Produccion de frijolPRESUPUESTO DE INVERSION

CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD TOTAL SAGARPA PRODUCTOR TOTALACTIVO FIJO

BODEGA NAVE 1 660,150.00 $660,150.00 330,075.00 330,075.00 660,150.00

Subtotal $660,150.00 330,075.00 330,075.00 660,150.00

ACTIVO DIFERIDO

PRES 1 2,500.00 $2,500.00 2,500.00 2,500.00

Subtotal $2,500.00 0.00 2,500.00 2,500.00

pres 1 287,236.60$287,236.60 287,236.60 287,236.60

Subtotal $287,236.60 0.00 287,236.60 287,236.60

TOTAL $949,886.60 330,075.00 619,811.60 949,886.60

COSTO UNITARIO

ELABORACION DE PROYECTO

CAPITAL DE TRABAJO

Capital de trabaja mensual

Produccion de frijol

Memorias de calculo

COSTO DE CULTIVO DEL FRIJOL CICLO AGRICOLA PRIMAVERA-VERANO 2014

CONCEPTOCANTIDAD COSTO TOTALES

PREPARACIÓN DEL SUELO. 1,100.00 Barbecho 1 Ha 600.00 600.00 surcado 1 Ha 500.00 500.00SIEMBRA. 560.00 Semilla (Mejorada) 40 Kg 14.00 560.00

0.00FERTILIZANTES. 540.00UREA 30 Kg $ 8.00 240.00

Superfosfato de calcio triple 60 Kg $ 5.00 300.00 CONTROL DE MALEZAS. 500.00Escarda 20 dias 1 ha 500.00 500.00Escarda a los 35 dias 1 ha 500.00 500.00

0.00COSECHA. 1,280.00 Pizca 1 ha 600.00 600.00 Acarreo 1 Flete 500.00 500.00 Desgrane 1 Jornal 180.00 180.00

T O T A L 3,980.00

MANTENIMIENTO -

ADMINISTRACION -

Rendimiento frijol grano (TON/HA) 850.00

Precio ($/kilo)frijol grano 8.78

Numero de unidades (HA) 72.17

Precio ($/Ha) rastrojo 0

UNIDAD DE MEDIDA

COSTO UNITARIO

COSTO MENSUAL

Produccion de frijolPROYECCION DE COSTOS

COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑOCONCEPTO POR HA. 1 2 3 4 5 PREPARACIÓN DEL SUELO. 1,100.00 79,387.00 83,356.35 87,524.17 91,900.38 96,495.39 SIEMBRA. 560.00 40,415.20 42,435.96 44,557.76 46,785.65 49,124.93 FERTILIZANTES. 540.00 38,971.80 40,920.39 42,966.41 45,114.73 47,370.47 CONTROL DE MALEZAS. 500.00 36,085.00 37,889.25 39,783.71 41,772.90 43,861.54

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 COSECHA. 1,280.00 92,377.60 96,996.48 101,846.30 106,938.62 112,285.55 MANTENIMIENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ADMINISTRACION 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 VENTAS 50.00 3,608.50 3,788.93 3,978.37 4,177.29 4,386.15

TOTAL 290,845.10 305,387.36 320,656.72 336,689.56 353,524.04

Produccion de frijolCOSTOS TOTALES

COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5MANTENIMIENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ADMINISTRACION 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 VENTAS 3,608.50 3,788.93 3,978.37 4,177.29 4,386.15

TOTAL 3,608.50 3,788.93 3,978.37 4,177.29 4,386.15

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 PREPARACIÓN DEL SUELO. 79,387.00 83,356.35 87,524.17 91,900.38 96,495.39 SIEMBRA. 40,415.20 42,435.96 44,557.76 46,785.65 49,124.93 FERTILIZANTES. 38,971.80 40,920.39 42,966.41 45,114.73 47,370.47 CONTROL DE MALEZAS. 36,085.00 37,889.25 39,783.71 41,772.90 43,861.54 COSECHA. 92,377.60 96,996.48 101,846.30 106,938.62 112,285.55

TOTAL 287,236.60 301,598.43 316,678.35 332,512.27 349,137.88

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5COSTOS FIJOS 3,608.50 3,788.93 3,978.37 4,177.29 4,386.15 COSTOS VARIABLES 287,236.60 301,598.43 316,678.35 332,512.27 349,137.88 COSTOS TOTALES 290,845.10 305,387.36 320,656.72 336,689.56 353,524.04

