Corrida Financiera Cremeria Faqppa Lesmin Santuario
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SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE NOMBRE DEL PROYECTO: cremeria LESMIN SANTUARIO CARDONAL VI. Análisis Financiero A B CALCULOS TECNICOS B.I. B. II. C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS. C.I. C.II. C.III. C.IV D ANALISIS DE RENTABILIDAD D.I. D.II. PRESUPUESTO DE INVERSION MEMORIAS DE CALCULO PROYECCION DE COSTOS COSTOS TOTALES PROYECCION DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO PUNTO DE EQUILIBRIO ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
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SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓNFORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE
NOMBRE DEL PROYECTO: cremeria LESMIN SANTUARIO CARDONAL
VI. Análisis Financiero
AB CALCULOS TECNICOSB.I.B. II.C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.C.I.C.II.C.III.C.IVD ANALISIS DE RENTABILIDADD.I.D.II.
PRESUPUESTO DE INVERSION
MEMORIAS DE CALCULO PROYECCION DE COSTOS
COSTOS TOTALES PROYECCION DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO
PUNTO DE EQUILIBRIO ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓNFORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE
VI. Análisis Financiero
_____________________________________________________PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOSACTIVO FIJO BASCULA COMERCIAL 40 KILOS PIEZA 1 $ 1,895.00 $ 1,895.00 VITRINA 1.5 METROS BLANCA PIEZA 1 $ 24,343.00 $ 24,343.00 REBANADORA DE BANDA PIEZA 1 $ 8,343.00 $ 8,343.00
PIEZA 1 $ 19,653.50 $ 19,653.50 ANAQUEL LUX 4 ENTREPAÑOS PIEZA 3 $ 2,938.00 $ 8,814.00
PIEZA 1 $ 6,951.50 $ 6,951.50 REMODELACION DE AREA COMERCIAL 1 $ 28,000.00 $ 28,000.00 ACTIVO DIFERIDO
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1 $5,000.00 $5,000.00CAPITAL DE TRABAJOLONAS PUBLICITARIAS PIEZA 3 $ 3,490.00 $ 10,470.00 MERCANCIA (CREMERIA) LOTE 1 $ 35,000.00 $ 35,000.00 BOTIQUIN DE PRIMEROS AUXILIOS PIEZA 1 $ 4,030.00 $ 4,030.00
LOTE 1 $ 2,500.00 $ 2,500.00 VOLANTES PARA PUBLICIDAD PIEZA 1000 $1 $ 700.00
FLETE 1 $ 3,000.00 3,000.00
TOTAL $ 158,700.00
TOTAL ACTIVO FIJO $ 98,000.00 TOTAL ACTIVO DIFERIDO $ 5,000.00 CAPITAL DE TRABAJO $ 55,700.00
CONGELADOR VERTICAL 16 PIES 1 PUERTA
CONGELADOR HORIZONTAL 7 PIES CUBICOS
PRESUPUESTO
ARTICULOS DE LIMPIEZA PARA USO DEL LOCAL
TOTAL $ 158,700.00
_____________________________________________________PRESUPUESTO DE INVERSION
PROGRAMA SOCIOS TOTAL
$ 1,895.00 $ 1,895.00
$ 24,343.00 $ 24,343.00
$ 8,343.00 $ 8,343.00
$ 19,653.50 $ 19,653.50
$ 8,814.00 $ 8,814.00
$ 6,951.50 $ 6,951.50
$ 28,000.00 $ 28,000.00
$ 10,470.00 $ 10,470.00
$ 35,000.00 $ 35,000.00
$ 4,030.00 $ 4,030.00
$ 2,500.00 $ 2,500.00
$ 700.00 $ 700.00
$ -
$ 3,000.00
$ 150,000.00 $ 3,700.00 $ 150,700.00
________________________________________________
MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS
PRODUCCION PRODUCCION ANUAL 24 CORDEROS DE ENGORDA CORDERO DE ENGORDA 12VIENTRES DESECHO 12
DISTRIBUCION ANUAL 12 PRECIO FINALVENTAS QUESO CABRA $10,752.00 104
