,076.58 0.65 26,077.23 MARTES28-Mar-1026,039.64 26,077.23 0.65 26,077.88 MIERCOLES29-Mar-1026,039.64 26,077.88 0.65 26,078.53 JUEVES30-Mar-1026,039.64 26,078.53 0.65 26,079.18 VIERNES31-Mar-1026,039.64 26,079.18 0.65 26,079.83 26,079.83 40.19

EJERCICIO 2

ESTADO DE UNA CUENTA DE AHORROSTEA0.75%TED

SALDO AL 30 - SEP - 10:24,000.00

DIASFECHATRANS.ABONOCARGOS. CONTABLE
NINOSHKA CHINCHA: = S. cont. da anterior + Abonos - CargosS. DIFERIDO
NINOSHKA CHINCHA: 48 HORAS UTILESS. LQUIDO
NINOSHKA CHINCHA: = Saldo Contable - Saldo Diferido + Suma InteresesINTERES
NINOSHKA CHINCHA: = Saldo Lquido * TEDS. DISPONIBLE
NINOSHKA CHINCHA: = Saldo Lquido + IntersMIERCOLES1-Oct-10DCH/PROV180,000.00 JUEVES2-Oct-10VIERNES3-Oct-10DCH/OB4,000.00 SABADO4-Oct-10DOMINGO5-Oct-10LUNES 6-Oct-10DEF86,000.00 MARTES7-Oct-10MIERCOLES8-Oct-10REF6,000.00 JUEVES9-Oct-10DEF1,000.00 VIERNES10-Oct-10DEF25,000.00 SABADO11-Oct-10DOMINGO12-Oct-10LUNES 13-Oct-10MARTES14-Oct-10REF2,260.36 MIERCOLES15-Oct-10DEF50,000.00 JUEVES16-Oct-10DCH/OB12,000.00 VIERNES17-Oct-10DCH/OB5,000.00 SABADO18-Oct-10DOMINGO19-Oct-10LUNES 20-Oct-10MARTES21-Oct-10MIERCOLES22-Oct-10DEF1,000.00 JUEVES23-Oct-10REF25,500.00 VIERNES24-Oct-10DEF3,800.00 SABADO25-Oct-10DOMINGO26-Oct-10LUNES 27-Oct-10REF26,000.00 MARTES28-Oct-10MIERCOLES29-Oct-10JUEVES30-Oct-10VIERNES31-Oct-10

RESPUESTA:

DIASFECHATRANS.ABONOCARGOS. CONTABLES. DIFERIDOS. LQUIDOINTERESS. DISPONIBLEMIERCOLES1-Oct-10DCH/PROV180,000.00 204,000.00 180,000.00 24,000.00 0.50 24,000.50 JUEVES2-Oct-10204,000.00 180,000.00 24,000.50 0.50 24,001.00 VIERNES3-Oct-10DCH/OB4,000.00 208,000.00 4,000.00 204,001.00 4.23 204,005.23 SABADO4-Oct-10208,000.00 4,000.00 204,005.23 4.23 204,009.46 DOMINGO5-Oct-10208,000.00 4,000.00 204,009.46 4.23 204,013.70 LUNES 6-Oct-10DEF86,000.00 294,000.00 4,000.00 290,013.70 6.02 290,019.72 MARTES7-Oct-10294,000.00 294,019.72 6.10 294,025.82 MIERCOLES8-Oct-10REF6,000.00 288,000.00 288,025.82 5.98 288,031.80 JUEVES9-Oct-10DEF1,000.00 289,000.00 289,031.80 6.00 289,037.80 VIERNES10-Oct-10DEF25,000.00 314,000.00 314,037.80 6.52 314,044.32 SABADO11-Oct-10314,000.00 314,044.32 6.52 314,050.83 DOMINGO12-Oct-10314,000.00 314,050.83 6.52 314,057.35 LUNES 13-Oct-10314,000.00 314,057.35 6.52 314,063.87 MARTES14-Oct-10REF2,260.36 311,739.64 311,803.51 6.47 311,809.98 MIERCOLES15-Oct-10DEF50,000.00 361,739.64 361,809.98 7.51 361,817.49 JUEVES16-Oct-10DCH/OB12,000.00 373,739.64 12,000.00 361,817.49 7.51 361,825.00 VIERNES17-Oct-10DCH/OB5,000.00 378,739.64 17,000.00 361,825.00 7.51 361,832.51 SABADO18-Oct-10378,739.64 17,000.00 361,832.51 7.51 361,840.02 DOMINGO19-Oct-10378,739.64 17,000.00 361,840.02 7.51 361,847.53 LUNES 20-Oct-10378,739.64 5,000.00 373,847.53 7.76 373,855.29 MARTES21-Oct-10378,739.64 378,855.29 7.86 378,863.16 MIERCOLES22-Oct-10DEF1,000.00 379,739.64 379,863.16 7.88 379,871.04 JUEVES23-Oct-10REF25,500.00 354,239.64 354,371.04 7.36 354,378.40 VIERNES24-Oct-10DEF3,800.00 358,039.64 358,178.40 7.43 358,185.83 SABADO25-Oct-10358,039.64 358,185.83 7.43 358,193.26 DOMINGO26-Oct-10358,039.64 358,193.26 7.43 358,200.70 LUNES 27-Oct-10REF26,000.00 332,039.64 332,200.70 6.90 332,207.59 MARTES28-Oct-10332,039.64 332,207.59 6.90 332,214.49 MIERCOLES29-Oct-10332,039.64 332,214.49 6.90 332,221.39 JUEVES30-Oct-10332,039.64 332,221.39 6.90 332,228.28 VIERNES31-Oct-10332,039.64 332,228.28 6.90 332,235.18 332,235.18 195.54

