COOPERATIVA ABIERTA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA CACEF … · por la normativa, por lo que se...

OFICINA CENTRAL - AGENCIA COCHABAMBA: Av. Ayacucho N° 0331 esq. Ecuador • Telf.: 4520660 – 4520661AGENCIA SIPE SIPE: Plaza Principal acera Este • Telf.: 4380066 – 4380167 | OFICINA FERIAL: Mallco RanchoAGENCIA SACABA: Plaza 6 de agosto acera Norte • Telf.: 4701214 – 4700816 AGENCIA TIRAQUE: Calle Ayacucho y Bolivar • Telf.: 4570146 – 4570207 | OFICINA FERIAL: Lope Mendoza AGENCIA SHINAHOTA: Av. Panamericana esq. California acera sud • Cel.: 69410307. AGENCIA SAN GERARDO - ORURO: Av. 6 de Octubre y Calle 1 de Noviembre • Telf.: 5276996.

ESTA ENTIDAD ES SUPERVISADA Y FISCALIZADA POR

MEMORIA ANUAL 2018

A P O R T A N D O A L C R E C I M I E N T O D E L P A Í S

COO

PE

RAT

IVA

AB

IER

TA D

E A

HO

RR

O Y

CR

ÉD

ITO

AB

IER

TA C

ACE

F R

.L -

Con

Lice

ncia

de

Func

iona

mie

nto

ASF

I /00

2/20

16

MEMORIA ANUAL 2018


2

MEMORIA ANUAL 2018

® Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “CACEF” R.L. 2018

IMPRESIÓN Y ACABADO:© Editora Imprenta MendezCel.: +591 4583242Email: [email protected]

CONCEPTO, DIAGRAMACIÓN Y FOTOGRAFÍAJuan Victor Ramos R. - DISEÑADOR GRÁFICO

Cochabamba - Bolivia

Marzo, 2019

Es un grato placer compartir con Usted (es) nuestra memoria de la gestión 2018, en esta oportunidad nos basamos en el lema “Aportando al crecimiento del País”, el cúal resume nuestro firme compromiso con Bolivia y a la vez recoge el espiritu con el que su cooperativa crece junto a los suyos.

Estamos convencidos que solamente junto a Usted (es) podemos llegar a alcanzar cada uno de los objetivos que nos tracemos y de esta manera llegar a más personas, todos los que formamos parte de CACEF R.L. le damos las gracias por la confianza depositada.


Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta CACEF R.L.

MEMORIA ANUAL 2018

CON

TE

NID

OS

3

NUESTRA FILOSOFÍA

NUESTRA COOPERATIVA

CARTA DEL PRESIDENTE

INFORME DEL CONSEJO DE ADMINSITRACION

ESTRUCTURA ECONÓMICA – FINANCIERA

INFORME DEL CONSEJO DE VILGILANCIA

INFORME DE INSPECTOR DE VIGILANCIA

ESTADOS FINANCIEROS

INFORMES

TRIBUNAL DE HONOR

COMITÉ DE GOBIERNO CORPORATIVO

COMITÉ ELECTORAL

COMITÉ DE GESTIÓN DE RIESGOS

RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL (RSE)

ACTIVIDADES

CONTENIDOS

1 NUESTRA COOPERATIVA

2 INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

3 ESTRUCTURA ECONÓMICA - FINANCIERA

4 ESTADOS FINANCIEROS

5 INFORMES

4

6

8

16

24

30

32

34

71

72

74

82

84

86

96

NU

ES

TR

A F

ILO

SO

FÍA


MEMORIA ANUAL 2018

4

MISIÓN

NUESTRA FILOSOFÍA

“La Cooperativa es el vinculo entre ahorradores y prestatarios, satisfaciendo los requerimientos de ambos grupos y apoyando a su desarrollo económico-social, con responsabilidad, calidez y eficiencia, generando así en nuestros socios un sentimientos de pertenencia institucional”

VISIÓN

“Ser una cooperativa Líder en constante crecimiento, socialmente responsable, transparente y confiable, brindando servicios financieros para contribuir al éxito de sus socios, clientes, funcionarios y La comunidad”

OBJETIVOS"EL objetivo y finalidad de La Cooperativa, es promover el desarrollo económico y social de sus socios y del público en general, por medio de La prestación de servicios de intermediación financiera y prestar servicios financieros, en el marco de La Ley Nº 393 Ley de Servicios Financieros" .

VALORES1. Compromiso2. Solidaridad3. Transparencia4. Responsabilidad

S. Responsabilidad Ambiental6. Respeto7. Justicia8. Equidad


MEMORIA ANUAL 2018

5

NU

ES

TR

A F

ILO

SO

FÍA

PRINCIPIOS INSTITUCIONALESSon normas institucionales Las cuales orientan el accionar correcto de nuestra Cooperativa, en consecuencia la Cooperativa adopta los siguientes principios, como base legal de su accionar financiero al servicio de sus socios:

1. Integridad: En el trabajo diario de Funcionarios y Consejeros.

2. Objetividad: En el manejo de los Recursos Financieros.

3. Independencia: En la administración y Control de la Cooperativa.

4. Confidencialidad: En resguardo del asociado y asociada.

POLÍTICAS GENERALES La cooperativa también vio por conveniente plantear las siguientes políticas generales

1. Mantener el crecimiento de captaciones.

2. Trabajar con una gestión Crediticia eficiente.

3. Mantener la Solvencia Patrimonial.

4. Satisfacer al Cliente Extremo.

5. Contar con una Gestión Tecnológica moderna.

POLÍTICAS DE RSE1. Rendición de Cuentas.2. Transparencia.3. Comportamiento Ético.4. Respeto a Intereses de las Partes.5. Respeto a la Legalidad.6. Respeto a los Derechos Fundamentales

6

N U E S T R ACOOPERATIVA

CARTA DEL PRESIDENTEPERSONAL ADMINISTRATIVOAGENCIAS

2

NUESTRACOOPERATIVA

Explicación detalle a detalle de nuestra marca:

1.- El Multicolor explica el porque es abierta para toda clase de personas, en “CACEF” estas con los tuyos.

2.- Al ser una Cooperativa Nacional, contamos con el Rojo, Amarillo y Verde; colores de nuestra bandera.

3.- Los anillos interconectados reflejan la unión entre “CACEF” ahorristas y “CACEF” Prestatarios asumiendo la administra-ción y el riesgo.

4.- “CACEF” es competitiva, por ello la analogía de los anillos olimpicos.

5.- Nuestro slogan “Donde estas cn los tuyos”, deseamos reflejar el sentimiento de familiaridad, y un lugar donde te tienes que sentir bien.

7

de la Cooperativa este enfocada y comprometida en

lograr este reto, es sin duda vital que todo el personal,

sienta que la institución respalda completamente y

apoya el buen desempeño realizado, para esto en todo

momento se debe promover el respeto entre los

funcionarios a fin de generar un ambiente agradable

para el trabajo diario.

Esta institución que hoy vemos se ha fortalecido a partir

de las acciones tomadas en gestiones anteriores,

muchos resultados que hoy podemos lograr son fruto

del trabajo de los Consejos predecesores, por lo cual

valoramos y no desmerecemos el esfuerzo que se

realizó en su momento.

Ahora me toca realizar un análisis del trabajo conjunto

entre ambos Consejos pienso que este trabajo fue

provechoso, ya que cada uno tiene un rol bien definido

por la normativa, por lo que se valora las posiciones,

intervenciones y discrepancias mostradas por cada

Consejo, pensamos que la motivación que cada

consejero tiene es el beneficio de la CACEF, más que el

beneficio personal.

Finalmente quiero agradecer especialmente al Consejo

de Administración, un orgullo personal haber

pertenecido a un equipo profesional del que destaco su

entrega, su aporte y desprendimiento hacia la CACEF,

uno solo no puede lograr ningún resultado pero si todos

nos unimos en un solo objetivo podemos lograr todos

los retos que nos fijemos para el futuro.

Sinceramente

Lic. Juan Carlos Olivera Tapia

PRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

CARTA DEL PRESIDENTE

ES

TAD

OS

FIN

AN

CIE

RO

SCooperativa de Ahorro y Crédito Abierta CACEF R.L.

MEMORIA ANUAL 2018

8

Estimados Socios de la Cooperativa CACEF R.L.

Con mucho respeto nos dirigimos a ustedes para presentar

la memoria anual correspondiente a la gestión 2018.

Pensamos que cada año que transcurre está lleno de

grandes oportunidades y al mismo tiempo está lleno de

retos. Esta gestión ha tenido características particulares

debido a que el mercado financiero en general, ha sentido

una disminución de ingresos, este hecho se ha generado

por varios factores, creemos que los principales están

relacionados con el decrecimiento de la economía nacional,

por lo que algunos sectores de nuestros socios, se han

visto afectados con una variación de los ingresos en

desmedro de sus actividades. Este aspecto para la CACEF

ha significado un reto importante, ya que la institución ha

mantenido los niveles de colocación de cartera y control

de morosidad dentro los parámetros establecidos pese a

esta situación, esta acción traducida en los resultados que

se han obtenido durante la gestión, es lo que se debe

resaltar, ya que como entidad hemos demostrado que

tenemos una buena gestión de la cartera de créditos, lo

cual representa nuestra mayor fuente de ingresos.

Por otro lado hablando de los ahorros y la confianza

depositada en nosotros como entidad, no se ha visto una

disminución significativa de los depósitos, mas al contrario

ustedes como socios han sostenido a la institución, confiándonos sus ahorros y permitiendo fondear de manera

razonable, las operaciones de crédito otorgadas a otros socios, que han mejorado sus actividades con nuestro

financiamiento.

Si ustedes valoran estos dos aspectos que han sido fundamentales para la institución, hablando de los créditos y

los ahorros, usted, respetado socio ha jugado un rol muy importante durante esta gestión 2018, ya sea confiando

sus ahorros o sacando un crédito con nosotros nos ha permitido llegar a los resultados que tanto anhelamos como

institución, creemos de manera firme que estos resultados son un logro del esfuerzo conjunto entre la institución,

personal de la cooperativa y los socios. Si, se ha

demostrado que la confianza es el principio fundamental

por lo que una entidad financiera como la nuestra puede

lograr mayores retos en el futuro. Esta situación ubica a

nuestra CACEF, en un lugar de privilegio en comparación

a otras instituciones similares en el ámbito local y

nacional.

Hablando de la parte institucional nos gustaría resaltar

la apertura de nuestra agencia propia en beneficio de

nuestros socios de Tiraque, esta obra sin duda ha

mejorado la atención a nuestros socios brindando

comodidad para lograr un buen servicio, como nuevo

reto es bueno mencionar que nuestra cooperativa ya

requiere consolidar una infraestructura propia para la

agencia central, ya no es sostenible seguir ampliando

espacios cuando no hemos trabajado en nuestro propio

edificio, la infraestructura ligada a la mejora de la

tecnología en los servicios brindados por la institución,

se constituyen en un objetivo importante que encare la

nueva gestión en la CACEF, pensando en el beneficio de

los socios.

Otro reto importante a mi criterio es fortalecer aún más

a los recursos humanos con los que cuenta la

Cooperativa, ahora ya no es suficiente tener recursos

humanos calificados, ahora y debido al crecimiento que

se ha demostrado en los últimos años, se necesita tener

un personal de excelencia que solo se puede lograr, a

partir de la capacitación que nosotros como CACEF,

debemos fomentar, ya sea auspiciando espacios de

mejora o incentivando al personal que por cuenta propia

busca su crecimiento profesional. Este es un reto

importante ya que la diferencia de una institución en

comparación con otra, se va a dar a partir del servicio de

calidad que nosotros otorguemos en la CACEF, de esta

manera los socios actuales se verían satisfechos y los

socios nuevos se estarían atraídos por esta cualidad. La

mejora debe darse en todos los niveles de la institución,

estamos convencidos que nunca dejamos de aprender

por lo que podemos lograr hacer la diferencia en

relación a otras entidades. Es importante que la cabeza


MEMORIA ANUAL 2018

9

NU

ES

TR

A F

ILO

SO

FÍA

de la Cooperativa este enfocada y comprometida en

lograr este reto, es sin duda vital que todo el personal,

sienta que la institución respalda completamente y

apoya el buen desempeño realizado, para esto en todo

momento se debe promover el respeto entre los

funcionarios a fin de generar un ambiente agradable

para el trabajo diario.

Esta institución que hoy vemos se ha fortalecido a partir

de las acciones tomadas en gestiones anteriores,

muchos resultados que hoy podemos lograr son fruto

del trabajo de los Consejos predecesores, por lo cual

valoramos y no desmerecemos el esfuerzo que se

realizó en su momento.

Ahora me toca realizar un análisis del trabajo conjunto

entre ambos Consejos pienso que este trabajo fue

provechoso, ya que cada uno tiene un rol bien definido

por la normativa, por lo que se valora las posiciones,

intervenciones y discrepancias mostradas por cada

Consejo, pensamos que la motivación que cada

consejero tiene es el beneficio de la CACEF, más que el

beneficio personal.

Finalmente quiero agradecer especialmente al Consejo

de Administración, un orgullo personal haber

pertenecido a un equipo profesional del que destaco su

entrega, su aporte y desprendimiento hacia la CACEF,

uno solo no puede lograr ningún resultado pero si todos

nos unimos en un solo objetivo podemos lograr todos

los retos que nos fijemos para el futuro.

Sinceramente


PRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Estimados Socios de la Cooperativa CACEF R.L.

Con mucho respeto nos dirigimos a ustedes para presentar

la memoria anual correspondiente a la gestión 2018.

Pensamos que cada año que transcurre está lleno de

grandes oportunidades y al mismo tiempo está lleno de

retos. Esta gestión ha tenido características particulares

debido a que el mercado financiero en general, ha sentido

una disminución de ingresos, este hecho se ha generado

por varios factores, creemos que los principales están

relacionados con el decrecimiento de la economía nacional,

por lo que algunos sectores de nuestros socios, se han

visto afectados con una variación de los ingresos en

desmedro de sus actividades. Este aspecto para la CACEF

ha significado un reto importante, ya que la institución ha

mantenido los niveles de colocación de cartera y control

de morosidad dentro los parámetros establecidos pese a

esta situación, esta acción traducida en los resultados que

se han obtenido durante la gestión, es lo que se debe

resaltar, ya que como entidad hemos demostrado que

tenemos una buena gestión de la cartera de créditos, lo

cual representa nuestra mayor fuente de ingresos.

Por otro lado hablando de los ahorros y la confianza

depositada en nosotros como entidad, no se ha visto una

disminución significativa de los depósitos, mas al contrario

ustedes como socios han sostenido a la institución, confiándonos sus ahorros y permitiendo fondear de manera

razonable, las operaciones de crédito otorgadas a otros socios, que han mejorado sus actividades con nuestro

financiamiento.

Si ustedes valoran estos dos aspectos que han sido fundamentales para la institución, hablando de los créditos y

los ahorros, usted, respetado socio ha jugado un rol muy importante durante esta gestión 2018, ya sea confiando

sus ahorros o sacando un crédito con nosotros nos ha permitido llegar a los resultados que tanto anhelamos como

institución, creemos de manera firme que estos resultados son un logro del esfuerzo conjunto entre la institución,

personal de la cooperativa y los socios. Si, se ha

demostrado que la confianza es el principio fundamental

por lo que una entidad financiera como la nuestra puede

lograr mayores retos en el futuro. Esta situación ubica a

nuestra CACEF, en un lugar de privilegio en comparación

a otras instituciones similares en el ámbito local y

nacional.

Hablando de la parte institucional nos gustaría resaltar

la apertura de nuestra agencia propia en beneficio de

nuestros socios de Tiraque, esta obra sin duda ha

mejorado la atención a nuestros socios brindando

comodidad para lograr un buen servicio, como nuevo

reto es bueno mencionar que nuestra cooperativa ya

requiere consolidar una infraestructura propia para la

agencia central, ya no es sostenible seguir ampliando

espacios cuando no hemos trabajado en nuestro propio

edificio, la infraestructura ligada a la mejora de la

tecnología en los servicios brindados por la institución,

se constituyen en un objetivo importante que encare la

nueva gestión en la CACEF, pensando en el beneficio de

los socios.

Otro reto importante a mi criterio es fortalecer aún más

a los recursos humanos con los que cuenta la

Cooperativa, ahora ya no es suficiente tener recursos

humanos calificados, ahora y debido al crecimiento que

se ha demostrado en los últimos años, se necesita tener

un personal de excelencia que solo se puede lograr, a

partir de la capacitación que nosotros como CACEF,

debemos fomentar, ya sea auspiciando espacios de

mejora o incentivando al personal que por cuenta propia

busca su crecimiento profesional. Este es un reto

importante ya que la diferencia de una institución en

comparación con otra, se va a dar a partir del servicio de

calidad que nosotros otorguemos en la CACEF, de esta

manera los socios actuales se verían satisfechos y los

socios nuevos se estarían atraídos por esta cualidad. La

mejora debe darse en todos los niveles de la institución,

estamos convencidos que nunca dejamos de aprender

por lo que podemos lograr hacer la diferencia en

relación a otras entidades. Es importante que la cabeza

NU

ES

TR

A C

OO

PE

RAT

IVA


MEMORIA ANUAL 2018

10

CONSEJO DEAdministración

CONSEJO DEVigilanciaLic. Mirtha Fiorilo Oblitas Lic. Silvia Roxana Quispe VelascoLic. Maria Teresa Conde

PRESIDENTESECRETARIA

VOCAL

Lic. Regina Wilma Vallejos GragedaLic. Lizeth Fabiana Arias LoraLic. Juan Carlos Olivera TapiaLic. Ruben Candiotti GarzonLic. Carmen Elizabeth Orosco Claros De Jordan

SECRETARIAVICE PRESIDENTA

PRESIDENTEVOCAL

TESORERA


MEMORIA ANUAL 2018

NU

ES

TR

A C

OO

PE

RAT

IVA

11

GeneralADMINISTRACIÓN

Nancy Tania Ramirez VargasMiriam Siles OrtegaLisbeth Espinoza CamachoRolando Edgar Ferrufino PahuasiHerlan Roger Hinojosa RojasJose Rodrigo Mamani SalasRos Meri Cespedes VillarroelLidia Claros QuinterosMaria Zelma Lopez TerrazasClaudia Elizabeth Vargas ZuritaPamela Jacqueline Chavez ChavezRolando Vasquez TellezMaritza Claros GutierrezJuan Carlos Zabalaga VillagomezAlvaro Toro CrespoLucy Soria OrellanaDavid Fernando Sanchez SandovalMaria Emma Bedoya BecerraBertha Rosaria Rodriguez VillarroelLuis Enrique Peña RiveroLaura Quispe CalderonRonald Bladimir Solares CoraniBenedicta Yana Choconi

GERENTE GENERALJEFE DE OPERACIONES

JEFE DE ASESORIA LEGALASISTENTE LEGALASISTENTE LEGAL

GESTORJEFE DE CONTABILIDAD

ASIST. DE CONTABILIDADASIST. DE CONTABILIDADRESPONSABLE DE RR.HH.

ASISTENTE DE RECURSOS HUMANOSJEFE DE SISTEMAS

ADMINISTRADORA DE BASE DE DATOSASISTENTE TEC. DE SISTEMAS

JEFE DE AUDITORIA INTERNAASISTENTE DE AUDITORIA INTERNA

JEFE DE GESTION DE RIESGOSANALISTA DE RIESGOS

RESPONSABLE ANTE LA UIF a.i.OFICIAL DE SEGURIDAD INFORMÁTICA

SECRETARIAMENSAJERO

SERVICIO DE LIMPIEZA

AG

EN

CIA

Coch

abam

baA

GE

NCI

A

Sipe

Sipe

NU

ES

TR

A C

OO

PE

RAT

IVA


MEMORIA ANUAL 2018

12

Maria Roxana Choque CanoJhoana Jhomar Huaranca MeridaTula Deyci Cuba PeñaCristian Ademar Torrez LizarazuRodrigo Iban Rojas GarnicaAlex Ledezma TorricoRoder Erving Toledo HuancaYesenia Ayala GuzmanGiovana Mariaca TerrazasNelcy Galarza QuispeEdilberto Samuel Gonzales VeraCristina Limache Mirlo

JEFE DE AGENCIAOFICIAL DE NEGOCIOSOFICIAL DE NEGOCIOSOFICIAL DE NEGOCIOS

ASISTENTE DE NEGOCIOSCAJEROCAJEROCAJERACAJERA CAJERA

AUXILIAR DE ATENCION A CLIENTESSERVICIO DE LIMPIEZA

Lizeth Vasquez AlvaradoErika Patricia Zeballos EspinozaHarold Yerko Michel MenesesVictor Hugo Mancilla RocabadoNataly Ledezma FuentesMarlen Deisy Estrada MedranoDaniela Mamani Pacheco Carmen Lucy Cayoja CéspedesMarycruz Arauco BenavidezMadelein Julma Colque Meneces

JEFE DE AGENCIA OFICIAL DE NEGOCIOSOFICIAL DE NEGOCIOSOFICIAL DE NEGOCIOS

ASISTENTE DE NEGOCIOSOFICIAL DE NEGOCIOS

ASISTENTE DE NEGOCIOS CAJERACAJERACAJERA

AG

EN

CIA

Shin

ahota

AG

EN

CIA

Sac

aba

Lisbeth Lilian Nogales ClarosSilvia Yucra MamaniAlvaro Sanchez LauraJairsinho Arevalo SandovalGimy Garcia RojasCinthya Marlene Siles Quintanilla Primitiva Camacho VelizCynthia Montaño LopezRudy Herrada ViaMaria Luz Castro CossioJulieta Andrade Revollo

JEFA DE AGENCIA a.i.OFICIAL DE NEGOCIOSOFICIAL DE NEGOCIOSOFICIAL DE NEGOCIOSOFICIAL DE NEGOCIOS

ASISTENTE DE NEGOCIOSASISTENTE DE NEGOCIOS

CAJERACAJEROCAJERA


Nelson Castellon PerezDavid Rojas RiveraCandido Merida AvilesReynaldo Delgadillo HinojosaDelfin Maldonado Veliz

JEFE DE AGENCIA a.i.OFICIAL DE NEGOCIOSOFICIAL DE NEGOCIOS

CAJEROGUARDIA


MEMORIA ANUAL 2018

NU

ES

TR

A C

OO

PE

RAT

IVA

13

NU

ES

TR

A C

OO

PE

RAT

IVA


MEMORIA ANUAL 2018

14

AG

EN

CIA

AG

EN

CIA

OR

UR

OS

an G

erar

do

Ramiro Fulgencio Villca MamaniRicardo Javier Lopez MarañonMabel Cabita VasquezMaria Rene Aroja Pacheco

JEFE DE AGENCIAOFICIAL DE NEGOCIOSOFICIAL DE NEGOCIOS

CAJERA

Lorenzo CossioBeymar Claros ParraElmer Jimenez Soria Noel Torrico JimenezNorma Villarroel CossioJuan Gabriel Herbas GonzalesMiguel Angel Garcia ClarosAdalia Robles Castellon

JEFE DE AGENCIAOFICIAL DE NEGOCIOSOFICIAL DE NEGOCIOSOFICIAL DE NEGOCIOS

ASISTENTE DE NEGOCIOSCAJEROCAJERO


Coch

abam

baNuestras

AGENCIAS

Oruro


MEMORIA ANUAL 2018

NU

ES

TR

A C

OO

PE

RAT

IVA

15

SHINAHOTA

SACABA

COCHABAMBA

SIPE SIPETIRAQUE

ORURO

17

INFORME DEL C O N S E J O D E

ADMINISTRACIÓN

Conforme al Estatuto Orgánico de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “CACEF” R.L., a las normas vigentes que regulan el funcionamiento de las Cooperativas de Ahorro y Crédito y al sistema financiero nacional, presentamos el informe del Consejo de Administración correspondiente a la gestión 2018.

“CACEF” R.L., cuenta con un estatuto aprobado por la Autoridad de Fiscalización y Control de Cooperativas (AFCOOP), la misma que tuvo la valoración de “NO Objeción” por parte de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).

Asimismo, desde la gestión 2.016 contamos con la Licencia de Funcionamiento emitida por la ASFI., cumpliendo de esta manera con todos los requisitos pertinentes para operar como una Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta legalmente constituida en apego a la normativa vigente.

MARCO LEGAL

16


ADMINISTRACIÓN

1.1 EVOLUCIÓN DEL NÚMERO DE SOCIOS1.2 NÚMERO DE SOCIOS POR PUNTO DE ATENCIÓN1.3 CAPTACIONES DE LOS SOCIOS1.4 PRESTAMOS1.5 CARTERA DE CRÉDITO POR ACTIVIDAD PRINCIPAL DEL PRESTATARIO1.6 CARTERA EN MORA Y PREVISIÓN1.7 FINANCIAMIENTOS POR ENTIDADES FINANCIERAS1.8 SERVICIOS

* NORMAS DE PRUDENCIA

* BENEFICIOS COOPERATIVOS

* ACTIVIDADES COOPERATIVAS

* DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES

17


ADMINISTRACIÓN

Conforme al Estatuto Orgánico de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “CACEF” R.L., a las normas vigentes que regulan el funcionamiento de las Cooperativas de Ahorro y Crédito y al sistema financiero nacional, presentamos el informe del Consejo de Administración correspondiente a la gestión 2018.

“CACEF” R.L., cuenta con un estatuto aprobado por la Autoridad de Fiscalización y Control de Cooperativas (AFCOOP), la misma que tuvo la valoración de “NO Objeción” por parte de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).

Asimismo, desde la gestión 2.016 contamos con la Licencia de Funcionamiento emitida por la ASFI., cumpliendo de esta manera con todos los requisitos pertinentes para operar como una Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta legalmente constituida en apego a la normativa vigente.

MARCO LEGAL


MEMORIA ANUAL 2018

INF

OR

ME

DE

L CO

NSE

JO D

E A

DM

ISN

ITR

ACI

ÓN

19

Todas las Captaciones de la Cooperativa “CACEF” R.L. al 31 de Diciembre de 2.018, están compuestas por: Certificados de Aportación, Cajas de Ahorro y/o Depósitos a Plazo Fijo, lo que en total, en monto, sumaron Bs. 232.376.725, lo que significa que frente a la gestión 2.017 ha habido un crecimiento del 10,09%.

Los Certificados de Aportación, que constituyen el Capital Social de la Cooperativa, alcanzaron un total de Bs. 19.457.900 y, lo que representa un crecimiento del 17,19% en relación a la gestión anterior.

Los depósitos en Cajas de Ahorro alcanzaron un total de Bs. 54.834.257 lo que significa un crecimiento del 11,91% comparado con la gestión anterior.

Los Depósitos a Plazo Fijo alcanzaron un total de Bs. 158.084.568 lo que significa un crecimiento del 8,66% frente a la gestión anterior.

La cartera de préstamos (cartera bruta) de nuestra Cooperativa “CACEF” R.L., está compuesta por créditos vigentes, vencidos y en ejecución. Toda la cartera de préstamos ascendió a Bs. 244.190.634 al 31 de Diciembre del 2018, lo que significa un crecimiento de 12,70% en relación a la gestión 2.017, de los cuales apenas Bs 2.735.521 corresponden a los créditos vencidos y en ejecución, es decir que la cartera en mora, representa el 1,12% del total de la cartera.

250.000.000

200.000.000

150.000.000

100.000.000

50.000.000

02014 2015 2016 2017 2018

DEPÓSITOS A PLAZO

CAJA DE AHORRO

CERTIFICADOS DE APORTACIÓN

CAPTACIONES DE SOCIOSEXPRESADO EN BOLIVIANOS

PRÉSTAMOSEXPRESADO EN BOLIVIANOS

250.000.000

200.000.000

150.000.000

100.000.000

50.000.000

02014 2015 2016 2017 2018

CARTERA VIGENTE

CARTERA EN MORA

INF

OR

ME

DE

L CO

NSE

JO D

E A

DM

ISN

ITR

ACI

ÓN


MEMORIA ANUAL 2018

18

SOCIOS

Al 31 de diciembre de 2.018, la Cooperativa “CACEF” R.L. cuenta con 18.070 socios, quienes cada uno de ellos suscribió y pagó al menos un (1) Certificado de Aportación. Esto supuso un aumento del número de socios en 1.601 durante la gestión 2018.

AGENCIAS

Conforme a la política de atención a los socios en áreas urbanas, periféricas y rurales, la Cooperativa “CACEF” R.L. está expandiendo su red de puntos de atención. Actualmente la Cooperativa está presente en las siguientes localidades:

El siguiente cuadro muestra el número de socios que atiende cada punto de atención:

1. Cochabamba – Agencia y Central

2. Sipe Sipe – Agencia (con punto ferial en Mallco Rancho)

3. Sacaba – Agencia

4. Tiraque – Agencia (con punto ferial en Lope Mendoza)

5. Shinahota – Agencia

6. San Gerardo - Agencia(Departamento de Oruro)

180.000160.000140.000120.000

10.0008.0006.0004.0002.000

02014 2015 2016 2017 2018

11.376

13.169

14.758

16.469

18.070

6.000

5.000

4.000

3.000

2.000

1.000

0

4.864 4.868

2.306

4.897

COCH

AB

AM

BA

SIP

E SI

PE

SACA

BA

TIR

AQ

UE SH

INA

HO

TA

SAN

GER

AR

DO

721414

NÚMERO DE SOCIOS POR PUNTO DE ATENCIÓN


MEMORIA ANUAL 2018

INF

OR

ME

DE

L CO

NSE

JO D

E A

DM

ISN

ITR

ACI

ÓN

19

Todas las Captaciones de la Cooperativa “CACEF” R.L. al 31 de Diciembre de 2.018, están compuestas por: Certificados de Aportación, Cajas de Ahorro y/o Depósitos a Plazo Fijo, lo que en total, en monto, sumaron Bs. 232.376.725, lo que significa que frente a la gestión 2.017 ha habido un crecimiento del 10,09%.

Los Certificados de Aportación, que constituyen el Capital Social de la Cooperativa, alcanzaron un total de Bs. 19.457.900 y, lo que representa un crecimiento del 17,19% en relación a la gestión anterior.

Los depósitos en Cajas de Ahorro alcanzaron un total de Bs. 54.834.257 lo que significa un crecimiento del 11,91% comparado con la gestión anterior.

Los Depósitos a Plazo Fijo alcanzaron un total de Bs. 158.084.568 lo que significa un crecimiento del 8,66% frente a la gestión anterior.

La cartera de préstamos (cartera bruta) de nuestra Cooperativa “CACEF” R.L., está compuesta por créditos vigentes, vencidos y en ejecución. Toda la cartera de préstamos ascendió a Bs. 244.190.634 al 31 de Diciembre del 2018, lo que significa un crecimiento de 12,70% en relación a la gestión 2.017, de los cuales apenas Bs 2.735.521 corresponden a los créditos vencidos y en ejecución, es decir que la cartera en mora, representa el 1,12% del total de la cartera.

250.000.000

200.000.000

150.000.000

100.000.000

50.000.000

02014 2015 2016 2017 2018

DEPÓSITOS A PLAZO

CAJA DE AHORRO

CERTIFICADOS DE APORTACIÓN

CAPTACIONES DE SOCIOSEXPRESADO EN BOLIVIANOS

PRÉSTAMOSEXPRESADO EN BOLIVIANOS

250.000.000

200.000.000

150.000.000

100.000.000

50.000.000

02014 2015 2016 2017 2018

CARTERA VIGENTE

CARTERA EN MORA


MEMORIA ANUAL 2018

INF

OR

ME

DE

L CO

NSE

JO D

E A

DM

ISN

ITR

ACI

ÓN

21

Las previsiones constituidas contra riesgos de incobrabilidad, se establecen como protección para los ahorros depositados en la Cooperativa. Sin embargo, en ningún momento la Cooperativa “CACEF” R.L. abandonará o descuidará su política de cobrar los créditos en mora y/o castigados. Ya sea por arreglo amigable con el socio, o por la vía judicial, se trabajará en recuperar los créditos no cancelados, precautelando la salud financiera de la Cooperativa.

Debido a una activa gestión ante entidades nacionales de financiamiento, la Cooperativa “CACEF” R.L. ha podido ampliar su base de financiamiento; estos recursos constituyen una fuente alternativa de financiamiento que complementan las captaciones de los socios, para satisfacer una mayor demanda de crédito.

Con este financiamiento la Cooperativa “CACEF” R.L., se ha posicionado como una institución, solvente sujeta de crédito en el sistema financiero nacional.

CARTER EN MORA Y PREVISIÓNEXPRESADO EN BOLIVIANOS

FINANCIAMIENTOS

25.000.000

20.000.000

15.000.000

10.000.000

5.000.000

02014 2015 2016 2017 2018

PREVISIÓN

MORA

2014 2015 2016 2017 2018

BANCO FORTALEZA

BANCO UNION

BANCO ECONÓMICO

35.000.000

30.000.000

25.000.000

20.000.000

15.000.000

10.000.000

5.000.000

0

INF

OR

ME

DE

L CO

NSE

JO D

E A

DM

ISN

ITR

ACI

ÓN


MEMORIA ANUAL 2018

20

La cartera de préstamos está altamente diversificada en 4.491 créditos, correspondientes a 3.849 diferentes prestatarios. Esto significa, que el saldo promedio por prestatario es de Bs. 63.44,3 equivalente a $us. 9.115.

El 45,49% de los préstamos de la cartera, está destinado a financiar el capital de trabajo o inversiones de la micro y pequeña empresa. El 5,10% de los préstamos, está destinada a la adquisición o el mejoramiento de la vivienda. El 49,42% restante está orientado a los créditos de consumo, que involucran emergencias familiares y otros. Esta distribución se realiza conforme a la clasificación por norma de la ASFI.

Por otro lado, considerando las actividades principales de los socios prestatarios, la cartera de crédito de la Cooperativa “CACEF” R.L. está aceptablemente diversificada, en los diferentes sectores de la economía, como son: la Agricultura (29,68%), el Comercio (17,87%) y el Transporte (27,05%).

CARTERA DE CRÉDITO POR ACTIVIDAD PRINCIPAL DEL PRESTATARIO

0,00 % 5,00 % 10,00 % 15,00 % 20,00 % 25,00 % 30,00 %

SERVICIOS INMOBILIARIOS,...

TRANS., ALMACENAMIENTO Y ...

HOTELES Y RESTAURANTES

VENTA AL POR MAYOR Y MENOR

CONSTRUCCIÓN

INDUSTRÍA MANUFACTURERA

AGRICULTURA Y GANADERÍA

SERVICIOS SOCIALES COMUNALES Y...

OTROS

29,68 %

5,91 %

6,00 %

17,87 %

27,05 %

3,11 %

4,65 %

2,47 %

3,26 %


MEMORIA ANUAL 2018

INF

OR

ME

DE

L CO

NSE

JO D

E A

DM

ISN

ITR

ACI

ÓN

21

Las previsiones constituidas contra riesgos de incobrabilidad, se establecen como protección para los ahorros depositados en la Cooperativa. Sin embargo, en ningún momento la Cooperativa “CACEF” R.L. abandonará o descuidará su política de cobrar los créditos en mora y/o castigados. Ya sea por arreglo amigable con el socio, o por la vía judicial, se trabajará en recuperar los créditos no cancelados, precautelando la salud financiera de la Cooperativa.

