INFORME PORMENORIZADO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO - LEY 1474 DE 2011Febrero 2018 – junio 2018

En cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 9 de la Ley 1474 de 2011, y del Decreto 1499 de 2017, (Título 23. Articulación del Sistema de Gestión con los Sistemas de Control interno) el Asesor con Funciones de Control Interno de la Comisión de Regulación de Energía y Gas (en adelante CREG), presenta a continuación informe pormenorizado del sistema de Control Interno de la Comisión, correspondiente al periodo comprendido entre febrero de 2018 y junio de 2018, conforme los lineamientos establecidos por el Departamento Administrativo de la Función Pública DAFP, que indica: “el informe de las Oficinas de Control Interno deberá migrar hacia la estructura del MECI en sus 5 componentes: Ambiente de Control, Evaluación del Riesgo, Actividades de Control, Información y Comunicación, y Actividades de Monitoreo. Así mismo, se enmarca en los postulados del MIPG y sus siete (7) dimensiones, de las cuales hace parte el control interno, las políticas definidas para cada dimensión, y las cuatro (4) líneas de defensa de que trata este Modelo.

Séptima Dimensión – Control Interno

Fuente: Manual Operativo MIPG – versión publicada en Página web Función Pública 29-01-2018

1. AMBIENTE DE CONTROL

1.1 Asegurar un Ambiente de Control

El liderazgo, compromiso y los lineamientos de la Alta Dirección y del Comité Institucional de Coordinación de Control Interno, para asegurar un ambiente de control que le permita a la entidad disponer de las condiciones mínimas para el ejercicio del control interno se evidenciaron en los siguientes aspectos:

A finales del año 2017, se efectuaron actividades con el acompañamiento de CAFAM y de los funcionarios de la Comisión, para la actualización del Código de Integridad de la CREG, estableciendo principios y valores éticos. El documento se encuentra publicado en la página web de la comisión en el link http://www.creg.gov.co/phocadownload/gestion_humana/2017/mar152018%20codigointegridad.pdf

1

El Comité Institucional de Coordinación de Control Interno se actualizó mediante Resolución 238 del 21 de diciembre de 2017 de acuerdo a los señalamientos del Decreto 1083/15 y 648 de 2017. Así mismo, Mediante Resolución 29 del 21 de diciembre de 2017, se adoptó el Estatuto de Auditoría Interna y el Código de Ética del Auditor. http://www.creg.gov.co/index.php/es/creg/nuestra-labor/planes-politicas/seguimientos/category/365-comite-de-coordinacion-de-control-interno

Se cuenta con el Plan Estratégico del Talento Humano 2017-2020, el cual está alineado con los objetivos estratégicos de la entidad, cuyo fin es el de proveer a la CREG un equipo humano idóneo para el desarrollo de los procesos y construir un ambiente laboral apropiado para el desarrollo Institucional. El documento se encuentra publicado en el link http://www.creg.gov.co/phocadownload/gestion_humana/Datos_abiertos/plan%20estratgico%20talento%20humano%202017-2020.pdf

La política de Administración de Riesgos, data de la vigencia 2014, y se encuentra en proceso de actualización, de modo tal que incorpore el tratamiento de todos los riesgos de la Comisión. Se efectuó presentación al Comité Institucional de Coordinación de Control Interno, y se encuentra en proceso de ajuste, de acuerdo a las observaciones dadas por dicho Comité.

Se cuenta con un borrador de Resolución del Comité Institucional de Gestión y Desempeño. Se recomienda la aprobación del acto administrativo, dado que dicho comité es el encargado de orientar la implementación y operación del Modelo Integrado de Planeación y Gestión MIPG, y sustituye los demás comités que tengan relación con el Modelo y que no sean obligatorios por mandato legal.