Produccion de frijolPresupuesto Anual de Ingresos

Concepto PRECIO VENTA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

VENTA DE FRIJOL 61,344.50 8.78 538,604.71 565,534.95 593,811.69 623,502.28 654,677.39 VENTA DE RASTROJO - - - - - - -

Total de Ingresos 538,604.71 565,534.95 593,811.69 623,502.28 654,677.39

VOLUMEN DE PRODUCCION

ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO PROYECTADO( PESOS )

CONCEPTO/PERIODOP r o y e c t a d o s

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

INGRESOS POR VENTAS 538,604.71 565,534.95 593,811.69 623,502.28 654,677.39 COSTOS DE PRODUCCION 287,236.60 301,598.43 316,678.35 332,512.27 349,137.88

UTILIDAD BRUTA 251,368.11 263,936.52 277,133.34 290,990.01 305,539.51

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTA 3,608.50 3,788.93 3,978.37 4,177.29 4,386.15

UTILIDAD DE OPERACIÓN 247,759.61 260,147.59 273,154.97 286,812.72 301,153.35

Reintegros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Intereses 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS 247,759.61 260,147.59 273,154.97 286,812.72 301,153.35

P.T.U. (10%) 24,775.96 26,014.76 27,315.50 28,681.27 30,115.34

UTILIDAD NETA 222,983.65 234,132.83 245,839.47 258,131.45 271,038.02

Egresos Totales 315,621.06 331,402.11 347,972.22 365,370.83 383,639.37incluyendo impuestos, reintegros, pago de intereses

A N A L I S I S F I N A N C I E R O

INDICADORES FINANCIEROSFLUJO NETO DE EFECTIVO

Inversiones para el proyecto Valor de RescateAño de Ingresos Egresos Fija Diferida Cap de trab. Valor Recup. De

operación totales totales Residual cap. De Trab.0 - 0 660,150.00 2,500.00 287,236.60 -949,886.60 1 538,604.71 290,845.10 247,759.61 2 565,534.95 305,387.36 260,147.59 3 593,811.69 320,656.72 273,154.97 4 623,502.28 336,689.56 286,812.72 5 654,677.39 353,524.04 528,120.00 0 829,273.35

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10%Año Costos Beneficios Factor de Costos Beneficios Flujo neto dede totales totales actualización actualizados actualizados efectivo act.

operación ($) ($) 10.0% ($) ($) ($)0 949,887 0 1.000 949,886.60 0.00 -949,886.601 290,845 538,605 0.909 264,404.64 489,640.65 225,236.012 305,387 565,535 0.826 252,386.24 467,384.25 214,998.013 320,657 593,812 0.751 240,914.14 446,139.51 205,225.374 336,690 623,502 0.683 229,963.50 425,860.44 195,896.955 353,524 1,182,797 0.621 219,510.61 734,424.12 514,913.51

Total 2,556,989 3,504,251 2,157,065.73 2,563,448.98 406,383.24

Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:VAN= 406,383.24TIR = 22.59%B/C = 1.19

Flujo Neto de Efectivo

TIR= TIR=

PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSION

0 1 2 3 4 5FLUJO ACT. - 949,886.60 225,236.01 214,998.01 205,225.37 195,896.95 514,913.51 SALDO - 949,886.60 - 724,650.59 - 509,652.58 - 304,427.21 - 108,530.26 406,383.24

El ultimo saldo negativo corresponde al numero de años de recuperacion

Periodo de recuperacion 4.00 años

PUNTO DE EQUILIBRIO

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos 538,605 565,535 593,812 623,502 654,677Costos Fijos 3,609 3,789 3,978 4,177 4,386

Costos Variables 287,237 301,598 316,678 332,512 349,138 Punto de Equilibrio en valor ($) 7,732 8,119 8,524 8,951 9,398

Punto de Equilibrio en porcentaje 1% 1% 1% 1% 1%

Indica el % de ventas para cubrir los costos y no tener perdidas

CALCULO DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

PROYECTO: MUNICIPIO: ESTADO

NO. CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD

1 BODEGA NAVE 1 660150 660150 25.00 26,406.00 132,030.00 528,120.0023456789

1011121314

Subtotal 660,150.00 26,406.00 132,030.00 528,120.00 AMORTIZACION INVERSION DIFERIDA

0.00 5.00 0.00 0.00 0.00Subtotal 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL 660,150.00 26,406.00 132,030.00 528,120.00

COSTO

UNITARIO

COSTO TOTAL

Años de Vida Util

Depreciacion Anual

Drepreciacion en el

periodo (5 Años)

Valor Residual