Debido a una activa gestión ante entidades nacionales de financiamiento, la Cooperativa “CACEF” R.L. ha podido ampliar su base de financiamiento; estos recursos constituyen una fuente alternativa de financiamiento que complementan las captaciones de los socios, para satisfacer una mayor demanda de crédito.

Con este financiamiento la Cooperativa “CACEF” R.L., se ha posicionado como una institución, solvente sujeta de crédito en el sistema financiero nacional.

CARTER EN MORA Y PREVISIÓNEXPRESADO EN BOLIVIANOS

FINANCIAMIENTOS

25.000.000

20.000.000

15.000.000

10.000.000

5.000.000

02014 2015 2016 2017 2018

PREVISIÓN

MORA

2014 2015 2016 2017 2018

BANCO FORTALEZA

BANCO UNION

BANCO ECONÓMICO

35.000.000

30.000.000

25.000.000

20.000.000

15.000.000

10.000.000

5.000.000

0


MEMORIA ANUAL 2018

INF

OR

ME

DE

L CO

NSE

JO D

E A

DM

ISN

ITR

ACI

ÓN

23

Los Estados Financieros correspondientes a la gestión 2.018, examinados por la empresa auditora independiente AUDINACO S.R.L., arrojan un excedente de Bs 1.875.693. Los cuales, respaldan los riesgos inherentes a la actividad económica de la Cooperativa, demostrando de esta manera estar adecuadamente cubiertos ante eventualidades que se puedan suscitar. Resaltamos que el auditor externo, de carácter totalmente independiente, emitió un dictamen sin salvedades.

El resultado obtenido en esta gestión, de acuerdo a las disposiciones legales vigentes y conforme a los artículos 42º y 47° de la Ley General de Cooperativas y a los artículos 26º, 27º, 28º y 30º de nuestro estatuto orgánico vigente, y principalmente con la visión de precautelar los ahorros de los socios contra dificultades coyunturales, se distribuye de la siguiente manera: se constituye la Reserva Legal del 10 %, el Fondo de Educación con el 5% y el Fondo de Previsión y Apoyo a la Colectividad con otro 5 %. Una vez cumplida esta exigencia, el Consejo de Administración respetuoso de las normas, propone a la Asamblea distribuir el excedente de percepción de Bs. 1.500.554 en forma de “excedentes”, lo que significa un rendimiento aproximado del 8,6% a los Certificados de Aportación constituidos por nuestros socios.

La distribución de “excedentes”, quedaría de la siguiente manera:

Reserva Legal Obligatoria

Fondo de Educación

Fondo de Previsión y Apoyo a la Colectividad

Excedente de Percepción

T O T A L en Bs. 100,00% Bs. 1.875.693

10,00%

5,00%

5,00%

80,00%

Bs. 187.569

Bs. 93.785

Bs. 93.785

Bs. 1.500.554

Lic. Juan Carlos Olivera TapiaPRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

INF

OR

ME

DE

L CO

NSE

JO D

E A

DM

ISN

ITR

ACI

ÓN


MEMORIA ANUAL 2018

22

1.8 SERVICIOS

NORMAS DE PRUDENCIA

La Cooperativa CACEF R.L. brinda una amplia gama de servicios, entre los cuales contamos: cobranza de las facturas de ELFEC, de COMTECO, de GAS DOMICILIARIO o de SEMAPA (donde corresponde). Este servicio se presta en sus puntos de atención de, Cochabamba, Sipe Sipe, Sacaba, Tiraque, Shinahota, San Gerardo (Oruro), Lope Mendoza y Mallco Rancho. Es pertinente resaltar, que en todas nuestras agencias, se paga la Renta de Dignidad.

Desde la gestión 2.006, la Cooperativa CACEF R.L. actúa como agente de Money Gram, una de las empresas más importantes de giro a nivel mundial, esto, con el fin de atender la demanda de transferencias nacionales e internacionales de dinero entre socios y clientes.

El haber obtenido de ASFI la licencia de funcionamiento como Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta, significa que la Cooperativa CACEF R.L., cumple con todas las exigencias referentes a la solvencia patrimonial, la liquidez, la posición cambiaria, la previsión por créditos incobrables, los límites de endeudamiento de los prestatarios y los activos inmovilizados, todos estos criterios extractados de la RNSF.

BENEFICIOS COOPERATIVOS

Como beneficio, la institución otorgó al finalizar el año un regalo de navidad. De este regalo, pudieron beneficiarse todos nuestros socios que contaron con un ahorro promedio mayor o igual a Bs. 2.000,- o que contaron con un crédito vigente. El regalo de navidad consistía en: Una Arroba Harina trigal 11.38 Kg, un bidón de Aceite de 4.5 Lt Parker, una Caja de galleta Pascueras de 600 gr. de la Francesa, una Botella de vino Tinto Oporto Campos de Solana de 700 c.c., y una Bolsa de Azúcar Guabirá de 1.1 Kg, todos estos productos orientados a resaltar la esencia de la época navideña, y en beneficio de toda las familias.

En el mes de diciembre de 2.018, la Cooperativa “CACEF” R.L. procedió nuevamente al pago del “reintegro” para los socios que mantuvieron sus obligaciones al día. Este reintegro fue equivalente al 1,25% de los intereses que cada socio pagó durante la gestión 2.018. Este reintegro, se entregó en efectivo para que los socios beneficiados, compren víveres u otros productos de necesidad para el hogar.

ACTIVIDADES COOPERATIVAS

La gestión pasada, resaltamos la inauguración tan anhelada de nuestra agencia Tiraque. Después de un proceso de construcción, se tuvo la satisfacción de generar un ambiente propicio, acorde a las exigencias y necesidades de nuestros queridos socios de la agencia Tiraque, quienes en un acto sencillo y emotivo, agradecieron y recibieron felices esta nueva infraestructura.

DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES





MEMORIA ANUAL 2018

INF

OR

ME

DE

L CO

NSE

JO D

E A

DM

ISN

ITR

ACI

ÓN

23





Fondo de Educación

Fondo de Previsión y Apoyo a la Colectividad

Excedente de Percepción

T O T A L en Bs. 100,00% Bs. 1.875.693

10,00%

5,00%

5,00%

80,00%

Bs. 187.569

Bs. 93.785

Bs. 93.785

Bs. 1.500.554

Lic. Juan Carlos Olivera TapiaPRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

25

ESTRUCTURA E C O N Ó M I C O -F I N A N C I E R A

A continuación presentamos los principales indicadores financieros de la Cooperativa “CACEF” R.L., tomamos como punto de partida los datos del año 2014 para mostrar el crecimiento de los indicadores financieros en comparación con las Cooperativas de Ahorro y Crédito Abiertas y las Entidades de Microfinanzas (Banco Sol, Banco FORTALEZA, Banco Ecofuturo, Banco FIE, Banco PRODEM y Banco de la Comunidad), esto permite apreciar la evolución de la situación económica-financiera y el posicionamiento de nuestra Cooperativa en el mercado financiero.

24


A. CRECIMIENTO DEL TOTAL ACTIVOB. LIQUIDEZ SOBRE OBLIGACIONES C/PÚBLICO C. MOROSIDADD. PREVISIÓN POR INCOBRABILIDADE. SOLVENCIA PATRIMONIALF. EFICIENCIA ADMINISTRATIVAG. RENTABILIDAD PATRIMONIALH. PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO COOPERATIVO NACIONAL

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

INFORME DEL INSPECTOR DE VIGILANCIA

25


A continuación presentamos los principales indicadores financieros de la Cooperativa “CACEF” R.L., tomamos como punto de partida los datos del año 2014 para mostrar el crecimiento de los indicadores financieros en comparación con las Cooperativas de Ahorro y Crédito Abiertas y las Entidades de Microfinanzas (Banco Sol, Banco FORTALEZA, Banco Ecofuturo, Banco FIE, Banco PRODEM y Banco de la Comunidad), esto permite apreciar la evolución de la situación económica-financiera y el posicionamiento de nuestra Cooperativa en el mercado financiero.


MEMORIA ANUAL 2018

27

ES

TR

UC

TU

RA

EC

ON

ÓM

ICO

-FIN

AN

CIE

RA

C. MOROSIDAD

La morosidad de una entidad financiera indica el porcentaje de los créditos con atrasos en su plan de pago con respecto al total de la cartera de créditos. Un nivel de mora hasta el 3% se considera todavía aceptable en un sistema financiero. El sistema financiero boliviano sigue manteniendo bajos niveles de morosidad. En la gestión 2018 se registró en general un leve aumento del nivel de la morosidad. Diferente a las Cooperativas de Ahorro y Crédito y las Entidades de Microfinanzas, la Cooperativa “CACEF” R.L mantuvo un nivel por debajo del 3% equivalente a 1,12%.

D. PREVISIÓN POR INCOBRABILIDAD

Las previsiones por posibles riesgos de incobrabilidad protegen a las instituciones financieras ante situaciones en las cuales no podemos recuperar ciertos préstamos. La Cooperativa “CACEF” R.L., a pesar de contar en gran parte con garantías reales como respaldo de sus créditos, ha puesto un mayor énfasis en la constitución de previsiones, protegiendo así los ahorros de sus socios ante cualquier riesgo financiero. Mientras que el nivel de previsiones por riesgos de incobrabilidad de las Cooperativas de Ahorro y Crédito y de las Entidades de Microfinanzas se ubica entre 200 % y 300 %, la Cooperativa “CACEF” R.L. logra una cobertura mucha mayor que sobrepasa los 500 % de la cartera en mora.

CACEF

CAC’S Abiertas

Entidades Microfinancieras

2.00 %

2.00 %

1.00 %

0.00 %2014 2015 2016 2017 2018

CACEF

CAC’S Abiertas


CARTERA EN MORA

PREVISIÓN P/INCOBRABILIDAD, SOBRE CARTERA EN MORA

1400 %

1200 %

1000 %

800 %

600 %

400 %

200 %

0 %2014 2015 2016 2017 2018

ES

TR

UC

TU

RA

EC

ON

ÓM

ICO

-FIN

AN

CIE

RA


MEMORIA ANUAL 2018

26

A. CRECIMIENTO DEL TOTAL ACTIVO

El crecimiento del Total Activo de una entidad financiera indica su desenvolvimiento en el mercado. Las instituciones más competitivas alcanzan normalmente las mayores tasas de crecimiento. El Total Activo de la Cooperativa “CACEF” R.L. demuestra un fuerte crecimiento, por encima de aquello de las Entidades de Microfinanzas. Las Cooperativas de Ahorro y Crédito Abiertas en general tienen un crecimiento significativamente menor.

CACEF

CAC’S Abiertas


CRECIMIENTO DEL TOTAL ACTIVO

B. LIQUIDEZ

La liquidez de las entidades financieras se ubica normalmente entre el 20 % y 33 % de sus obligaciones con el público. Con la liquidez se constituye el Encaje Legal en el Banco Central de Bolivia y se mantiene una liquidez operativa para atender en todo momento los retiros de los socios o clientes. Las Cooperativas de Ahorro y Crédito mantienen una liquidez muy alta, por encima del 29 %, las Entidades de Micro finanzas por encima del 30% y la Cooperativa “CACEF” R.L. mantiene una liquidez alrededor del 25%. En la gestión 2018 la Cooperativa “CACEF” R.L. mantuvo una alta liquidez acompañada de un fuerte crecimiento de los depósitos.

Fuente: Cálculo propio en base a publicaciones de la ASFI

300 %

250 %

200 %

150 %

100 %2014 2015 2016 2017 2018

CACEF

CAC’S Abiertas


LIQUIDEZ SOBRE OBLIGACIONES C/PUBLICO

35.00 %

30.00 %

25.00 %

20.00 %

15.00 %2014 2015 2016 2017 2018


MEMORIA ANUAL 2018

27

ES

TR

UC

TU

RA

EC

ON

ÓM

ICO

-FIN

AN

CIE

RA

C. MOROSIDAD

La morosidad de una entidad financiera indica el porcentaje de los créditos con atrasos en su plan de pago con respecto al total de la cartera de créditos. Un nivel de mora hasta el 3% se considera todavía aceptable en un sistema financiero. El sistema financiero boliviano sigue manteniendo bajos niveles de morosidad. En la gestión 2018 se registró en general un leve aumento del nivel de la morosidad. Diferente a las Cooperativas de Ahorro y Crédito y las Entidades de Microfinanzas, la Cooperativa “CACEF” R.L mantuvo un nivel por debajo del 3% equivalente a 1,12%.

D. PREVISIÓN POR INCOBRABILIDAD

Las previsiones por posibles riesgos de incobrabilidad protegen a las instituciones financieras ante situaciones en las cuales no podemos recuperar ciertos préstamos. La Cooperativa “CACEF” R.L., a pesar de contar en gran parte con garantías reales como respaldo de sus créditos, ha puesto un mayor énfasis en la constitución de previsiones, protegiendo así los ahorros de sus socios ante cualquier riesgo financiero. Mientras que el nivel de previsiones por riesgos de incobrabilidad de las Cooperativas de Ahorro y Crédito y de las Entidades de Microfinanzas se ubica entre 200 % y 300 %, la Cooperativa “CACEF” R.L. logra una cobertura mucha mayor que sobrepasa los 500 % de la cartera en mora.

CACEF

CAC’S Abiertas


2.00 %

2.00 %

1.00 %

0.00 %2014 2015 2016 2017 2018

CACEF

CAC’S Abiertas


CARTERA EN MORA

PREVISIÓN P/INCOBRABILIDAD, SOBRE CARTERA EN MORA

1400 %

1200 %

1000 %

800 %

600 %

400 %

200 %

0 %2014 2015 2016 2017 2018


MEMORIA ANUAL 2018

29

ES

TR

UC

TU

RA

EC

ON

ÓM

ICO

-FIN

AN

CIE

RA

G. RENTABILIDAD PATRIMONIAL

La Cooperativa “CACEF” R.L. busca alcanzar una rentabilidad adecuada y un rendimiento competitivo para los Certificados de Aportación de sus socios. Una buena rentabilidad no necesariamente es fruto de una mayor tasa activa, si no refleja una eficiencia de gestión en su conjunto. La rentabilidad de la Cooperativa “CACEF” R.L. se ubica por debajo del nivel de las Entidades de Microfinanzas pero por encima del promedio de las Cooperativas de Ahorro y Crédito Abiertas. En la gestión 2018 se registra una disminución de la rentabilidad porque la Coope-rativa “CACEF” R.L. ha preferido reforzar sus previsiones por incobrabilidad, que al mismo tiempo computan para el Coeficiente de Adecuación Patrimonial (CAP) y permiten apalancar el crecimiento de la gestión 2019.

H. PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO COOPERATIVO NACIONAL

Con la otorgación de la Licencia de Funcionamiento emitida por la ASFI en fecha 15/02/2016 la Cooperativa “CACEF” R.L. ingresó al grupo de las ahora 30 Cooperativas de Ahorro y Crédito Abiertas que operan con Licen-cia de Funcionamiento. Dentro del grupo de las Cooperativas de Ahorro y Crédito Abiertas, la Cooperativa “CACEF” R.L. ocupa el 7 mo lugar a nivel nacional por el tamaño de su Total Activo y su Cartera Bruta. Debido a su fuerte crecimiento, la Cooperativa “CACEF” R.L. está continuamente incrementando su participación en el mercado nacional de las Cooperativas de Ahorro y Crédito Abiertas.

CACEF

CAC’S Abiertas


RENTABILIDAD PATRIMONIAL18.00 %16.00 %14.00 %12.00 %10.00 %8.00 %6.00 %4.00 %2.00 %0.00 %

2014 2015 2016 2017 2018

PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO COOPERATIVO NACIONAL

4.00 %

3.00 %

2.00 %

1.00 %

0.00 %

2.62 %2.93 %

3.06 % 3.23 %3.36 %

20152014 2016 2017 2018

Lic. N. Tania Ramírez Vargas GERENTE GENERAL

ES

TR

UC

TU

RA

EC

ON

ÓM

ICO

-FIN

AN

CIE

RA


MEMORIA ANUAL 2018

28

E. SOLVENCIA PATRIMONIAL

La Solvencia Patrimonial expresa el grado de financiamiento de los activos con capital propio de la institución. Un mayor índice de solvencia indica una mayor protección de la empresa contra situaciones adversas, pero también implica una menor rentabilidad del patrimonio. La Cooperativa “CACEF” R.L. mantiene una solvencia patrimonial algo menor que el promedio de las Cooperativas de Ahorro y Crédito Abiertas, pero por encima de las Entidades de Microfinanzas. Sin embargo, para continuar con nuestro proceso de crecimiento dependemos de la suscripción de nuevos Certificados de Aportación por parte de nuestros socios, los mismos que también en el futuro tendrán buenas perspectivas de rendimiento.

F. EFICIENCIA ADMINISTRATIVA

La Eficiencia Administrativa indica el nivel de gastos administrativos que está empleando una entidad financiera para manejar su Total Activo. Cuando una entidad opera volúmenes grandes por socio o cliente, este indicador tiende a bajar. La Cooperativa “CACEF” R.L. maneja volúmenes relativamente pequeños por cada socio, sin embargo logró en la gestión 2018 un índice de eficiencia administrativa del 5,51%, mejor que las Cooperativas de Ahorro y Crédito Abiertas y las Entidades de Microfinanzas.

CACEF

CAC’S Abiertas


SOLVENCIA PATRIMONIAL15.00 %

12.50 %

10.00 %

7.50 %

5.00 %2014 2015 2016 2017 2018

CACEF

CAC’S Abiertas


10.00 %

8.00 %

6.00 %

4.00 %2014 2015 2016 2017 2018

EFICIENCIA ADMINISTRATIVA


MEMORIA ANUAL 2018

29

ES

TR

UC

TU

RA

EC

ON

ÓM

ICO

-FIN

AN

CIE

RA

G. RENTABILIDAD PATRIMONIAL

La Cooperativa “CACEF” R.L. busca alcanzar una rentabilidad adecuada y un rendimiento competitivo para los Certificados de Aportación de sus socios. Una buena rentabilidad no necesariamente es fruto de una mayor tasa activa, si no refleja una eficiencia de gestión en su conjunto. La rentabilidad de la Cooperativa “CACEF” R.L. se ubica por debajo del nivel de las Entidades de Microfinanzas pero por encima del promedio de las Cooperativas de Ahorro y Crédito Abiertas. En la gestión 2018 se registra una disminución de la rentabilidad porque la Coope-rativa “CACEF” R.L. ha preferido reforzar sus previsiones por incobrabilidad, que al mismo tiempo computan para el Coeficiente de Adecuación Patrimonial (CAP) y permiten apalancar el crecimiento de la gestión 2019.

H. PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO COOPERATIVO NACIONAL

Con la otorgación de la Licencia de Funcionamiento emitida por la ASFI en fecha 15/02/2016 la Cooperativa “CACEF” R.L. ingresó al grupo de las ahora 30 Cooperativas de Ahorro y Crédito Abiertas que operan con Licen-cia de Funcionamiento. Dentro del grupo de las Cooperativas de Ahorro y Crédito Abiertas, la Cooperativa “CACEF” R.L. ocupa el 7 mo lugar a nivel nacional por el tamaño de su Total Activo y su Cartera Bruta. Debido a su fuerte crecimiento, la Cooperativa “CACEF” R.L. está continuamente incrementando su participación en el mercado nacional de las Cooperativas de Ahorro y Crédito Abiertas.

CACEF

CAC’S Abiertas


RENTABILIDAD PATRIMONIAL18.00 %16.00 %14.00 %12.00 %10.00 %8.00 %6.00 %4.00 %2.00 %0.00 %

2014 2015 2016 2017 2018

PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO COOPERATIVO NACIONAL

4.00 %

3.00 %

2.00 %

1.00 %

0.00 %

2.62 %2.93 %

3.06 % 3.23 %3.36 %

20152014 2016 2017 2018


INF

OR

ME

DE

L C

ON

SE

JO D

E V

IGIL

AN

CIA


MEMORIA ANUAL 2018

30

sional adecuado para realizar la difícil labor de control de manera directa.

La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) realizo 2 visitas de inspección en la gestión 2018, habiendo detectado deficiencias en el sistema de control interno; sin embargo, estas debilidades no comprome-ten la estabilidad de nuestra cooperativa, por lo que concluimos que en general los funcionarios, órganos de control y decisión cumplen adecuadamente los roles asignados. Por otra parte, ponemos en consideración de la Asamblea de Socios las observaciones efectuadas por la Unidad de Auditoria Interna y Externa que no fueron regularizadas en los plazos comprometidos como se expone:

Instancia de Revisión Observaciones pendientes Fuera de plazo

Auditoria Interna 9

Auditoria Externa 1

Total 10

En este sentido corresponde al Consejo de Administración realizar las acciones correctivas con el fin de subsanar las observaciones pendientes.

4. AGRADECIMIENTO

La Cooperativa mantiene su perspectiva de crecimiento en el sistema financiero nacional, escalando cada peldaño gracias al aporte de los socios, consejeros y funcionarios desde el lugar donde se encuentran, más a nosotras como Consejeras de Vigilancia, lo único que nos queda es agradecer a los socios por la confianza depositada en nosotras y hacernos partícipes de la construcción de la historia de CACEF desde el rol de fiscalización y control.

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIAGESTIÒN 2018Cumpliendo con el mandato establecido en el Código de Gobierno Corporativo vigente, nos dirigimos a los socios para informarles sobre las labores realizadas por el Consejo de Vigilancia en calidad de órgano de control y fiscalización del manejo económico, financiero y administrativo de la Cooperativa a CACEF R.L. durante la gestión 2018.

El Consejo de Vigilancia a partir de la Asamblea Ordinaria de socios de la gestión 2017 reconformo sus carteras con las consejeras titulares, habiendo funcionado de la siguiente manera:

Lic. Aud. Mirtha Miriam Fiorilo Oblitas Presidente

Lic. Aud. Silvia Roxana Quispe Velasco Secretaria

Lic. Aud. María Teresa Conde Vocal Titular

En todo momento como consejeras titulares hemos participado activamente desde el rol que nos correspondió asumir, asentando nuestras decisiones en las actas del Consejo de Vigilancia. La presidenta del consejo en apego a la norma que nos regula, asumió las funciones y atribuciones de Inspectora de Vigilancia.

2. PRONUNCIAMIENTO SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS

El Consejo de Vigilancia a través de su brazo operativo que es Auditoria Interna, durante toda la gestión 2018 realizo un seguimiento permanente a la situación económica y financiera de la Cooperativa, basado en el POA 2018. Al cierre del ejercicio los resultados fueron favorables y ajustados a la proyección aprobada por la Asamblea de Socios, sin embargo, es importante informar que al corte del tercer trimestre la cartera vigente tenía una brecha de aproximadamente 6 millones de bolivianos para alcanzar las proyecciones, más en el último trimestre esta deficiencia fue repuesta alcanzando una ejecución del 100%.

Los indicadores financieros cumplieron los limites definido reflejando la buena salud financiera de la Cooperativa; en lo que se refiere a los saldos de las cuentas que componen los estados financieros, informamos que son totalmente confiables producto de la adecuada administración de los recursos desde las diferentes unidades que conforman nuestra Cooperativa, motivo por el cual la firma de Auditoria Externa AUDINACO S.R.L. emitió una opinión en limpio sobre los Estados Financieros, hecho que nos hace sentir complacidas por la labor de control y fiscalización que ejercimos directamente y a través de la Unidad de Auditoria Interna.

3. ACTIVIDADES REALIZADAS POR EL CONSEJO DE VIGILANCIA

Durante la gestión 2018 el Consejo de Vigilancia ha trabajado de manera comprometida asumiendo sus facultades con responsabilidad basándonos en todo momento en la Ley 393, Ley 356, Recopilación de Normas para Servicios Financieros, Estatuto Orgánico y otras normas que regulan a la Cooperativa.

La labor de control y fiscalización que nos ha tocado ejercer no fue cabalmente comprendida, sin embargo, los frutos alcanzados por nuestra perseverancia, creemos que fueron muy beneficiosas para nuestra institución y sobre todo para los socios a quienes nos debemos. Todas nuestras actividades y decisiones fueron asumidas coordinadamente por todos quienes conformamos el Consejo de Vigilancia, participando en todas las reuniones convocadas por la presidenta.

Nuestras labores fueron orientadas por la Unidad de Auditoria Interna, instancia que conjugo el criterio profesional y normativo durante todo el proceso, alertándonos oportunamente sobre las diversas situaciones en la Cooperativa; así mismo, los informes presentados por auditoria interna, fueron la base principal para que el Consejo de Vigilancia ejerza la fiscalización durante toda la gestión. Es importante informar a los socios, que nos ha tocado atravesar una situación complicada por una denuncia en contra de nuestro brazo operativo, más con mucha imparcialidad, hemos logrado resolverlo, resultado de ello se mantiene en la Cooperativa un profe-


MEMORIA ANUAL 2018

31

INF

OR

ME

DE

L C

ON

SE

JO D

E V

IGIL

AN

CIA

sional adecuado para realizar la difícil labor de control de manera directa.

La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) realizo 2 visitas de inspección en la gestión 2018, habiendo detectado deficiencias en el sistema de control interno; sin embargo, estas debilidades no comprome-ten la estabilidad de nuestra cooperativa, por lo que concluimos que en general los funcionarios, órganos de control y decisión cumplen adecuadamente los roles asignados. Por otra parte, ponemos en consideración de la Asamblea de Socios las observaciones efectuadas por la Unidad de Auditoria Interna y Externa que no fueron regularizadas en los plazos comprometidos como se expone:

Instancia de Revisión Observaciones pendientes Fuera de plazo

Auditoria Interna 9

Auditoria Externa 1

Total 10

En este sentido corresponde al Consejo de Administración realizar las acciones correctivas con el fin de subsanar las observaciones pendientes.

4. AGRADECIMIENTO

La Cooperativa mantiene su perspectiva de crecimiento en el sistema financiero nacional, escalando cada peldaño gracias al aporte de los socios, consejeros y funcionarios desde el lugar donde se encuentran, más a nosotras como Consejeras de Vigilancia, lo único que nos queda es agradecer a los socios por la confianza depositada en nosotras y hacernos partícipes de la construcción de la historia de CACEF desde el rol de fiscalización y control.

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIAGESTIÒN 2018Cumpliendo con el mandato establecido en el Código de Gobierno Corporativo vigente, nos dirigimos a los socios para informarles sobre las labores realizadas por el Consejo de Vigilancia en calidad de órgano de control y fiscalización del manejo económico, financiero y administrativo de la Cooperativa a CACEF R.L. durante la gestión 2018.

El Consejo de Vigilancia a partir de la Asamblea Ordinaria de socios de la gestión 2017 reconformo sus carteras con las consejeras titulares, habiendo funcionado de la siguiente manera:

Lic. Aud. Mirtha Miriam Fiorilo Oblitas Presidente

Lic. Aud. Silvia Roxana Quispe Velasco Secretaria

Lic. Aud. María Teresa Conde Vocal Titular

En todo momento como consejeras titulares hemos participado activamente desde el rol que nos correspondió asumir, asentando nuestras decisiones en las actas del Consejo de Vigilancia. La presidenta del consejo en apego a la norma que nos regula, asumió las funciones y atribuciones de Inspectora de Vigilancia.

2. PRONUNCIAMIENTO SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS

El Consejo de Vigilancia a través de su brazo operativo que es Auditoria Interna, durante toda la gestión 2018 realizo un seguimiento permanente a la situación económica y financiera de la Cooperativa, basado en el POA 2018. Al cierre del ejercicio los resultados fueron favorables y ajustados a la proyección aprobada por la Asamblea de Socios, sin embargo, es importante informar que al corte del tercer trimestre la cartera vigente tenía una brecha de aproximadamente 6 millones de bolivianos para alcanzar las proyecciones, más en el último trimestre esta deficiencia fue repuesta alcanzando una ejecución del 100%.

Los indicadores financieros cumplieron los limites definido reflejando la buena salud financiera de la Cooperativa; en lo que se refiere a los saldos de las cuentas que componen los estados financieros, informamos que son totalmente confiables producto de la adecuada administración de los recursos desde las diferentes unidades que conforman nuestra Cooperativa, motivo por el cual la firma de Auditoria Externa AUDINACO S.R.L. emitió una opinión en limpio sobre los Estados Financieros, hecho que nos hace sentir complacidas por la labor de control y fiscalización que ejercimos directamente y a través de la Unidad de Auditoria Interna.

3. ACTIVIDADES REALIZADAS POR EL CONSEJO DE VIGILANCIA

Durante la gestión 2018 el Consejo de Vigilancia ha trabajado de manera comprometida asumiendo sus facultades con responsabilidad basándonos en todo momento en la Ley 393, Ley 356, Recopilación de Normas para Servicios Financieros, Estatuto Orgánico y otras normas que regulan a la Cooperativa.

La labor de control y fiscalización que nos ha tocado ejercer no fue cabalmente comprendida, sin embargo, los frutos alcanzados por nuestra perseverancia, creemos que fueron muy beneficiosas para nuestra institución y sobre todo para los socios a quienes nos debemos. Todas nuestras actividades y decisiones fueron asumidas coordinadamente por todos quienes conformamos el Consejo de Vigilancia, participando en todas las reuniones convocadas por la presidenta.

Nuestras labores fueron orientadas por la Unidad de Auditoria Interna, instancia que conjugo el criterio profesional y normativo durante todo el proceso, alertándonos oportunamente sobre las diversas situaciones en la Cooperativa; así mismo, los informes presentados por auditoria interna, fueron la base principal para que el Consejo de Vigilancia ejerza la fiscalización durante toda la gestión. Es importante informar a los socios, que nos ha tocado atravesar una situación complicada por una denuncia en contra de nuestro brazo operativo, más con mucha imparcialidad, hemos logrado resolverlo, resultado de ello se mantiene en la Cooperativa un profe-

INFORME DE INSPECTOR DE VIGILANCIA GESTIÓN 2018

I. ANTECEDENTES

En cumplimiento a lo establecido en el manual de cuentas para entidades financieras, Título I, inciso H, numeral 3 así como las disposiciones contenidas en la RNSF y el Código de Comercio, se procedió a realizar el presente informe dirigido a la Asamblea de Socios de la Cooperativa CACEF R.L.

II. RESULTADOS

Como Inspectora de Vigilancia designada por el Consejo de Vigilancia, participe activamente en la labor de fiscalización y control del manejo económico, financiero y administrativo de la Cooperativa durante la gestión 2018-2019, asistiendo a las reuniones convocadas por el Consejo de Administración con derecho a voz; asegurándome que las Resoluciones o Acuerdos adoptados se ajusten a las disposiciones legales y estatutarias en vigencia, recomendando el seguimiento permanentemente al Consejo de Administración del cumplimiento de los cronogramas de los planes de acción, para levantar observaciones de la ASFI, de control interno de auditores externos y a informes de la Unidad de Auditoría Interna.

En los siguientes puntos se informa los hechos más relevantes relacionados con la administración de la Cooperativa:

1. En general la administración de la Cooperativa se ajustó a las normas interna y externas que regulan las actividades de intermediación financiera autorizadas mediante la ley 393 de Servicios Financieros.

2. Los saldos expuestos en los estados financieros al corte de la gestión 2018 son confiables, estando sustentada esta opinión por el informe de los auditores externos con un dictamen en limpio por lo que recomiendo a la Asamblea General de Socios, considerar y aprobar los mismos.

3. Durante la gestión 2018 las diferentes unidades que componen la Cooperativa tuvieron observaciones realizadas por Auditoria Interna, Auditoria Externa y la ASFI; como Inspectora de Vigilancia se realizó el seguimiento continuo para que la administración adopte medidas que permitan regularizar las deficiencias; pese a ello al 31.12.2018 quedaron sin acciones correctivas 10 observaciones.

4. La Unidad de Auditoria Interna como brazo operativo del Consejo de Vigilancia en la gestión 2018 desarrollo sus labores enmarcados en su plan de trabajo, contando para ello con dos profesionales que, a pesar de la renuncia voluntaria de la Asistente de Auditoria Interna en septiembre 2018 el Consejo de Vigilancia doto de los recursos necesarios para que las funciones no se vean afectadas. Al cierre de la gestión 218 el Consejo de Vigilancia realizo la valoración únicamente al Jefe de la Unidad de Auditoria Interna sobre el desarrollo sus funciones determinándose que este funcionario cuenta con la capacidad, formación, experiencia y compromiso que requiere el puesto de trabajo, siendo independiente al momento de emitir sus conclusiones sobre cada una de las evaluaciones realizadas, amparados en las normas que regulan a la Cooperativa así como en criterios que tiendan a mejorar el desarrollo de las actividades.

Las retribuciones económicas asignadas a los miembros que componen la Unidad de Auditoria Interna fueron adecuadas tomando en cuenta el nivel organizacional de los puestos de trabajo así como el POA 2018; sin

INF

OR

ME

DE

L IN

SP

EC

TO

R D

E V

IGIL

AN

CIA


MEMORIA ANUAL 2018

32

embargo, se recomendó al Consejo de Administración el establecimiento de una escala salarial para contar con parámetros y objetivos al momento de tomar decisiones.

La firma de Auditoria Externa AUDINACO S.R.L. elegida mediante asamblea de socios de la gestión 2017, se pudo constatar el cumplimiento de sus obligaciones según contrato suscrito, desarrollando el encargo de auditoria externa con independencia a fin de emitir un dictamen de auditoría sobre los estados financieros de la gestión 2018. Los honorarios cancelados a AUDINACO S.R.L. fueron de acuerdo a la propuesta técnica presenta-da en la etapa de licitación del trabajo.

La Cooperativa en la gestión 2018 no contrato a empresa calificadora de riesgos ni asesores externos.

5. Se constató que los consejeros y funcionarios de la Cooperativa durante la gestión 2018 contaron con una póliza de fidelidad (caución) estando los montos contratados acorde a la normativa vigente.

6. Se informa a los socios que en calidad de Inspectora de Vigilancia, se realizó un seguimiento de principio a fin a una denuncia planteada por funcionarios de la Cooperativa en contra de la unidad operativa de control; en este proceso se identificaron hechos muy llamativos en la forma de cómo se canalizo la denuncia, sin embargo, el Consejo de Vigilancia resolvió el caso con la serenidad e imparcialidad que el caso ameritaba.

7. Por otra parte, debo informar según el informe de Auditoría Externa hubo observaciones referidas a Trabajos propios de los Consejos y a pagos adicionales a la secretaria por la elaboración de actas, por lo que la firma de auditoría externa recomienda al Consejo de Administración dar cumplimiento a lo que estipula nuestras normas.

En este sentido sugiero que la Asamblea de Socios apruebe cualquier pago adicional a los consejeros.