1.2 Fortalecer el Ambiente de Control a Partir del Desarrollo de las Otras Dimensiones de MIPG

1.2.1 Direccionamiento Estratégico

El Plan Estratégico 2017-2021 se encuentra publicado en la página web de la Comisión, en el link http://www.creg.gov.co/phocadownload/planeacion/datos_abiertos/2017/plan%20estratgico%20creg%202017-2021.pdf

Desde el rol estratégico la Alta Dirección imparte lineamientos que permite llevar a cabo la gestión de la entidad, atendiendo los temas misionales relacionados en la agenda regulatoria, los planes y programas de cada uno de los procesos de apoyo, los cuales son medidos a través de los planes operativos.

2

El plan de acción para la vigencia 2018 surge a partir de la construcción de los planes operativos por cada uno de los procesos de la entidad. La Comisión de Regulación de Energía y Gas – CREG, direcciona su actuar tanto en lo misional como en los procesos de apoyo al cumplimiento de los objetivos estratégicos trazados. Se encuentra publicado en el link http://www.creg.gov.co/index.php/es/creg/nuestra-labor/planes-politicas/planes-y-programas/category/162-planes-de-accion

De acuerdo con lo establecido en el artículo 73 de la Ley 1474 de 2011 y en el Decreto 124 de enero del 2016, que actualiza la metodología para la elaboración del plan anticorrupción y de atención al ciudadano, y contempla la estrategia de lucha contra la corrupción a ser implementada por las entidades del orden nacional, departamental y municipal, la CREG elaboró su plan, atendiendo los seis componentes establecidos, el cual se encuentra publicado en el link http://www.creg.gov.co/index.php/es/creg/nuestra-labor/planes-politicas/planes-y-programas/category/161-planes-anticorrupcion

Se cuenta con los indicadores por procesos, los cuales son objeto de seguimiento de acuerdo a su periodicidad. Se encuentran publicados en el link http://www.creg.gov.co/index.php/es/creg/nuestra-labor/gestion-calidad/category/1206-indicadores-2018

La Comisión elabora su presupuesto, el cual presenta a la Dirección General del Presupuesto Público Nacional del Ministerio de Hacienda y Crédito Público para su trámite y aprobación. Sus recursos son manejados con sujeción a las Leyes 142 y 143 de 1994 y a las normas contenidas en el Estatuto Orgánico del Presupuesto y el Decreto Único Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Público N° 1068 de 2015.

El Plan Anual de Adquisiciones de la vigencia 2018, se encuentra publicado en el link http://www.creg.gov.co/index.php/es/transparencia-y-acceso-a-la-informacion/category/52

1.2.2 Gestión con Valores para Resultados

La entidad trabaja bajo la estructura de procesos y procedimientos definidos en el Sistema de Gestión de Calidad, con el fin de mantener la mejora continua en el sistema y así satisfacer a los usuarios en sus requerimientos. Para verificar la conformidad del sistema se realizó la auditoria externa por parte de ICONTEC para la renocación de la certificación más actualización de la norma ISO 9001:2015, la cual deja como resultado que el sistema se encuentra conforme a lo planificado otorgando la renovación de la certificación para la Entidad en el año 2018.

Fecha de modificación: 19/01/2018

Fecha de vencimiento: 20/03/2021

De acuerdo al SUIT, la comisión tiene inscrito dos trámites Aprobación de tarifas para empresas de servicios públicos de energía y gas”, y seguimiento del trámite “Pago contribución especial de regulación de energía y gas”.

3

SGSSI

Defensa Jurídica – EKOGUI. De acuerdo a la última certificación emitida por Control Interno, con corte al 31 de diciembre de 2017, para el enunciado "las funciones del administrador de la entidad contenidas en el Decreto 1069/2015 se cumplen a cabalidad" obtuvo un porcentaje del 90%. Respecto a “Las funciones de los abogados de la entidad contenidas en el Decreto 1069/2015, se cumplen a cabalidad permitiendo con ello cumplir con los objetivos propuestos para el Sistema Único de Información Litigiosa del estado citados en el numeral 3,2 del presente instructivo” obtuvo un 85%

Respecto a la Ejecución Presupuestal, al corte del mes de junio de 2018 se obtuvo:

