Cooperativa de Ahorro y

Crédito Pantaleón Dalence Ltda

Ing. Carlos David Montellano Barriga

Introducción

Propuesta de alternativa de transformación dela Mutualidad

Traza un camino a seguir para salir de la crisis actual

Revisión de los antecedentes

Situación problemática e identificar el problema central

Análisis DAFO que nos ubica en el contexto actual

Propuesta de transformación de la mutualidad en una cooperativa de ahorro y crédito

Antecedentes

Creada por la sala plena de la Corte Suprema de Justicia en 1997

Pago hasta el 180 % de los aportes en base a los últimos 12 meses.

Los más beneficiados fueron los que más ganaban y subían de sueldo

N°FUNCIONARI

O APORTE REALAPORTE

INDEXADO PRESTACIONES PORCENTAJE    Bs. Bs. RECIBIDAS Bs.  1 ciudadano X 33.729,52 40.694,69 353.991,69 869,87%2 ciudadano Y 18.857,66 26.397,42 287.912,70 1090,68%3 ciudadano X 4.788,56 6.045,05 36.559,25 604,78%4 ciudadano Y 16.821,20 21.813,33 345.976,25 1586,08%5 ciudadano X 48.618,38 60.925,92 500.274,90 821,12%6 ciudadano Y 15.142,70 19.560,90 121.482,54 621,05%7 ciudadano X 20.449,65 25.429,24 397.147,18 1561,77%8 ciudadano Y 39.344,17 52.786,38 681.556,70 1291,16%9 ciudadano X 17.841,37 25.042,60 110.149,97 439,85%

10 ciudadano Y 14.521,77 18.692,26 181.633,00 971,70%

Antecedentes

Fruto del cierre del Tribunal Constitucional y del retiro masivo de funcionarios así como una disminución de salarios demostró la debilidad del sistema

DAF suspende los aportes en primera instancia y después abrir la voluntariedad de los aportes.

Nuevo estudio devela devolución 110%, pasado los 4 años siempre y cuando existan 2000 aportantes.

Se viene pagando el 20% de los aportes realizados a más de 800 funcionarios retirados,

Antecedentes

Aportan a la fecha 1018 funcionarios

Existe un déficit de aproximadamente 50.000.000 de Bolivianos

La renta de inversiones es ligeramente superior a los gastos administrativos

Necesitaríamos 50 años para cubrir el déficit, considerando que los aportantes no disminuyan y se dinamice los prestamos

Renta de inversiones

Intereses s/ptmos y SAFIS 2.644.394,26

Gastos Administrativos 2.519.080,22

Resultado125.314,04

Situación problemática

Disminución paulatina del número de aportantes

Eliminado la obligatoriad y difícil volver a conseguirla.

Desconfianza en la institución, por malos manejos anteriores.

6.000.000 de bolivianos en prestamos no se están pagando, pues la gente no aporta ni paga sus prestamos.

X millones de bolivianos corresponde a prestamos de los funcionarios retirados que no están generando intereses.

X millones de bolivianos están colocados en prestamos que están siendo pagados .

Situación problemática

Se ha generado un déficit de 50.000.000 de Bolivianos, que es lo que se necesita para pagar el 100% de los aportes a todos nuestros socios.

El estudio matemático actuarial ha quedado obsoleto pues no se dispone del mínimo de 2000 aportantes, para el fondo de retiro y para el auxilio de la cuota mortoria.

Malos contratos, dificultan el cobre de deudas en juicios Ejecutivos.

Gerencia Informo que aunque se vuelva a la obligatoriedad no se soluciona el rpboelma del deficit.

Problema Central

La mutualidad NO es sostenible ni a corto plazo con el actual sistema de funcionamiento

Análisis DAFO

Fortalezas

Existen más de 40.000.000 de bolivianos de Recursos Financieros disponibles para realizar inversiones

Cambio al Sistema de Capitalización Individual aprobado por la asamblea presenta un nuevo escenario

Los aportantes actuales no están dispuestos a la liquidación de la institución

Análisis DAFO

Debilidades

Frágil credibilidad de la institución entre los socios.

Déficit acumulado de 50.000.000 de bolivianos

Renta de inversiones levemente mayor a gastos administrativos

Registros contables no actualizados por capitalización individual.

Contratos anteriores de préstamos dificultan su cobro poniendo en riesgo el cobro de intereses

Se tiene que mantener el régimen de pago de auxilio mortuorio para no perder 14.000.0000

Análisis DAFO

Debilidades

No se dispone de los instrumentos internos para volver a la obligatoriedad del aporte por parte de los socios

No se cuenta con el personal adecuado para enfrentar la nueva situación.

Actuales estatutos impiden tomar otros rumbos de inversiones

Junta de representantes no puede fiscalizar adecuadamente al Gerente

No se tiene un estatuto legalmente establecido a la fecha y se trabaja con 2 estatutos

Todo el manejo administrativo de la mutualidad recae sobre el gerente

Ninguna de las medidas adoptadas hizo que nueva gente se inscriba voluntariamente a la mutualidad

Análisis DAFO

Oportunidades

Posibilidad de integrar a la Mutualidad a funcionarios de otras instituciones

Posibilidad de someter a la mutualidad al ente regulador para recuperar su credibilidad.

Posibilidades de inversiones rentables en el mercado

Posibilidad de adquirir créditos externos e internos a bajas tasas de interés.