8. Se informa que la Cooperativa fue sancionada económicamente en la gestión 2018 por parte de la ASFI de las cuales bolivianos 19.500 fue imputado a resultados debido a que el origen de estas no son atribuibles a negligencia en el desarrollo de sus funciones de los empleados.

III. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

La gestión administrativa, operativa y de control ejercida en la Cooperativa fue adecuada durante la gestión 2018, sin embargo, el Consejo de Administración debe asumir medidas más efectivas para superar las deficien-cias detectadas por auditoria interna, auditoria externa y ASFI.

IV. AGRADECIMIENTO

Para finalizar, agradezco a los socios de la Cooperativa a los miembros de ambos Consejos, por la confianza depositada en mi persona para asumir las funciones de Inspectora de Vigilancia; asimismo hago extensivo mis agradecimientos a los funcionarios, ya que gracias al esfuerzo de todos, nuestra Cooperativa goza de un continuo crecimiento.

INFORME DE INSPECTOR DE VIGILANCIA GESTIÓN 2018

I. ANTECEDENTES

En cumplimiento a lo establecido en el manual de cuentas para entidades financieras, Título I, inciso H, numeral 3 así como las disposiciones contenidas en la RNSF y el Código de Comercio, se procedió a realizar el presente informe dirigido a la Asamblea de Socios de la Cooperativa CACEF R.L.

II. RESULTADOS

Como Inspectora de Vigilancia designada por el Consejo de Vigilancia, participe activamente en la labor de fiscalización y control del manejo económico, financiero y administrativo de la Cooperativa durante la gestión 2018-2019, asistiendo a las reuniones convocadas por el Consejo de Administración con derecho a voz; asegurándome que las Resoluciones o Acuerdos adoptados se ajusten a las disposiciones legales y estatutarias en vigencia, recomendando el seguimiento permanentemente al Consejo de Administración del cumplimiento de los cronogramas de los planes de acción, para levantar observaciones de la ASFI, de control interno de auditores externos y a informes de la Unidad de Auditoría Interna.

En los siguientes puntos se informa los hechos más relevantes relacionados con la administración de la Cooperativa:

1. En general la administración de la Cooperativa se ajustó a las normas interna y externas que regulan las actividades de intermediación financiera autorizadas mediante la ley 393 de Servicios Financieros.

2. Los saldos expuestos en los estados financieros al corte de la gestión 2018 son confiables, estando sustentada esta opinión por el informe de los auditores externos con un dictamen en limpio por lo que recomiendo a la Asamblea General de Socios, considerar y aprobar los mismos.

3. Durante la gestión 2018 las diferentes unidades que componen la Cooperativa tuvieron observaciones realizadas por Auditoria Interna, Auditoria Externa y la ASFI; como Inspectora de Vigilancia se realizó el seguimiento continuo para que la administración adopte medidas que permitan regularizar las deficiencias; pese a ello al 31.12.2018 quedaron sin acciones correctivas 10 observaciones.

4. La Unidad de Auditoria Interna como brazo operativo del Consejo de Vigilancia en la gestión 2018 desarrollo sus labores enmarcados en su plan de trabajo, contando para ello con dos profesionales que, a pesar de la renuncia voluntaria de la Asistente de Auditoria Interna en septiembre 2018 el Consejo de Vigilancia doto de los recursos necesarios para que las funciones no se vean afectadas. Al cierre de la gestión 218 el Consejo de Vigilancia realizo la valoración únicamente al Jefe de la Unidad de Auditoria Interna sobre el desarrollo sus funciones determinándose que este funcionario cuenta con la capacidad, formación, experiencia y compromiso que requiere el puesto de trabajo, siendo independiente al momento de emitir sus conclusiones sobre cada una de las evaluaciones realizadas, amparados en las normas que regulan a la Cooperativa así como en criterios que tiendan a mejorar el desarrollo de las actividades.

Las retribuciones económicas asignadas a los miembros que componen la Unidad de Auditoria Interna fueron adecuadas tomando en cuenta el nivel organizacional de los puestos de trabajo así como el POA 2018; sin


MEMORIA ANUAL 2018

33

embargo, se recomendó al Consejo de Administración el establecimiento de una escala salarial para contar con parámetros y objetivos al momento de tomar decisiones.

La firma de Auditoria Externa AUDINACO S.R.L. elegida mediante asamblea de socios de la gestión 2017, se pudo constatar el cumplimiento de sus obligaciones según contrato suscrito, desarrollando el encargo de auditoria externa con independencia a fin de emitir un dictamen de auditoría sobre los estados financieros de la gestión 2018. Los honorarios cancelados a AUDINACO S.R.L. fueron de acuerdo a la propuesta técnica presenta-da en la etapa de licitación del trabajo.

La Cooperativa en la gestión 2018 no contrato a empresa calificadora de riesgos ni asesores externos.

5. Se constató que los consejeros y funcionarios de la Cooperativa durante la gestión 2018 contaron con una póliza de fidelidad (caución) estando los montos contratados acorde a la normativa vigente.

6. Se informa a los socios que en calidad de Inspectora de Vigilancia, se realizó un seguimiento de principio a fin a una denuncia planteada por funcionarios de la Cooperativa en contra de la unidad operativa de control; en este proceso se identificaron hechos muy llamativos en la forma de cómo se canalizo la denuncia, sin embargo, el Consejo de Vigilancia resolvió el caso con la serenidad e imparcialidad que el caso ameritaba.

7. Por otra parte, debo informar según el informe de Auditoría Externa hubo observaciones referidas a Trabajos propios de los Consejos y a pagos adicionales a la secretaria por la elaboración de actas, por lo que la firma de auditoría externa recomienda al Consejo de Administración dar cumplimiento a lo que estipula nuestras normas.

En este sentido sugiero que la Asamblea de Socios apruebe cualquier pago adicional a los consejeros.

8. Se informa que la Cooperativa fue sancionada económicamente en la gestión 2018 por parte de la ASFI de las cuales bolivianos 19.500 fue imputado a resultados debido a que el origen de estas no son atribuibles a negligencia en el desarrollo de sus funciones de los empleados.

III. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

La gestión administrativa, operativa y de control ejercida en la Cooperativa fue adecuada durante la gestión 2018, sin embargo, el Consejo de Administración debe asumir medidas más efectivas para superar las deficien-cias detectadas por auditoria interna, auditoria externa y ASFI.

IV. AGRADECIMIENTO

Para finalizar, agradezco a los socios de la Cooperativa a los miembros de ambos Consejos, por la confianza depositada en mi persona para asumir las funciones de Inspectora de Vigilancia; asimismo hago extensivo mis agradecimientos a los funcionarios, ya que gracias al esfuerzo de todos, nuestra Cooperativa goza de un continuo crecimiento.

INF

OR

ME

DE

L IN

SP

EC

TO

R D

E V

IGIL

AN

CIA

Lic. Mirtha Mirian Fiorilo Oblitas

INSPECTORA DE VIGILANCIA

34

E S T A D O SFINANCIEROS

DICTAMEN ESTADOS FINANCIEROSNOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS


MEMORIA ANUAL 2018

ES

TAD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

35

ES

TAD

OS

FIN

AN

CIE

RO


MEMORIA ANUAL 2018

36


MEMORIA ANUAL 2018

ES

TAD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

37

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA"CACEF" R.L.

NIT. Nº 1008537020

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIALAl 31 de Dic iembre de 2018 y 31 de Dic iembre de 2017

(Expresado en Bol iv ianos)

Notas 31/Dic./2018 31/Dic/2017ACTIVO

Disponibilidades 8.a) 27.201.204 19.897.549

Inversiones Temporarias 8.c) 26.877.024 30.500.160

Cartera 8.b) 233.892.633 206.541.572

Cartera vigente 240.745.272 213.694.147

Cartera vencida 568.641 477.120

Cartera en ejecución 2.166.880 1.689.791

Cartera reprogramada vigente 709.840 803.267

Cartera reprogramada vencida - -

Cartera reprogramada en ejecución - -

Productos financieros devengados por cobrar 3.671.852 3.235.429

Previsión para cartera incobrable (13.969.852) (13.358.182)

Otras Cuentas por Cobrar 8.d) 1.015.292 4.272.335

Bienes Realizables 8.e) 1 1

Inversiones Permanentes 8.c) 4.731.280 4.314.656

Bienes de Uso 8.f) 4.588.412 4.260.176

Otros Activos 8.g) 265.096 307.505

Fideicomisos constituidos 8.h) - - TOTAL DEL ACTIVO 298.570.942 270.093.954

PASIVOObligaciones con el Público 8.i) 216.376.096 197.750.296

Cobranzas por reembolsar 0 0

Caja de Ahorros 54.834.257 48.998.598

Depósitos a Plazo Fijo 146.577.031 134.401.145

Obligaciones con el Público Restringidas 11.507.537 11.081.051

Cargos financieros devengados por pagar 3.457.271 3.269.502

Obligaciones con instituciones fiscales 8.j) - -

Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento8.k) 36.384.243 27.394.954

Otras Cuentas por Pagar 8.l) 6.684.086 9.689.124

Previsiones 8.m) 7.331.095 6.682.381

Valores en circulación 8.n) - -

Obligaciones Subordinadas 8.o) 455.662 455.662

Obligaciones c/empresas con participacion estatal 8.p) - -

TOTAL DEL PASIVO 267.231.182 241.972.417 PATRIMONIO

Capital Social 9.) 19.457.900 16.604.000

Aportes no capitalizados - -

Ajustes al patrimonio - -

Reservas 9.) 10.006.167 9.838.237

Resultados Acumulados 9.) 1.875.693 1.679.300 TOTAL DEL PATRIMONIO 31.339.760 28.121.537

TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 298.570.942 270.093.954

CUENTAS CONTINGENTES 8.w) - -CUENTAS DE ORDEN 8.x) 367.397.710 294.259.031

Las notas 1 al 13 adjuntas son parte integrante de estos Estados Financieros.

Lic. Nancy Tania Ramirez Vargas GERENTE GENERAL

Lic. Ros Meri Céspedes VillarroelCONTADORA

MEMORIA ANUAL 2018

ES

TAD

OS

FIN

AN

CIE

RO


MEMORIA ANUAL 2018

38

Notas 31/Dic/2018 31/Dic/2017

Ingresos Financieros 8.q) 29.646.613 27.886.709

(-) Gastos Financieros 8.q) (10.904.147) (9.631.351)

RESULTADO FINANCIERO BRUTO 18.742.466 18.255.358

Otros Ingresos Operativos 8.t) 355.902 633.115

(-) Otros Gastos Operativos 8.t) (196.281) (412.908)

RESULTADO DE OPERACION BRUTO 18.902.087 18.475.565

Recuperación de Activos Financieros 8.r) 3.170.480 2.556.878

(-) Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financ. 8.s) (4.616.641) (5.366.552)

RESULTADO DE OPERACIÓN DESPUÉS DE INCOBRABLES 17.455.926 15.665.891

(-) Gastos de Administración 8.v) (15.663.929) (14.047.360)

RESULTADO DE OPERACION NETO 1.791.997 1.618.531

Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor (+/-) 3.038 (5.477)

RESULTADO DESPUES DE AJUSTE POR DIFERENCIA DE CAMBIO Y MTTO. DE VALOR 1.795.035 1.613.054

Ingresos Extraordinarios 8.u) 34.619 21.390

(-) Gastos Extraordianrios 8.u) - (1.632)

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO ANTES DE AJUSTE DE 1.829.654 1.632.812

GESTIONES ANTERIORES

Ingresos de gestiones anteriores 8.u) 94.289 74.768

(-) Gastos de gestiones anteriores 8.u) (48.250) (28.280)

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Y AJUSTE CONTABLE POR EFECTO DE LA INFLACIÓN

1.875.693 1.679.300

Ajuste contable por efecto de la inflación - -

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 1.875.693 1.679.300

(-) Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) - -

RESULTADO NETO DE LA GESTIÓN 1.875.693 1.679.300

Las notas 1 al 13 adjuntas son parte integrante de estos Estados Financieros.


NIT. Nº 1008537020

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDASAl 31 de Dic iembre de 2018 y 31 de Dic iembre de 2017





MEMORIA ANUAL 2018


MEMORIA ANUAL 2018

ES

TAD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

39


NIT. Nº 1008537020

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOAl 31 de Dic iembre de 2018 y 31 de Dic iembre de 2017


31/Dic/2018 31/Dic/2017Flujo de fondos en actividades de operación:

Utilidad (perdida) neta del ejercicio 1.875.693 1.679.300Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio, que no han

generado movimiento de fondos:

Productos devengados no cobrados (3.710.109) (3.279.455)

Cargos devengados no pagados 3.794.111 3.485.805

Productos devengados cobrados en ejercicios anteriores - -

Previsiones para incobrables 1.024.933 1.336.718

Previsiones para desvalorización 0 (255.527)

Provisiones o previsiones para beneficios sociales 302.330 121.873

Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar (181.953) (48.467)

Depreciaciones y amortizaciones 458.763 331.993

Otros 167.930 154.326

Fondos obtenidos en (aplicados a) la utilidad (pérdida) del ejercicio 3.731.698 3.526.566

Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en

ejercicios anteriores sobre:

Cartera de préstamos 3.235.429 2.760.986

Disponibilidades, Inversiones temporarias y permanentes 44.026 37.893

Otras cuentas por cobrar - -

Obligaciones con el público (3.269.502) (3.144.502)

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento (216.304) (206.237)

Otras obligaciones

Otras cuentas por pagar - -

Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos:

Otras cuentas por cobrar - pagos anticipados - diversas 3.240.780 (2.601.426)

Bienes realizables - vendidos- - 255.528

Otros activos - partidas pendientes de imputación- (33.315) (332.127)

Otras cuentas por pagar - diversas y provisiones- (3.125.414) 3.616.375

Previsiones 251.714 1.416.160

Flujo neto en actividades de operación - excepto actividades de 3.859.112 5.329.216Intermediación

Flujo de fondos en actividades de intermediación:Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación:

Obligaciones con el público:

Depósitos a la vista y en cajas de ahorro 5.835.659 7.380.630

Depósitos a plazo hasta 360 días (1.116.266) 3.124.703

Depósitos a plazo por más de 360 días 13.718.637 9.425.691

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento:

A corto plazo (2.230.361) 8.988.650

A mediano y largo plazo 11.099.114 (1.867.108)

Otras operaciones de intermediación:

Depósitos en cuentas corrientes de traspaso - -

Cuotas de participación Fondo RAL de traspaso 3.960.312 2.154.152

ES

TAD

OS

FIN

AN

CIE

RO


MEMORIA ANUAL 2018

40



Obligaciones con instituciones fiscalesOtras cuentas por pagar por intermediacíon financieraIncremento (disminución) de colocaciones:

Créditos colocados en el ejercicio:A corto plazo (2.356.100) (4.362.302)A mediano y largo plazo ( más de un año) (124.412.054) (120.968.519)

Créditos recuperados en el ejercicio 99.241.846 97.319.808 Otras cuentas por cobrar por intermediación financiera - -

Flujo neto en actividades de intermediación 3.740.787 1.195.705

Flujo de fondos en actividades de financiamiento:Incremento (disminución) de préstamos:Cuentas de los accionistas:

Aportes de capital 2.853.900 2.056.300Pago de dividendos (1.679.300) (1.543.254)

Flujo neto en actividades de financiamiento 1.174.600 513.046

Flujo de fondos en actividades de Inversión:Incremento (disminución) neto en:

Inversiones temporarias (333.810) (2.337.245)Inversiones permanentes (425.759) (4.272.950)Bienes de uso (711.275) (3.647.156)Bienes diversos - -Cargos diferidos - -

Flujo neto en actividades de inversión (1.470.844) (10.257.351)

Incremento (disminución) de fondos durante el ejercicio 7.303.655 (3.219.384)Disponibilidades al inicio del ejercicio 19.897.549 23.116.933Disponibilidades al cierre del ejercicio 27.201.204 19.897.549

Las notas 1 al 13 adjuntos son parte integrante de estos Estados Financieros.


MEMORIA ANUAL 2018

ES

TAD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

41

CAPITAL SOCIAL

APORTES NOCAPITALIZADOS

AJUSTES ALPATRIMONIO

RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS

TOTAL PATRIMONIOOPERACIONES

P A T R I M O N I O

Saldos al 01/01/2017

Resultados del Ejercicio

Aportes de capital en el ejercicio

Distribución de excedentes

Capitalización de aportes, ajustes al patrimonio

y utilidades acumuladas

Aportes a Capitalizar

Donaciones No Capitalizables

( Otros )


14.547.700

-

2.056.300

-

-

-

-

-

-

- 16.604.000 - 9.838.237 1.679.300 28.121.537

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

9.683.911

-

-

154.326

-

-

-

-

-

1.543.254

1.679.300

-

(1.543.254)

-

-

-

-

-

25.774.865

1.679.300

2.056.300

(1.388.928)

-

-

-

-

-


Resultados del Ejercicio

Aportes de capital en el ejercicio

Distribución de excedentes

Capitalización de aportes, ajustes al patrimonio y

Utilidades acumuladas

Aportes a Capitalizar

Donaciones recibidos

( Otros )


16.604.000

-

2.853.900

-

-

-

-

-

-

- 19.457.900 - 10.006.167 1.875.693 31.339.760

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

9.838.237

-

-

167.930

-

-

-

-

-

1.679.300

1.875.693

-

(1.679.300)

-

-

-

-

-

28.121.537

1.875.693

2.853.900

(1.511.370)

-

-

-

-

-


NIT. Nº 1008537020

ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETOAl 31 de Dic iembre de 2018 y 31 de Dic iembre de 2017





MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

43

establece el manual de cuentas de la ASFI.

e) Bienes de uso

El saldo de los bienes de uso al 31 de Diciembre de 2018 se encuentra en moneda nacional, los mismos son registrados a costo de adquisición en la fecha de la incorporación. La depreciación de estos bienes de uso se calcula mensualmente por el método de línea recta, en función a los años de vida útil y los porcentajes establecidos según D.S. 24051.

Los gastos de mantenimiento son cargados a cuentas de resultado, en el período en que se incurren y las reparaciones o mejoras se activan siempre que estén destinados a beneficiar la capacidad operativa, eficiencia o extiendan la vida útil de los bienes de uso, caso contrario son cargados directamente a resulta-dos.

f) Otros activos

Comprende principalmente la contabilización del Sistema Financiero NETBANK, además de otros módulos complementarios adquiridos de la empresa AXON, los mismos que son valuados a valor de costo de adquisición menos la amortización acumulada que éstos generan. Así también se tiene el registro de Licencias de software y otros programas informáticos; la amortización de estos bienes intangibles se realiza en 48 meses.

g) Fideicomisos

La Cooperativa no aplica.

h) Provisiones y Previsiones

Provisión para Beneficios Sociales

La provisión y previsión para beneficios sociales se realiza de acuerdo a normas laborales vigentes, donde transcurrido los 90 días de antigüedad el personal dependiente es beneficiario de la indemnización así

a) Organización de la sociedad:

La Cooperativa de Ahorro y Crédito “CACEF” fue constituida según acta de constitución de fecha 14 de diciembre de 1977, como una asociación económica y social sin fines de lucro, con capital variable y número ilimitado de asociados con plazo de duración indefinida con el objetivo de promover la cooperación económica y social entre sus asociados.

Con sujeción a la Ley General de Cooperativas, en fecha 28 de marzo de 1978 el Instituto Nacional de Cooperativas emitió la Resolución de Consejo Nº 02045 en la cual reconoce la personería jurídica de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “CACEF” LTDA, habiendo sido inscrita en el Registro Nacional de Cooperativas bajo el registro Nº 1885.

En cumplimiento de la Ley 356 de la Ley General de Cooperativas y el Decreto Supremo Nº 1995, la Cooperativa adecuo sus estatutos y cambio su denominación a Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “CACEF” R.L, que fue homologado por Resolución Administrativa HOM-A-0012/2015 emitido por la Autoridad de Fiscalización y Control de Cooperativas AFCOOP.

Por resolución ASFI Nº 034/2016 de 19 de Enero de 2016, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, dispone otorgar la licencia de funcionamiento como Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “CACEF” R.L.

De conformidad al art. 150 de la Ley Nº 393 de Servicios Financieros la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, otorga la Licencia de Funcionamiento ASFI/002/2016 de 19 de Enero de 2016 a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “CACEF” R.L., disponiendo que inicie sus operaciones de intermediación financiera a partir del 14 de Marzo de 2016.

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “CACEF”

Administración de riesgos de crédito y de mercado durante la gestión

La administración del Riesgo de Crédito en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta CACEF R.L., consiste en mantener una cartera de créditos de calidad, gestionando a través de la relación riesgo - rendimiento, la diversificación óptima de la cartera.

Los objetivos de una administración eficiente del riesgo de crédito, son los siguientes:

Proveer al Consejo de Administración información confiable y oportuna para apoyar a la toma de decisiones.

Otorgar al área de negocios herramientas claras y suficientes para la colocación y seguimiento de los créditos.

Definir y mantener actualizado el marco normativo para la administración del riesgo de crédito.

Cumplir con los requerimientos de la ASFI sobre una correcta administración del riesgo de crédito.

Gerencia General es responsable de dar cumplimiento a una correcta administración del riesgo de crédito. En esta perspectiva, la cartera vigente de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta CACEF R.L., representa el 98,88% de la Cartera Bruta al cierre de la Gestión 2018, destacando también que el índice de mora es del 1,12%; lo cual denota una gestión eficiente del Riesgo de Crédito.

Un aspecto fundamental que prima en la Política de Créditos de la Cooperativa, es la tecnología crediticia que se enfoca en un análisis conservador y altamente responsable de la capacidad y voluntad de pago de los

Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo a disposiciones establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), basado en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, las Normas y Principios de Contabilidad y otras disposiciones legales en vigencia.

CRITERIOS DE VALUACIÓN

a) Bases de presentación de los Estados Financieros

La Cooperativa CACEF R.L. realiza sus registros conta-bles en moneda nacional, y aquellas partidas que fuesen en moneda extranjera, es decir dólares americanos, son convertidas a moneda nacional al tipo de cambio oficial de compra emitida por el BCB, misma que al cierre de esta gestión es de Bs. 6,86 por 1 $us.

b) Cartera

Los saldos de la cartera de créditos se exponen por el capital prestado más los productos devengados sobre cartera vigente. Los productos de cartera vencida y en ejecución son reconocidos en el momento de su percepción.

Tanto la previsión específica para cartera incobrable como la previsión cíclica, se calculan y registran tomando en cuenta los lineamientos establecidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, en el Reglamento de Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos que forma parte de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros.

Al 31 de Diciembre de 2018 la previsión específica para incobrabilidad de cartera es de Bs 4.503.387.- también se cuenta con una previsión genérica para

R.L. es una institución independiente de derecho privado, interés social, de duración indefinida y número variable de socios.

El objetivo y finalidad de la Cooperativa, es promover el desarrollo económico y social de sus socios y del público en general, por medio de la prestación de servicios de intermediación financiera y prestar servicios financieros, en el marco de la Ley Nº 393 de Servicios Financieros.

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “CACEF” RL. tiene como domicilio legal en la Av. Ayacucho Nº 331 entre Ecuador y Mayor Rocha, zona central, de la ciudad de Cochabamba, donde funciona la oficina central y agencia Cochabamba; adicionalmente cuenta con otras 5 agencias en los municipios de Sipe Sipe, Sacaba, Tiraque, Shinahota; dos oficinas feriales ubicados en las siguientes localidades: Lope Mendoza provincia Carrasco y Mallco Rancho municipio Sipe Sipe en el Departamento de Cochabamba, y la agencia San Gerardo en el departamento de Oruro.

El promedio de empleados que trabajan en la cooperativa, en la presente gestión alcanzó a 67, los cuales participan constantemente en programas de capacitación y actualización.

b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad

Impacto de la situación económica y ambiente financiero

La Cooperativa CACEF RL. ha cumplido las metas planificadas en el plan estratégico para la gestión 2018, donde el total activo de la Cooperativa tuvo un crecimiento del 10,54% y los otros rubros también cumplieron en más 100% de la planificación.

Por otro lado se ha seguido con la estrategia de Bolivianización de la cartera de créditos, de las

captaciones de cajas de ahorro y DPF en moneda nacional, siendo que a su vez se está fomentando al crédito productivo, los cuales son de apoyo al sector económico y al sector informal

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta CACEF RL. Realizó su Asamblea Ordinaria de Socios en fecha 26 de marzo de 2018 en la cual se procedió a la elección y renovación parcial de los Consejeros de Administración y de Vigilancia, asimismo se aprobó la distribución de los dividendos, en cumplimiento al Estatuto Orgánico y Normativa Vigente de la siguiente manera:

socios prestatarios.

En materia de Riesgo Cambiario, su administración consiste en determinar los factores que podrían afectar el comportamiento de las cotizaciones de moneda y evaluar el calce entre activos y pasivos por moneda. Al respecto, la Cooperativa dentro su política interna establece mantener una Posición Larga, que es el excedente de activos sobre pasivos en una determinada denominación, debido a la tendencia de estabilidad del tipo de cambio del boliviano respecto al dólar, resaltando que al cierre de la Gestión 2018, el Activo de la Cooperativa en Moneda Extranjera es mayor al Pasivo en Moneda Extranjera, presentando una Posición Larga en Moneda Extranjera de Bs. 2.819.140.-.

Asimismo, al cierre de la Gestión 2018 la Cooperativa reportó un Ratio de Sensibilidad de Balance y Ratio de Exposición al Riesgo Cambiario de 0,08; indicadores que se encuentran dentro los límites internos establecidos.

De forma diaria se realiza el monitoreo de la Posición Larga, Ratio de Sensibilidad de Balance y Ratio de Exposición al Riesgo Cambiario, verificando que no se superen los límites internos establecidos, con el fin de tomar las medidas correctivas necesarias de forma oportuna.

Conjuntamente, la Unidad de Gestión de Riesgos gestiona el riesgo de crédito, riesgo de liquidez, riesgo de mercado y riesgo operativo de forma integral, que comprende la identificación y análisis continuo de los factores internos y externos de riesgos que podrían afectar en forma negativa a la Cooperativa. Respecto al riesgo operativo, se gestiona realizando actividades de carácter cualitativo, orientados en la evaluación de

normas, procesos críticos y controles clave en opera-ciones de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “CACEF” R.L.

Operaciones o servicios discontinuados y sus efectos

Informar que al cierre de la presente gestión 2018, NO se tuvo algún evento que se tenga que reportar u otros incidentes y operaciones o servicios disconti-nuados.

Planes de fortalecimiento, capitalización o reestructuración


Otros asuntos de importancia sobre la gestión de la entidad;

Durante esta gestión 2018, no se tiene asuntos importantes que deben ser informados.

incobrabilidad de cartera por riesgo adicional de Bs 8.745.560.-, y una previsión genérica por otros riesgos de Bs 720.905.- por otro lado la previsión cíclica fue constituida por Bs 2.097.685.-

La Cooperativa CACEF RL. cumple con toda la normati-va establecida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI aplicando las circulares de actualización relacionadas con la calificación y evaluación de cartera.

c) Inversiones

Inversiones temporarias

Las inversiones temporarias de la Cooperativa CACEF R.L. incluyen todas las inversiones que han sido realizadas menores a 30 días respecto a la fecha de emisión o de su adquisición, en este grupo se registran todas las cuentas de depósito en Cajas de Ahorro, Depósitos a Plazo Fijo, participación en Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión, así como las cuentas de participación en Fondo RAL o Encaje Legal en Títulos. En el primer caso se valúan al monto original del depósito actualizado que incluye los intereses que estos devengaron, las inversiones en SAFIs se valúan a costo de valor de mercado.

Respecto a los DPFs se valúan al valor de realización, estas inversiones son administradas por CAISA – Agencia de Bolsa de acuerdo a contrato de prestación de servicio de administración de recursos, cuenta discrecional, de la Cooperativa CACEF los cuales han sido adquiridos títulos negociados en la Bolsa de Valores, que comprenden básicamente Bonos, Depósitos a Plazo Fijo de instituciones financieras, las

mismas que la Cooperativa puede liquidar en cualquier momento en el mercado de valores.

Inversiones permanentes

Las inversiones permanentes incluyen todas las inversiones que tienen un vencimiento mayor a 30 días desde su fecha de emisión y que han sido adquiridas con la intensión de mantenerlas por largo plazo y obtener una adecuada rentabilidad.

Dentro de este rubro se registran los Depósitos a Plazo Fijo, DPF´s de Disponibilidad Restringida, que se valúan a valor de costo actualizado a la fecha de cierre más los productos devengados por cobrar.

Asimismo incluye las Cuotas de Participación de Fondos para Créditos Destinados al Sector Productivo y a Vivienda de Interés Social-CPVIS II el cual fue constituido en fecha 02/05/2018 con los fondos liberados de cuentas de Encaje en Títulos M/E según RD. 054/2018 del BCB.

Así también comprende las inversiones en certificados de aportación por cuatro acciones adquiridas de la Cooperativa Mixta de Telecomunicaciones Cochabamba –COMTECO-, y estas están valuadas a valor nominal y se encuentran previsionadas en un 50%.

Las acciones COTEOR corresponden a dos acciones telefónicas adquiridas de la Cooperativa de Telecomunicaciones de Oruro Ltda. cuyo valor nominal de cada certificado de aportación es de 260 $us.

Las acciones en la Federación Departamental de Cooperativas de Ahorro y Crédito de Cochabamba - FEDECACC, está valuada al costo de adquisión, se aclara que esta inversión tiene una previsión del 100%.

d) Bienes realizables

La Cooperativa CACEF R.L. no mantiene saldos signifi-cativos en este rubro, siendo que el saldo correspon-de al bien inmueble adquirido en la calle La Paz entre Ayacucho y Baptista – Cercado, para una mejor prestación de servicios a los socios y clientes de la cooperativa, los cuales fueron reclasificados del grupo Bienes de Uso puesto que aún no se inició las construcciones de obras correspondiente, razón por el cual están previsionados en un 100% según

sea por duodécimas en relación a un mes de sueldo por año de servicio, inclusive en caso de retiro volunta-rio. La previsión para indemnizaciones cubre adecua-damente cualquier contingencia que pueda emerger de las relaciones laborales.

Previsiones genéricas voluntaria para pérdidas futuras aun no identificadas

Las previsiones genéricas voluntarias se realizó en el marco de lo que estable la normativa de ASFI en el MCEF, en tal sentido la cooperativa constituyó la previsión de forma voluntaria y adicional para esta gestión de Bs. 397.000.- con el objeto de cubrir posibles pérdidas futuras que aún no han sido identifi-cadas por la cooperativa, estas previsión se constitu-ye dentro de las políticas debidamente establecidas por el Directorio.

Previsiones genéricas cíclicas

La normativa vigente establece criterios para el registro de previsiones genéricas cíclicas, excluyendo en todos los casos las garantías autoliquidables e hipotecarias. Esta previsión sólo puede ser utilizada cuando: 1) exista deterior de por 6 meses consecutivos en la calidad de la cartera total, medida a través del aumento en el ratio de previsiones requerida sobre la cartera y contingente. 2) se haya constituido en un 100%. y 3) que la ASFI no tenga ninguna objeción.

i) Patrimonio neto

De acuerdo a la circular 585/2008 de la antes denomi-nada Superintendencia de Bancos y Entidades Finan-cieras, que dispone la suspensión de la re expresión de los rubros no monetarios según la variación de la Unidad de Fomento a Vivienda (UFV), la Cooperativa no realizo el ajuste por la reexpresión de las cuentas patrimoniales al 31 de Diciembre de 2018.

Conforme a normas legales, el Patrimonio Neto de la Cooperativa está compuesto por el Capital Social, que es variable y está representado por Certificados de Aportación Obligatorios emitidos en moneda nacional por un valor nominal de Bs. 100 (CIEN 00/100 BOLIVIA-NOS) cada uno, así también por la Reserva Legal, Reservas Voluntarias y Otras Reservas Obligatorias.

En la Asamblea General de Socios de fecha 26 de marzo de 2018 se aprobó la distribución de utilidades de la gestión 2017, de conformidad a lo establecido en los estatutos de la Cooperativa, por consiguiente se incrementaron las reservas de la institución.

j) Resultado del periodo

El resultado del periodo se determina en base al valor de cada una de las cuentas del Estado de Ganancias y Pérdidas, siendo el tratamiento contable el siguiente:

• Los intereses ganados sobre Depósitos a Plazo Fijo y Caja de Ahorros, se contabilizan bajo el sistema de lo devengado, independientemente del momento de su cobro.

• Los ingresos financieros generados sobre la cartera vigente son contabilizados por el método de lo deven-gado y los ingresos sobre cartera vencida y en ejecu-ción son contabilizados en el momento de su percep-ción conforme establece la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en el MCEF.

• Los rendimientos percibidos sobre las Inversiones en las SAFIs se registran al momento de su percepción.

• Los ingresos por comisiones son contabilizados bajo el sistema de devengado.

• Las recuperaciones son contabilizados al momento de su percepción.

• Los cargos financieros sobre captaciones del público y obligaciones sobre financiamientos, se contabilizan bajo el sistema de lo devengado.

k) Tratamiento de los efectos contables de disposi-ciones legales.

La Cooperativa CACEF RL .cumple con disposiciones legales como la ley 393, normas emitidas por la Autoridad del Sistema Financiero – ASFI, Ley 843 y demás normativas vigentes en lo referente a la parte impositiva.

l) Absorciones o fusiones de otras entidades.

Al 31 de Diciembre de 2018 la Cooperativa CACEF R.L. no participó de ninguna fusión ni absorción.


Fondo de Educación

Fondo de Previsión y apoyo a la Colectividad

Dividendos

T O T A L 100% 1.697.300

10%

5%

5%

80%

167.930

83.965

83.965

1.343.440

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO


MEMORIA ANUAL 2018

42


e) Bienes de uso



f) Otros activos


g) Fideicomisos
















b) Cartera












NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

ORGANIZACIÓNNOTA 1





c) Inversiones



















i) Patrimonio neto

















MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

43


e) Bienes de uso



f) Otros activos


g) Fideicomisos

























b) Cartera




























c) Inversiones



















i) Patrimonio neto

















Fondo de Educación

Fondo de Previsión y apoyo a la Colectividad

Dividendos

T O T A L 100% 1.697.300

10%

5%

5%

80%

167.930

83.965

83.965

1.343.440


MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

45


e) Bienes de uso



f) Otros activos


g) Fideicomisos









b) Cartera






c) Inversiones



















i) Patrimonio neto
















Muebles y Enseres 10%Equipos de Computación 25%Equipos de Instalación 12.50%Vehículos 20%Edificios 2.5%

COEFICIENTE DE DEPRECIACIÓN

BIENES DE USO

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO


MEMORIA ANUAL 2018

44


e) Bienes de uso



f) Otros activos


g) Fideicomisos


















b) Cartera
















NORMAS CONTABLESNOTA 2



c) Inversiones



















i) Patrimonio neto

















MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

45


e) Bienes de uso



f) Otros activos


g) Fideicomisos









b) Cartera






c) Inversiones



















i) Patrimonio neto
















Muebles y Enseres 10%Equipos de Computación 25%Equipos de Instalación 12.50%Vehículos 20%Edificios 2.5%

COEFICIENTE DE DEPRECIACIÓN

BIENES DE USO


MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

47


e) Bienes de uso



f) Otros activos


g) Fideicomisos









b) Cartera




El importe de Bs 2.128. Corresponde al Depósito a Plazo Fijo de disponibilidad restringida constituido en el Banco Nacional de Bolivia S.A. como garantía por el uso de una caja de seguridad en el BNB.