EMBUTIDOS $15,360.00 160CONSERVAS $12,960.00 56MOLE $23,040.00 80SALSA TRADICIONALES $10,752.00 56CARNES FRIAS $23,040.00 120VENTAS ANUALES $95,904.00
ADMINISTRATIVOS GASTOS DE ADMIBNISTRACION $500.00CONTADOR $200.00TOTAL $700.00
MATERIAS PRIMAS PRODUCTOS CREMERIA PRODUCTOS NECESIDAD PRECIO TOTALQUESO CABRA 336 80 0.3 $8,064.00EMBUTIDOS 320 80 0.3 $7,680.00CONSERVAS 270 80 0.4 $8,640.00MOLE 480 80 0.3 $11,520.00SALSA TRADICIONALES 224 56 0.4 $5,017.60CARNES FRIAS 480 90 0.4 $17,280.00
TOTAL ANUAL $58,201.60MANTENIMIENTO ASISTENCIA TECNICA 1500
TOTAL 18000
________________________________________________
MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS
__________________________________________________ PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑOCONCEPTO SEMANA/MES/CICLO 1 2 3 ADMINISTRACIÓN $ 700.00 $ 8,400.00 $ 9,660.00 $ 11,109.00 MANTENIMIENTO $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 20,700.00 $ 23,805.00 MERCANCIA $ 58,201.60 $ 58,201.60 $ 66,931.84 $ 76,971.62 LUZ Y AGUA $ 3,660.00 $ 7,320.00 $ 8,418.00 $ 9,680.70 SERVICIOS AUXILIARES $ 2,080.00 $ 2,080.00 $ 2,392.00 $ 2,750.80 MANO DE OBRA $ - $ - $ - $ - TOTAL $ 82,641.60 $ 94,001.60 $ 108,101.84 $ 124,317.12
3 MESES DE DOBLE ALIMENTACION 52 SEMANAS POR AÑO6 MESES DE DOBLE ALIMENTACION AL AÑO
26 SEMANAS4200
109200109 KILOS CON 200GR
26 SEMANAS CONSUMIENDO 300 GR26
210054600
TOTAL DE UNA BORREGA al año 163800 218 KILOS CON 400 GR4200 52 2184004200 semana
total de alimento por cordero de engorda anual 291 con 200 gr
__________________________________________________ PROYECCION DE COSTOS
AÑO AÑO4 5
$ 12,775.35 $ 14,691.65 $ 27,375.75 $ 31,482.11 $ 88,517.36 $ 101,794.96 $ 11,132.81 $ 12,802.73 $ 3,163.42 $ 3,637.93 $ - $ - $ 142,964.68 $ 164,409.39
________________________________________________ COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4ADMINISTRACION $ 8,400.00 $ 9,240.00 $ 10,164.00 $ 11,180.40 MANTENIMIENTO $ 18,000.00 $ 19,800.00 $ 21,780.00 $ 23,958.00 SERVICIOS AUXILIARES $ 2,080.00 $ 2,288.00 $ 2,516.80 $ 2,768.48
TOTAL $ 28,480.00 $ 31,328.00 $ 34,460.80 $ 37,906.88
COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4MERCANCIA $ 58,201.60 $ 64,021.76 $ 70,423.94 $ 77,466.33 LUZ Y AGUA $ 7,320.00 $ 8,052.00 $ 8,857.20 $ 9,742.92 MANO DE OBRA $ - $ - $ - $ -
TOTAL $ 65,521.60 $ 72,073.76 $ 79,281.14 $ 87,209.25
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4COSTOS FIJOS $ 28,480.00 $ 31,328.00 $ 34,460.80 $ 37,906.88 COSTOS VARIABLES $ 65,521.60 $ 72,073.76 $ 79,281.14 $ 87,209.25 COSTOS TOTALES $ 94,001.60 $ 103,401.76 $ 113,741.94 $ 125,116.13
________________________________________________ COSTOS TOTALES
AÑO 5 $ 12,298.44 $ 26,353.80 $ 3,045.33 $ 41,697.57
AÑO 5 $ 85,212.96 $ 10,717.21 $ - $ 95,930.17
AÑO 5 $ 41,697.57 $ 95,930.17 $ 137,627.74
