Cuadernillo 2da Parte

SEPARATA DE COMPETENCIA IV

Ejercicio No.01OPERACIONES EN CUENTA DE AHORROS, CUENTA CORRIENTE.

En el Banco EUROPEO se han realizado las siguientes operaciones:

1.- Depositan en cuenta corriente S/.15,000 con cheque del Banco PERUANO (Chosica)

2.- Se recibe depsito en efectivo en cuenta corriente por S/7,000.

3.- El Sr. Esteban Fajardo apertura una cuenta de ahorros por el monto de S/.3,000 con cargo a su cuenta corriente.

4.- Retiran de cuenta ahorros en efectivo S/.3,000

5.-Se pagan cheque del mismo banco por S/. 4,000

6.- Se recibe depsito en efectivo en cuenta de ahorros por S/ 6,000

7.- Se recibe cheques del Banco BOLIVIANO para depsito en cuenta de ahorros por S/.14,700

8.- Compaa Industrial Veliz transfiere de su cuenta de ahorros a su cuenta corriente el importe de S/.10,000

9.-Se recibe en el canje el cheque girado por nuestro cliente por el monto de S/ 18,000.El cheque fue enviado por el Banco BRASILEO.

Preparar los registros contables en Cuentas T y efectuar el Balance de Comprobacin

Ejercicio No.02OPERACIONES EN CUENTA DE AHORROS, CUENTA CORRIENTE, CTA A PLAZO Y CTS.

En el Banco IFB se ha realizado las siguientes operaciones durante la jornada del hoy:

1. Depositan en efectivo por S/. 200,000 para Ctas. Ctes.

2. Depositan en efectivo por S/. 135,000 para Ctas. de Ahorros.

3. Depositan en efectivo por S/.40,000 para apertura de cuenta a plazo.

4. Depositan con cheque del mismo banco para cuenta corriente por S/.85,000

5. Depositan con cheque del mismo banco para cuenta de ahorros por S/.55,000.

6. Depositan con cheque del Banco NORTE (Lima) por S/.22,000 para cuenta corriente .

7. Depositan con cheque del Banco SAN JUAN (Arequipa) para cuenta Corriente. S/.65,000

8. Depositan con cheque del Banco SURCO (Callao) por S/.14,800 para cuenta de ahorros

9. Se pagan cheques del mismo banco por S/19,000

10. Retiran en efectivo de la cuenta de ahorros por S/.12,500

11. Cancelan cuenta a plazo por S/.5,000

12. Retiran su CTS por S/.2,000

13. Transfieren de cuenta de ahorros a cuentas corrientes por S/.13,000

14. Transfieren de cuentas corrientes a cuentas CTS por S/.25,000.

15. Se recibe en el canje los cheques girados por nuestros clientes por el monto de S/ 60,000.El cheque fue enviado por el Banco NORTE.

Se solicita:

Preparar los registros contables en Cuentas T y efectuar el Balance de Comprobacin

Ejercicio No.03OPERACIONES EN CUENTA DE AHORROS, CUENTA CORRIENTE, CTS Y PLAZO

Nos encontramos en el Banco TUBANCO, se realizan los siguientes operaciones.

1.- Se recibe depsito con cheque del mismo banco por S/15,400 para ser depositado en cuenta corriente.

2.- Se recibe depsito en efectivo en cuenta de ahorros por S/ 15,000.

3.- Se pagan cheques del banco por un importe de S/10,000.

4.- El Sr. Vctor Garca apertura una cuenta a plazo por 90 das, la apertura la hace en efectivo, por S/.15,000 .

5.- Retiran de cuenta ahorros en efectivo S/.6,660 .

6.-Rustica, nos apertura una cuenta corriente por S/.27,000, con Cheque otro banco del mismo cliente (Ica). Asimismo, deposita en efectivo S/.4,500 ms.

7.-La Sra. Fortunata Alegra nos apertura una cuenta a plazo por 60 das, con cheque del mismo banco S/.7,300.

8.-El Sr. Manuel Lpez cancela su cuenta a plazo por S/.2,709.50 cuyo vencimiento ha sido hace 2 das.