En tanto que los Bs.5.488 equivalente a $us.800 a tipo de cambio de 6.86 corresponde al importe en efectivo entregado a la propietaria del inmueble edificio Lumina Center donde funciona nuestra oficina central; como garantía de cumplimiento al contrato de alquiler, la conservación y devolución de los ambientes en buen estado.



c) Inversiones



















i) Patrimonio neto
















CAMBIO EN LAS POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLESNOTA 3

ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONESNOTA 4

Los Estados Financieros y las notas a los estados financieros al 31 de Diciembre de 2018 fueron elaborados de acuerdo al formato establecido en el Título V, del Manual de Cuentas para Entidades Financieras, en cumplimiento a los lineamientos establecidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI.

Al 31 de Diciembre de 2018 los activos sujetos a restricciones son los siguientes:

Respecto a los fondos constituidos como Encaje Legal y Cuotas de Participación en Fondos RAL, estos son registrados en la Cta. 112.00 y 127.00 respectivamente, mismos que son constituidos conforme lo establece la RNSF de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI.

Las cuotas de participación en cuenta de Fondos CPVIS II fue constituido en fecha 02/05/2018 con los fondos liberados de cuentas de Encaje en Títulos M/E según RD. 054/2018 del BCB.

El reporte del último periodo bisemanal del mes Diciembre 2018 del encaje legal presenta los siguientes saldos promedios:

31-dic-18Bs.

31-dic-17Bs.CUENTA

Inversiones Permanentes de disponibilidad restringida BNB

Importes entregados en garantía

Cuenta Encaje Legal M/N en el BCB

Cuenta Encaje Legal M/E en el BCB

Cuenta Encaje - Cuotas de participación en Fondo RAL M/N

Cuenta Encaje - Cuotas de participación en Fondo RAL M/E

Cuotas de participación en cuenta Fondos CPVIS

Cuotas de participación en cuenta Fondos CPVIS cedidos en garantía

T O T A L en Bs. 20,761,633 24,404,191

2,128

5,488

2,942,117

2,280,469

3,314,158

8,894,145

3,323,128

0

2,128

5,488

3,155,814

1,831,777

3,009,766

13,158,849

1,240,369

2,000,000

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO


MEMORIA ANUAL 2018

46


e) Bienes de uso



f) Otros activos


g) Fideicomisos









b) Cartera






c) Inversiones



















i) Patrimonio neto

















MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

47


e) Bienes de uso



f) Otros activos


g) Fideicomisos









b) Cartera




El importe de Bs 2.128. Corresponde al Depósito a Plazo Fijo de disponibilidad restringida constituido en el Banco Nacional de Bolivia S.A. como garantía por el uso de una caja de seguridad en el BNB.

En tanto que los Bs.5.488 equivalente a $us.800 a tipo de cambio de 6.86 corresponde al importe en efectivo entregado a la propietaria del inmueble edificio Lumina Center donde funciona nuestra oficina central; como garantía de cumplimiento al contrato de alquiler, la conservación y devolución de los ambientes en buen estado.



c) Inversiones



















i) Patrimonio neto
















CAMBIO EN LAS POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLESNOTA 3

ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONESNOTA 4

Los Estados Financieros y las notas a los estados financieros al 31 de Diciembre de 2018 fueron elaborados de acuerdo al formato establecido en el Título V, del Manual de Cuentas para Entidades Financieras, en cumplimiento a los lineamientos establecidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI.

Al 31 de Diciembre de 2018 los activos sujetos a restricciones son los siguientes:

Respecto a los fondos constituidos como Encaje Legal y Cuotas de Participación en Fondos RAL, estos son registrados en la Cta. 112.00 y 127.00 respectivamente, mismos que son constituidos conforme lo establece la RNSF de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI.

Las cuotas de participación en cuenta de Fondos CPVIS II fue constituido en fecha 02/05/2018 con los fondos liberados de cuentas de Encaje en Títulos M/E según RD. 054/2018 del BCB.

El reporte del último periodo bisemanal del mes Diciembre 2018 del encaje legal presenta los siguientes saldos promedios:

31-dic-18Bs.

31-dic-17Bs.CUENTA

Inversiones Permanentes de disponibilidad restringida BNB

Importes entregados en garantía

Cuenta Encaje Legal M/N en el BCB

Cuenta Encaje Legal M/E en el BCB

Cuenta Encaje - Cuotas de participación en Fondo RAL M/N

Cuenta Encaje - Cuotas de participación en Fondo RAL M/E

Cuotas de participación en cuenta Fondos CPVIS

Cuotas de participación en cuenta Fondos CPVIS cedidos en garantía

T O T A L en Bs. 20,761,633 24,404,191

2,128

5,488

2,942,117

2,280,469

3,314,158

8,894,145

3,323,128

0

2,128

5,488

3,155,814

1,831,777

3,009,766

13,158,849

1,240,369

2,000,000


MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

49


e) Bienes de uso



f) Otros activos


g) Fideicomisos









b) Cartera






c) Inversiones



















i) Patrimonio neto
















Nota: Se aclara que la Cooperativa realiza el Calce de Plazos de acuerdo a lo establecido en la RNSF, Libro 3º, Título III, Capítulo I, Anexo 4, mismo que es remitido de forma mensual a la ASFI mediante el SCIP; por lo cual, el Calce de Plazos presentado fue estructurado con el fin de cumplir con el formato establecido para la presente Nota 5.

1

SALDOINICIAL

PLAZO<=30 DIAS 31-60 DIAS 61-90 DIAS 91-180 DIAS 181-360 DIAS 361-720 DIAS >=721 DIAS

DISPONIBILIDADES 27,201,204 22,777,488 565,867 408,707 1,104,283 1,286,902 506,090 551,867INVERSIONES TEMPORARIAS 26,877,024 16,133,894 1,073,937 681,853 1,657,017 1,857,739 747,372 4,725,213CARTERA 233,892,633 5,669,346 3,975,452 4,428,680 12,717,249 22,571,132 37,555,095 146,975,679OTRAS CUENTAS POR COBRAR 1,015,292 -15,674 145,213 33,778 81,023 483,428 282,036 5,488BIENES REALIZABLES 1 0 0 0 0 0 0 1INVERSIONES PERMANENTES 4,731,280 -24,169 0 1,381,814 3,323,128 0 0 50,507BIENES DE USO 4,588,412 0 0 0 0 0 0 4,588,412OTROS ACTIVOS 265,096 9,555 8,355 7,630 22,890 45,196 89,011 82,460

TOTAL ACTIVO 298,570,942 44,550,439 5,768,823 6,942,462 18,905,590 26,244,396 39,179,605 156,979,627

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 216,376,096 29,783,687 18,576,553 16,840,655 48,534,062 60,442,282 23,326,528 18,872,329OBLIG. CON BANCOS Y ENT. DE FINANCIAMIENTO 36,384,243 2,573,478 1,884,311 306,945 6,767,716 2,710,340 8,719,770 13,421,682OTRAS CUENTAS POR PAGAR 6,684,086 2,291,559 69,992 856,456 1,717,972 576,282 0 1,171,824PREVISIONES 7,331,095 0 0 0 0 0 0 7,331,095OBLIGACIONES SUBORDINADAS 455,662 0 0 0 0 0 0 455,662

TOTAL PASIVO 267,231,182 34,648,724 20,530,856 18,004,056 57,019,750 63,728,904 32,046,298 41,252,593

ACTIVOS - PASIVOS 9,901,715 -14,762,033 -11,061,595 -38,114,161 -37,484,508 7,133,307 115,727,034ACTIVOS - PASIVOS ACUMULADO 9,901,715 -4,860,317 -15,921,912 -54,036,073 -91,520,581 -84,387,274 31,339,760

RUBROACTIVO

PASIVO

BRECHAS


CALCE DE PLAZOS (CONSOLIDADO)

Calce financiero al 31 de Diciembre de 2018



EXPRESADO EN: MONEDA NACIONAL (Bs.)AL: 31/12/2018

SALDOINICIAL


RUBRO


DISPONIBILIDADES 19,897,549 15,624,059 357,009 428,934 830,152 1,284,101 755,346 617,949INVERSIONES TEMPORARIAS 30,500,160 16,259,539 838,144 1,347,601 1,775,716 2,783,418 1,670,316 5,825,426CARTERA 206,541,572 8,858,130 7,382,705 7,867,808 22,616,712 40,392,596 63,229,499 56,194,122OTRAS CUENTAS x COBRAR 4,272,335 73,125 213,495 2,916,442 238,938 495,362 329,485 5,488BIENES REALIZABLES 1 0 0 0 0 0 0INVERSIONES PERMANENTES 4,314,656 4,262,010 0 2,128 11 0 0 50,507BIENES DE USO 4,260,176 0 0 0 0 0 0 4,260,176

307,505 7,686 7,686 7,686 21,814 42,319 80,238 140,077TOTAL ACTIVO 270,093,954 45,084,548 8,799,039 12,570,599 25,483,342 44,997,796 66,064,885 67,093,746

OBLIG. CON EL PUBLICO 197,750,296 26,973,436 12,880,643 14,378,721 32,522,346 52,641,031 30,475,059 27,879,061OBLIG. CON BANCOS Y ENT. DE FINANCIAMIENTO 27,394,954 2,021,955 1,521,955 21,955 8,354,196 8,982,977 4,326,993 2,164,922OTRAS CUENTAS x PAGAR 9,689,124 1,061,572 62,005 3,820,972 2,090,069 521,220 0 2,133,286PREVISIONES 6,682,381 0 0 0 0 0 0 6,682,381OBLIGACIONES SUBORDINADAS 455,662 0 0 0 0 0 0 455,662

TOTAL PASIVO 241,972,417 30,056,964 14,464,603 18,221,647 42,966,611 62,145,228 34,802,052 39,315,313

ACTIVOS - PASIVOS 15,027,585 -5,665,564 -5,651,048 -17,483,269 -17,147,432 31,262,833 27,778,433ACTIVOS - PASIVOS ACUMULADO 15,027,585 9,362,020 3,710,972 -13,772,297 -30,919,729 343,104 28,121,537

BRECHAS

ACTIVO

PASIVO

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO


MEMORIA ANUAL 2018

48


e) Bienes de uso



f) Otros activos


g) Fideicomisos









b) Cartera






c) Inversiones



















i) Patrimonio neto
















ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTESNOTA 5La clasificación de activos y pasivos en corrientes y no corrientes al 31 de Diciembre de 2018 y 31 de Diciembre de 2017 es la siguiente:

31-dic-18Bs.

31-dic-17Bs.CUENTA

ACTIVO CORRIENTE :

Disponibilidades

Inversiones Temporarias

Cartera vigente

Otras Cuentas por Cobrar

Inversiones Permanentes

Otros activos

ACTIVO NO CORRIENTE :

Disponibilidades


Cartera no corriente más vencida y en ejecución

Otras cuentas por cobrar


Bienes realizables

Bienes de Uso (neto)

Otros Activos

TOTAL ACTIVO

PASIVO CORRIENTE:

Obligaciones con el Público por Cuentas de Ahorro

Obligaciones con el Público por Depósitos a Plazo

Depósitos a plazo fijo afectados en garantías

Cargos financieros devengados por pagar

Otras Cuentas por Pagar

Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

PASIVO NO CORRIENTE:

Obligaciones con el Público por Cuentas de Ahorro

Obligaciones con el Público por Depósitos a Plazo

Depósitos a plazo fijo afectados en garantías

Cargos financieros devengados por pagar

Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento


Previsiones

Obligaciones Subordinadas

TOTAL PASIVO

Total Patrimonio

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

102,411,711

26,143,247

21,404,439

49,361,859

727,767

4,680,773

93,625

196,159,230

1,057,957

5,472,585

184,530,774

287,524

50,507

1

4,588,412

171,470

298,570,942

78,499,049

30,158,842

23,697,102

1,430,783

3,457,271

5,512,261

14,242,790

188,732,132

24,675,416

122,917,753

10,038,929

0

22,141,453

1,171,824

7,331,095

455,662

267,231,182

31,339,760

298,570,942

136,935,324

18,524,254

23,004,418

87,117,951

3,937,362

4,264,149

87,190

133,158,630

1,373,295

7,495,742

119,423,621

334,973

50,507

1

4,260,176

220,315

270,093,954

167,855,052

19,914,050

107,002,067

9,455,629

3,024,431

7,555,838

20,903,039

74,117,365

29,084,548

27,399,079

1,625,422

245,071

6,491,915

2,133,286

6,682,381

455,662

241,972,417

28,121,537

270,093,954


MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

49


e) Bienes de uso



f) Otros activos


g) Fideicomisos









b) Cartera






c) Inversiones



















i) Patrimonio neto

















1

SALDOINICIAL


DISPONIBILIDADES 27,201,204 22,777,488 565,867 408,707 1,104,283 1,286,902 506,090 551,867INVERSIONES TEMPORARIAS 26,877,024 16,133,894 1,073,937 681,853 1,657,017 1,857,739 747,372 4,725,213CARTERA 233,892,633 5,669,346 3,975,452 4,428,680 12,717,249 22,571,132 37,555,095 146,975,679OTRAS CUENTAS POR COBRAR 1,015,292 -15,674 145,213 33,778 81,023 483,428 282,036 5,488BIENES REALIZABLES 1 0 0 0 0 0 0 1INVERSIONES PERMANENTES 4,731,280 -24,169 0 1,381,814 3,323,128 0 0 50,507BIENES DE USO 4,588,412 0 0 0 0 0 0 4,588,412OTROS ACTIVOS 265,096 9,555 8,355 7,630 22,890 45,196 89,011 82,460

TOTAL ACTIVO 298,570,942 44,550,439 5,768,823 6,942,462 18,905,590 26,244,396 39,179,605 156,979,627

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 216,376,096 29,783,687 18,576,553 16,840,655 48,534,062 60,442,282 23,326,528 18,872,329OBLIG. CON BANCOS Y ENT. DE FINANCIAMIENTO 36,384,243 2,573,478 1,884,311 306,945 6,767,716 2,710,340 8,719,770 13,421,682OTRAS CUENTAS POR PAGAR 6,684,086 2,291,559 69,992 856,456 1,717,972 576,282 0 1,171,824PREVISIONES 7,331,095 0 0 0 0 0 0 7,331,095OBLIGACIONES SUBORDINADAS 455,662 0 0 0 0 0 0 455,662

TOTAL PASIVO 267,231,182 34,648,724 20,530,856 18,004,056 57,019,750 63,728,904 32,046,298 41,252,593

ACTIVOS - PASIVOS 9,901,715 -14,762,033 -11,061,595 -38,114,161 -37,484,508 7,133,307 115,727,034ACTIVOS - PASIVOS ACUMULADO 9,901,715 -4,860,317 -15,921,912 -54,036,073 -91,520,581 -84,387,274 31,339,760

RUBROACTIVO

PASIVO

BRECHAS







SALDOINICIAL


RUBRO


DISPONIBILIDADES 19,897,549 15,624,059 357,009 428,934 830,152 1,284,101 755,346 617,949INVERSIONES TEMPORARIAS 30,500,160 16,259,539 838,144 1,347,601 1,775,716 2,783,418 1,670,316 5,825,426CARTERA 206,541,572 8,858,130 7,382,705 7,867,808 22,616,712 40,392,596 63,229,499 56,194,122OTRAS CUENTAS x COBRAR 4,272,335 73,125 213,495 2,916,442 238,938 495,362 329,485 5,488BIENES REALIZABLES 1 0 0 0 0 0 0INVERSIONES PERMANENTES 4,314,656 4,262,010 0 2,128 11 0 0 50,507BIENES DE USO 4,260,176 0 0 0 0 0 0 4,260,176

307,505 7,686 7,686 7,686 21,814 42,319 80,238 140,077TOTAL ACTIVO 270,093,954 45,084,548 8,799,039 12,570,599 25,483,342 44,997,796 66,064,885 67,093,746

OBLIG. CON EL PUBLICO 197,750,296 26,973,436 12,880,643 14,378,721 32,522,346 52,641,031 30,475,059 27,879,061OBLIG. CON BANCOS Y ENT. DE FINANCIAMIENTO 27,394,954 2,021,955 1,521,955 21,955 8,354,196 8,982,977 4,326,993 2,164,922OTRAS CUENTAS x PAGAR 9,689,124 1,061,572 62,005 3,820,972 2,090,069 521,220 0 2,133,286PREVISIONES 6,682,381 0 0 0 0 0 0 6,682,381OBLIGACIONES SUBORDINADAS 455,662 0 0 0 0 0 0 455,662

TOTAL PASIVO 241,972,417 30,056,964 14,464,603 18,221,647 42,966,611 62,145,228 34,802,052 39,315,313

ACTIVOS - PASIVOS 15,027,585 -5,665,564 -5,651,048 -17,483,269 -17,147,432 31,262,833 27,778,433ACTIVOS - PASIVOS ACUMULADO 15,027,585 9,362,020 3,710,972 -13,772,297 -30,919,729 343,104 28,121,537

BRECHAS

ACTIVO

PASIVO


MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

51

1.) La composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad del rubro respectivamente;

Al 31 de Diciembre de 2018 es la siguiente:

b) Cartera directa y contingente


CARTERA CONTINGT.

CARTERA VIGENTE

CARTERA VENCIDA

CARTERA EN EJECUCION

PREVISION PARA INCOBRABLES

(139.00 + 251.01)

RUBRO

Empresarial

PYME

Microcrédito Debidamente Garantizado

Microcrédito No Debidamente Garantizado

De Consumo Debidamente Garantizado

De consumo No Debidamente Garantizado

De Vivienda

De Vivienda sin Garantía Hipotecaria

TOTAL en Bs.

0

0

0

0

0

0

0

0

0 241,455,112 568,641 2,166,880 (4,503,387)

0

0

64,235,734

45,435,840

93,505,690

25,864,052

11,072,495

1,341,301

0

0

236,603

12,753

165,396

141,084

12,805

0

0

0

1,051,138

103,475

909,377

85,163

0

17,727

0

0

(1,049,751)

(146,780)

(2,251,787)

(989,275)

(16,691)

(49,102)

CARTERA CONTINGT.

CARTERA VIGENTE

CARTERA VENCIDA



(139.00 + 251.01)

RUBRO

Empresarial

PYME





De Vivienda


TOTAL en Bs.

0

0

0

0

0

0

0

0

0 214,497,414 477,120 1,689,791 (3,891,717)

0

0

63,244,437

33,462,349

84,384,157

19,977,034

11,576,443

1,852,994

0

0

189,052

79,044

96,184

112,840

0

0

0

0

819,536

97,619

662,930

87,215

22,491

0

0

0

(864,757)

(174,408)

(1,987,975)

(785,405)

(23,582)

(55,590)

31-dic-18Bs.

31-dic-17Bs.CUENTA

Cartera vigente

Cartera vencida

Cartera en ejecución

Cartera reprogramada vigente

Cartera reprogramada vencida

Cartera reprogramada en ejecución

TOTAL CARTERA BRUTA

Productos devengados por cobrar cartera

(Previsión específica para incobrabilidad)

(Previsión genérica para incobrabilidad de cartera p/fact riesgo adicional)

(Previsión genérica para incobrabilidad de cartera p/otros riesgos)

T O T A L en Bs. 233,892,633 206,541,572

240,745,272

568,641

2,166,880

709,840

0

0

244,190,633

3,671,852

(4,503,387)

(8,745,560)

(720,905)

213,694,147

477,120

1,689,791

803,267

0

0

216,664,325

3,235,429

(3,891,717)

(8,745,560)

(720,905)

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO


MEMORIA ANUAL 2018

50

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADASNOTA 6

POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERANOTA 7

COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROSNOTA 8

Al 31 de Diciembre de 2018 no existen operaciones con partes relacionadas.

Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a moneda nacional al tipo de cambio de compra vigente al 31 de Diciembre de 2018 y 31 de Diciembre de 2017, que es de Bs 6,86 respectivamente por 1 USD, de acuerdo al siguiente detalle:

a) Disponibilidades

La composición del rubro al 31 de Diciembre de 2018 y 31 de Diciembre de 2017 es la siguiente:

dic31- -18 31/Dic/201731/Dic/2018

$us Bs. $us Bs. C U E N T A S

ACTIVO

Disponibilidades


Cartera

Otras cuentas por cobrar


Total Activo

PASIVO

Obligaciones con el Público

Obligaciones con Bancos y Entidades Financ.


Previsiones

Obligaciones Subordinadas

Total Pasivo

POSICIÓN NETA ACTIVA 2,819,140410,953 130,421 894,685

9,663,188

16,365,143

2,227,386

29,303

4,729,089

33,014,109

28,681,821

1,554

8,942

1,046,989

455,662

30,194,969

1,408,628

2,385,589

324,692

4,272

689,372

4,812,552

4,181,023

227

1,304

152,622

66,423

4,401,599

1,143,269

2,926,189

474,062

36,683

628,640

5,208,843

4,855,953

0

1,909

154,137

66,423

5,078,423

7,842,825

20,073,659

3,252,068

251,645

4,312,467

35,732,665

33,311,837

0

13,099

1,057,381

455,662

34,837,980

31-dic-18

Bs.31-dic-17

Bs.CUENTA

Caja moneda nacional

Caja moneda extranjera

Cuenta Encaje Legal M/N en BCB

Cuenta Encaje Legal M/E en BCB

Cuenta Corriente en Bancos moneda nacional

Cuenta Corriente en Bancos moneda extranjera

T O T A L en Bs. 27,201,204 19,897,549

4,527,492

1,825,008

2,942,117

2,280,469

10,068,407

5,557,711

3,522,462

1,891,357

3,155,814

1,831,777

5,376,448

4,119,691


MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

51

1.) La composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad del rubro respectivamente;


b) Cartera directa y contingente


CARTERA CONTINGT.

CARTERA VIGENTE

CARTERA VENCIDA



(139.00 + 251.01)

RUBRO

Empresarial

PYME





De Vivienda


TOTAL en Bs.

0

0

0

0

0

0

0

0

0 241,455,112 568,641 2,166,880 (4,503,387)

0

0

64,235,734

45,435,840

93,505,690

25,864,052

11,072,495

1,341,301

0

0

236,603

12,753

165,396

141,084

12,805

0

0

0

1,051,138

103,475

909,377

85,163

0

17,727

0

0

(1,049,751)

(146,780)

(2,251,787)

(989,275)

(16,691)

(49,102)

CARTERA CONTINGT.

CARTERA VIGENTE

CARTERA VENCIDA



(139.00 + 251.01)

RUBRO

Empresarial

PYME





De Vivienda


TOTAL en Bs.

0

0

0

0

0

0

0

0

0 214,497,414 477,120 1,689,791 (3,891,717)

0

0

63,244,437

33,462,349

84,384,157

19,977,034

11,576,443

1,852,994

0

0

189,052

79,044

96,184

112,840

0

0

0

0

819,536

97,619

662,930

87,215

22,491

0

0

0

(864,757)

(174,408)

(1,987,975)

(785,405)

(23,582)

(55,590)

31-dic-18Bs.

31-dic-17Bs.CUENTA

Cartera vigente

Cartera vencida

Cartera en ejecución

Cartera reprogramada vigente

Cartera reprogramada vencida

Cartera reprogramada en ejecución

TOTAL CARTERA BRUTA

Productos devengados por cobrar cartera

(Previsión específica para incobrabilidad)

(Previsión genérica para incobrabilidad de cartera p/fact riesgo adicional)

(Previsión genérica para incobrabilidad de cartera p/otros riesgos)

T O T A L en Bs. 233,892,633 206,541,572

240,745,272

568,641

2,166,880

709,840

0

0

244,190,633

3,671,852

(4,503,387)

(8,745,560)

(720,905)

213,694,147

477,120

1,689,791

803,267

0

0

216,664,325

3,235,429

(3,891,717)

(8,745,560)

(720,905)


MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

53

2.2) Destino del crédito al 31 de Diciembre de 2018:

CARTERA CONTINGT.

CARTERA VIGENTE

CARTERA VENCIDA



(139.00 + 251.01)

ACTIVIDAD


CAZA SILVICULTURA Y PESCA

EXTRACCIÓN DE PETRÓLEO CRUDO Y GAS NATURAL

MINERALES METÁLICOS Y NO METÁLICOS

INDUSTRIA MANUFACTURERA

PRODUCCIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA GAS Y AGUA

CONSTRUCCIÓN



TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIÓN

INTERMEDIACIÓN FINANCIERA

SERVICIOS INMOBILIARIOS EMPRESARIALES Y DE ALQUILER

ADMINISTRACIÓN PUBLICA DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA

EDUCACIÓN

SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALES

SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIOS DOMÉSTICOS

SERVICIO DE ORGANIZACIONES Y ÓRGANOS EXTRATERRITORIALES

ACTIVIDADES ATÍPICAS

TOTAL en Bs.

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 241,455,112 568,641 2,166,880 (4,503,387)

52,895,108

166,910

0

541,100

5,627,721

1,976

6,697,540

86,831,676

885,674

28,493,324

22,854,986

34,669,163

33,716

230,541

1,509,903

15,774

0

0

82,996

0

0

0

30,571

0

12,805

149,139

0

94,710

188,626

9,794

0

0

0

0

0

0

131,605

0

0

0

0

0

144,308

528,626

0

724,431

120,835

517,075

0

0

0

0

0

0

(142,988)

0

0

0

(73,130)

(59)

(105,031)

(1,871,259)

(7,933)

(636,344)

(603,975)

(1,046,091)

(1,011)

(5,490)

(10,036)

(39)

0

0

Destino del crédito al 31 de Diciembre de 2017:

CARTERA CONTINGT.

CARTERA VIGENTE

CARTERA VENCIDA



(139.00 + 251.01)

ACTIVIDAD







CONSTRUCCIÓN







EDUCACIÓN





TOTAL en Bs.

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 214,497,41 477,120 1,689,791 (3,891,717)

40,494,206

170,813

0

202,337

4,560,492

8,863

9,594,321

81,583,007

967,718

27,408,718

16,617,565

31,016,543

0

171,086

1,692,553

9,193

0

0

32,723

0

0

0

119,041

0

19,248

214,348

11,118

48,678

22,001

2,735

0

2,013

5,215

0

0

0

35,097

0

0

0

31,957

0

291,887

494,005

0

336,216

320,304

180,325

0

0

0

0

0

0

(33,825)

0

0

(570)

(147,915)

(266)

(283,123)

(1,728,264)

(20,796)

(404,926)

(560,869)

(692,472)

0

(6,846)

(11,822)

(23)

0

0

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO


MEMORIA ANUAL 2018

52

2.) La clasificación de la cartera por: 2.1) Actividad económica del deudor al 31 de Diciembre de 2018:

Actividad económica del deudor al 31 de Diciembre de 2017:

CARTERA CONTINGT.

CARTERA VIGENTE

CARTERA VENCIDA



(139.00 + 251.01)

ACTIVIDAD

AAGRICULTURA Y GANADERÍA






CONSTRUCCIÓN







EDUCACIÓN





TOTAL en Bs.

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 241,455,112 568,641 2,166,880 (4,503,387)

72,061,519

585,574

17,344

1,733,921

14,137,584

166,282

14,574,370

43,180,056

7,574,557

65,004,538

270,114

11,219,519

1,535,835

1,150,694

5,968,956

1,179,455

0

1,094,794

154,024

0

0

0

157,833

0

15,057

110,518

25,589

105,620

0

0

0

0

0

0

0

0

261,103

0

0

0

136,300

0

56,362

341,101

0

934,357

0

131,954

113,274

0

70,088

122,341

0

0

(606,636)

(7,892)

(520)

(23,115)

(346,400)

(4,988)

(238,948)

(869,222)

(144,265)

(1,574,745)

(7,571)

(259,337)

(140,636)

(25,983)

(154,091)

(85,190)

0

(13,850)

CARTERA CONTINGT.

CARTERA VIGENTE

CARTERA VENCIDA



(139.00 + 251.01)

ACTIVIDAD







CONSTRUCCIÓN







EDUCACIÓN





TOTAL en Bs.

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 214,497,414 477,120 1,689,791 (3,891,717)

60,251,208

191,013

38,042

1,756,036

10,102,350

66,271

12,207,080

42,864,438

5,882,324

55,327,639

298,267

15,177,622

1,813,619

1,208,752

5,594,917

1,249,298

0

468,538

32,723

0

0

0

124,255

0

37,755

193,287

11,118

70,053

2,013

0

0

0

5,916

0

0

0

170,102

0

0

0

144,701

0

68,945

294,240

33,680

749,211

0

158,824

0

0

70,088

0

0

0

(485,486)

(1,801)

(729)

(33,445)

(313,625)

(1,438)

(215,727)

(841,159)

(111,408)

(1,268,447)

(8,769)

(392,805)

(31,889)

(21,617)

(135,437)

(21,599)

0

(6,336)


MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

53

2.2) Destino del crédito al 31 de Diciembre de 2018:

CARTERA CONTINGT.

CARTERA VIGENTE

CARTERA VENCIDA



(139.00 + 251.01)

ACTIVIDAD







CONSTRUCCIÓN







EDUCACIÓN





TOTAL en Bs.

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 241,455,112 568,641 2,166,880 (4,503,387)

52,895,108

166,910

0

541,100

5,627,721

1,976

6,697,540

86,831,676

885,674

28,493,324

22,854,986

34,669,163

33,716

230,541

1,509,903

15,774

0

0

82,996

0

0

0

30,571

0

12,805

149,139

0

94,710

188,626

9,794

0

0

0

0

0

0

131,605

0

0

0

0

0

144,308

528,626

0

724,431

120,835

517,075

0

0

0

0

0

0

(142,988)

0

0

0

(73,130)

(59)

(105,031)

(1,871,259)

(7,933)

(636,344)

(603,975)

(1,046,091)

(1,011)

(5,490)

(10,036)

(39)

0

0

Destino del crédito al 31 de Diciembre de 2017:

CARTERA CONTINGT.

CARTERA VIGENTE

CARTERA VENCIDA



(139.00 + 251.01)

ACTIVIDAD







CONSTRUCCIÓN







EDUCACIÓN





TOTAL en Bs.

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 214,497,41 477,120 1,689,791 (3,891,717)

40,494,206

170,813

0

202,337

4,560,492

8,863

9,594,321

81,583,007

967,718

27,408,718

16,617,565

31,016,543

0

171,086

1,692,553

9,193

0

0

32,723

0

0

0

119,041

0

19,248

214,348

11,118

48,678

22,001

2,735

0

2,013

5,215

0

0

0

35,097

0

0

0

31,957

0

291,887

494,005

0

336,216

320,304

180,325

0

0

0

0

0

0

(33,825)

0

0

(570)

(147,915)

(266)

(283,123)

(1,728,264)

(20,796)

(404,926)

(560,869)

(692,472)

0

(6,846)

(11,822)

(23)

0

0


MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

55

(*) La previsión cíclica al 31/12/2018 fue constituida conforme lo establece el régimen de previsiones de la RNSF de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI.

31-dic-18Bs.

31-dic-17Bs.

31-dic-16Bs.

CUENTA

CARTERA VIGENTE

CARTERA VENCIDA

CARTERA EN EJECUCIÓN

CARTERA REPROGRAMADA VIGENTE

CARTERA REPROGRAMADA VENCIDA

CARTERA REPROGRAMADA EN EJECUCIÓN

PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR CARTERA

CARTERA CONTINGENTE

(PREVISIÓN ESPECÍFICA PARA INCOBRABILIDAD)

(PREVISIÓN GENÉRICA PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA P/FACT RIESGO ADICIONAL)

(PREVISIÓN GENÉRICA PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA P/OTROS RIESGOS)

(PREVISIÓN PARA ACTIVOS CONTINGENTES)

TOTAL CARTERA NETAPREVISIÓN GENÉRICA CÍCLICA (*)

CARGOS POR PREVISIÓN ESPECÍFICA PARA INCOBRABILIDAD CARTERA

CARGOS POR PREVISIÓN GENÉRICA PARA INCOBRABILIDAD CARTERA

PRODUCTOS POR CARTERA (INGRESOS FINANCIEROS)

PRODUCTOS EN SUSPENSO

LÍNEAS DE CRÉDITO OTORGADAS

LÍNEAS DE CRÉDITO OTORGADAS Y NO UTILIZADAS

CRÉDITOS CASTIGADOS POR INSOLVENCIA

Número de Prestatarios 3,849 3,868 3,650

240,745,272

568,641

2,166,880

709,840

0

0

3,671,852

0

(4,503,387)

(8,745,560)

(720,905)

0

233,892,633

2,097,686

3,506,365

0

29,142,627

493,490

0

34,923,829

313,554

213,694,147

477,120

1,689,791

803,267

0

0

3,235,429

0

(3,891,717)

(8,745,560)

(720,905)

0

206,541,572

1,845,972

3,036,521

712,020

27,449,068

360,049

0

30,653,387

194,153

186,627,617

216,358

1,187,692

621,645

0

0

2,760,986

0

(3,275,300)

(8,745,560)

(8,885)

0

179,384,553

1,655,098

3,124,576

9,864

25,935,965

228,859

0

23,848,532

194,153

5.) Concentración crediticia por número de socios, en montos y porcentajes al 31 de Diciembre de 2018:

Al 31 de Diciembre de 2017:

CARTERA CONTINGT.

CARTERA VIGENTE

MONTO % MONTO % MONTO % MONTO %

CARTERA VENCIDACARTERA EN EJECUCIÓN

PREVISION PARA INCOBRABLES (139.00 + 251.01)

CONCENTRACIÓN

1 A 10 Mayores

11 A 50 Mayores

51 A 100 Mayores

OTROS

TOTAL en Bs.

0

0

0

0

0 241,455,112 98.88 568,641 0.23 2,166,880 0.89 (4,503,387) 100.00

6,423,824

22,522,895

16,926,383

195,582,010

0

0

0

2,166,880

2.63

9.22

6.93

80.09

0

0

0

568,641

0.00

0.00

0.00

0.23

0.00

0.00

0.00

0.89

(81,423)

(272,367)

(162,706)

(3,986,891)

1.81

6.05

3.61

88.53

CARTERA CONTINGT.

CARTERA VIGENTE



PREVISION PARA INCOBRABLES (139.00 + 251.01)CONCENTRACIÓN

1 A 10 Mayores

11 A 50 Mayores

51 A 100 Mayores

OTROS

TOTAL en Bs.