__________________________________________________PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑO AÑO AÑOCONCEPTO UNITARIO SEM/MES/CICLO 1 2 3
QUESO DE CABRA 336 104 $ 34,944.00 $ 34,944.00 $ 38,438.40 $ 42,282.24 EMBUTIDOS 320 160 $ 51,200.00 $ 51,200.00 $ 56,320.00 $ 61,952.00 CONSERVAS 270 56 $ 15,120.00 $ 15,120.00 $ 16,632.00 $ 18,295.20 MOLE 480 80 $ 38,400.00 $ 38,400.00 $ 42,240.00 $ 46,464.00 SALSAS TRADICIONALES 224 56 $ 12,544.00 $ 12,544.00 $ 13,798.40 $ 15,178.24 CARNES FRIAS 480 120 $ 57,600.00 $ 57,600.00 $ 63,360.00 $ 69,696.00 TOTAL $ 139,664.00 $ 139,664.00 $ 153,630.40 $ 168,993.44
__________________________________________________PROYECCION DE INGRESOS
AÑO AÑO4 5
$ 46,510.46 $ 51,161.51 $ 68,147.20 $ 51,200.00 $ 20,124.72 $ 22,137.19
$ 51,110.40 $ 38,400.00
$ 16,696.06 $ 12,544.00
$ 76,665.60 $ 57,600.00 $ 185,892.78 $ 162,898.70
______________________________________________________ ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3( + ) VENTAS $ 139,664.00 $ 153,630.40 $ 168,993.44 COSTOS FIJOS $ 28,480.00 $ 31,328.00 $ 34,460.80 COSTOS VARIABLES $ 65,521.60 $ 72,073.76 $ 79,281.14
( - ) COSTOS TOTALES $ 94,001.60 $ 103,401.76 $ 113,741.94 ( = ) UTILIDAD BRUTA $ 45,662.40 $ 50,228.64 $ 55,251.50
( - ) DEPRECIACION $ - $ - $ - ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 45,662.40 $ 50,228.64 $ 55,251.50
( - ) IMPUESTOS $ 7,305.98 $ 8,036.58 $ 8,840.24 ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 38,356.42 $ 42,192.06 $ 46,411.26
COSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS BASCULA COMERCIAL 40 KILOS $ 1,895.00 10% 5 VITRINA 1.5 METROS BLANCA $ 24,343.00 10% 5 REBANADORA DE BANDA $ 8,343.00 10% 5 CONGELADOR VERTICAL 16 PIES 1 PUERTA $ 19,653.50 10% 5ANAQUEL LUX 4 ENTREPAÑOS $ 2,938.00 10% 5CONGELADOR HORIZONTAL 7 PIES CUBICOS $ 6,951.50 10% 5REMODELACION DE AREA COMERCIAL $ 28,000.00 10% 5TOTAL
______________________________________________________ ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 4 AÑO 5 $ 185,892.78 $ 162,898.70 $ 37,906.88 $ 41,697.57 $ 87,209.25 $ 95,930.17
$ 125,116.13 $ 137,627.74 $ 60,776.65 $ 25,270.96
$ - $ - $ 60,776.65 $ 25,270.96
$ 9,724.26 $ 4,043.35 $ 51,052.39 $ 21,227.61
COSTOS DE DEPRECIACIONES DEP ANUAL VALOR RESCATE
$ 18.95 $ 1,800.25 $ 243.43 $ 23,125.85 $ 83.43 $ 7,925.85 $ 196.53 $ 18,670.85 $ 29.38 $ 2,791.10 $ 69.51 $ 6,603.95 $ 280.00 $ 26,600.00 $ 921.23 $ 87,517.85
___________________________________________
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3( + ) VENTAS $ - $ 139,664.00 $ 153,630.40 $ 168,993.44
( + ) VALOR DE RESCATE( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 139,664.00 $ 153,630.40 $ 168,993.44 COSTOS FIJOS $ 28,480.00 $ 31,328.00 $ 34,460.80
COSTOS VARIABLES $ 65,521.60 $ 72,073.76 $ 79,281.14 ( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 94,001.60 $ 103,401.76 $ 113,741.94
COMPRA ACTIVO FIJO $ 98,000.00 COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 5,000.00
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 55,700.00
( = ) SALDO FINAL -$ 158,700.00 $ 45,662.40 $ 50,228.64 $ 55,251.50
___________________________________________
FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 4 AÑO 5 $ 185,892.78 $ 162,898.70
$ 26,600.00
$ 185,892.78 $ 189,498.70 $ 37,906.88 $ 41,697.57