Conce ptoApropia do

V ige nteEje cuta do

(Com prom isos) % e je cución S a ldo por Eje cuta rG as tos P ers onal 15.603.035.000,00 7.430.534.228,00 47,6% 8.172.500.772,00G as tos G enerales 2.669.914.000,00 1.880.668.610,59 70,4% 789.245.389,41Trans ferenc ias 3.505.506.000,00 1.748.544.000,00 49,9% 1.756.962.000,00Invers ión 7.449.000.000,00 3.915.402.682,37 52,6% 3.533.597.317,63TO TAL G AS TO S 29.227.455.000,00 14.975.149.520,96 51,2% 14.252.305.479,04

4

Gas to s Pe r s on alS e c uenta en el 2018 c on una apropiac ión inic ial de $15,603,035,000 no ha pres entado m odific ac ioneso tras lados , quedando la m is m a apropiac ióndis ponible. S in em bargo hay $562,271,000bloqueados previo conc epto del DG P P N del rubro"O tros G as tos de P ers onal" .E l m ovim iento pres upues tal ac um ulado a junio/18indic a que se ex pidieron CDP S por$14,759,277,680 alc anz ando el 94,6% de loapropiado, quedando un saldo dis ponible paraex pedir c dps de $843,757,320.S e efec tuaron co m prom isos por $7,430,534,228que repres entaron el 50,3% de los c dps ex pedidos ,quedando un s aldo por ejec utar de $7,328,743,452.S e regis traron obliga cione s y pa gos por$7,066,010,049 que repres entaron el 95,1% de losc om prom is os adquiridos , quedando un saldo porobligar y pagar de $364,524,179

Gas to s Ge n e r ale sS e c uenta c on una apropiac ión inic ial de$2,669,914,000 y s e pres entaronm ovim ientos c réditos y c ontrac réditos por$21,080,000, quedando el m is m o valorcom o apropiac ión dis ponible.A l corte de junio/18 s e ex pidieron CDP S por $2,404,402,922,51 alc anz ando el90,1% de lo apropiado, quedando unsaldo para ex pedir cdps de$265,511,077,49S e regis traron com prom isos por$1,880,668,610,59 que repres entaron el78,2% de los c dps ex pedidos , quedandoun saldo por c om prom eter de$523,734,311,92S e pres entaron obliga cione s y pa gos por $947,918,434,59 alc anz ando el 50,4%de los c om prom isos adquiridos , quedando un saldo por obligar y pagar de$932,750,176.

In ve r s ió nP ara los proy ec tos de invers ión s e c uentac on $7,449,000,000 de apropiac ióndis ponible. S e ex pidieron CDP S por $5,543,046,976,41que repres entaron el 74,4% de laapropiac ión, quedando un s aldo paraex pedir c dps de $1,905,953,023,59.S e adquirieron com prom isos por$3,915,402,682,37 repres entando el 70,6%de los c dps ex pedidos , quedando un s aldopor c om prom eter de $1,627,644,294,04.S e regis traron ob liga cione s y pa gos por $836,611,392,91 que repres entaron el21,4% de los c om prom is os adiridos ,quedando un s aldo por obligar y pagar de$3,078,791,289,46.E l detallado por c ada uno de los proy ec tosde invers ión s e puede vis ualiz ar en els iguiente c uadro:

T r an s fe r e n ciasDe los $3,505,506,000 de apropiac iónvigente, final vigente de 2018, haybloqueados $1,709,860,000 del rubro"P ROV IS IO N P A RA G A S TO SINS TITUCIONA LE S Y /O S E CTO RIA LE SCO NTINGE NTE S - P RE V IOCO NCE P TO DG P P N" S e ex pidieron CDP S por$1,748,544,0000 que repres entaron el49,9% de lo apropiado, quedando uns aldo dis ponible para ex pedir CDP S de$1,756,962,000. Los com prom isos, obliga cione s ypa gos as c endieron a $1,748,544,000alc anz ando el 100% de los c dpsex pedidos , no quedando s aldo porobligar ni pagar.