0

0

0

0

0 214,497,414 99.00 477,120 0.22 1,689,791 0.78 (3,891,717) 100.00

5,686,360

18,322,877

15,913,004

174,575,173

0

0

0

1,689,791

2.62

8.46

7.34

80.57

0

0

0

477,120

0.00

0.00

0.00

0.22

0.00

0.00

0.00

0.78

(53,539)

(196,681)

(144,362)

(3,497,135)

1.38

5.05

3.71

89.86

6.) Evolución de la cartera en los tres últimos periodos, con los siguientes datos:

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO


MEMORIA ANUAL 2018

54

4.) Clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes al 31 de Diciembre de 2018:


3.) Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones al 31 de Diciembre de 2018:


CARTERA CONTINGT.

CARTERA VIGENTE




CLASE

A

B

C

D

E

F

TOTAL en Bs.

0

0

0

0

0

0

0 241,455,112 98.88 568,641 0.23 2,166,880 0.89 (4,503,387) 100.00

238,754,667

1,926,438

654,181

0

0

119,826

0

0

0

17,727

0

2,149,153

97.77

0.79

0.27

0.00

0.00

0.05

0

9,026

245,302

169,893

0

144,420

0.00

0.00

0.10

0.07

0.00

0.06

0.00

0.00

0.00

0.01

0.00

0.88

(2,471,986)

(73,697)

(109,557)

(62,711)

0

(1,785,437)

54.89

1.64

2.43

1.39

0.00

39.65

CARTERA CONTINGT.

CARTERA VIGENTE

CARTERA VENCIDA


PREVISIÓN PARA INCOBRABLES

(139.00 + 251.01)

TIPO DE GARANTÍA

CRÉDITOS:

AUTOLIQUIDABLES

GARANTÍA HIPOTECARIA

GARANTÍA PRENDARIA

FONDO DE GARANTÍA

TOTAL en Bs.

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00 241,455,112 568,641 2,166,880 (4,503,387)

5,411,414

161,037,868

75,005,830

0

0

414,804

153,837

0

0

1,960,516

206,364

0

(4,537)

(3,275,063)

(1,223,787)

0

CARTERA CONTINGT.

CARTERA VIGENTE

CARTERA VENCIDA


PREVISIÓN PARA INCOBRABLES

(139.00 + 251.01)

CRÉDITOS AUTOLIQUIDABLES

GARANTÍA HIPOTECARIA

GARANTÍA PRENDARIA

FONDO DE GARANTÍA

TOTAL en Bs.

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00 214,497,414 477,120 1,689,791 (3,891,717)

5,485,009

151,247,156

57,765,249

0

0

285,236

191,884

0

0

1,504,957

184,834

0

(16,333)

(2,819,589)

(1,055,795)

0

TIPO DE GARANTÍA

CARTERA CONTINGT.

CARTERA VIGENTE




CLASE

A

B

C

D

E

F

TOTAL en Bs.

0

0

0

0

0

0

0 214,497,414 99.00 477,120 0.22 1,689,791 0.78 (3,891,717) 100.00

212,372,658

1,829,788

151,548

0

0

143,420

0

0

0

22,491

0

1,667,300

98.02

0.84

0.07

0.00

0.00

0.07

0

0

217,638

68,177

11,117

180,188

0.00

0.00

0.10

0.03

0.01

0.08

0.00

0.00

0.00

0.01

0.00

0.77

(2,222,279)

(64,709)

(42,063)

(39,711)

(8,894)

(1,514,061)

57.10

1.67

1.08

1.02

0.23

38.90


MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

55

(*) La previsión cíclica al 31/12/2018 fue constituida conforme lo establece el régimen de previsiones de la RNSF de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI.

31-dic-18Bs.

31-dic-17Bs.

31-dic-16Bs.

CUENTA

CARTERA VIGENTE

CARTERA VENCIDA


CARTERA REPROGRAMADA VIGENTE

CARTERA REPROGRAMADA VENCIDA

CARTERA REPROGRAMADA EN EJECUCIÓN

PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR CARTERA

CARTERA CONTINGENTE

(PREVISIÓN ESPECÍFICA PARA INCOBRABILIDAD)

(PREVISIÓN GENÉRICA PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA P/FACT RIESGO ADICIONAL)

(PREVISIÓN GENÉRICA PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA P/OTROS RIESGOS)

(PREVISIÓN PARA ACTIVOS CONTINGENTES)

TOTAL CARTERA NETAPREVISIÓN GENÉRICA CÍCLICA (*)

CARGOS POR PREVISIÓN ESPECÍFICA PARA INCOBRABILIDAD CARTERA

CARGOS POR PREVISIÓN GENÉRICA PARA INCOBRABILIDAD CARTERA

PRODUCTOS POR CARTERA (INGRESOS FINANCIEROS)

PRODUCTOS EN SUSPENSO

LÍNEAS DE CRÉDITO OTORGADAS

LÍNEAS DE CRÉDITO OTORGADAS Y NO UTILIZADAS

CRÉDITOS CASTIGADOS POR INSOLVENCIA

Número de Prestatarios 3,849 3,868 3,650

240,745,272

568,641

2,166,880

709,840

0

0

3,671,852

0

(4,503,387)

(8,745,560)

(720,905)

0

233,892,633

2,097,686

3,506,365

0

29,142,627

493,490

0

34,923,829

313,554

213,694,147

477,120

1,689,791

803,267

0

0

3,235,429

0

(3,891,717)

(8,745,560)

(720,905)

0

206,541,572

1,845,972

3,036,521

712,020

27,449,068

360,049

0

30,653,387

194,153

186,627,617

216,358

1,187,692

621,645

0

0

2,760,986

0

(3,275,300)

(8,745,560)

(8,885)

0

179,384,553

1,655,098

3,124,576

9,864

25,935,965

228,859

0

23,848,532

194,153

5.) Concentración crediticia por número de socios, en montos y porcentajes al 31 de Diciembre de 2018:


CARTERA CONTINGT.

CARTERA VIGENTE




CONCENTRACIÓN

1 A 10 Mayores

11 A 50 Mayores

51 A 100 Mayores

OTROS

TOTAL en Bs.

0

0

0

0

0 241,455,112 98.88 568,641 0.23 2,166,880 0.89 (4,503,387) 100.00

6,423,824

22,522,895

16,926,383

195,582,010

0

0

0

2,166,880

2.63

9.22

6.93

80.09

0

0

0

568,641

0.00

0.00

0.00

0.23

0.00

0.00

0.00

0.89

(81,423)

(272,367)

(162,706)

(3,986,891)

1.81

6.05

3.61

88.53

CARTERA CONTINGT.

CARTERA VIGENTE



PREVISION PARA INCOBRABLES (139.00 + 251.01)CONCENTRACIÓN

1 A 10 Mayores

11 A 50 Mayores

51 A 100 Mayores

OTROS

TOTAL en Bs.

0

0

0

0

0 214,497,414 99.00 477,120 0.22 1,689,791 0.78 (3,891,717) 100.00

5,686,360

18,322,877

15,913,004

174,575,173

0

0

0

1,689,791

2.62

8.46

7.34

80.57

0

0

0

477,120

0.00

0.00

0.00

0.22

0.00

0.00

0.00

0.78

(53,539)

(196,681)

(144,362)

(3,497,135)

1.38

5.05

3.71

89.86

6.) Evolución de la cartera en los tres últimos periodos, con los siguientes datos:


MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

57

(*) Inversión en DPFs y otros títulos valores constituidos a través de CAISA - Agencia de Bolsa; con rendimiento variable

31-dic-18Bs.

31-dic-17Bs.

TASA DE RENDIMIENTO

CUENTA

Caja de ahorros Banco Fortaleza - M/N

Caja de ahorros Banco Prodem - M/N

Caja de ahorros Coop. San Martin de Porres - M/N

Caja de ahorros Banco Pyme de la Comunidad - M/N

Caja de ahorros Coop. PIO X Ltda. M/N

Caja de ahorros La Promotora EFV M/N

Caja de ahorros Banco Sol SA. M/N

Caja de ahorros Banco Económico - M/E

Caja de ahorros Coop. San Martin de Porres - M/E

Caja de ahorros Banco Prodem - M/E

Caja de Ahorros Banco Mercantil Santa Cruz M/E

Caja de ahorros Banco Sol SA. M/E

Depósito a Plazo Fijo en Banco FIE SA. M/N (*)

Depósito a Plazo Fijo en Banco Mercantil Santa Cruz SA. M/N (*)

Depósito a Plazo Fijo en Banco Nacional de Bolivia SA. M/N (*)

Depósito a Plazo Fijo en Banco de Crédito de Bolivia SA. M/N (*)

Depósito a Plazo Fijo en Banco Económico M/N (*)

Depósito a Plazo Fijo en Banco Ganadero SA. M/N (*)

Depósito a Plazo Fijo en Banco Fortaleza SA. M/N (*)

Depósito a Plazo Fijo en Banco Unión SA. M/N (*)

Depósito a Plazo Fijo en Banco Pyme Ecofuturo SA. M/N (*)

Bonos Bancarios Bursátiles Banco Mercantil Sta. Cruz (*)

Bonos Bancarios Bursátiles BNB (*)

Inversiones en SAFI Unión SA. - M/N

Inversiones en SAFI Mercantil Santa Cruz SA. - M/N

Inversiones en SAFI Unión SA. - M/E

Inversiones en SAFI Mercantil Santa Cruz SA. - M/E

Inversiones en SAFI Fortaleza SA. - M/E

Productos deveng. p/ cobrar - Inversiones Temporarias

Cuotas de participación en Fondos RAL M/N

Cuotas de participación en Fondos RAL M/E

T O T A L INVERSIONES TEMPORARIAS 26,877,024 30,500,160

28,190

10,574

324,146

124,677

330,351

1,451,578

504,159

299,639

5,959

655,712

28,069

336,333

50,071

0

0

0

0

0

372,136

1,030,460

1,141,400

0

0

1,495

1,800,056

84,855

2,352,544

3,707,887

28,430

3,314,158

8,894,145

8,187

520,378

319,257

74,217

325,368

1,422,465

500,466

239,533

5,899

228,969

28,066

322,437

401,454

747,617

348,951

200,157

50,010

76,536

372,136

0

0

252,418

10,889

1,472

1,759,692

84,334

2,348,551

3,657,022

25,064

3,009,766

13,158,849

0.01%

0.05%

1.50%

0.40%

1.50%

2.00%

0.50%

0.00%

1.00%

0.01%

0.01%

0.05%

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

0.14%

2.16%

0.69%

0.28%

0.49%

-

-

-

10.) Inversiones temporarias

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO


MEMORIA ANUAL 2018

56

31-dic-18Bs.

31-dic-17Bs.

31-dic-16Bs.

CONCEPTO

PREVISIÓN INICIAL

(-) Castigos

(-) Recuperaciones

(+) Previsiones constituidas

PREVISIÓN FINAL 21,277,280 20,016,896 17,272,299

20,016,896

(119,401)

(7,688)

1,387,473

17,272,299

0

0

2,744,597

14,642,905

51,814

1,400

2,629,394

DETALLE

SALDOS en Bs. AL 31/12/2018

SALDOS en Bs. AL 31/12/2017

CANT. OPERAC.

15 Cartera reprogramada vigente

Previsión de cartera Reprogramada

Porcentaje de participación sobre total Cartera bruta

Índice de mora reprogramada

709.840

(7.946)

0,29%

0.00%

803.267

(9.875)

0,37%

0.00%

7.) Al 31 de Diciembre 2018 la Cooperativa, tiene un saldo acumulado de cartera reprogramada por Bs.709.840.- que representa el 0,29% respecto a la cartera bruta. Dichas operaciones de crédito se encuentran en estado vigente y cuenta con una previsión de Bs.7.946.-

Durante la presente gestión 2018 se realizó la reprogramación de 3 créditos.

c) Inversiones temporarias y permanentes


8.) Límites legales establecidos:

El Consejo de Administración estableció como límite de endeudamiento interno para otorgar préstamos hasta Bs 1.000.000 o su equivalente en dólares americanos, que es 145.773.- $us por prestatario, este límite de endeudamiento está dentro de los límites establecidos en el Art. 456 de la Ley No.393 de Servicios Financieros.

9.) Evolución de las previsiones de cartera en las tres últimas gestiones es como sigue:

CONCILIACIÓN DE PREVISIONES DE CARTERA( 139 + 251 + 253 + 255 )


MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

57

(*) Inversión en DPFs y otros títulos valores constituidos a través de CAISA - Agencia de Bolsa; con rendimiento variable

31-dic-18Bs.

31-dic-17Bs.

TASA DE RENDIMIENTO

CUENTA

Caja de ahorros Banco Fortaleza - M/N

Caja de ahorros Banco Prodem - M/N

Caja de ahorros Coop. San Martin de Porres - M/N

Caja de ahorros Banco Pyme de la Comunidad - M/N

Caja de ahorros Coop. PIO X Ltda. M/N

Caja de ahorros La Promotora EFV M/N

Caja de ahorros Banco Sol SA. M/N

Caja de ahorros Banco Económico - M/E

Caja de ahorros Coop. San Martin de Porres - M/E

Caja de ahorros Banco Prodem - M/E

Caja de Ahorros Banco Mercantil Santa Cruz M/E

Caja de ahorros Banco Sol SA. M/E

Depósito a Plazo Fijo en Banco FIE SA. M/N (*)

Depósito a Plazo Fijo en Banco Mercantil Santa Cruz SA. M/N (*)

Depósito a Plazo Fijo en Banco Nacional de Bolivia SA. M/N (*)

Depósito a Plazo Fijo en Banco de Crédito de Bolivia SA. M/N (*)

Depósito a Plazo Fijo en Banco Económico M/N (*)

Depósito a Plazo Fijo en Banco Ganadero SA. M/N (*)

Depósito a Plazo Fijo en Banco Fortaleza SA. M/N (*)

Depósito a Plazo Fijo en Banco Unión SA. M/N (*)

Depósito a Plazo Fijo en Banco Pyme Ecofuturo SA. M/N (*)

Bonos Bancarios Bursátiles Banco Mercantil Sta. Cruz (*)

Bonos Bancarios Bursátiles BNB (*)

Inversiones en SAFI Unión SA. - M/N

Inversiones en SAFI Mercantil Santa Cruz SA. - M/N

Inversiones en SAFI Unión SA. - M/E

Inversiones en SAFI Mercantil Santa Cruz SA. - M/E

Inversiones en SAFI Fortaleza SA. - M/E

Productos deveng. p/ cobrar - Inversiones Temporarias

Cuotas de participación en Fondos RAL M/N

Cuotas de participación en Fondos RAL M/E

T O T A L INVERSIONES TEMPORARIAS 26,877,024 30,500,160

28,190

10,574

324,146

124,677

330,351

1,451,578

504,159

299,639

5,959

655,712

28,069

336,333

50,071

0

0

0

0

0

372,136

1,030,460

1,141,400

0

0

1,495

1,800,056

84,855

2,352,544

3,707,887

28,430

3,314,158

8,894,145

8,187

520,378

319,257

74,217

325,368

1,422,465

500,466

239,533

5,899

228,969

28,066

322,437

401,454

747,617

348,951

200,157

50,010

76,536

372,136

0

0

252,418

10,889

1,472

1,759,692

84,334

2,348,551

3,657,022

25,064

3,009,766

13,158,849

0.01%

0.05%

1.50%

0.40%

1.50%

2.00%

0.50%

0.00%

1.00%

0.01%

0.01%

0.05%

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

0.14%

2.16%

0.69%

0.28%

0.49%

-

-

-

10.) Inversiones temporarias


MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

59

(3) La cuenta Otras partidas pendientes de cobro está compuesta por:

(2) La cuenta Gastos por recuperar p/procesos judiciales está compuesta por:

31/12/18Bs.

31/12/17Bs.C U E N T A: Gastos por recuperar p/procesos judiciales

Gastos Notariales y Judiciales por recuperar en M/N

Gastos Notariales y Judiciales por recuperar en M/E

TOTAL GASTOS POR RECUPERAR 58,161 41,935

50,651

7,510

33,129

8,806

31/12/18Bs.

31/12/17Bs.C U E N T A: Otras partidas pendientes de cobro

Varias cuentas por cobrar c/cargo o al personal

Cuentas por cobrar p/pagos de renta dignidad

Cuentas por cobrar a Socios

Cuentas por cobrar p/mantc. fondos liquidez en CAISA

Cuentas por cobrar a Moneygram, p/recepción de giros del exterior

Cuentas por cobrar a Cooperativa San Gerardo Ltda.

Cuentas por cobrar a Socios de Cooperativa San Gerardo Ltda.

TOTAL GASTOS POR RECUPERAR 30,735 3,068,871

2,762

500

26,668

224

0

0

581

3,780

1,800

86,265

58,322

21,255

2,897,449

0

(*) Bienes fuera de uso – inmuebles, corresponde a la reclasificación realizada de la sub-cta.” Terrenos “ del grupo Bienes de Uso; que fue provisionado en el 100%, dado que aún no se inició la construcción de obras en el lote de terreno que la Cooperativa tiene en la Calle La Paz de la ciudad de Cbba.

e) Bienes realizables


31/12/18Bs.

31/12/17Bs.C U E N T A

Bienes Fuera de Uso - bienes Inmuebles

Previsión para desvalorización

TOTAL BIENES REALIZABLES 1 2

945,766

(945,765)

1,201,294

(1,201,292)

VALOR ACTUAL

31/12/2018

DEPRECIACIÓN ACUMULADA

31/12/2018

VALOR NETO 31/12/2018

VALOR ACTUAL

31/12/2017


31/12/2017


CUENTA

Terrenos

Edificios

Mobiliario y Enseres

Equipos e Instalaciones

Equipos de computación

Vehículos

Obras en Construcción

TOTAL BIENES DE USO en Bs.

1,135,528

2,402,726

831,190

520,723

1,183,049

645,031

0

(2,129,835)6,718,247 4,588,412 6,006,972 -1,746,796 4,260,176

0

(44,773)

(454,530)

(274,463)

(876,146)

(479,924)

0

1,135,528

2,357,953

376,660

246,260

306,903

165,107

0

1,135,528

1,320,000

684,460

418,173

1,037,014

526,015

885,782

0

0

(396236)

(224218)

(726854)

(399488)

0

1,135,528

1,320,000

288,224

193,955

310,160

126,527

885,782

f) Bienes de uso


EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO


MEMORIA ANUAL 2018

58

31-dic-18Bs.

31-dic-17Bs.CUENTA

Certif. de Aportación - Coop. Cooprole Ltda.

Certificados de Aportación COMTECO

Acciones y Certificado de Aportación FEDECACC

DPF en BNB de disponibilidad restringida

Productos devengados p/cobrar en Invers. Permanentes

(Previsión por inversiones en FEDECACC )

(Prevision p/inversiones en ACCIONES COMTECO)

Certificados de Aportación COTEOR LTDA.

Depósito a Plazo Fijo M/E en LA PROMOTORA EFV.

Cuotas de participación p/créditos destinados al sector productivo CPVIS

Cuotas de participación Fondos CPVIS cedidos en gtia. De prestamos

TOTAL INVERSIONES PERMANENTES 4,731,280 4,314,656

50

41,160

5,730

2,128

9,827

(5,730)

(20,580)

3,567

1,372,000

3,323,128

0

50

41,160

5,730

2,128

18,962

(5,730)

(20,580)

3,567

1,029,000

1,240,369

2,000,000

-

-

-

0.63%

-

-

-

-

2.50%

-

-

11.) Inversiones permanentes

d) Otras cuentas por cobrar


(1) La cuenta Pago anticipado del Impuesto a las Transacciones está compuesta por:

TASA DE RENDIMIENTO

31-dic-18Bs.

31-dic-17Bs.CUENTA

Pago anticipado del impuesto a las transacciones (1)

Pagos anticipados por compra de bienes y servicios

Seguros pagados por anticipado

Comisiones por cobrar

Gastos por recuperar-procesos judiciales (2)

Indemnizaciones reclamadas por siniestros

Importes entregados en Garantía Mon. Ext.

Otras partidas pendientes de cobro (3)

(Previsión específica cuentas por cobrar MN)

TOTAL INVERSIONES PERMANENTES 1,015,292 4,272,335

913,933

2,000

34,387

30,265

58,161

0

5,488

30,735

(59,677)

1,087,587

72,604

10,949

28,315

41,935

0

5,488

3,068,871

(43,414)

31/12/18Bs.

31/12/17Bs.C U E N T A: Pago anticipado del Impuesto a las Transacciones

Pago anticipado del Impuesto a las Transacciones (*)

TOTAL PAGO ANTICIPADO POR IMPUESTO IT 913,933 1,087,587

913,933 1,087,587


MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

59

(3) La cuenta Otras partidas pendientes de cobro está compuesta por:

(2) La cuenta Gastos por recuperar p/procesos judiciales está compuesta por:

31/12/18Bs.

31/12/17Bs.C U E N T A: Gastos por recuperar p/procesos judiciales

Gastos Notariales y Judiciales por recuperar en M/N

Gastos Notariales y Judiciales por recuperar en M/E

TOTAL GASTOS POR RECUPERAR 58,161 41,935

50,651

7,510

33,129

8,806

31/12/18Bs.

31/12/17Bs.C U E N T A: Otras partidas pendientes de cobro

Varias cuentas por cobrar c/cargo o al personal

Cuentas por cobrar p/pagos de renta dignidad

Cuentas por cobrar a Socios

Cuentas por cobrar p/mantc. fondos liquidez en CAISA

Cuentas por cobrar a Moneygram, p/recepción de giros del exterior

Cuentas por cobrar a Cooperativa San Gerardo Ltda.

Cuentas por cobrar a Socios de Cooperativa San Gerardo Ltda.

TOTAL GASTOS POR RECUPERAR 30,735 3,068,871

2,762

500

26,668

224

0

0

581

3,780

1,800

86,265

58,322

21,255

2,897,449

0

(*) Bienes fuera de uso – inmuebles, corresponde a la reclasificación realizada de la sub-cta.” Terrenos “ del grupo Bienes de Uso; que fue provisionado en el 100%, dado que aún no se inició la construcción de obras en el lote de terreno que la Cooperativa tiene en la Calle La Paz de la ciudad de Cbba.

e) Bienes realizables


31/12/18Bs.

31/12/17Bs.C U E N T A

Bienes Fuera de Uso - bienes Inmuebles

Previsión para desvalorización

TOTAL BIENES REALIZABLES 1 2

945,766

(945,765)

1,201,294

(1,201,292)

VALOR ACTUAL

31/12/2018


31/12/2018


VALOR ACTUAL

31/12/2017


31/12/2017


CUENTA

Terrenos

Edificios

Mobiliario y Enseres

Equipos e Instalaciones

Equipos de computación

Vehículos

Obras en Construcción

TOTAL BIENES DE USO en Bs.

1,135,528

2,402,726

831,190

520,723

1,183,049

645,031

0

(2,129,835)6,718,247 4,588,412 6,006,972 -1,746,796 4,260,176

0

(44,773)

(454,530)

(274,463)

(876,146)

(479,924)

0

1,135,528

2,357,953

376,660

246,260

306,903

165,107

0

1,135,528

1,320,000

684,460

418,173

1,037,014

526,015

885,782

0

0

(396236)

(224218)

(726854)

(399488)

0

1,135,528

1,320,000

288,224

193,955

310,160

126,527

885,782

f) Bienes de uso



MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

61

31-dic-18Bs.

31-dic-17Bs.CUENTA

Obligaciones con el BCB a corto plazo

Obligaciones con Banco Económico a corto plazo M/N

Obligaciones con Banco Fortaleza M/N

Obligaciones con Banco Unión SA. M/N

Depósitos en Cj. Ahorros de Entidades Financieras del Pais Suj. Encaje

Depósitos a Plazo Fijo de Entidades Financieras del Pais no Suj. Encaje

Cargos devengados p/pagar sobre obligaciones c/Banco Económico

Cargos devengados p/pagar sobre obligaciones c/Bco Fortaleza

Cargos devengados p/pagar sobre obligaciones c/Banco Unión

TOTAL OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES 36,384,243 27,394,954

0

4,990,000

6,000,000

21,389,114

9,004

3,659,285

85,817

83,000

168,023

2,000,000

4,990,000

6,000,000

10,290,000

398,650

3,500,000

87,345

14,000

114,959

31-dic-18Bs.

31-dic-17Bs.CUENTA

Diversas (1)

Provisión para Primas, Aguinaldos y Bono de producción (2)

Previsión para Indemnización (3)

Provisión para Fondos de Educación y Asistencia Social (4)

Provisión para Impuestos s/ las utilidades de la Empresas (5)

Otras Provisiones (6)

TOTAL OTRAS POR PAGAR 6,684,086 9,689,124

1,481,299

842,241

2,062,737

661,052

772,038

864,719

4,760,802

724,956

1,877,693

662,016

929,485

734,172

j) Obligaciones con instituciones fiscales


k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento


l) Otras cuentas por pagar


1.) La cuenta Diversas está compuesta por:

31/12/18Bs.

31/12/17Bs.C U E N T A: Diversas

Acreedores fiscales por retención a terceros

Acreedores fiscales p/ impuestos c/ cargo a la entidad

Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros

Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad

Dividendos por pagar

Acreedores por compras de bienes o servicios

Acreedores por retenciones a funcionarios

Acreedores varios

TOTAL GASTOS POR RECUPERAR 1,481,299 4,760,802

38,111

3,722

52,122

68,486

127,536

417,128

36,198

737,996

37,500

3,618

47,222

62,052

89,293

338,207

22,055

4,160,855

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO


MEMORIA ANUAL 2018

60

31-dic-18Bs.

31-dic-17Bs.CUENTA

Otras partidas pendientes de imputación

Programas y aplicaciones informáticas (licencias)

(Amortización acumulada de licencias para Windows)

Licencia de Uso Software - Modulo AUTENTID SUITE

(Amortiz. p/Licencia de Uso Software - Mod. AUTENTID SUITE)

Licencia Adobe Acrobat Pro DC

(Amortizac. Acum. Licencia Adobe Acrobad Pro DC)

Sistema de administración de colas QMS

(Amortización Sistema de administración de colas QMS)

Licencia para Windows Server Stándard

(Amortización Licencia para Windows Server Stándard)

Software Bancario Netbank

(Amortizacion Software Bancario Netbank)

Licencia de uso aplicativo para MLD

(Amortizac. Licencia de uso aplicativo para MLD)

TOTAL OTROS ACTIVOS en Bs. 265,096 306,262

1,200

124,350

(89,663)

34,800

(33,350)

4,420

(2,394)

11,550

(3,128)

34,925

(10,914)

243,600

(65,975)

16,356

(682)

0

92,542

(77,806)

34,800

(24,650)

4,420

(1,289)

7,700

(722)

34,925

(2,183)

243,600

(5,075)

0

0

g) Otros activos


h) Fideicomisos constituidos


i) Obligaciones con el público


Evolución de Obligaciones con el público en las tres últimas gestiones:

31-dic-18Bs.

31-dic-17Bs.

TASA DE RENDIMIENTOCUENTA

Depósitos en Caja de Ahorros MN

Depósitos en Caja de Ahorros ME

Depósitos en Caja de Ahorros Clausuradas por Inactividad M/N

Depósitos en Caja de Ahorros Clausuradas por Inactividad M/E

Depósitos a Plazo Fijo a 30 días

Depósitos a Plazo Fijo de 31 a 60 días






Depósitos a Plazo Fijo mayor a 1080 días

Retenciones Judiciales Caja de Ahorros

Depósitos a Plazo Fijo Restring. Afectados en garantía

Cargos devengados p/pagar obligaciones c/ público a plazo

Cargos devengados p/pagar obligaciones c/ público a plazo restring.

TOTAL OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 216,376,096 197,750,296 177,694,273

49,158,985

5,675,272

0

0

8,906,687

371,478

297,900

3,274,968

10,808,244

80,308,453

8,881,765

33,727,536

37,825

11,469,712

3,161,711

295,560

43,426,143

5,572,455

0

0

8,306,574

313,011

315,857

4,543,249

11,561,673

70,542,680

5,959,087

32,859,014

10,147

11,070,904

2,935,929

333,573

34,955,426

6,348,544

66,774

247,225

7,277,239

254,654

3,000

2,962,699

10,641,225

61,763,323

5,631,558

32,187,715

8,205

12,202,184

2,717,016

427,486


MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

61

31-dic-18Bs.

31-dic-17Bs.CUENTA

Obligaciones con el BCB a corto plazo

Obligaciones con Banco Económico a corto plazo M/N

Obligaciones con Banco Fortaleza M/N

Obligaciones con Banco Unión SA. M/N

Depósitos en Cj. Ahorros de Entidades Financieras del Pais Suj. Encaje

Depósitos a Plazo Fijo de Entidades Financieras del Pais no Suj. Encaje

Cargos devengados p/pagar sobre obligaciones c/Banco Económico

Cargos devengados p/pagar sobre obligaciones c/Bco Fortaleza

Cargos devengados p/pagar sobre obligaciones c/Banco Unión

TOTAL OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES 36,384,243 27,394,954

0

4,990,000

6,000,000

21,389,114

9,004

3,659,285

85,817

83,000

168,023

2,000,000

4,990,000

6,000,000

10,290,000

398,650

3,500,000

87,345

14,000

114,959

31-dic-18Bs.

31-dic-17Bs.CUENTA

Diversas (1)

Provisión para Primas, Aguinaldos y Bono de producción (2)

Previsión para Indemnización (3)

Provisión para Fondos de Educación y Asistencia Social (4)

Provisión para Impuestos s/ las utilidades de la Empresas (5)

Otras Provisiones (6)

TOTAL OTRAS POR PAGAR 6,684,086 9,689,124

1,481,299

842,241

2,062,737

661,052

772,038

864,719

4,760,802

724,956

1,877,693

662,016

929,485

734,172

j) Obligaciones con instituciones fiscales


k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento


l) Otras cuentas por pagar


1.) La cuenta Diversas está compuesta por:

31/12/18Bs.

31/12/17Bs.C U E N T A: Diversas

Acreedores fiscales por retención a terceros

Acreedores fiscales p/ impuestos c/ cargo a la entidad

Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros

Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad

Dividendos por pagar

Acreedores por compras de bienes o servicios

Acreedores por retenciones a funcionarios

Acreedores varios

TOTAL GASTOS POR RECUPERAR 1,481,299 4,760,802

38,111

3,722

52,122

68,486

127,536

417,128

36,198

737,996

37,500

3,618

47,222

62,052

89,293

338,207

22,055

4,160,855


MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

63

1.4) Sub-cuenta “Acreedores varios” de la cuenta Diversas está compuesta por:

31/12/18Bs.

31/12/17Bs.SUB-CUENTA: 242.99 Acreedores Varios

* Primas devengadas p/pagar a La Vitalicia por Seguro Desgravamen Hipot.

* Ctas. por pagar a Sra.Claudia D. Veizaga p/compra de Bienes - incentivos

* Ctas. por pagar a Socios por Prom.Empresarial "Devol. Intereses a Créd.Vig."

* Ctas. Pendiente de pago p/depósitos realizados por Socios en Ctas Bancos.

* Acreedores varios p/provisión para compra de bienes por fin de año.

* Acreedores por Cuentas por pagar a Socios menores de edad

* Cuentas por pagar a Mónica Choque (retenciones p/garantía) *

* Cuentas por pagar a Coop. San Gerardo Ltda.**

* Cuentas por pagar a Socios de Coop. San Gerardo Ltda.***

* Otras Cuentas por pagar en M/E

* Otras cuentas por pagar al personal

TOTAL SUB-CTA. ACREEDORES VARIOS 737,996 4,160,855

78,469

0

179,517

28,806

0

2,049

69,992

277,589

75,708

2,224

23,642

73,640

312,500

225,417

11,771

0

2,049

62,005

3,421,398

22,627

6,116

23,332

2.) La cuenta Provisión para Aguinaldo, Primas y Bono de Producción está compuesta por:

31/12/18Bs.

31/12/17Bs.CUENTA: Provisiones para Aguinaldos, Primas y Bonos de Producción

Provisión para 2do. Aguinaldo 2018 "Esfuerzo por Bolivia"

Provisiones para Prima Anual

Provisiones para Bono de Producción

TOTAL PROVISIONES PARA BONOS 842,241 724,955

55,543

393,349

393,349

0

362,477

362,478

4.) La cuenta Provisión para fondos de educación y asistencia social está compuesta por:

31/12/18Bs.


Provisión para Fondo de Educación

Provisión para Fondos de Asistencia Social

TOTAL PROVISION FONDOS DE EDUCACION Y ASIST. 661,052 662,016

409,100

251,952

406,423

255,593

3.) La cuenta Previsión para Indemnización está compuesta por:

31/12/18Bs.

31/12/17Bs.CUENTA: Previsiones para Indemnización

Previsión para Indemnización al personal

TOTAL PREVISIONES 2,062,737 1,877,693

2,062,737 1,877,693EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO


MEMORIA ANUAL 2018

62

1.1) La sub-cuenta “Acreedores por cargas sociales c/cargo a la entidad” de la cuenta Diversas comprende los siguientes

conceptos:

1.2) La sub-cuenta “Dividendos por pagar” de la Cta. Diversas, está compuesta por:

31/12/18Bs.

31/12/17Bs.SUB-CUENTA: 242.08 Dividendos por pagar

* Dividendos por pagar a Socios de gestión 2010 - 2011

* Dividendos por pagar a Socios de gestión 2012




TOTAL SUB-CTA. ACREEDORES P/DIVIDENDOS POR PAGAR 127,536 89,293

25,460

4,229

6,330

53,268

38,249

26,305

3,384

6,330

53,274

0

1.3) La sub-cuenta “Acreedores por compra de Bienes y servicios” de la cuenta Diversas comprende cuentas pendientes de

pago a proveedores y está compuesta por:

31/12/18Bs.

31/12/17Bs.SUB-CUENTA: 242.09 Acreedores por compra de Bienes y servicios

* Ctas. por pagar p/concepto de alquileres del mes Dic/2018 Ag. Tiraque.

* Sueldos p/pagar al personal, correspondiente al mes Dic./2018.

* Ctas. por pagar a proveedores, p/confección de uniformes del personal

* Ctas. por pagar p/provisión del Bono de riesgo y rendimiento Gestión 2018.

* Ctas. por pagar p/servicios de consultoría por supervisión de obras.

* Ctas. por pagar a AUDINACO SRL. Por servicios de auditoria externa gestión 2018

* Ctas. por pagar a GAV SPORT SRL. p/compra de deportivos para el personal

* Ctas. por pagar a proveedores p/varias compras menores.

* Ctas. por pagar fact.# 1452 a INCOPEL SRL. Por compra material de escritorio.

* Ctas. por pagar fact. # 4209 a UNIGRAF SRL. Por compra material de papelería

TOTAL SUB-CTA. ACREEDORES P/COMPRA DE BS. Y SERV. 417,128 338,207

800

194,746

121,130

38,107

5,000

12,000

0

11,715

25,030

8,600

2,520

2,468

128,000

163,909

5,000

13,800

13,760

8,750

0

0

31/12/18Bs.