$ 87,209.25 $ 95,930.17 $ 125,116.13 $ 137,627.74
$ 60,776.65 $ 51,870.96
______________________________________________________________
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4VENTAS $ 139,664.00 $ 153,630.40 $ 168,993.44 $ 185,892.78 COSTOS FIJOS $ 28,480.00 $ 31,328.00 $ 34,460.80 $ 37,906.88
COSTOS VARIABLES $ 65,521.60 $ 72,073.76 $ 79,281.14 $ 87,209.25 COSTOS TOTALES $ 94,001.60 $ 103,401.76 $ 113,741.94 $ 125,116.13 PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 53,648.53 $ 59,013.38 $ 64,914.72 $ 71,406.19 PUNTO DE EQUILIBRIO % 38.41% 38.41% 38.41% 38.41%
INTERPRETACION
El punto de equilibiro basicamente es donde el proyecto no gana ni pierde, es decir que para el año uno, se deberan vender arriba de 53, 48.53 pesos para que nuestro proyecto empiece a generar ganancias.
______________________________________________________________
PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑO 5 $ 162,898.70 $ 41,697.57
$ 95,930.17 $ 137,627.74 $ 101,427.94
62.26%
El punto de equilibiro basicamente es donde el proyecto no gana ni pierde, es decir que para el año uno, se deberan vender
__________________________________________________ ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION 10%
AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASAEFECTIVO (1+t)-n
AÑO 0 $ - -$ 158,700.00 1.000000000 AÑO 1 $ 139,664.00 $ 94,001.60 $ 45,662.40 0.909090909
AÑO 2 $ 153,630.40 $ 103,401.76 $ 50,228.64 0.826446281 AÑO 3 $ 168,993.44 $ 113,741.94 $ 55,251.50 0.751314801 AÑO 4 $ 185,892.78 $ 125,116.13 $ 60,776.65 0.683013455 AÑO 5 $ 162,898.70 $ 137,627.74 $ 25,270.96 0.620921323
TOTAL $ 811,079.33 $ 573,889.17 $ 78,490.16 ^
VAN $ 340,436.37 TIR 15.72%B/C 1.4133030756
CRITERIO DE DECISIÓN
El proyecto financieramente es rentable pues para criterios de evaluacion de inversion si la VAN es mayor que cero, el proyecto genera rentabilidad.La TIR para el proyecto es superior a la tasa de descuento que es del 10% por lo que tambien es rentable.
Y en la relación beneficio costo es de 1.41 esto quiere decir que nuestros ingresos son mayores que los egresos, por lo que el proyecto genera rentabilidad, lo que asu vez se traduce en mejores condiciones de vida de las integrante.y por cada peso que se invierte se ganan .41
__________________________________________________ ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
INGRESOS EGRESOSACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
-$ 158,700.00 $ 126,967.27 $ 85,456.00
$ 126,967.27 $ 85,456.00 $ 126,967.27 $ 85,456.00 $ 126,967.27 $ 85,456.00 $ 101,147.28 $ 85,456.00 $ 609,016.37 $ 268,580.00
El proyecto financieramente es rentable pues para criterios de evaluacion de inversion si la VAN es mayor que cero, el proyecto genera rentabilidad.La TIR para el proyecto es superior a la tasa de descuento que es del 10% por lo que tambien es rentable.
Y en la relación beneficio costo es de 1.41 esto quiere decir que nuestros ingresos son mayores que los egresos, por lo que el proyecto genera rentabilidad, lo que asu vez se traduce en mejores condiciones de vida de las integrante.