Rendición de Cuentas

1.3 Asignar las Responsabilidades en relación con las líneas de defensa del MECI

2. GESTION DE LOS RIESGOS INSTITUCIONALES

5

2.1 Asegurar la Gestión del Riesgo en la Entidad.

La política de Administración de Riesgos de la Comisión, data del año 2014 y en la actualidad se encuentra en proceso de actualización, de modo tal que incluyan todos los riesgos de la CREG. Se presentó propuesta de la nueva política por parte de Planeación Estratégica al Comité Institucional de Coordinación de Control Interno, celebrado el 03 de julio/2018 (Acta 02), pero fue devuelta con algunas observaciones y recomendaciones por parte de dicho Comité.

Una vez se cuente con la Política de Administración de Riesgos de la CREG actualizada y aprobada por el Comité Institucional de Coordinación de Control Interno, se procederá al ajuste de todos los mapas de riesgos de la entidad, actividad que se espera ejecutar al finalizar el tercer trimestre de 2018.

2.2 Fortalecer la Gestión del Riesgo a Partir del Desarrollo de las Otras Dimensiones de MIPG

Se desarrollará una vez se cuente con la Política de Administración de Riesgos de la CREG actualizada y aprobada por el Comité Institucional de Coordinación de Control Interno.

2.3 Asignar las Responsabilidades en Relación con las Líneas de Defensa del MECI

Aspecto a tener en cuenta en la definición de la política de Administración de Riesgos de la Comisión, que incorpore las responsabilidades de cada una de las tres líneas de defensa y la línea estratégica.

3. ACTIVIDADES DE CONTROL

3.1 Diseñar y Llevar a Cabo las Actividades de Control del Riesgo en la Entidad.

Se está en el proceso de actualización de la política de administración de riesgos de la Comisión, para luego actualizar los mapas de riesgos.

Producto del seguimiento efectuado por Control Interno, se recomienda establecer controles en el proceso de Gestión de Bienes y Servicios, así como establecer procedimiento para el tema de comisiones de servicios, viáticos, gastos de viaje y transportes.

3.2 Fortalecer el Desarrollo de las Actividades de Control a Partir del Desarrollo de las Otras Dimensiones de MIPG

3.3 Asignar las Responsabilidades en Relación con las Líneas de Defensa del MECI

4. INFORMACION Y COMUNICACIÓN

4.1 Efectuar el Control a la Información y la Comunicación Organizacional

6

Desde la Dirección Ejecutiva se vienen realizando reuniones, en donde se transmite información relevante a todos los funcionarios de la Comisión, en procura del fortalecimiento del sistema de control interno.

4.2 Asignar las Responsabilidades en Relación con las Líneas de Defensa del MECI

5. MONITOREO O SUPERVISION CONTÍNUA

5.1 Implementar las Actividades de Monitoreo y Supervisión Contínua en la Entidad

El Comité Institucional de Coordinación de Control Interno, aprobó el Plan Anual de Auditorías Internas – PAAI 2018, en donde se establecieron 159 actividades a realizar en cumplimiento a los Roles establecidos para Control Interno, de conformidad al Decreto 648 de 2017.

Al corte del mes de junio de 2018, se contó con una ejecución del 95% del dicho plan, de donde 80actividades que se debían realizar a dicho corte, se ejecutaron 76. La siguiente tabla detalla el comportamiento por cada rol:

RESUMEN

ROLES CONTROL INTERNO META 2018 EJECUTADO % EJECUCION

Liderazgo Estratégico 13 6 46%Enfoque hacia la Prevención 14 6 43%Relación con Entes Externos de Control 27 18 67%Evaluación de la Gestión del Riesgo 8 4 50%Evaluación y Seguimiento 86 37 43%OTROS (Proceso GCE) 11 5 45%TOTAL 159 76 48%

80 96%7

Igualmente, el siguiente fue el resultado de la evaluación al sistema de control interno de la vigencia 2017, realizada a través del FURAG, obteniendo un resultado de 78.63. Es necesario adelantar acciones tendientes a fortalecer los aspectos que obtuvieron calificaciones bajas.

5.2 Asignar las Responsabilidades en Relación con las Líneas de Defensa del MECI

RAUL ALBERTO JURADO VELANDIAAsesor Control Interno

8