31/12/17Bs.SUB-CUENTA: 242.06 Acreedores por cargas sociales c/cargo a la entidad

* Aportes a Caja de Seguro Social

* Aportes de Fondos para la Vivienda

* Aportes Patronales AFP Previsión

* Aportes Patronales AFP Futuro

* Aporte Patronal Solidario AFP Previsión

* Aporte Patronal Solidario AFP Futuro

TOTAL SUB-CTA. ACREEDORES P/CARGAS SOCIALES 68,486 62,052

40,985

8,197

3,424

3,585

6,007

6,288

37,135

7,427

3,087

3,262

5,417

5,724


MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

63

1.4) Sub-cuenta “Acreedores varios” de la cuenta Diversas está compuesta por:

31/12/18Bs.

31/12/17Bs.SUB-CUENTA: 242.99 Acreedores Varios

* Primas devengadas p/pagar a La Vitalicia por Seguro Desgravamen Hipot.

* Ctas. por pagar a Sra.Claudia D. Veizaga p/compra de Bienes - incentivos

* Ctas. por pagar a Socios por Prom.Empresarial "Devol. Intereses a Créd.Vig."

* Ctas. Pendiente de pago p/depósitos realizados por Socios en Ctas Bancos.

* Acreedores varios p/provisión para compra de bienes por fin de año.

* Acreedores por Cuentas por pagar a Socios menores de edad

* Cuentas por pagar a Mónica Choque (retenciones p/garantía) *

* Cuentas por pagar a Coop. San Gerardo Ltda.**

* Cuentas por pagar a Socios de Coop. San Gerardo Ltda.***

* Otras Cuentas por pagar en M/E

* Otras cuentas por pagar al personal

TOTAL SUB-CTA. ACREEDORES VARIOS 737,996 4,160,855

78,469

0

179,517

28,806

0

2,049

69,992

277,589

75,708

2,224

23,642

73,640

312,500

225,417

11,771

0

2,049

62,005

3,421,398

22,627

6,116

23,332

2.) La cuenta Provisión para Aguinaldo, Primas y Bono de Producción está compuesta por:

31/12/18Bs.


Provisión para 2do. Aguinaldo 2018 "Esfuerzo por Bolivia"

Provisiones para Prima Anual

Provisiones para Bono de Producción


55,543

393,349

393,349

0

362,477

362,478

4.) La cuenta Provisión para fondos de educación y asistencia social está compuesta por:

31/12/18Bs.


Provisión para Fondo de Educación

Provisión para Fondos de Asistencia Social

TOTAL PROVISION FONDOS DE EDUCACION Y ASIST. 661,052 662,016

409,100

251,952

406,423

255,593

3.) La cuenta Previsión para Indemnización está compuesta por:

31/12/18Bs.

31/12/17Bs.CUENTA: Previsiones para Indemnización

Previsión para Indemnización al personal


2,062,737 1,877,693


MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

65

(*) La cuenta disminución de previsión por incobrabilidad de cartera, Previsión genérica cíclica, y otras cuentas por cobrar

comprende lo siguiente:

r) Recuperación de activos financieros

La composición del rubro al 31 de Diciembre 2018 y al 31 de Diciembre de 2017 es la siguiente:

31-dic-18Bs.

31-dic-17Bs.C U E N T A

Recuperaciones de Capital

Recuperación de Intereses

Recuperación por otros conceptos

Disminución de previsiones para incobrabilidad de cartera (*)

Disminución de previsiones genérica cíclica (*)

Disminución de previsión para Otras cuentas por cobrar (*)

TOTAL RECUPERACION DE ACTIVOS FINANCIEROS 3,170,480 2,556,878

7,688

2,032

30

2,750,182

406,840

3,708

0

0

90

2,420,419

134,522

1,847

p) Obligaciones con empresas con participación Estatal


q) Ingresos y gastos financieros


31-dic-18Bs.

31-dic-17Bs.


INGRESOS FINANCIEROS:

Productos de disponibilidades

Productos por inversiones temporarias

Productos por cartera vigente

Productos por cartera vencida

Productos por cartera en ejecución

Productos por inversiones permanentes

TOTAL INGRESOS FINANCIEROS 29,646,613 27,886,709

40

480,814

28,846,686

166,278

129,664

23,131

29

418,650

27,171,806

123,444

153,818

18,962

0.01%

2.00%

13.22%

13.22%

13.22%

1.62%

31-dic-18Bs.

31-dic-17Bs.


GASTOS FINANCIEROS:

Intereses obligaciones c/público por cuentas de Ahorro

Intereses oblig. Con el público por Depósitos a Plazo Fijo

Intereses oblig. Con el Bcos. y Entidades de Financiamiento

TOTAL GASTOS FINANCIEROS 10,904,147 9,631,351

1.10%

4.60%

5.83%

879,723

8,622,170

1,402,254

719,702

7,816,011

1,095,638

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO


MEMORIA ANUAL 2018

64

6.) La cuenta Otras Provisiones está compuesta por:

31/12/18Bs.

31/12/17Bs.CUENTA: Otras Provisiones

Provisión para Impuesto al Juego por Pagar

Provisión para Gastos de Asamblea de Socios

Provisión Dietas por Pagar a Consejeros y Comités

Provisión para pago acotaciones semestrales ASFI

Provisión pago Fondo de Protección al Ahorrista de 4to. Trim. -BCB

Otras provisiones


92,950

300,000

53,567

145,200

263,200

9,802

82,000

334,400

46,431

112,959

219,348

0

m) Previsiones


n) Valores en circulación


o) Obligaciones subordinadas


La cuenta obligaciones subordinadas con el FONDESIF es producto de los recursos desembolsados por ésta entidad, para la

asistencia técnica según contrato de fecha 16/02/2005, y aún se espera la respuesta del FONDESIF para su patrimonialización.

31-dic-18Bs.


Previsión Genérica voluntaria para futuras contingencias

Previsión Genérica Cíclica M/N

Previsión Genérica Cíclica M/E

Otras previsiones


5,209,742

2,058,582

39,104

23,667

4,812,742

1,796,476

49,496

23,667

5.) La cuenta Provisión para Impuesto a las Utilidades de las Empresas - IUE está compuesta por:

31/12/18Bs.

31/12/17Bs.CUENTA: Provisión par Impuesto a las Utilidades - IUE

Provisión para Impuesto a las Utilidades de las Empresas - Gest.2018

TOTAL PROVISIONES 772,038 1,083,363

772,038 1,083,363

Obligaciones subordinadas con el FONDESIF

TOTAL OBLIGACIONES SUBORDINADAS 455,662 455,662

455,662 455,662

31-dic-18Bs.



MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

65

(*) La cuenta disminución de previsión por incobrabilidad de cartera, Previsión genérica cíclica, y otras cuentas por cobrar

comprende lo siguiente:

r) Recuperación de activos financieros


31-dic-18Bs.


Recuperaciones de Capital

Recuperación de Intereses

Recuperación por otros conceptos

Disminución de previsiones para incobrabilidad de cartera (*)

Disminución de previsiones genérica cíclica (*)

Disminución de previsión para Otras cuentas por cobrar (*)

TOTAL RECUPERACION DE ACTIVOS FINANCIEROS 3,170,480 2,556,878

7,688

2,032

30

2,750,182

406,840

3,708

0

0

90

2,420,419

134,522

1,847

p) Obligaciones con empresas con participación Estatal


q) Ingresos y gastos financieros


31-dic-18Bs.

31-dic-17Bs.


INGRESOS FINANCIEROS:

Productos de disponibilidades

Productos por inversiones temporarias

Productos por cartera vigente

Productos por cartera vencida

Productos por cartera en ejecución

Productos por inversiones permanentes

TOTAL INGRESOS FINANCIEROS 29,646,613 27,886,709

40

480,814

28,846,686

166,278

129,664

23,131

29

418,650

27,171,806

123,444

153,818

18,962

0.01%

2.00%

13.22%

13.22%

13.22%

1.62%

31-dic-18Bs.

31-dic-17Bs.


GASTOS FINANCIEROS:

Intereses obligaciones c/público por cuentas de Ahorro

Intereses oblig. Con el público por Depósitos a Plazo Fijo

Intereses oblig. Con el Bcos. y Entidades de Financiamiento

TOTAL GASTOS FINANCIEROS 10,904,147 9,631,351

1.10%

4.60%

5.83%

879,723

8,622,170

1,402,254

719,702

7,816,011

1,095,638

(3) La cuenta previsión genérica cíclica está compuesta por

31/Dic/18Bs.

31/Dic/17Bs.CUENTA : cargos por previsión genérica cíclica

Cargos p/previsión específica para incobrab. de Cartera M/N

Cargos p/previsión específica para incobrab. de Cartera M/E

T O T A L 658,553 325,711

635,993

22,560

310,886

14,825

31/Dic/18Bs.

31/Dic/17Bs.

Ingresos extraordinarios (1)

Ingresos de gestiones anteriores (2)

INGRESOS EXTRAORD. Y DE GEST. ANTERIORES 128,908 96,158

34,619

94,289

21,390

74,768

t) Otros ingresos y gastos operativos


u) Ingresos y gastos extraordinarios y de gestiones anteriores


1. Corresponde a las comisiones percibidas durante el período por el servicio de cobranza de facturas de ELFEC, SEMAPA, COMTECO, Moneygram y pagos de Renta Dignidad.

2. Corresponde a ingresos percibidos por las operaciones de compra-venta de moneda extranjera.

3. Ingresos percibidos en el período por : la generación del IVA Crédito Fiscal proporcional,otros cobros por concepto de

Honorarios de abogado por demandas judiciales y alquiler de bienes.

4. Importe corresponde al pago de comisiones bancarias y por servicios operaciones de transferencias y órdenes de giro realizados en las cuentas de Bancos y Entidades de financiamiento.

5. Corresponde a varios gastos incurridos en el período, mismas que no tiene una cuenta específica para su registro según el manual de cuentas.

31/Dic/18Bs.

31/Dic/17Bs.

Cobro de Comisiones por servicios (1)

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje (2)

Ingresos por bienes realizables

Otros Ingresos Operativos (3)

TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 355,902 633,115

261,799

34,958

0

59,145

261,015

53,652

255,527

62,921

C U E N T A

31/Dic/18Bs.

31/Dic/17Bs.

Comisiones por giros, transferencias y órdenes de pago

Comisiones bancarias diversas (4)

Perdidas por operaciones de cambio y arbitraje (2)

Otros gastos operativos diversos (5)

TOTAL GASTOS OPERATIVOS 196,281 412,908

0

74,096

36,483

85,702

26,524

69,060

4,796

312,528

C U E N T A

C U E N T A


MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

67

31/Dic/18Bs.

31/Dic/17Bs.

C U E N T A : Disminución de previsiones para incobrabilidad de cartera,Previsión genérica y otras cuentas por cobrar

Disminución p/previsión específica para incobrab. de Cartera M/N

Disminución p/previsión específica para incobrab. de Cartera M/E

Disminución p/previsión genérica cíclica M/N

Disminución p/previsión genérica cíclica M/E

Disminución previsión genérica p/otras cuentas por cobrar M/N

T O T A L 3,160,730 2,556,788

2,638,691

111,491

373,888

32,952

3,708

2,274,378

146,042

102,517

32,004

1,847

s) Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos


31/Dic/18Bs.

31/Dic/17Bs.C U E N T A

Cargos por Previsión especifica (1)

Cargos por Previsión genérica incobrab. Cartera

Cargos por previsión para otras cuentas por cobrar

Cargos por previsión genérica voluntaria p/perdidas futuras aún no identificadas (2)

Cargos por previsión genérica cíclica (3)

Cargos por perdidas en inversiones temporarias y permanentes

Castigo de productos financieros

T O T A L 4,616,641 5,366,552

3,506,365

0

20,765

397,000

658,553

33,830

128

3,036,521

712,020

10,901

1,225,287

325,711

56,022

90

(1) La cuenta Cargos por previsión específica está compuesta por:

(2) La cuenta Cargos por previsión genérica voluntaria p/perdidas futuras aún no identificadas está compuesta por:

31/Dic/18Bs.

31/Dic/17Bs.CUENTA : cargos por previsión especifica p/incobrabilidad de cartera



T O T A L 3,506,365 3,036,521

3,453,833

52,532

2,969,560

66,961

31/Dic/18Bs.

31/Dic/17Bs.

CUENTA : cargos por previsión genérica voluntaria para pérdidas futuras aún no identificadas

Cargos p/previsión genérica voluntaria para pérdidas futuras aún Id. M/N

T O T A L 397,000 1,225,287

397,000 1,225,287

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO


MEMORIA ANUAL 2018

66

(3) La cuenta previsión genérica cíclica está compuesta por

31/Dic/18Bs.

31/Dic/17Bs.CUENTA : cargos por previsión genérica cíclica



T O T A L 658,553 325,711

635,993

22,560

310,886

14,825

31/Dic/18Bs.

31/Dic/17Bs.

Ingresos extraordinarios (1)

Ingresos de gestiones anteriores (2)

INGRESOS EXTRAORD. Y DE GEST. ANTERIORES 128,908 96,158

34,619

94,289

21,390

74,768

t) Otros ingresos y gastos operativos


u) Ingresos y gastos extraordinarios y de gestiones anteriores


1. Corresponde a las comisiones percibidas durante el período por el servicio de cobranza de facturas de ELFEC, SEMAPA, COMTECO, Moneygram y pagos de Renta Dignidad.

2. Corresponde a ingresos percibidos por las operaciones de compra-venta de moneda extranjera.

3. Ingresos percibidos en el período por : la generación del IVA Crédito Fiscal proporcional,otros cobros por concepto de

Honorarios de abogado por demandas judiciales y alquiler de bienes.

4. Importe corresponde al pago de comisiones bancarias y por servicios operaciones de transferencias y órdenes de giro realizados en las cuentas de Bancos y Entidades de financiamiento.

5. Corresponde a varios gastos incurridos en el período, mismas que no tiene una cuenta específica para su registro según el manual de cuentas.

31/Dic/18Bs.

31/Dic/17Bs.

Cobro de Comisiones por servicios (1)

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje (2)

Ingresos por bienes realizables

Otros Ingresos Operativos (3)

TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 355,902 633,115

261,799

34,958

0

59,145

261,015

53,652

255,527

62,921

C U E N T A

31/Dic/18Bs.

31/Dic/17Bs.

Comisiones por giros, transferencias y órdenes de pago

Comisiones bancarias diversas (4)

Perdidas por operaciones de cambio y arbitraje (2)

Otros gastos operativos diversos (5)

TOTAL GASTOS OPERATIVOS 196,281 412,908

0

74,096

36,483

85,702

26,524

69,060

4,796

312,528

C U E N T A

C U E N T A


MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

67

(**) Diversos

w) Cuentas contingentes


x) Cuentas de orden


y) Fideicomisos

La Cooperativa no aplica

31/Dic/18Bs.

31/Dic/17Bs.

GARANTIAS RECIBIDAS

Hipotecario de Inmuebles Urbanos

Hipotecario de Inmuebles Rurales

Vehículos

Otras garantías prendarias

Depósitos en la Entidad Financiera

Garantías de Otras Entidades Financieras

Otras garantías

CUENTAS DE REGISTRO

Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas

Documentos y valores de la entidad

Cuentas castigadas por incobrabilidad

Productos en suspenso

Otras cuentas de registro

TOTAL CUENTAS DE ORDEN 367,397,710 294,259,031

269,631,713

7,137,294

30,225,418

3,168,907

11,618,748

181,235

0

34,923,829

9,686,098

313,554

493,490

17,424

204,915,475

8,733,020

25,407,785

3,033,035

10,865,804

404,435

6,000

30,653,387

9,685,888

194,153

360,049

0

C U E N T A

31/Dic/18Bs.

31/Dic/17Bs.

Varios gastos

Gastos por fin de año

Gastos varios por Asamblea Gral. De Socios

Otras multas

Material de limpieza y aseo

Devolución de intereses a créditos vigentes

TOTAL 1,464,828 1,110,695

2,237

891,471

306,183

4,622

20,315

240,000

2,204

831,154

252,090

5,936

19,311

0

SUB-C U E N T A : Diversos


MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

69

C U E N T A

v) Gastos de administración


(1) La cuenta “Otros gastos de Administración” está compuesta por:

(1) Los ingresos extraordinarios corresponde al cobro de multas por incumplimiento a contratos de servicios y facturación de sobrantes de cajas.

(2)Corresponde a Ingresos por rendimientos ganados durante el período Dic/17 en inversiones de SAFI MSC, UNION y la reversión de gastos por provisiones en exceso de la gestión anterior.

(3) Esta cuenta comprende el pago a proveedores por servicios originados en gestión anterior, mes Dic/2017 pago de otros beneficios al personal desvinculado de la entidad en gestiones anteriores.

31/Dic/18Bs.

31/Dic/17Bs.

Gastos de Personal

Servicios Contratados

Seguros

Comunicaciones y Traslados

Impuestos

Mantenimiento y reparaciones

Depreciación y desvalorización de Bienes de Uso

Amortización de cargos diferidos

Otros Gastos de Administración (1)

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 15,663,929 14,047,360

8,712,773

837,977

142,295

355,953

1,036,302

46,880

383,468

95,195

4,053,086

7,776,571

843,673

202,968

352,539

1,036,217

49,109

303,340

28,653

3,454,290

C U E N T A

31/Dic/18Bs.

31/Dic/17Bs.

Gastos Notariales y Judiciales

Alquileres

Energía Eléctrica, Agua y Calefacción

Papelería, Útiles y Material de Servicio

Propaganda y Publicidad

Aportes a Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras

Aportes a otras entidades

Donaciones

Multas Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras

Gastos en Comunicaciones y Publicaciones en Prensa

Diversos (**)

TOTAL 4,053,086 3,454,290

16,736

582,226

126,612

319,431

146,361

300,150

1,036,962

8,216

19,500

32,064

1,464,828

27,865

528,190

105,272

264,396

125,270

327780

931,139

7,153

2100

24,430

1,110,695

CUENTA : Otros Gastos de Administración

31/Dic/18

Bs.31/Dic/17

Bs.

Gastos Extraordinarios

Gastos de gestiones anteriores (3)

GASTOS EXTRAORD. Y DE GEST. ANTERIORES 48,250 29,912

0

48,250

1,632

28,280

C U E N T A

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO


MEMORIA ANUAL 2018

68

(**) Diversos

w) Cuentas contingentes


x) Cuentas de orden


y) Fideicomisos

La Cooperativa no aplica

31/Dic/18Bs.

31/Dic/17Bs.

GARANTIAS RECIBIDAS

Hipotecario de Inmuebles Urbanos

Hipotecario de Inmuebles Rurales

Vehículos

Otras garantías prendarias

Depósitos en la Entidad Financiera

Garantías de Otras Entidades Financieras

Otras garantías

CUENTAS DE REGISTRO

Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas

Documentos y valores de la entidad

Cuentas castigadas por incobrabilidad

Productos en suspenso

Otras cuentas de registro

TOTAL CUENTAS DE ORDEN 367,397,710 294,259,031

269,631,713

7,137,294

30,225,418

3,168,907

11,618,748

181,235

0

34,923,829

9,686,098

313,554

493,490

17,424

204,915,475

8,733,020

25,407,785

3,033,035

10,865,804

404,435

6,000

30,653,387

9,685,888

194,153

360,049

0

C U E N T A

31/Dic/18Bs.

31/Dic/17Bs.

Varios gastos

Gastos por fin de año

Gastos varios por Asamblea Gral. De Socios

Otras multas

Material de limpieza y aseo

Devolución de intereses a créditos vigentes

TOTAL 1,464,828 1,110,695

2,237

891,471

306,183

4,622

20,315

240,000

2,204

831,154

252,090

5,936

19,311

0

SUB-C U E N T A : Diversos


MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

69

CONTINGENCIASNOTA 11

HECHOS POSTERIORESNOTA 12

CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS NOTA 13

Durante la presente gestión no se han presentado contingencias que pudieran afectar la situación de la Cooperativa CACEF RL.

Con posterioridad al cierre de la presente gestión no se han presentado hechos que afecten significativamente los Estados Financieros de la Cooperativa CACEF R.L.

En cumplimiento a la normativa vigente, la entidad no registra filiales.



El Coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa CACEF RL. al cierre de la presente gestión 2018 es de 14,16%.

La ponderación de activos y suficiencia patrimonial al 31 de Diciembre de 2017 fue como se detalla:

ACTIVOS CON RIESGO DE

SALDO ACTIVO

COEF. RIESGO

ACTIVO COMPUTABLE

CÒDIGO

CATEGORIA I

CATEGORIA II

CATEGORIA III

CATEGORIA IV

CATEGORIA V

CATEGORIA VI

TOTAL 270,093,954 216,077,017

0%

10%

20%

50%

75%

100%

29,810,394

0

16,701,336

11,105,041

21,171,815

191,305,368

0.00

0.10

0.20

0.50

0.75

1.00

0

0

3,340,267

5,552,521

15,878,861

191,305,368

21,607,702

29,990,792

8,383,090

13.88%

10% SOBRE ACTIVO COMPUTABLE

PATRIMONIO NETO

EXCEDENTE (DEFICIT) PATRIMONIAL

COEFICIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL


MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

71

PONDERACIÓN DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIALNOTA 10

PATRIMONIO DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIALNOTA 9

La Cooperativa CACEF R.L. cuenta con 18.070 socios que conforman el Capital Social que está compuesto por 194.579 Certificados de Aportación con un valor nominal

de Bs. 100 cada uno.

El incremento de las reservas es producto de la distribución de excedentes de la gestión 2017, conforme lo establece el acta de la Asamblea General Ordinaria de

Socios de fecha 26 de marzo de 2018, es decir, la reserva legal se constituye con el 10% de los excedentes de la gestión, y se distribuyeron excedentes por un valor

de Bs 1.343.440 que equivale a un rendimiento del 8,64 % anual sobre el capital pagado.

Asimismo se cuenta con la reserva para fondos de educación del 5% y la reserva para fondos de asistencia social de 5% mismos que son contabilizados en cuentas

del pasivo.

La ponderación de activos y suficiencia patrimonial al 31 de Diciembre de 2018 es la siguiente:


31/Dic/18Bs.

31/Dic/17Bs.

CAPITAL SOCIAL

Capital Pagado

RESERVAS

Reserva Legal

Otras reservas

Reservas voluntarias no distribuibles

RESULTADOS ACUMULADOS

Utilidades acumuladas

Utilidades de la Gestión

TOTAL PATRIMONIO 31,339,760 28,121,537

19,457,900

19,457,900

10,006,167

2,183,064

27,352

7,795,751

1,875,693

0

1,875,693

16,604,000

16,604,000

9,838,237

2,015,134

27,352

7,795,751

1,679,300

0

1,679,300

C U E N T A


SALDO ACTIVO

COEF. RIESGO

ACTIVO COMPUTABLE

CÒDIGO

CATEGORIA I

CATEGORIA II

CATEGORIA III

CATEGORIA IV

CATEGORIA V

CATEGORIA VI

TOTAL 298,570,942 2,166,880 241,037,258

0%

10%

20%

50%

75%

100%

27,106,517

0

23,401,606

10,771,605

25,280,319

212,010,895

0.00

0.10

0.20

0.50

0.75

1.00

0

0

4,680,321

5,385,803

18,960,239

212,010,89

24,103,726

34,123,209

10,019,483

14.16%


PATRIMONIO NETO



EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO


MEMORIA ANUAL 2018

70

CONTINGENCIASNOTA 11

HECHOS POSTERIORESNOTA 12

CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS NOTA 13

Durante la presente gestión no se han presentado contingencias que pudieran afectar la situación de la Cooperativa CACEF RL.

Con posterioridad al cierre de la presente gestión no se han presentado hechos que afecten significativamente los Estados Financieros de la Cooperativa CACEF R.L.

En cumplimiento a la normativa vigente, la entidad no registra filiales.



El Coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa CACEF RL. al cierre de la presente gestión 2018 es de 14,16%.

La ponderación de activos y suficiencia patrimonial al 31 de Diciembre de 2017 fue como se detalla:


SALDO ACTIVO

COEF. RIESGO

ACTIVO COMPUTABLE

CÒDIGO

CATEGORIA I

CATEGORIA II

CATEGORIA III

CATEGORIA IV

CATEGORIA V

CATEGORIA VI

TOTAL 270,093,954 216,077,017

0%

10%

20%

50%

75%

100%

29,810,394

0

16,701,336

11,105,041

21,171,815

191,305,368

0.00

0.10

0.20

0.50

0.75

1.00

0

0

3,340,267

5,552,521

15,878,861

191,305,368

21,607,702

29,990,792

8,383,090

13.88%


PATRIMONIO NETO




MEMORIA ANUAL 2018

EST

AD

OS

FIN

AN

CIE

RO

S

71

72

INFORMES

INFORME DEL TRIBUNAL DE HONORINFORME DEL COMITÉ DE GOBIERNO CORPORATIVOINFORME DEL COMITÉ ELECTORALINFORME DEL COMITÉ DE GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOSINFORME DE RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL (RSE)ACTIVIDADES

5

INFORME DEL COMITÉ GOBIERNO CORPORATIVOGESTION 2018

En cumplimiento al reglamento de Gobierno Corporativo emitido por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, el presente informe de Gobierno corporativo deberá ser puesto en conocimiento de la Asamblea General de Socios, para su consideración y aprobación, el mismo contienen en forma detallada el cumplimiento de los órganos de gobierno corporativo a la normativa interna y las disposiciones emitidas por ASFI.

Los órganos de gobierno en la Cooperativa están compuesto por la Asamblea de socios, los miembros del Consejo de Administración, Vigilancia, Comité electoral, Tribunal de Honor, Comites y Alta Gerencia.

Las buenas prácticas en los órganos de gobierno durante la gestión 2018 se alinearon a las normativas mencionadas precedentemente, con el objeto de mitigar la exposición de la cooperativa a los riesgos de gobierno corporativo, de reputación y de cumplimiento, contribuyendo así a la consecución de los resultados financieros de la gestión.

El mandato que emitió la Asamblea General de socios a los consejeros para la gestión 2018, fue ejecutado en el marco de las competencias establecidas en el estatuto.

I. CONFORMACION DEL COMITÉ:

El Comité de Gobierno Corporativo en su primera reunión procedió a la organización interna, el cual fue conformado de la siguiente manera:

PRESIDENTE Lic. Juan Carlos Olivera Tapia SECRETARIA Dra. Lisbeth Espinoza Camacho VOCAL Lic. Nancy Tania Ramírez Vargas VOCAL Lic. Alexis Carlos Valdiviezo Acha VOCAL Lic. Claudia Vargas Zurita

En base a esta estructura, se iniciaron las labores en estricto apego a las normas externas e internas de Gobierno Corporativo, con el objetivo de asegurar la buena gobernabilidad en la cooperativa.

II. ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA DE GOBIERNO CORPORATIVO Y LA ALTA GERENCIA

Según artículo 34° del estatuto Orgánico Vigente, la estructura organizativa de la Cooperativa está constituido por la Asamblea de Socios como máxima instancia de las decisiones institucionales, elige a consejeros y delega facultades a dos Consejos; el Consejo de Administración y el Consejo de Vigilancia, de este último dependen el Inspector de Vigilancia y la Unidad de Auditoria Interna: Tribunal de Honor, comité Electoral, Comités; por otro lado, el plantel ejecutivo de la Cooperativa está conformado por un Gerente General y Ejecutivos de unidades con labores para ejecutar los planes, políticas y procedimientos aprobados por el Consejo de Administración. A continuación, se presenta la estructura de gobierno de la Cooperativa vigente durante la gestión 2018:

En el organigrama se observa, luego de la Asamblea de socios, a las instancias directivas que son elegidas por la Asamblea General de socios; inmediatamente en el siguiente nivel, se encuentra la alta Gerencia. La Gerente General es seleccionada por el Consejo de Administración.

En la estructura organizativa, para un buen gobierno corporativo, se aplica el principio de segregación de funciones; primero, entre el unidades de gestión y la unidad de control y fiscalización interna; esta última, en el marco del Estatuto Orgánico debe velar porque lo actuado por el Consejo de Administración y la alta Gerencia se enmarquen en normativa interna y normativa de regulación y supervisión; segundo, segregación entre la instancia que aprueba las políticas y procedimientos o Consejo de Administración y las instancias ejecutivas como responsables de operativizar dichas políticas y procedimientos.

En la gestión 2018 el Consejo de Administración ha sido conformado de la siguiente forma:


MEMORIA ANUAL 2018

INF

OR

ME

DE

L T

RIB

UN

AL

DE

HO

NO

R

73

INFORME DEL TRIBUNAL DE HONORGESTION 2018

Distinguidos socios:

Como resultado de las elecciones nuevas al Tribunal de Honor y habiendo sido electos por la Asamblea General de Socios, llevada a cabo en fecha 26 de marzo de 2018, y en uso pleno de las facultades y atribuciones que nos confiere el Estatuto Orgánico, eligió de forma ecuánime a los miembros del Tribu-nal de Honor, quienes en su primera sesión procedieron a la conformación de su nuevo directorio, quedando constituidos de la siguiente forma:

Presidente: Lic. Alexis Carlos Valdiviezo Acha Secretaria: Lic. Ximena Guadalupe Espada LeytonVocal: Lic. Doris Miriam Larraín VargasSuplente: Lic. René Martin Castellón Flores

La labor realizada por el Tribunal de Honor se centró en la defensa de los intereses de la Cooperativa y de todos y cada uno de los socios.

Así mismo cabe recalcar que en la gestión 2018 el Tribunal de Honor, llevo a cabo el trabajo encomendado por la Magna Asamblea con alta calidad y competitividad, alcanzando niveles de cumplimiento específicos, con el fin de resguardar los intereses, el prestigio logrado de nuestra Institución, velando siempre los estándares de la buena conducta, respeto, ética y moral.

En la gestión 2018 el Tribunal de Honor registro varios eventos suscitados en nuestra Cooperativa, el mismo que se da a conocer en esta Magna Asamblea:

1. Durante la gestión 2018 el Tribunal de Honor, tomo conocimiento de la Carta ASFI/DSR IV/R – 82990/2018 de fecha 23 de Abril 2018 al evidenciarse la reelección de los señores Cesar Blanco Paravicini y Jaime Mérida Tapia, como consejeros de Administración y Vigilancia respectivamente cuyos mandatos exceden de los dos periodos consecutivos, motivo por el cual el Señor Cesar Blanco Paravicini presenta su renuncia para no perjudicar ni dañar la imagen de la Cooperativa.

2. A solicitud del Consejo de Administración el Tribunal de Honor convoco al Sr. Jaime Mérida Tapia para una conciliación respecto a temas inherentes respecto a la Carta ASFI/DSR IV/R – 82990/2018 de fecha 23 de Abril 2018. No llegando a ningún acuerdo o conciliación, por lo que el Tribunal de Honor en consecuencia declara que las partes tienen libertad de iniciar las acciones legales que consideren pertinentes y que la ley les faculta.

3. Así mismo el Tribunal de Honor toma conocimiento de la carta del Dr. Victor Gutierrez, respecto a la conducta agresiva del Dr. Jaime Enrique Mérida Tapia, hacia dos ex miembros del Comité Electoral el Dr. Victor Gutierrez Pereira y secretaria, quien interrumpió el salón de sesiones donde se estaba efectuando la revisión de votos por parte del ex comité electoral de la Cooperativa, sin previo permiso y

actitud provocativa, por lo que el Tribunal de Honor decidió citar a las partes en instalaciones de la Cooperativa para resolver los hechos suscitados y el afectado haga la denuncia formal para que el Tribunal de Honor defina su accionar. De la reunión sostenida el Dr. Víctor Gutiérrez decidió no hacer la denuncia formal, concluyendo a si la problemática suscitada habiendo tomado las acciones correspondientes por parte del tribunal de Honor.

4. Tribunal de Honor toma conocimiento de la Carta ASFI/DSR IV/R- 236891/2018 de fecha 06 de noviembre de 2018 la cual contiene un observación de incumplimiento al Art. 2, sección 7 del reglamento de Cooperativas de Ahorro y Crédito contenido en el Capítulo III, título I, Libro Iº de la recopilación de normas para Servicios Financieros, el mismo dispone que “ningún miembro del consejo de Administración podrá ser elegido por más de dos periodos consecutivos…” por lo que el comité Electoral al de la gestión 2017, al haber permitido la reelección de dos consejeros por más de dos periodos consecutivos, presuntamente habrían incumplido la citada normativa, por lo que ASFI instruye al Tribunal de Honor Iniciar las acciones que consideren pertinentes, al Comité Electoral en base al Estatuto Orgánico y reglamentos, convocando de esta manera el Tribunal de Honor, al comité electoral a una reunión quienes manifestaron de forma unánime acordando acogerse al ACTO de CONCILIACION, asumiendo que cometieron un error involuntario de interpretación de las leyes, códigos, normas reglamentos, políticas que gestionan el acto eleccionario en la Cooperativa, aclarando que el mismo no fue con mala fe. Por lo que el Tribunal de Honor resuelve conforme a resolución 01/2018 de 03 de Diciembre de 2018, se emitan cartas con la referencia de SEVERA LLAMADA de ATENCION a los Miem-bros del Ex Comité Electoral, Dr. Víctor Gutiérrez Pereira, Lic. Carmen Ibañez H. y la Lic. María Teresa Caro de Palomo por incumplimiento de sus responsabilidades estipuladas en el Estatuto Orgánico, reglamento electoral y ley General de Cooperativas, y Decreto Supremo 1995 reglamento a la ley General de Cooperativas, ley de servicios Financieros Nº 393, Ley General de Cooperativas Nº 356 y otros, así mismo sugerir al Consejo de Administración se sancione de acuerdo a normativa interna de personal, al área de Asesoría Legal, por observarse corresponsabilidad, sugerimos al consejo de vigilancia evalúe el informe emitido por auditoria interna de la Cooperativa relacionado con el proceso electoral 2017, del porque no realizo las observaciones correspondientes al incumplimiento de la normativa por parte del Ex Comité Electoral, entre otros.

Por lo expuesto, los miembros del Tribunal de Honor hacen conocer a la Magna Asamblea el trabajo y funciones encomendadas en la gestión 2018, fue desarrollada bajo el margen del respeto, responsabilidad, idoneidad y transparencia realizando un arduo trabajo en lo positivo y solidario para el beneficio de nuestra Cooperativa, agradeciendo inmensamente el apoyo y la confianza depositada por parte de los socios, al Tribunal de Honor gestión 2018.

Con el presente informe se augura que los próximos años sean de mucho éxito para el bien de nuestra Cooperativa. Reciba esta Magna Asamblea un saludo cordial y atento.

Sus hermanos Cooperativistas.

Lic. Alexis Carlos Valdiviezo AchaPRESIDENTE TRIBUNAL DE HONOR5
















MEMORIA ANUAL 2018

73

INF

OR

ME

DE

L T

RIB

UN

AL

DE

HO

NO

RCooperativa de Ahorro y Crédito Abierta CACEF R.L.