9.- La Srta. Sandra Maldonado efecta un retiro de su cuenta CTS por S/.2000

10. La empresa Los Intocables nos deposita en cuentas CTS S/.8000 en efectivo.

Preparar los registros contables en Cuentas T y efectuar el Balance de Comprobacin SESION 11

CREDITOS

SESIONES 12 13

Ejercicio 8

En el Banco Progreso se realizan las siguientes operaciones:

1.- La Sra. Juana Luna apertura una cuenta corriente en M.N con cheque

del Banco de Crdito (Chimbote) por S/18,000.00.

2.- Nuestra clienta deposita en cuenta de ahorros un cheque del Banco

Comercio (Lima) por S/3,500.00.

3.- El Sr. Rodrguez deposita en su cuenta corriente de la siguiente forma:

Cheque del Banco BBVA (Lima) por S/12,350.10

Cheque del Interbank por (Paita) por S/3,855.50

Efectivo S/18,510.00

4.- El Sr. Francisco Garca apertura una cuenta a plazo ME por 91 das,

la apertura la hace en efectivo, por un importe de U$8,000. Asimismo,

depsito con cheque del Banco de la Nacin (La Oroya) por S/ 9,000

en cuenta de ahorros.

5.- La Sra. Mara Linares mediante carta instrucciones nos solicita realizar

lo siguiente: con cargo a su cta cte por el valor de 2,000.00 se

sirvan abonar en la cuenta ahorros del Sr. Francisco Garca.

6.- El Sr. Francisco Garca realiza un depsito en efectivo en ME para

su cuenta corriente por U$9,000.

7.- Se recibe cheques del mismo Banco Progreso para depsito en

cuenta de ahorros por S/.2,368. (del mismo cliente).

8.- La Sra. Juana Luna deposita en su cuenta de ahorros un cheque del

propio banco No Negociable, girado a la orden de Juan Francisco Luna

por el monto de S/18,600 .

9.- El Sr. Erick Glvez solicita con cargo a su cuenta corriente solicita la

emisin de Cheque de Gerencia a nombre de Juan Limachi Baldeon por

S/4,510.55

10-. El Sr. Limachi cobra su Cheque de Gerencia por S/4,510.55.

y nos apertura una cuenta de ahorros por S/.1,000.

Realizar la contabilizacin en cuentas T y el Balance de Comprobacin

tanto en MN como en ME.

Ejercicio 9

Se encuentra Ud.en la Agencia Miraflores del Banco Financiero, donde se

realizan las siguientes transacciones:

1. La Srta. Mara Garca realiza depsito en cuenta de ahorros por S/.1,500 en efectivo.

2. El sr Juan Meza deposita en su cuenta corriente en MN el importe de S/.2,000.

3. La Srta. Rub Berrocal apertura una cuenta de ahorros en ME por U$9,000 en efectivo

4. La Srta. Vernica Chojeda retira de su cuenta de ahorros el importe de S/.1,000.

5. La empresa Alicorp SA apertura una cuenta corriente en ME por U$15,000 con

cheque de gerencia del Citibank.

6. La empresa Molitalia nos solicita apertura de cuentas de ahorros para su personal

por el importe de S/.65,500, para lo cual nos autoriza que le carguemos a su cta. cte.,

alcanzndonos su carta de autorizacin No.11-2008.

7. El Sr. Roberto Mlaga retira de su cuenta de ahorros en ME el importe de U$5,000.

8. Depsita Alicorp en su cta. Cte. ME el importe de U$8.000 con cheques del BCP (Lima).

9. Cliente del Banco se acerca a cobrar su cheque de cta. Cte. ME por U$1.000

10. La empresa Cruz del Sur apertura cuentas CTS para su personal en ME por el

importe de U$20.000 con cargo a su cta. cte. en ME.

11. La empresa Molitalia deposita en su cta. cte. en MN de la siguiente manera:

cheque del Banco Interbank (Jauja) S/.3.500, cheque del BBVA (Chosica) S/.5.000

12. La Sra. Pilar Montes cobra su cheque de gerencia ME de nuestro banco

por el importe de U$.2,000.

Se pide realizar la contabilizacin en cuentas T y el Balance de Comprobacin

tanto en MN como en ME

DEPSITO CON CHEQUES DEL OTRO BANCO (O/B)

CANJE

EnviadosRecibidos

Total

Saldo: F/C

Balance

SESIONES 14 Y 15

Operaciones en Moneda Extranjera

Toda operacin de M.E.(Compra o Venta) origina 2 movimientos contables;

.- El primero en M,E,

.- el segundo en M.N.