Aumento de socios al ver resultados concretos

Análisis DAFO

Amenazas

Disminución de aportantes y pago de préstamos hasta el punto en el que no se puedan ni cubrir gastos de administración

Procesos judiciales para cobrar prestaciones no se efectivizan

No se puede cobrar prestamos en mora

No pago de los préstamos

Falta de apoyo de socios

Liquidación de la mutualidad

Propuesta de transformación

Se plantea la transformación del actual sistema de funcionamiento a una Cooperativa de Ahorro y Crédito

Principios de la propuesta

Garantizar la devolución de los aportes de manera equitativa de todos los socios.

Credibilidad institucional.

Voluntariedad de aportes (depósitos)

Igualdad entre los socios y ex/socios (Responsabilidad compartida)

Proceso de Transformación

Identificar a los socios iniciales de la cooperativa

Nueva situación Financiera

Periodo de Recuperación

Suspensión de pago de aportes

Compensación de préstamos entre un 50 a 100%

Suspensión de pago de carpetas

Cobro de deudores

Proceso de Transformación Identificar a los socios iniciales de la cooperativa.

Se debe velar por la veracidad de los datos y determinar el monto exacto del déficit a cubrir, así determinar el % de disminución de las cuentas individuales

8

Nro aportantes APORTES

APORTANTES A MARZO 2014 1019 47.877.276,61NO APORTANTES A MARZO 2014 4702 54.254.792,44PRESENTARON CARPETAS A MARZO 2014 720 27.455.770,51RETIRADOS QUE NO PRESENTARON CARPETAS 2216 31.463.712,56 TOTAL  8657  161.051.552,10

Nueva situación Financiera

n

Nro apotantes

DEVOLUCION APORTES

CON disminución del 31,05%

APORTANTES A MARZO 2014 1019 47.877.276,61 33.011.382,22NO APORTANTES A MARZO 2014 4702 54.254.792,44 37.408.679,39PRESENTARON CARPETAS A MARZO 2014 720 27.455.770,51 18.930.753,77RETIRADOS QUE NO PRESENTARON CARPETAS 2216 31.463.712,56

21.694.229,81

 TOTAL  8657

  161.051.552,10

111.045.045,52

El déficit de 50.000.000 debe ser cubierta por todos estos socios identificados y afectado directamente en sus cuentas individuales

Periodo de recuperación

Los socios de la cooperativa darán un plazo de 4 años en los cuales no pueden mover la totalidad del dinero de sus cuentas para garantizar ejecución de proyectos de inversión.

Suspensión de pago de aportes

El aporte se vuelve totalmente voluntario, y los beneficios que oferta la cooperativa están en función de su saldo en su cuenta individual.

No tendríamos disminución de socios.

Compensación de préstamos entre un 50 a

100%

Luego de recalculado el monto individual, se puede compensar el préstamo entre un 50-100 % previo pago de intereses y análisis financiero.

De esta manera se recupera intereses, se cobra una parte de prestamos que actualmente no están siendo pagados y se moviliza recursos

Suspensión de pago de carpetas

Se suspende el pago de carpetas, se recalcula el monto de su cuenta individual con el pago del 20% que ya se les hizo.

Al convertirse ellos también en socios y se deben someter a las mismas reglas de inamovilidad de los 4 años.; sin embargo tienen derecho a todos los servicios de la cooperativa (prestamos, rebajas, acceso a lotes vivienda ,servicios funerarios ,etc)

Cobro de deudores

Se debe recuperar los préstamos bajo este nuevo esquema con las acciones que ameriten.

Inversiones

Se debe tomar inversiones de bajo riesgo para aumentar la renta de inversiones, pues de este rubro se deben financiar los gastos administrativos

Apertura de la cooperativa a todos los funcionarios judiciales y del Ministerio Publico

Al existir más de 4000 posibles socios y bajo el entendido que es necesario aumentar la renta de inversiones se debe permitir la afiliación desafiliación de nuevos funcionarios en un esquema cooperativo donde los servicios que brinda están en concordancia con el ahorro individual que tienen.

Cambio de denominación del Auxilio Mortuorio en un seguro por muerte

Se debe hacer los estudios pertinentes para asegurar un seguro de vida de por lo menos 5000 $US, con cuotas fijas para todos los socios, todas las personas que recibieron el anticipo están obligadas a permanecer en el seguro o deben devolver el anticipo

Política de transparencia de información

En todo momento los socios deben saber el estado de salud de la cooperativa , estados financieros auditados disponibles.

El directorio de la cooperativa debe ser un celoso guardián de los recursos y el manejo de los mismos. No debe poder tener beneficios como junta

Política de promoción

Se deben implementar en la estructura funcionarios encargados de hacer el marketing de la institución.

Política de austeridad

Se deben reestructurar la institución, los niveles salariales, gastos administrativos para optimizar recursos y acorde a la realidad económica de actual de la institución, se deben tener estructuras de jefatura que no estén sometidos a incrementos y por 4 años.

Gerencia no puede crear cargos o subir niveles en el periodo de transición.

Se debe reglamentar de mejor manera el funcionamiento de la junta de representantes en número y percepciones velando siempre por la austeridad.

Acciones a Seguir

Realizar el estudio legal para identificar los pasos que se deben seguir para consolidar la transformación.

Realizar los estudios financieros para comunicar cada socio cuanto tendría en su cuenta individual y darle su certificado de aportes.

Destinar recursos económicos para garantizar la transformación, estudios, adecuaciones, etc .

Aprobar en Asamblea todo el proyecto y las acciones legales a seguir.

Institucionalización del todos los cargos de la institución.

Garantizar la aceptación del ingreso de la institucional una autoridad de fiscalización

Emisión de contratos para el periodo de inamovilidad

Socializar con las autorizares, socios aportantes y o aportantes de la nueva estructura de la mutualidad.