MEMORIA ANUAL 2018

74

INF

OR

ME

DE

L T

RIB

UN

AL

DE

HO

NO

R

INFORME DEL TRIBUNAL DE HONORGESTION 2018

Distinguidos socios:

Como resultado de las elecciones nuevas al Tribunal de Honor y habiendo sido electos por la Asamblea General de Socios, llevada a cabo en fecha 26 de marzo de 2018, y en uso pleno de las facultades y atribuciones que nos confiere el Estatuto Orgánico, eligió de forma ecuánime a los miembros del Tribu-nal de Honor, quienes en su primera sesión procedieron a la conformación de su nuevo directorio, quedando constituidos de la siguiente forma:

Presidente: Lic. Alexis Carlos Valdiviezo Acha Secretaria: Lic. Ximena Guadalupe Espada LeytonVocal: Lic. Doris Miriam Larraín VargasSuplente: Lic. René Martin Castellón Flores

La labor realizada por el Tribunal de Honor se centró en la defensa de los intereses de la Cooperativa y de todos y cada uno de los socios.

Así mismo cabe recalcar que en la gestión 2018 el Tribunal de Honor, llevo a cabo el trabajo encomendado por la Magna Asamblea con alta calidad y competitividad, alcanzando niveles de cumplimiento específicos, con el fin de resguardar los intereses, el prestigio logrado de nuestra Institución, velando siempre los estándares de la buena conducta, respeto, ética y moral.

En la gestión 2018 el Tribunal de Honor registro varios eventos suscitados en nuestra Cooperativa, el mismo que se da a conocer en esta Magna Asamblea:

1. Durante la gestión 2018 el Tribunal de Honor, tomo conocimiento de la Carta ASFI/DSR IV/R – 82990/2018 de fecha 23 de Abril 2018 al evidenciarse la reelección de los señores Cesar Blanco Paravicini y Jaime Mérida Tapia, como consejeros de Administración y Vigilancia respectivamente cuyos mandatos exceden de los dos periodos consecutivos, motivo por el cual el Señor Cesar Blanco Paravicini presenta su renuncia para no perjudicar ni dañar la imagen de la Cooperativa.

2. A solicitud del Consejo de Administración el Tribunal de Honor convoco al Sr. Jaime Mérida Tapia para una conciliación respecto a temas inherentes respecto a la Carta ASFI/DSR IV/R – 82990/2018 de fecha 23 de Abril 2018. No llegando a ningún acuerdo o conciliación, por lo que el Tribunal de Honor en consecuencia declara que las partes tienen libertad de iniciar las acciones legales que consideren pertinentes y que la ley les faculta.

3. Así mismo el Tribunal de Honor toma conocimiento de la carta del Dr. Victor Gutierrez, respecto a la conducta agresiva del Dr. Jaime Enrique Mérida Tapia, hacia dos ex miembros del Comité Electoral el Dr. Victor Gutierrez Pereira y secretaria, quien interrumpió el salón de sesiones donde se estaba efectuando la revisión de votos por parte del ex comité electoral de la Cooperativa, sin previo permiso y

actitud provocativa, por lo que el Tribunal de Honor decidió citar a las partes en instalaciones de la Cooperativa para resolver los hechos suscitados y el afectado haga la denuncia formal para que el Tribunal de Honor defina su accionar. De la reunión sostenida el Dr. Víctor Gutiérrez decidió no hacer la denuncia formal, concluyendo a si la problemática suscitada habiendo tomado las acciones correspondientes por parte del tribunal de Honor.

4. Tribunal de Honor toma conocimiento de la Carta ASFI/DSR IV/R- 236891/2018 de fecha 06 de noviembre de 2018 la cual contiene un observación de incumplimiento al Art. 2, sección 7 del reglamento de Cooperativas de Ahorro y Crédito contenido en el Capítulo III, título I, Libro Iº de la recopilación de normas para Servicios Financieros, el mismo dispone que “ningún miembro del consejo de Administración podrá ser elegido por más de dos periodos consecutivos…” por lo que el comité Electoral al de la gestión 2017, al haber permitido la reelección de dos consejeros por más de dos periodos consecutivos, presuntamente habrían incumplido la citada normativa, por lo que ASFI instruye al Tribunal de Honor Iniciar las acciones que consideren pertinentes, al Comité Electoral en base al Estatuto Orgánico y reglamentos, convocando de esta manera el Tribunal de Honor, al comité electoral a una reunión quienes manifestaron de forma unánime acordando acogerse al ACTO de CONCILIACION, asumiendo que cometieron un error involuntario de interpretación de las leyes, códigos, normas reglamentos, políticas que gestionan el acto eleccionario en la Cooperativa, aclarando que el mismo no fue con mala fe. Por lo que el Tribunal de Honor resuelve conforme a resolución 01/2018 de 03 de Diciembre de 2018, se emitan cartas con la referencia de SEVERA LLAMADA de ATENCION a los Miem-bros del Ex Comité Electoral, Dr. Víctor Gutiérrez Pereira, Lic. Carmen Ibañez H. y la Lic. María Teresa Caro de Palomo por incumplimiento de sus responsabilidades estipuladas en el Estatuto Orgánico, reglamento electoral y ley General de Cooperativas, y Decreto Supremo 1995 reglamento a la ley General de Cooperativas, ley de servicios Financieros Nº 393, Ley General de Cooperativas Nº 356 y otros, así mismo sugerir al Consejo de Administración se sancione de acuerdo a normativa interna de personal, al área de Asesoría Legal, por observarse corresponsabilidad, sugerimos al consejo de vigilancia evalúe el informe emitido por auditoria interna de la Cooperativa relacionado con el proceso electoral 2017, del porque no realizo las observaciones correspondientes al incumplimiento de la normativa por parte del Ex Comité Electoral, entre otros.

Por lo expuesto, los miembros del Tribunal de Honor hacen conocer a la Magna Asamblea el trabajo y funciones encomendadas en la gestión 2018, fue desarrollada bajo el margen del respeto, responsabilidad, idoneidad y transparencia realizando un arduo trabajo en lo positivo y solidario para el beneficio de nuestra Cooperativa, agradeciendo inmensamente el apoyo y la confianza depositada por parte de los socios, al Tribunal de Honor gestión 2018.

Con el presente informe se augura que los próximos años sean de mucho éxito para el bien de nuestra Cooperativa. Reciba esta Magna Asamblea un saludo cordial y atento.

Sus hermanos Cooperativistas.

Lic. Alexis Carlos Valdiviezo AchaPRESIDENTE TRIBUNAL DE HONOR
















MEMORIA ANUAL 2018

INF

OR

ME

DE

L CO

MIT

É G

OB

IER

NO

CO

RP

OR

ATIV

O

75
















MEMORIA ANUAL 2018

76

INF

OR

ME

DE

L CO

MIT

É G

OB

IER

NO

CO

RP

OR

ATIV

O

5















CARGO INICIOGESTIÓN

FINALIZACIÓN DE GESTIÓN

NOMBRES Y APELLIDOS


Lic. Lizet Fabiana Arias Lora

Lic. Carmen Orosco Claros

Lic. Regina Wilma Vallejos Grageda

Lic. Rubén Candiotti Garzón

Lic. Mario José Mena Pozo Trigo

Presidente

Vicepresidente

Tesorero

Secretaria

Vocal Titular

Suplente 1

marzo 2017

marzo 2016

marzo 2018

marzo 2017

marzo 2018

marzo 2018

marzo 2020

marzo 2019

marzo 2021

marzo 2020

marzo 2021

marzo 2019

CARGO INICIOGESTIÓN

FINALIZACIÓN DE GESTIÓN

NOMBRES Y APELLIDOS

Lic. Mirtha Fiorilo Oblitas

Lic. Silvia Roxana Quispe Velasco

Lic. María Teresa Conde

Lic. Gregorio Siles Huari

Dr. Jaime Enrique Mérida Tapia

Presidente

Secretaria

Vocal Titular

Suplente 1

Suplente 2

marzo 2016

marzo 2018

marzo 2018

marzo 2018

marzo 2018

marzo 2019

marzo 2021

marzo 2021

marzo 2019

marzo 2019

LOS MIEMBROS QUE CONFORMAN CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN SON:

LOS MIEMBROS QUE CONFORMAN CONSEJO DE VIGILANCIA SON:

CONSEJO DEADMINISTRACIÓN

COMITÉ DE CUMPLIMIENTO

COMITÉ DE TEC. DE LA

INFORMACIÓN

COMITÉ DE SEG. FÍSICA

COMITÉ DE EDUCACIÓN

GERENCIAGENERAL

COMITÉ DE CRÉDITOS

COMITÉ DE GESTIÓN INTEGRAL

DE RIESGOS

JEFE UNIDADAUDITORIA

INTERNA

COMITÉ DEGOBIERNO

CORPORATIVO

TRIBUNAL DE HONOR

COMITÉ ELECTORAL

CONSEJO DEVIGILANCIA

ASAMBLEA DE SOCIOS

COMITÉS ELEGIDOS

COMITÉS DESIGNADOS


MEMORIA ANUAL 2018

INF

OR

ME

DE

L CO

MIT

É G

OB

IER

NO

CO

RP

OR

ATIV

O

77

5















III. NUEVOS COMITES IMPLEMENTADOS.

En la gestión 2018 no se ha implementado ningún comité que no se encuentre establecido en la normati-va emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI.

IV. CODIGOS, POLITICAS Y REGLAMENTOS RELACIONADOS CON GOBIERNO CORPORATIVO

Para implementar un buen gobierno corporativo, con sanas prácticas de los órganos de gobierno en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “CACEF” R.L., que permita desempeñar con eficiencia, equidad, transparencia y probidad, se establecieron principios y normas internas que fueron propuestos por el Consejo de administración y aprobados por la Asamblea General de Socios de la Gestión 2018; estas normas son las siguientes:

La Cooperativa para la implementación de un buen Gobierno Corporativo asume los siguientes principios:

a) La estructura organizativa debe reflejar una clara segregación de responsabilidades y funciones, acorde a la estrategia, tamaño y complejidad de las operaciones de la Cooperativa; evitando la concen-tración de labores y decisiones en pocas personas, así como la generación de posibles conflictos de interés.

b) Los valores corporativos, objetivos estratégicos, códigos de conducta y otros estándares apropiados de comportamiento, deben estar formalmente establecidos en documentos específicos.

c) Los Consejeros y la Alta Gerencia deben ser aptos para sus cargos, comprender claramente las normas regulatorias y sus funciones en el gobierno corporativo y ser capaces de aplicar su buen juicio en asuntos que atañen a la Cooperativa.

d) La interacción y cooperación entre los Órganos de Gobierno, debe realizarse a través de mecanismos formalmente establecidos, precautelando la independencia entre las áreas de gestión y control.

e) Las políticas y procedimientos desarrollados en el marco del buen gobierno corporativo deben ser claros y transparentes.

f) El desempeño global de la Cooperativa y de los Órganos de Gobierno Corporativo, debe ser susceptible de ser medido.

g) El Gobierno Corporativo debe promover mecanismos de revelación de información transparentes, con el propósito de incrementar la participación de los grupos de interés.

h) La realización de operaciones complejas o que incorporen compromisos para los socios o afecten sus derechos, deben ser explicadas claramente por el Consejo de Administración en las instancias correspondientes.

4.1. Políticas y estándares éticos

Se aprobaron políticas para favorecer conductas éticas de los órganos de gobierno, reconociendo los derechos de los grupos de interés en el desempeño de la Cooperativa; estas políticas son las siguientes:i. Estatuto Orgánico


MEMORIA ANUAL 2018

78

INF

OR

ME

DE

L CO

MIT

É G

OB

IER

NO

CO

RP

OR

ATIV

O















ii. Código de Éticaiii. Código de Buen Gobierno Corporativoiv. Reglamento Interno de Gobierno Corporativov. Reglamento Electoralvi. Políticas, Reglamentos y Manuales operativosvii. Reglamento de Debatesviii. Código de conductaix. Política de reclutamiento, selección, inducción, capacitación, promoción, rotación del personal, así como el manual de organización de RRHHx. Política de retribución acorde a la cultura y situación financiera de la entidad.xi. Política para el manejo y resolución de conflicto de interésxii. Política de revelación de información, que incluya criterios para calificar el carácter confidencial.xiii. Política de interacción y cooperación entre los diferentes grupos de interésxiv. Política para la sucesión de la alta gerenciaxv. Política para aprobar estructuras, instrumentos o nuevos productosxvi. Política para el uso de activos de la entidad supervisadaxvii. Políticas que determinen los medios para alcanzar los objetivos y para supervisar el cumplimiento de las prácticas de gobierno corporativo.

4.2. Código de Ética

El Código de Ética tiene por objeto establecer los lineamientos de conducta de los Socios, Consejeros de Administración, Vigilancia, trabajadores y grupos de interés, quienes deberán sujetar su conducta en el ejercicio del cargo que desempeñan con la finalidad de lograr un buen gobierno corporativo.

Promover una cultura ética de convivencia dentro de la Cooperativa, de tal forma que el presente código, sirva de orientación y conducta de los socios, consejeros y trabajadores, formalizando valores y princi-pios reconocidos.

4.3. Código de Gobierno Corporativo

El objetivo del Código de Gobierno Corporativo es compilar las políticas, normas, sistemas y principios éticos que orientan las actuaciones de las instancias de Gobierno y de Administración de la Cooperativa y de todas las personas vinculadas con ella, con el fin de preservar la integridad ética, institucional, asegurar la adecuada administración de sus asuntos, el respeto por los Asociados, por la Comunidad, asegurando una adecuada prestación de los servicios de la Cooperativa y el conocimiento público de su gestión.

Se ha establecido como cultura de trabajo del Gobierno Corporativo el apego a estándares de organiza-ción y funcionamiento de la Cooperativa, que fomente sanas prácticas a fin de merecer la confianza de sus socios, autoridades, público en general y los grupos de interés.

Los estándares para buenas prácticas de gobierno corporativo comprenden:

a) Derechos de los socios y las Asambleas de Sociosb) Estándares para el Consejo de Administraciónc) Estándares para el Consejo de Vigilancia


MEMORIA ANUAL 2018

INF

OR

ME

DE

L CO

MIT

É G

OB

IER

NO

CO

RP

OR

ATIV

O

79















Asimismo, se establece que las prácticas de gobierno corporativo serán evaluadas a través del Comité de Gobierno Corporativo y que los directivos individualmente deben presentar a la Asamblea General Ordinaria de Socios, su rendición de cuentas al término de su gestión o cesación de funciones.

4.4. Reglamento de Gobierno Corporativo

Este Reglamento tiene por objeto establecer los órganos de gobierno que deben tener como mínimo la Cooperativa, así como las políticas y procedimientos que deben emitir, con el fin de asegurar la adopción de sanas prácticas de Gobierno Corporativo.

4.5. Normativa Externa

a) Ley Nº 393 de Servicios Financieros b) Ley Nº 356 General de Cooperativas c) Ley del Banco Central de Boliviad) Decreto Supremo Nº 1995 reglamento a la Ley de Cooperativase) Recopilación de Normas para Servicios Financieros

V. LINEAMIENTOS RELACIONADOS CON LOS SOCIOS

Se ha verificado los lineamientos relacionados con los socios relativos a:

a) Su participación con derecho a voz y a un solo voto en la toma de decisiones en Asamblea General de Socios, sin opción de ser representado por un tercero;

b) Ser informados del funcionamiento o administración de la Cooperativa en forma transparente y periódica o cuando lo soliciten formalmente;

c) Elegir y poder ser elegido para ejercer cualquier cargo dentro de los Consejos de Administración, Vigilancia, Tribunal de Honor y Comité Electoral, cumpliendo con las normas reglamentarias vigentes;

d) En la Asamblea General de Socios, exigir la lectura de todas las Resoluciones Sancionatorias impuestas por la ASFI a la Cooperativa y/o a los Trabajadores ;

e) Que los socios puedan Proponer proyectos al Consejo de Administración y la Asamblea General de Socios;

f) Ser capacitado en temas financieros y a recibir una formación cooperativista.

VI. LINEAMIENTOS RELACIONADOS CON LA ALTA GERENCIA

Se ha verificado los principales lineamientos relacionados con la alta gerencia relativos a:

a) Establecer y seguir un proceso continuo y adecuado para la gestión estratégica de la cooperativa en función de los lineamientos del Consejo de Administración y rendir cuentas de lo actuado;

b) Promover una cultura de control en toda la organización, diseñando y manteniendo una estructura organizacional de acuerdo a los lineamientos aprobados por el Consejo de Administración, que asegure un adecuado sistema de control;

c) Delegar tareas a los trabajadores y establecer una estructura de alta gerencia que promueva el cumplimiento y la responsabilidad de las tareas delegadas;


MEMORIA ANUAL 2018

80

INF

OR

ME

DE

L CO

MIT

É G

OB

IER

NO

CO

RP

OR

ATIV

O

d) Implementar políticas que prohíban actividades, relaciones, o situaciones que dañen la calidad del gobierno corporativo.

VII. LINEAMIENTOS RELACIONADOS CON LOS CONSEJEROS

a) Se ha revisado el cumplimiento del Estatuto Orgánico referente a que entre los miembros de los Consejos de Administración y Vigilancia, ejecutivos y apoderados, peritos, evaluadores de riesgo y trabajadores de la Cooperativa no exista relación de parentesco hasta el segundo grado de consanguini-dad o de afinidad, conforme a lo establecido por la Ley Nº 393 Ley de Servicios Financieros.

b) Los miembros de los Consejos de Administración y Vigilancia han trabajado en forma independiente y de acuerdo a su normativa interna no existiendo en la gestión analizada miembros disidentes, ni disconformidad y/o voto discrepante.

c) Las reuniones de los Consejos de Administración y Vigilancia fueron normales y de acuerdo a regla-mentación interna.

d) No ha existido denuncia alguna contra algún consejero ni remoción del mismo previo sumario infor-mativo en asamblea general extraordinaria. No se evidencio Actuaciones contrarias al Código de Ética y de Conducta de la Cooperativa;

e) Los consejeros cumplieron sus funciones y obligaciones con responsabilidad y en cumplimiento a sus funciones, realizando sus actividades en favor de los intereses de la Cooperativa.

f) Los Consejeros cumplieron los Requisitos e impedimentos para ser elegido como miembro del Conse-jo de Administración o Vigilancia, en el marco del Estatuto Orgánico, la Ley General de Cooperativas y la Ley N º393 de Servicios Financieros,

g) El comité de gobierno corporativo durante la gestión 2018, tomo conocimiento de la Carta ASFI/DSR IV/R – 82990/2018 de fecha 23 de Abril 2018 donde indican que revisado la documentación presentada y en conformidad a lo comunicado con carta ASFI/DSR IV/R-73865/2018, se observan aspectos que no se adecuan con las disposiciones establecidas por los Artículos 2º y 7º, sección 7, Capitulo III, Título I, Libro 1º de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, al evidenciarse la reelección de los señores Cesar Blanco Paravicini y Jaime Enrrique Mérida Tapia como consejeros de administración y vigilancia, respectivamente, cuyos mandatos exceden los dos periodos consecutivos, se les comunico a los dos consejeros el resultado fue el siguiente: El Señor Cesar Blanco Paravicini presenta su renuncia para no perjudicar ni dañar la imagen de la Cooperativa, Al Sr. Jaime Enrrique Mérida Tapia se le convo-co a una reunión de conciliación en base a la nota recibida de ASFI, en la cual se aclara al Sr. Mérida que al tener una observación de ASFI respecto a su repostulación excesiva y para evitar problemas sobre todo de gobernabilidad, considere lo observado por el ente regulador ASFI, a fin de no dañar la buena imagen de la Cooperativa y considere el beneficio Principal de la Institución, ante esto el Sr. Mérida indica que si el señor Presidente del Estado Plurinacional de Bolivia considera la repostulación un dere-cho Civil y político para todo mundo, por lo tanto también para él. Indicando enfaticamentee “YO NO VOY A RENUNCIAR”. Debido a esta respuesta no se llegó a ningún acuerdo o conciliación, siendo este acto de conciliación realizado en tres oportunidades, en las cuales se tuvo la misma respuesta por parte del Sr. Mérida quien mantuvo su postura de no renunciar a su cargo.

INFORME DEL COMITÉ DE ELECTORALGESTIÓN 2018

Distinguidos Consejeros y Socios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “CACEF” R.L:

El Comité Electoral a tiempo de agradecer a todos ustedes, por la confianza depositada, tiene a bien manifestar que el trabajo desarrollado como es norma del Comité, se ha basado en tres principios fundaméntales de, responsabilidad, transparencia e imparcialidad:

Siendo obligación del Comité electoral informarles del trabajo desarrollado por este Órgano colegiado hasta el 31 de Diciembre de 2018, en cumplimiento de dicho mandato informe lo siguiente:

Este Comité tuvo la responsabilidad de convocar, planificar, ejecutar y evaluar las actividades del proceso electoral de la gestión 2018, de la elección de los Consejeros de los Consejos de Administra-ción y Vigilancia y de los miembros del Comité Electoral y Tribunal de Honor.

Para realizar las elecciones de la gestión 2018, el Comité Electoral, coordino con el Consejo de Admi-nistración para que esta se lleve a cabo el 26 de Marzo del 2018; a tal efecto se procedió a publicar la convocatoria en un diario de circulación nacional y en instalaciones de las agencias de la Coopera-tiva, invitando a los socios a postularse.

Vencido el plazo establecido en la Convocatoria, se presentaron seis socios postulantes para el Consejo de Administración, 7 socios postulantes para el Consejo de Vigilancia, para el Tribunal de Honor y Comité Electoral, no hubo el número suficiente de postulantes para la renovación total de ambos órganos colegiados y en aplicación del Reglamento Electoral, se procedió a realizar una segunda convocatoria.

Posteriormente se procedió a la calificación de los postulantes a los consejos de Administración, Vigilancia, Tribunal de Honor y Comité Electoral, los mismos cumplieron con los requisitos estable-cidos en el reglamento Electoral y Estatuto Orgánico, posteriormente se realizó la publicación un diario de circulación nacional la lista de los postulantes para su impugnación.

En el plazo establecido se realizó la impugnación a dos postulaciones, el mismo fue rechazado por mayoría relativa, y se procedió a habilitar a los dos socios observados.

El día de las elecciones el Presidente del Comité Electoral, realizo la presentación de los candidatos a los cargos de Consejo de Administración, Consejo de Vigilancia, Tribunal de Honor y Comité Electo-ral, acto seguido invito a que cada uno realice sus propuestas, concluido este acto invito a todos los socios a pasar por las mesas de sufragio para emitir su voto, culminado la votación se procedió al escrutinio de los votos.

Realizado el escrutinio, en el Consejo de Vigilancia se tuvo una diferencia mínima de votos entre dos candidatos, motivo por el cual y en uso de sus atribuciones el Comité Electoral determina realizar una revisión del escrutinio.

En 27 de Marzo de 2018, se realizó la revisión del escrutinio de la votación realizada en el acto eleccionario, teniendo como resultado el siguiente:

Para el Consejo de Administración con 312 votos asume la titularidad el Lic. Rubén Candiotti Garzon, con 293 votos asume la titularidad la Lic. Carmen E. Orosco C., y como suplentes con 234 asume el Dr. Cesar Blanco P. y el Ing. Mario José Mena P con 208 votos.

Para el Consejo de Vigilancia, con 450 votos asume la titularidad la Lic. Silvia Quispe V., con 392 votos asume la titularidad la Lic. María Teresa Conde, y como suplentes con 148 asume el Lic. Grego-rio Siles y el Dr. Jaime E. Mérida Tapia con 146 votos.

Para el Tribunal de Honor, asumen la titularidad con 400 votos el Lic. Alexis C. Valdivieso A., con 295 votos la Lic. Ximena G Espada L., con 273 votos la Lic. Dores M. Larrain V., y asume como suplente con 257 votos el Lic. Rene M. Castellón F.

Para el Comité Electoral, asumen la titularidad con 658 votos la Lic. Marcela M. Chávez, con 253 votos el Sof. Jorge Rojas Aliendre., con 212 votos la Stria. Miriam E. Lobo G, y asume como suplente con 123 votos el Lic. Julia M. Noriega U.

Finalmente el Comité Electoral agradece al Consejo de Administración, Vigilancia, Gerencia General y demás trabajadores de nuestra querida Cooperativa por su colaboración para el normal desarrollo de nuestras funciones.

Muchas Gracias

Cochabamba, Diciembre 2018.


MEMORIA ANUAL 2018

INF

OR

ME

DE

L CO

MIT

É G

OB

IER

NO

CO

RP

OR

ATIV

O

81


















Muchas Gracias


VIII. DETALLE DE INCUMPLIMIENTOS OBSERVADOS

El Comité ha revisado las disposiciones contenidas en la documentación interna de la Cooperativa y la normativa emitida por ASFI, relativa a gobierno corporativo, habiéndose establecido que no se ha deter-minado incumplimientos o desviaciones.

El Consejo de Administración y la Gerencia General tomaron las medidas para asegurar que la informa-ción que genera y difunde la cooperativa sea oportuna, confiable, comprensible, relevante, accesible, suficiente, veraz, comparable y consistente.

IX. LOS CONFLICTOS DE INTERÉS QUE FUERON REVELADOS EN LA GESTIÓN, SU ADMINISTRACIÓN Y RESOLUCIÓN.

El Comité no ha tomado conocimiento, ni ha observado conflictos de interés revelados en la gestión, evidenciándose un manejo responsable y con buena gobernabilidad.

X. ROCEDIMIENTOS PARA EVALUAR LAS PRÁCTICAS DE GOBIERNO CORPORATIVO

En el marco de normativa vigente, se establece que periódicamente se debe evaluar el grado de cumpli-miento de la Cooperativa a los lineamientos internos establecidos de gobierno corporativo a las dispo-siciones establecidas en normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero; para ello, se establecieron los procedimientos necesarios que permitan supervisar la efectividad de las buenas prácticas de buen gobierno corporativo en la Cooperativa.

El comité de gobierno corporativo ha realizado dos evaluaciones de las prácticas de gobierno corporati-vo, de las que se han desarrollado informes en detalle de los aspectos observados en el cumplimiento de las labores cotidiana de los consejeros de administración, vigilancia y los diferentes comités.

La Cooperativa durante la gestión 2018, viene adecuando sus prácticas de Gobierno Corporativo a la normativa interna y las directrices establecidas por la Autoridad de Supervisión; para la mejora continua de sus prácticas a establecido medidas correctivas de control y adecuada segregación de funciones.

XI. ACTIVIDADES Y PROCEDIMIENTOS REALIZADOS

Este comité se ha reunido tres veces, habiendo realizado las evaluaciones referentes al cumplimiento total de las políticas aprobadas por el Consejo de Administración y que tienen relación con socios actua-les y potenciales asegurando un trato equitativo y un acceso transparente a la información sobre la cooperativa.

Se pudo evidenciar que la Cooperativa entrega a los socios una clara información sobre las tasas de interés activas y pasivas aplicables por los servicios de ahorro y crédito, asimismo se ha difundido sobre las características de los productos y servicios y se ha respetado según normativa la Confidencialidad de la información de los socios.

La Cooperativa cuenta con una unidad que se encarga de recibir la Atención al consumidor financiero en cuanto a reclamos y consultas mediante el punto reclamo en cada agencia.

Los procedimientos establecidos para supervisar la efectividad de las buenas prácticas de buen gobier-no corporativo, son los el siguiente:


MEMORIA ANUAL 2018

82

INF

OR

ME

DE

L CO

MIT

É G

OB

IER

NO

CO

RP

OR

ATIV

O


















Muchas Gracias


1. El comité se ha reunido de acuerdo a lo estipulado en el reglamento interno de Gobierno Corporativo

2. Se ha revisado informes de la Unidad de Riesgos y Gerencia General.

3. Se ha procedido a llenar el acta correspondiente.

4. Se ha realizado las recomendaciones de seguir con la buena Gobernabilidad en la Cooperativa.

FUNCIONES PRINCIPALES

Las funciones principales del comité fueron las siguientes:

a) Control constante del buen funcionamiento del Gobierno Corporativo.

b) Control de cumplimiento de código de ética.

c) Difundir las disposiciones administrativas y la normatividad en materia de Gobierno Corporativo.

d) Promover la actualización de los avances que en materia de buen gobierno Corporativo surjan en la normativa Vigente.

e) Exigir la actualización de políticas y reglamentos internos

f) Evaluar a fin de Gestión el desempeño del Buen Gobierno Corporativo en la Cooperativa.

CONCLUSIONES

La Cooperativa viene implementando medidas correctivas para un buen Gobierno Corporativo, funda-mentalmente para asegurar que los comités cumplan el rol para el cual fueron creados y se continúe profundizando la cultura de gestión basada en riesgos, que genere valor agregado en los resultados anuales.

La labor del comité de gobierno corporativo fue desarrollada con imparcialidad y responsabilidad, quedando satisfechos con los resultados del comité que día a día se fortalece gracias al compromiso asumido por los Consejeros, la Alta Gerencia y todos los trabajadores

Muchas Gracias

Lic. Juan Carlos Olivera TapiaPRESIDENTE DEL COMITÉ DE GOBIERNO CORPORATIVO


MEMORIA ANUAL 2018

INF

OR

ME

DE

L CO

MIT

É E

LEC

TO

RA

L

83


















Muchas Gracias



MEMORIA ANUAL 2018

84

INF

OR

ME

DE

L CO

MIT

É E

LEC

TO

RA

L


















Muchas Gracias


Dr. Victor Gutierrez PereiraPRESIDENTE

COMITÉ ELECTORAL


MEMORIA ANUAL 2018

INF

OR

ME

DE

L CO

MIT

É D

E G

ES

TIÓ

N D

E R

IES

GO

S

85

INFORME DEL COMITÉ DE GESTIÓN DE RIESGOSGESTION 2018

El Comité de Gestión Integral de Riesgos, presenta la siguiente conformación:

Presidente Rubén Candiotti GarzónSecretario David Fernando Sánchez SandovalVocal 1 Lizeth Fabiana Arias LoraVocal 2 Nancy Tania Ramírez Vargas

Como persona invitada del Comité, participa Jefe de Operaciones - Miriam Siles.

En la Gestión 2018 se efectuaron 12 reuniones ordinarias, en las cuales se evaluaron y gestionaron los riesgos a los que se encuentra expuesta la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “CACEF” R.L.; por otro lado, se actualizaron políticas, manuales y herramientas para la gestión integral de riesgos y adicionalmente, se realizó seguimiento al Plan Anual de Trabajo de la Unidad de Gestión de Riesgos, informando que se dio cumplimiento a todas las actividades programadas para la gestión.

Al 31 de diciembre 2018, los Estados Financieros de la Cooperativa muestran que sus Activos alcanzan a Bs.298.570.942.-, siendo su componente más representativo Cartera con un 78,34%; los Pasivos ascienden a Bs.267.231.182.- donde las Obligaciones con el Público representan el 80,97%; el Patrimo-nio asciende a Bs.31.339.760.- y los indicadores de rentabilidad se encuentran en niveles satisfactorios: ROA 0,66% y ROE 5,99%; mismos que se encuentran por encima del promedio de las Cooperativas Abiertas: ROA 0,46% y ROE 3,01%.

La Cooperativa, tiene implementado un apropiado sistema de gestión integral de riesgos, de acuerdo a directrices básicas de la gestión integral de riesgos establecidas en normativa de la Autoridad de Super-visión del Sistema Financiero (ASFI). Dicho sistema cuenta con procesos formales de gestión integral de riesgos que permiten identificar, medir, monitorear, controlar, mitigar y divulgar la totalidad de los tipos de riesgo a los que se encuentra expuesta la Cooperativa: Riesgo Crediticio, Riesgo de Liquidez, Riesgo Cambiario y Riesgo Operativo.

Riesgo de Crédito

Al cierre de la Gestión 2018 la Cooperativa viene cumpliendo con todos los límites internos establecidos para la gestión del riesgo de crédito, mismos que se encuentran conforme a disposiciones constituidas por la ASFI y Ley de Servicios Financieros; excepto la distribución de cartera de acuerdo al tipo de crédito que incumplió con el límite de 2 veces el Capital Regulatorio en créditos no debidamente garantizados, presentando al 31/12/18 una sumatoria de saldos de operaciones de crédito no debida-mente garantizadas de 2,13 veces; sin embargo, el exceso se originó por créditos al sector productivo.

Por otro lado, el 98,88% de la Cartera se encuentra Vigente y se tiene un excelente nivel de Previsiones que cubre en un 587,37% la Cartera en Mora (vencida y ejecución), lo cual demuestra un adecuado nivel de solvencia.

Respecto a la concentración de la Cartera, la Cooperativa presenta una concentración del 49,42% en créditos de consumo, créditos que generan una mejor rentabilidad; por último, la estructura de las garan-tías que solventan la cartera de créditos es estable, puesto que un 66,82% de dicha cartera se encuentra respaldada con garantías hipotecarias.

Riesgo de Liquidez

Los indicadores de liquidez al cierre de la Gestión 2018 se encuentran cumpliendo con todos los límites internos establecidos, realizando de esta forma una adecuada gestión del riesgo de liquidez.

Asimismo, el reporte del Calce de Plazos en un escenario Contractual presenta brechas acumuladas positivas en las bandas temporales a 30 días y a más de 720 días; siendo que en el Calce de Plazos en un escenario Esperado elaborado tomando en cuenta el índice de renovación de DPF’s del 94% según estudios realizados, se presentan brechas acumuladas positivas en todas las bandas temporales, permitiendo cubrir las eventualidades que podrían presentarse y proyectan un escenario favorable para el corto, mediano y largo plazo.

Riesgo Cambiario

Durante la Gestión 2018, la Cooperativa en cumplimiento a sus políticas mantuvo una Posición Larga, Sensibilidad de Balance y Exposición al Riesgo Cambiario sin variaciones significativas, notando que el tipo de cambio permanece estable desde el mes de noviembre 2011; lo cual demuestra que se realiza de forma adecuada la gestión del riesgo cambiario, puesto que se cumplió con los límites internos establecidos para la posición cambiaria, ratio de sensibilidad de balance y ratio de exposición al riesgo cambiario.

Riesgo Operativo

Durante la Gestión 2018 se determinó un Perfil de Riesgo Operativo de 3,80%; determinado de los mapas de riesgo por Línea de Negocio. De acuerdo a normativa interna, su impacto negativo en la Cooperativa es mínimo, por lo cual se determinó que la exposición al riesgo operativo es muy baja, estableciendo como tratamiento aceptar el riesgo.

Riesgo Integral

Durante la Gestión 2018 el Perfil de Riesgo Integral mantuvo una tendencia creciente, presentando su exposición más alta durante el cuarto trimestre con el 4,04%; de acuerdo a criterios establecidos en el Reglamento para la Gestión del Riesgo Integral, se concluye que el nivel de riesgo es Bajo, cuyo tratamiento es aceptar y realizar monitoreo de rutina por parte de la Unidad de Gestión de Riesgos.