En estas operaciones se utilizan cuentas contables especiales, denominadas "Operaciones por Liquidar"

(Compra Venta) que cumplen 2 objetivos;

1) Sirven para mantener la partida doble de cada operacin, en M.E. y en M.N.

2) A traves de la cuenta operaciones por liquidar M.N. se determina diariamente la utilidad de cambio.

Ejercicio 6.1:

1..- Se reciben depositos en efectivo para cuentas de ahorro por S/, 15,000

2.- Se reciben S/. 14,000 en efectivo para depositar en cuentas corrientes.

3.- Se reciben S/. 13,000 en cheques del banco Interbank para depositar en cta. Cte.

4,- Se reciben en el canje cheques por S/, 4,000 a cargo del IFB con el siguiente detalle:

Cheques de cta. Cte4000

5.- Un cliente solicita emitir una cuenta a plazo por S/, 5,000, con cargo a su cta de ahorros

6,- Se cancela una cta. A plazo por S/. 5,000 mas S/. 50 de intereses, abonando al cliente en efectivo

7- Se compran U.S.$ 1,000 se entregan soles al t.c. De S/.3.20 por dlar

8 .- Se venden en efectivo U.S.$ 1,000.00 se reciben soles al t.c. De S/. 3.25 por dolar

9.- Contabilizar el resultado de las operaciones de compra y venta en m.e. registradas

10,- La empresa Arriba Per instruye al banco efectuar un deposito CTS en la cuenta de un trabajador por S/ 100

11.- Un cliente solicita emitir una cuenta a plazo por S/, 4,000, entregando al banco efectivo.

12,- Se cancela la cta. A plazo por S/. 4,000 mas S/. 40 de intereses, abonando al cliente en su cta. De ahorros

13,- Se detecta un faltante de caja de S/ 100. Entre el saldo contable y el dinero fisico del dinero al cierre del dia,

Se pide:Mayorizar en cuentas del mayor las operaciones y efectuar el cuadre contable

Ejercicio 6.2:

1..- El Banco recibe un deposito en efectivo en cuentas de ahorro efectuado por el Sr. Rodriguez

para cuentas de ahorro por S/. 20,000

2.- Se reciben S/. 15,000 en efectivo para depositar en cuentas corrientes.

3.- Se reciben S/. 8,000 en cheques del banco Interbank para depositar en cta. Cte.

4,- Se reciben en el canje cheques por S/, 5,000 a cargo del IFB con el siguiente detalle:

Cheques de cta. Cte5000

5- Se compran U.S.$ 1,500 se entregan en efectivo soles

6 .- Se venden en efectivo U.S.$1, 500.00 . El cliente paga soles con dinero de su cta. De ahorros

7.- El cliente retira S/. 3,000 en efectivo de su cuenta de ahorros

8 Un cliente solicita emitir una cuenta a plazo en dolares por $ 3,000, con cargo a su cuenta corriente en soles

9,- Se cancela una cta. A plazo por $. 3,000 mas $. 30 de intereses, abonando al cliente en su cta. De ahorros en soles



Ejercicio 6.3:

TIPO DE CAMBIOCompraS/. 2.70

VentaS/. 2.80

1. Se reciben depositos con CHQ O/B x S/. 15,000 para cuentas de ahorro EN DOLARES

2- Cliente vende U.S.$ 1,000 se entregan soles

3. En el canje se reciben chques de nuestros clientes por un total de S/. 10,000.00


5.- Un cliente solicita emitir una cuenta a plazo por S/, 4,000 con dinero de su Cta Cte.

6,- Se cancela la cta. A plazo por S/. 4,000 mas S/. 40 de intereses, abonando al cliente

en su cta. De ahorros

7- Se reciben nuevos soles en efectivo por el pago de impuestos: s/. 10,000

8- Se detecta un faltante de caja de S/ 120. Entre el saldo contable y el dinero fisico del

dinero al cierre del dia,


Ejercicio 6.4:

Registre las siguientes operaciones:

IFB CUADERNILLO DE CONTABILIDAD BANCARIA 2

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