EJERCICIO 3ELABORE EL ESTADO DE LA SIGUIENTE CUENTA DE AHORROS CON LOS DATOS INDICADOS

Saldo contable al 31/08/201010000TED0.01%9/2/10DEF 50009/9/10REF 2509/16/10D/CH/OB 60009/23/10D/CH/PROV20009/26/10REF 20009/27/10DEF 5500

DIASFECHATRANS.ABONOCARGOS. CONTABLES. DIFERIDOS. LIQUIDOINTERESS. DISPONIBLEDOMINGO1-Sep-10LUNES2-Sep-10MARTES3-Sep-10MIRCOLES4-Sep-10JUEVES5-Sep-10VIERNES6-Sep-10SBADO7-Sep-10DOMINGO8-Sep-10LUNES9-Sep-10MARTES10-Sep-10MIRCOLES11-Sep-10JUEVES12-Sep-10VIERNES13-Sep-10SBADO14-Sep-10DOMINGO15-Sep-10LUNES16-Sep-10MARTES17-Sep-10MIRCOLES18-Sep-10JUEVES19-Sep-10VIERNES20-Sep-10SBADO21-Sep-10DOMINGO22-Sep-10LUNES23-Sep-10MARTES24-Sep-10MIRCOLES25-Sep-10JUEVES26-Sep-10VIERNES27-Sep-10SBADO28-Sep-10DOMINGO29-Sep-10LUNES30-Sep-10RESPUESTA:

ULTIMO SALDO DISPONIBLE = 26,304.22

EJERCICIO 4CUENTA DE AHORROEJEMPLO DE CLCULO DE LOS INTERESES EN UNA CUENTA DE AHORRO Una persona abre su Cuenta Efectivo en soles y realiza las siguientes operaciones a travs de ventanilla.

Fecha Tipo de operacin Monto 1-SepDepsito inicial 40008-Sep Retiro 100011-SepDepsito 100014-SepRetiro 150017-SepDepsito 150020-SepRetiro 50023-SepDepsito 500 Calcular los intereses ganados y el saldo final disponible.TEA3.00%TED0.01%Tasa ITF0.05%Fecha TransaccinMovimiento ITF * Saldo ContableSaldo LquidoN das inmovilizado IntersSaldo DisponibleAbonoCargo1-SepDEF4,000.002.0004000.0003998.00072.303,998.008-SepREF1,000.000.5003000.0002999.50030.743,000.2411-SepDEF1,000.000.5004000.0003999.50030.994,000.4914-SepREF1,500.000.7502500.0002499.25030.622,499.8717-SepDEF1,500.000.7504000.0003999.25030.994,000.2420-SepREF500.000.2503500.0003499.75030.863,500.6123-SepDEF500.000.2504000.0003999.75082.634,002.381-OctIntereses9.114,011.49Totales5.000309.1100*Todos los movimientos estn afectos al I.T.F. porque no son remuneraciones de 5ta. Categora.