Por último, se informa que el Comité de Gestión Integral de Riesgos, mediante la Unidad de Gestión de Riesgos, efectuó el análisis de otros riesgos en situaciones específicas, a solicitud del Consejo de Administración.


















Muchas Gracias



MEMORIA ANUAL 2018

86

INF

OR

ME

DE

L CO

MIT

É D

E G

ES

TIÓ

N D

E R

IES

GO

S

INFORME DEL COMITÉ DE GESTIÓN DE RIESGOSGESTION 2018

El Comité de Gestión Integral de Riesgos, presenta la siguiente conformación:

Presidente Rubén Candiotti GarzónSecretario David Fernando Sánchez SandovalVocal 1 Lizeth Fabiana Arias LoraVocal 2 Nancy Tania Ramírez Vargas

Como persona invitada del Comité, participa Jefe de Operaciones - Miriam Siles.

En la Gestión 2018 se efectuaron 12 reuniones ordinarias, en las cuales se evaluaron y gestionaron los riesgos a los que se encuentra expuesta la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “CACEF” R.L.; por otro lado, se actualizaron políticas, manuales y herramientas para la gestión integral de riesgos y adicionalmente, se realizó seguimiento al Plan Anual de Trabajo de la Unidad de Gestión de Riesgos, informando que se dio cumplimiento a todas las actividades programadas para la gestión.

Al 31 de diciembre 2018, los Estados Financieros de la Cooperativa muestran que sus Activos alcanzan a Bs.298.570.942.-, siendo su componente más representativo Cartera con un 78,34%; los Pasivos ascienden a Bs.267.231.182.- donde las Obligaciones con el Público representan el 80,97%; el Patrimo-nio asciende a Bs.31.339.760.- y los indicadores de rentabilidad se encuentran en niveles satisfactorios: ROA 0,66% y ROE 5,99%; mismos que se encuentran por encima del promedio de las Cooperativas Abiertas: ROA 0,46% y ROE 3,01%.

La Cooperativa, tiene implementado un apropiado sistema de gestión integral de riesgos, de acuerdo a directrices básicas de la gestión integral de riesgos establecidas en normativa de la Autoridad de Super-visión del Sistema Financiero (ASFI). Dicho sistema cuenta con procesos formales de gestión integral de riesgos que permiten identificar, medir, monitorear, controlar, mitigar y divulgar la totalidad de los tipos de riesgo a los que se encuentra expuesta la Cooperativa: Riesgo Crediticio, Riesgo de Liquidez, Riesgo Cambiario y Riesgo Operativo.

Riesgo de Crédito

Al cierre de la Gestión 2018 la Cooperativa viene cumpliendo con todos los límites internos establecidos para la gestión del riesgo de crédito, mismos que se encuentran conforme a disposiciones constituidas por la ASFI y Ley de Servicios Financieros; excepto la distribución de cartera de acuerdo al tipo de crédito que incumplió con el límite de 2 veces el Capital Regulatorio en créditos no debidamente garantizados, presentando al 31/12/18 una sumatoria de saldos de operaciones de crédito no debida-mente garantizadas de 2,13 veces; sin embargo, el exceso se originó por créditos al sector productivo.

Por otro lado, el 98,88% de la Cartera se encuentra Vigente y se tiene un excelente nivel de Previsiones que cubre en un 587,37% la Cartera en Mora (vencida y ejecución), lo cual demuestra un adecuado nivel de solvencia.

Respecto a la concentración de la Cartera, la Cooperativa presenta una concentración del 49,42% en créditos de consumo, créditos que generan una mejor rentabilidad; por último, la estructura de las garan-tías que solventan la cartera de créditos es estable, puesto que un 66,82% de dicha cartera se encuentra respaldada con garantías hipotecarias.

Riesgo de Liquidez

Los indicadores de liquidez al cierre de la Gestión 2018 se encuentran cumpliendo con todos los límites internos establecidos, realizando de esta forma una adecuada gestión del riesgo de liquidez.

Asimismo, el reporte del Calce de Plazos en un escenario Contractual presenta brechas acumuladas positivas en las bandas temporales a 30 días y a más de 720 días; siendo que en el Calce de Plazos en un escenario Esperado elaborado tomando en cuenta el índice de renovación de DPF’s del 94% según estudios realizados, se presentan brechas acumuladas positivas en todas las bandas temporales, permitiendo cubrir las eventualidades que podrían presentarse y proyectan un escenario favorable para el corto, mediano y largo plazo.

Riesgo Cambiario

Durante la Gestión 2018, la Cooperativa en cumplimiento a sus políticas mantuvo una Posición Larga, Sensibilidad de Balance y Exposición al Riesgo Cambiario sin variaciones significativas, notando que el tipo de cambio permanece estable desde el mes de noviembre 2011; lo cual demuestra que se realiza de forma adecuada la gestión del riesgo cambiario, puesto que se cumplió con los límites internos establecidos para la posición cambiaria, ratio de sensibilidad de balance y ratio de exposición al riesgo cambiario.

Riesgo Operativo

Durante la Gestión 2018 se determinó un Perfil de Riesgo Operativo de 3,80%; determinado de los mapas de riesgo por Línea de Negocio. De acuerdo a normativa interna, su impacto negativo en la Cooperativa es mínimo, por lo cual se determinó que la exposición al riesgo operativo es muy baja, estableciendo como tratamiento aceptar el riesgo.

Riesgo Integral

Durante la Gestión 2018 el Perfil de Riesgo Integral mantuvo una tendencia creciente, presentando su exposición más alta durante el cuarto trimestre con el 4,04%; de acuerdo a criterios establecidos en el Reglamento para la Gestión del Riesgo Integral, se concluye que el nivel de riesgo es Bajo, cuyo tratamiento es aceptar y realizar monitoreo de rutina por parte de la Unidad de Gestión de Riesgos.

Por último, se informa que el Comité de Gestión Integral de Riesgos, mediante la Unidad de Gestión de Riesgos, efectuó el análisis de otros riesgos en situaciones específicas, a solicitud del Consejo de Administración.


















Muchas Gracias



MEMORIA ANUAL 2018

R

ES

PO

NSA

BIL

IDA

D S

OC

IAL

EM

PR

ESA

RIA

L (R

SE

)

87


















Muchas Gracias


RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL (RSE)GESTIÓN 2018

BALANCE SOCIAL

La Cooperativa de Ahorro y Crédito abierta CACEF R.L., durante la gestión 2018 a desarrollado diferentes actividades, enmarcados dentro la gestión de Responsabilidad Social Empresarial (R.S.E.), el mismo estuvo a cargo del Comité de Educación y de Responsabilidad Social Empresarial un miembro de Consejo de Administración, Gerencia General, Recursos Humanos, en coordinación con los jefes de agencia que de manera responsable llevaron a cabo las actividades con repercusiones positivas programadas en la gestión 2018, realizando la misma de forma responsable, basado en principios éticos, con valores que la Cooperativa tiene enmarcado.

Por tanto se informa a continuación sobre la GESTIÓN DE RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL 2018:

1. INTRODUCCIÓN

Para la Cooperativa CACEF R.L., La Responsabilidad Social, es el principio fundamental, con los principios y valores, construyendo a mejorar la calidad de la vida de los socios, clientes, usuarios, personal interno y público en general, permitiendo un avance sostenible tanto de negocios y de la sociedad, bajo un fundamento real y ético.

“No hacemos responsabilidad social… somos socialmente responsables en la sociedad”

2. OBJETIVO ESTRATÉGICO DEL (R.S.E.)

Entre los objetivos de la Cooperativa, es contribuir al desarrollo sostenible; cumplir con la Responsabilidad Social Empresarial (R.S.E.), en el marco de lo establecido en la Recopilación de normas para Servicios Financieros y manual interno del R.S.E. de la Cooperativa en base a una gestión de responsabilidad social empresarial, con diversas actividades de interés y beneficio social.

La Cooperativa CACEF R.L., considera la Responsabilidad Social Empresarial como parte de su estrategia institucional y de las operaciones y servicios que brinda al público en general, teniendo en cuenta los impactos que generan las actividades que realizan sobre los socios, usuarios, empleados, la comunidad, el medio ambiente y los otros públicos de interés.

Este comité, ha realizado la implementación del sistema de gestión de RSE basado en los siguientes valores sociales y éticos, los mismos se encuentran alineados a la Línea Estratégica de la Cooperativa.


MEMORIA ANUAL 2018

88

R

ES

PO

NSA

BIL

IDA

D S

OC

IAL

EM

PR

ESA

RIA

L (R

SE

)

JUS

TIC

IA Y

EQ

UID

AD

RE

SP

ON

SAB

ILID

AD

A

MB

IEN

TE

SL

SO

LID

AR

IDA

D

NUESTROS VALORES CORPORATIVOS

VALORES SOCIALES VALORES ÉTICOS

TR

AN

SPA

RE

NC

IA

RE

SP

ON

SAB

ILID

AD

COM

PR

OM

ISO

2.1. ALINEACIÓN DEL R.S.E. CON EL PLAN ESTRATÉGICOCON LA MISIÓN“La Cooperativa es el vínculo entre ahorradores y prestatarios, satisfaciendo los requerimientos de ambas grupos y apoyando a su desarrollo económico-social, con responsabilidad, calidez y calidad, generando así en nuestros socios un sentimiento de pertenencia institucional”.

CON LA VISIÓN

“Ser una Cooperativa Líder en constante crecimiento, socialmente responsable, transparente y confiable, brindando servicios financieros para contribuir al éxito de sus socios, clientes, funciona-rios y la comunidad”.

2.2. CON LAS LÍNEAS DE ESTRATEGIA

Posicionamiento Institucional.

Cuidado y Crecimiento de la Cooperativa

1. En la gestión 2018, el Activo total de la Cooperativa tuvo un crecimiento del 9.53% con relación a la gestión 2017, incrementándose el crecimiento en Bs. 28.476.988.-

2. La Cartera Bruta al 31 de diciembre 2018 alcanzo a Bs 244.190.633.- mostrando un crecimiento de Bs 27.526.307.- que representa un crecimiento del 11.27%, respecto a la gestión 2017.

3. Al 31 de diciembre de 2018 la mora es de 1,12%, cumpliendo con nuestros límites internos y estándares del sistema financiero.

4. Los depósitos del público alcanzaron a Bs. 216.376.096.-; mostrando un incremento del 8,6% respecto a la anterior, revelando una relación eficiente entre lo captado y lo colocado.

5. La utilidad alcanzada es de Bs. 1.875.693.-

2.3. SATISFACCIÓN DE LOS SOCIOS

La cooperativa CACEF R.L., en la gestión 2018, ha cumplido con todas las metas proyectadas en total activo, captaciones, colocación y mora, obteniendo como resultado una utilidad en beneficio de los asociados y asociadas lo que demuestra una solidad posición financiera.

2.4. SOLVENCIA

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2018, con patrimonio fortalecido, buena utilidad y buena solvencia patrimonial.

3. CON LAS POLÍTICAS DE R.S.E.

• Rendición de Cuentas.

• Transparencia.

• Comportamiento Ético.

• Respetando a la Legalidad.

• Respeto a los Derechos Fundamentales.

4. OBJETIVOS ESPECÍFICOS

a. Con lo económico.

b. Con lo social.

c. Con la comunidad.

5. ORIENTACIÓN DE LA R.S.E.

La Cooperativa puede orientar sus prácticas responsables hacia el interior de la misma o hacia afuera.

Al interior: Con ejecutivos y funcionarios, socios y los consejeros.

Externo: Cliente, socios, proveedores y la comunidad en general.

6. PRINCIPALES ÁREAS DE ACTUACIÓN EN EL (R.S.E.)

La Cooperativa en la gestión 2018 ha cumplido socialmente con las actividades del R.S.E., obtenien-do un gran impacto y repercusiones positivas en los grupos de interés, con los cuales se interactuó en actividades diversas, tanto en las comunidades, personal interno ambiente usuario y público en general, así como también en el medio ambiente.

7. GRUPOS DE INTERÉS PRIORIZADOS

La Cooperativa de Ahorro y Crédito abierta CACEF R.L., asume compromisos con todos sus grupos de interés, asumiendo un particular énfasis en aquellos grupos priorizados: Las trabajadoras y los trabajadores, Asociadas y Asociados, Clientes, Medio Ambiente y Comunidad.

Con las Trabajadoras y los Trabajadores

Generar un ambiente laboral que promueva el compromiso, desarrollo profesional, el crecimiento individual, y la honestidad responsable de quienes trabajan en la Cooperativa.

Con las Asociadas y Asociados

Satisfacer las necesidades económicas de las Asociadas y Asociados, garantizando una Cooperativa solvente, promoviendo una atención de calidad y calidez, respetando los derechos y obligaciones establecidas en nuestro Estatuto.

Con los Clientes

Establecer una relación transparente, responsable y de largo plazo, que promueva la seguridad y excelencia en Servicios Financieros.

Con la Comunidad

Brindar productos y servicios financieros siendo parte de las comunidades y apoyando su desarro-llo.

Con Proveedores

Promover una relación justa, equitativa y transparente.

Con Financiadores

Mantener su filosofía y cumplir eficientemente con los compromisos asumidos.

Con los Consejeros y Consejeras

Cumplir con las determinaciones y lineamientos de la Asamblea General de Socios y promover la información suficiente y oportuna para el cumplimiento de sus responsabilidades.

Con los Entes Reguladores

Cumplir con la normativa vigente establecida en la Ley N° 356 General de Cooperativas, la Ley N°393 de Servicios Financieros, Ley del BCB y las disposiciones de la ASFI emitidas a través de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, el Estatuto Orgánico y Normas Internas.

La Cooperativa de Ahorro y Crédito abierta CACEF R.L. prioriza los siguientes grupos de interés:

a. COMUNIDAD

La Cooperativa CACEF R.L. brinda productos y servicios oportunos, de acuerdo a sus necesidades, destacando el buen trato respeto y atención oportuna, evitando el sobreendeudamiento, haciendo inclusión voluntariado cooperativo, financiera, protegiendo al socio.

Con el compromiso de ser parte activa de la comu-nidad donde la cooperativa opera, brinda servicios inanciero de forma continua y sin discriminación Alguna, considerando que “TODOS SOMOS IGUALES ANTE LA LEY”.

Durante la gestión 2017 se han desarrollado las siguientes actividades en pro de la población/co-munidad:

a. Área Social

Salud: La Cooperativa CACEF R.L., realizo la compra de TENSIOMETROS AUTOMÁTICO DE BRAZO CON DETECCIÓN DE ARRITMIAS CARDÍACAS y GLUCÓMETRO FREESTYLE DE ABBOT, para brindar el servicio de Control de Glicemia y presión arterial a las personas con arritmias cardiacas, llegándose a tender a más de 600 personas; en las agencias de Sipe Sipe, Sacaba, Tiraque, Shinahota, Cercado y San Gerar-do de Oruro. Medio Ambiental: La Cooperativa CACEF R.L., con el fin de promover la reforestación se realizó la entrega de 300 plantines por día del árbol en las agencias de Sipe Sipe, Sacaba y Cochabamba, en octubre/2018.

Realizo la entrega de basureros ecológicos en tres ejemplares a cuatro colegios en: Cochabamba al Colegio Andrés Bello, Sipe Sipe al colegio Andres Uzeda Ocampo, Sacaba al colegio diurno Sacaba, Tiraque al colegio Juan José Carrasco.

b. Capacitaciones Talleres

La Cooperativa efectuó cursos talleres para estudiantes de nivel secundario (pre-promo y promoción de los colegios), en temas de educación

financiera, los mismos fueron desarrollados en las agencias de Sipe Sipe, Sacaba, Tiraque, Shinahota y Cercado.

Se realizó el curso taller de detección e identificación de billetes falsos en las agencias de Sipe Sipe, Sacaba, Tiraque, Shinahota y Cercado.

c. Otras actividades de solidaridad

La Cooperativa a lo largo del año y en época navideña realiza la entrega de regalos a niños y niñas de sectores con escasos recursos económicos, en áreas urbanas y periurbanas de las agencias de Sipe Sipe, Sacaba, Tiraque y Shinahota.

La Cooperativa mantiene cuentas de Personas No vidente y con capacidades diferentes en las agencias.

• La Cooperativa por día del adulto mayor en Sipe Sipe, participo agasajándoles, compartiendo refrigerio y donándoles canastones.

• La Cooperativa realiza entrega de herramientas de trabajo a las comunidades rurales para la agricultura.

• La Cooperativa por aniversario de provincias realiza presentes de ofrenda floral.

• La Cooperativa apoya campeonatos intercomunal para motivar y fomentar la práctica del deporte y fortalecer los lazos de amistad entre todas las comunidades.

b. TRABAJADORES

La Cooperativa CACEF RL, orienta a generar valores éticos en el capital humano, priorizando las relaciones internas y satisfaciendo el bienestar de sus trabajadores.

Compromiso: Promoviendo el desarrollo personal y profesional brindándoles un buen ambiente y estabilidad laboral, lo cual repercute en un bienestar personal y familia.

Equidad de Género y no Discriminación: La Cooperativa promueve prácticas que fomentan la igualdad de género y la no discriminación de mujeres y hombres en el acceso a las oportunidades de trabajo; siendo que el 53% de sus trabajares son mujeres y el 47% son hom-bres además por similar tarea las mujeres perci-ben la misma remuneración que los hombres, el 60% de cargos ejecutivos es ocupado por muje-res.

Reclutamiento de personal; Cuando existe acefa-lia de un determinado cargo, la Cooperativa CACEF R.L. realiza la convocatoria interna dirigi-da a trabajadores de la misma institución, en caso que no existir trabajadores que puedan promocionarse, se realiza una convocatoria externa.

Durante el 2018 ingresaron a la Cooperativa CACEF R.L., 20 trabajadores y trabajadoras; asimismo se reportaron 8 bajas de las cuales 5 fueron voluntarias y 3 en periodo de prueba. Un indicador que muestra el compromiso es la antigüedad promedio, que en la gestión 2018 es de siete años.

El año 2018 se realizaron 3 convocatoria internas y 2 mixta las que junto a las acciones de imple-mentación de la nueva estructura permitió realizar 3 movimientos entre ascensos y transfe-rencias de cargos, fomentando el desarrollo profesional de los trabajadores y las trabajado-ras. Entre las contrataciones realizadas en la gestión 2018 se resalta la incorporación de una persona con capacidades diferentes desde diciembre del 2018, en cumplimiento de la Ley Nº 977 del 26 de septiembre del 2017 y el D.S. Nº 3437.

En la Cooperativa CACEF R.L. el 2018, tuvieron oportunidad de trabajar 9 personas con las características de ser su primer empleo, los mismos actualmente continúan desempeñando sus funciones. Por lo que se puede concluir que

la Cooperativa brinda oportunidad de trabajo a jóvenes recién egresados y sin experiencia previa.

Remuneración; La Cooperativa paga a sus trabajado-res al año, doce sueldos, aguinaldos, prima y el bono de producción cuando corresponde.

Los sueldos de la Cooperativa, son acordes con el mercado y el menor sueldo que se paga es un importe mayor al salario Mínimo Nacional.

Así mismo se dan incentivos económicos como el: Bono de Rendimiento, Bono de Suplencia, Transporte, Alimentación, Dotación de Uniformes y Refrigerio.

Capacitación: Para la Cooperativa es importante la capacitación de sus trabajadores, en este sentido dando cumplimiento a la normativa interna de la Cooperativa el comité de educación es la instancia que tiene la responsabilidad de la capacitación a trabajado-res, socios, usuarios y público en general, el cual fue cumplido a cabalidad a través de la Unidad de Recursos Humanos.

Para promover e incentivar la implementación del R.S.E. en la Cooperativa, se ha capacitado al personal:

a) Manejo de Emergencias de las Brigadas

e) Manejo de exintinguidores

f) Atención con Calidad y Calidez de los socios y consu-midores financieros

g) Atención en entidades financieras a las personas con discapacidades diferentes R.S.E.

Cuidado de la salud de trabajadores y trabajadoras: La Cooperativa cuenta con el seguro de Salud a la Caja Nacional, con el Seguro de Vida y Accidentes (anual), con el objeto de cuidar la salud e integridad de todos sus trabajadores y trabajadoras.

Todo el personal, se encuentran asegurados y tienen todos estos beneficios al 100% al 31 de diciembre de 2018.

Construyendo un ambiente laboral exitoso de trabajo:

La Cooperativa se preocupa que los ambientes de trabajo cuenten con las condiciones adecuadas para que el personal desarrolle de manera cómoda sus actividades, otorgándoles el espacio suficiente y equipos necesarios para realizar sus funciones, así mismo con el fin de generar empleo en las localida-des donde opera, contrata personal de lugar.

Comunicación con trabajadores y trabajadoras: La Cooperativa CACEF R.L., además de impulsar una cultura de puertas abiertas, facilita el relacionamien-to del personal con los ejecutivos y ejecutivas cuando así lo requieran, y promueve espacios abier-tos de comunicación institucional, fomentando la fluidez informativa a través de los siguientes medios: Correo corporativo que incluye información de interés para el personal y el portal de la Cooperativa CACEF R.L., sitio web interno para promover espa-cios de comunicación.

Otros beneficios:

• La Cooperativa dota anualmente al personal de uniformes institucionales.

• Los horarios de trabajos son flexibles que permiten compenetrar vida familiar y laboral.

• Los cumpleaños de un trabajador que recae en día hábil, se le otorga medio día de permiso a favor del mismo.

• Se promueve reunión por fin de año con los conse-jeros y funcionarios.

• En el día del trabajador se concertó actividades motivacionales como trabajo en equipo y liderazgo.

• Se realiza cada año una actividad con las familias de funcionarios con el fin de integrar los lazos familia-res, y también se realiza la entrega de obsequios a los niños niñas participantes.

• Entrega de un regalo de navidad, a cada trabajador.

C. SOCIOS - USUARIOS

La Cooperativa "CACEF" R.L, a través del Comité de

Educación en su afán de coadyuvar e interactuar con sus socios, clientes, usuarios y público en general, mediante programas de capacitación, ejecuto cursos talleres de educación financiera.

Socialmente la Cooperativa, es responsable al preocuparse en ejecutar y dotar de bienes que contribuyen al bienestar de la comunidad y sociedad, además de brindar apoyo a las perso-nas de escasos recursos económicos en áreas rurales.

Inclusión financiera: Para la Cooperativa, un aspecto relevante en su accionar es coadyuvar con la inclusión financiera de la población, en este sentido realiza las siguientes acciones:

• Provisión de servicios a la población de meno-res ingresos: La provisión de servicios financie-ros dirigidos a La población de menores ingre-sos, si bien no se cuenta con la medición del nivel de pobreza de los socios podemos referenciar que muchos de ellos acceden a créditos por montos menores de Sus 5.000 o Bs 35.000.

• Agencias en zonas de menor desarrollo económico y social: En cuanto a la atención de servicios financieros en zonas geográficas de menor densidad poblacional y menor desarrollo económico y social, especialmente del área rural, se cuenta con una agencia en Sipe Sipe, Tiraque, Shinahota y las oficinas feriales de Lope Mendo-za y Mallco Rancho.

• Ahorro: Con el propósito de incentivar a que más personas puedan ahorrar; Las cajas de ahorro de la Cooperativa, cuentan con requisitos sencillos de cumplir y un monto mínimo de aper-tura de Bs 5.-, o Sus 5.-.

• Distribución de dividendos: La Cooperativa realiza pago de dividendos de forma anual a los Certificados de Aportación.

• Otros incentivos para los socios de la Coope-rativa: La Cooperativa durante la gestión 2018,

además entregó los siguientes incentivos:

• Por la participación en la Asamblea General de Socios se entregó azúcar de arroba y un aceite de cinco litros.

• Se realizó la devolución de intereses del 1,25 %, por pago de intereses de créditos vigentes durante la gestión, con la finalidad que el socio disponga en la compra de insumos alimenticios u otros y de esta forma aportar a la canasta familiar.

• Asimismo al finalizar el año todos nuestros socios con un ahorro promedio mayor o igual a Bs 1.500,- y/o un crédito vigente recibieron su regalo de navidad que consistía en una arroba de harina trigal de 11.38 kg., una Caja de galletas la pascuera, una botella de vino oporto, aceite de 4.5 litros y azúcar de medio kilo, como aporte de canaston de fin de año para la unidad familiar.

• Acceso Universal a todos los servicios: La Cooperativa atiende con créditos, ahorros y servicios a personas de la comunidad que requie-ran los mismos sin restricción alguna.

• Otros servicios: Cobranza de servicios básicos (ELFEC, GAS, COMTECO, SEMAPA), pago renta dignidad, giros MONEYGRAM, brindar informa-ción transparente y oportuna, asesoramiento legal gratuito.

• Atención a personas con capacidades diferen-tes: La Cooperativa brinda una buena atención a personas con capacidades diferentes, en cumpli-miento su reglamento para la atención preferen-cial, se tiene habilitado ramplas de acceso y se implementó sillas de ruedas en las agencias para una mejor atención a los socios y usuarios con capacidades diferentes y adulto mayores.

• Educación Financiera: Con el fin de educar e informar a los consumidores financieros acerca de la manera de utilizar con eficiencia y seguri-dad los servicios financieros, se han realizado las

siguientes acciones gratuitas en Educación Financiera mediante; cursos y talleres efectua-dos por la Cooperativa en todas sus agencias y asamblea general donde participaron los socios, clientes y usuarios financieros, con los siguien-tes temas:

• Ten cuidado con los billetes falsos te enseñare-mos a reconocerlos

• Cuáles son tus Derechos y Obligaciones como Consumidor Financiero y los mecanismos de reclamo en 1ra y 2da instancia. Y también cuáles son tus Derechos y Obligaciones asociados a nuestros productos y servicios financieros que te ofrecemos.

• Tu Guía de Educación Financiera, conoce las características de los servicios que ofrecemos usos, aplicaciones, beneficios y riesgos que representan su contratación. Cuáles son tus Derechos y Obligaciones como Consumidor Financiero.

• Cómo funciona el Sistema Financiero Nacional y cuál es el Rol de la Autoridad del Sistema Financiero ASFI y conoce los Servicios Comple-mentarios.

• Que son las Garantías no Convencionales y como y donde se las aplica?

• Tu Guía de Educación Financiera para niños o jóvenes, cultura del ahorro EIF reguladas Función y rol de ASFI Tu primer crédito Consejos de seguridad (pre-pro y promo de colegios).

• Normativa y Funcionamiento de una Cooperati-va, dirigido a socios que quieran postularse como Consejeros de los Consejos de Administración y Vigilancia.

• Distribución de calendarios de mesa, con infor-mación de importancia para los socios, clientes y usuarios financieros y puedan utilizar en su diario vivir:

a) Consejos para el ahorro.

b) Que es el sobreendeudamiento.

c) Derechos del consumidor financiero.

d) No al maltrato infantil.

e) Que es el punto de reclamo.

f) Que no te engañen con billetes falsos.

g) Que es la ASFI.

h) No al abuso al adulto mayor.

i) Que es el canje y fraccionamiento de billetes

j) Lavado de dinero.

k) Contra la violencia hacia las mujeres.

A través del circuito cerrado de televisión de las agencias se difundió, material audiovisual, además se entregó folletería sobre temas referentes a educación financiera.

• Protección al socio: La Cooperativa tiene el firme compromiso de proteger al socio, con las siguientes acciones:

Evitar el sobre endeudamiento, realizando análi-sis exhaustivo para determinar La capacidad de pago, considerando Los ingresos, costos y gastos, La decisión de otorgación de créditos no se basa únicamente en las garantías que ofrecen los solicitantes de crédito.

La Cooperativa "CACEF" R.L., continúa asumien-do el costo del seguro de desgravamen de todos los créditos otorgados hasta Abril del 2015 que a un están vigentes.

Uno de los valores de la Cooperativa, es la trans-parencia, por Lo que dando cumplimiento a la normativa del ente regulador, se cumplen Las siguientes determinaciones:

a) Publicar en Las pizarras de todas Las agen-

cias, Las tasas de interés activas y pasivas de forma clara y comprensible para el consumidor financiero.

b) La información brindada al Consumidor Finan-ciero, es completa y estándar con referencia a los productos y servicios que ofrece la Cooperativa, tanto en requisitos condiciones, plazos, tasas y otros.

c) Respecto a la privacidad de La información de los Consumidores Financieros, La Cooperativa da cumplimiento a la Ley N° 393 de Servicios Financieros, los Decretos Supremos

relacionados y la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de La ASFI, respetando el derecho de reserva y confidencialidad de la infor-mación de Los Consumidores Financieros, salvo en los casos establecidos conforme a Ley.

Otras acciones: Para brindar un trato respetuoso al Consumidor Financiero, se desarrollan cons-tantes capacitaciones al personal involucrado, a objeto de ofrecer un buen trato, prime la confian-za, información transparente y oportuna, que se debe brindar a toda persona que ingresa a la Cooperativa "CACEF" R.L.

d. MEDIO AMBIENTE

La Cooperativa "CACEF" R.L, ha enmarcado su accionar en La protección y cuidado del medio ambiente, ejecutando el siguiente trabajo: Concientización en temas ambientales a los trabajadores con la información medioambiental

• Día del árbol entrega de 300 plantines de pino a los socios y clientes .

• Difusión de los temas relacionados con el cuida-do del medio ambiente y desarrollo sostenible.

• Difusión de los temas relacionados con el tema Reducir, Reciclar y Reutilizar en los colegios, a estudiantes de secundaria.

• Entrega de tres juegos de basureros en los colegios de Cochabamba, Sipe Sipe, Tiraque y Shinahota.

• Entrega gratuita de 2.000 unidades de bolsas ecológicas, con el fin de contribuir al cuidado del medio ambiente, creando un compromiso ambiental dentro de Las actividades.

• Se incorporó en Los contratos de prestación de servicios, una cláusula de protección al medio ambiente

• Las adquisiciones de material de escritorio cumplen con las normas medio ambientales.

• Se promueve la no compra ni la utilización de vasos desechables, cubiertos/platos de plástico, ni botellas de agua.

• Se promueve conservar las tapas de todas las botellas a rosca, y concentrarlas en algún recipiente, para que la práctica y la vista concien-cie a todos los funcionarios de la entidad.

• En la Cooperativa se instruye apagar los equipos de computación a medio día, en horario de refrigerio o cuando éste no sea utilizado “promoviendo a ser conscientes y apagar todo lo eléctrico al final del día.

8. CONCLUSIÓN

Señores socios, el Comité de Educación y Responsabilidad Social Empresarial de la Coope-rativa "CACEF" R.L., cumplió con lo establecido para RSE, de lo citado precedentemente, se puede constatar que la Cooperativa ha demos-trado que no es solo una cultura de la Filantropía, sino más bien el de ser responsables con la sociedad, respetando los derechos fundamenta-les consignados en la Constitución Política del Estado, cumpliendo el compromiso nato con la sociedad, apoyando necesidades de financia-miento de actividades productivas y financieras, sectores deprimidos de la economía ampliando la cobertura de los servicios financieros a los

sectores desatendidos en el área rural además se en marcó en valores, principios y transparen-cia, conforme lo establece La Ley N° 393 de Servicios Financieros, Ley N° 356 General de Cooperativas y reglamentos internos, coadyu-vando la realización de trabajo social junto a Los trabajadores de La Cooperativa destinado al beneficio de sus socios, usuarios y comunidad, cuidando del medio ambiente, buscando generar una cultura de prevención y de apoyo social.

Muchas Gracias.


MEMORIA ANUAL 2018

R

ES

PO

NSA

BIL

IDA

D S

OC

IAL

EM

PR

ESA

RIA

L (R

SE

)

89


CON LA VISIÓN












2.4. SOLVENCIA




• Transparencia.






b. Con lo social.














Con los Clientes


Con la Comunidad


Con Proveedores


Con Financiadores







a. COMUNIDAD




a. Área Social














b. TRABAJADORES























Otros beneficios:









































g) Que es la ASFI.
















d. MEDIO AMBIENTE












8. CONCLUSIÓN



Muchas Gracias.


MEMORIA ANUAL 2018

90

R

ES

PO

NSA

BIL

IDA

D S

OC

IAL

EM

PR

ESA

RIA

L (R

SE

)


CON LA VISIÓN












2.4. SOLVENCIA




• Transparencia.






b. Con lo social.














Con los Clientes


Con la Comunidad


Con Proveedores


Con Financiadores







a. COMUNIDAD




a. Área Social





aCOMUNIDAD

dMEDIO

AMBIENTE

cSOCIOS

USUARIOS

bTRABAJADORES

GRUPOS DE INTERÉS

PRIORIZADOS










b. TRABAJADORES























Otros beneficios:









































g) Que es la ASFI.
















d. MEDIO AMBIENTE












8. CONCLUSIÓN



Muchas Gracias.


MEMORIA ANUAL 2018

R

ES

PO

NSA

BIL

IDA

D S

OC

IAL

EM

PR

ESA

RIA

L (R

SE

)

91

a. COMUNIDAD




a. Área Social














b. TRABAJADORES























Otros beneficios:









































g) Que es la ASFI.
















d. MEDIO AMBIENTE












8. CONCLUSIÓN



Muchas Gracias.


MEMORIA ANUAL 2018

92

R

ES

PO

NSA

BIL

IDA

D S

OC

IAL

EM

PR

ESA

RIA

L (R

SE

)

a. COMUNIDAD




a. Área Social














b. TRABAJADORES























Otros beneficios:









































g) Que es la ASFI.
















d. MEDIO AMBIENTE












8. CONCLUSIÓN



Muchas Gracias.


MEMORIA ANUAL 2018

R

ES

PO

NSA

BIL

IDA

D S

OC

IAL

EM

PR

ESA

RIA

L (R

SE

)

93

a. COMUNIDAD




a. Área Social














b. TRABAJADORES























Otros beneficios:









































g) Que es la ASFI.
















d. MEDIO AMBIENTE












8. CONCLUSIÓN



Muchas Gracias.


MEMORIA ANUAL 2018

94

R

ES

PO

NSA

BIL

IDA

D S

OC

IAL

EM

PR

ESA

RIA

L (R

SE

)

a. COMUNIDAD




a. Área Social














b. TRABAJADORES























Otros beneficios:









































g) Que es la ASFI.
















d. MEDIO AMBIENTE












8. CONCLUSIÓN



Muchas Gracias.

SE LLEGARON A 7.574

PERSONAS DISCAPACITADAS

7 TALLERESIMPARTIDOS

MÁS DE 14.000 PERSONAS

INFORMADASCON BOLETINES


MEMORIA ANUAL 2018

R

ES

PO

NSA

BIL

IDA

D S

OC

IAL

EM

PR

ESA

RIA

L (R

SE

)

95

a. COMUNIDAD




a. Área Social














b. TRABAJADORES























Otros beneficios:









































g) Que es la ASFI.
















d. MEDIO AMBIENTE












8. CONCLUSIÓN



Muchas Gracias.


MEMORIA ANUAL 2018

96

R

ES

PO

NSA

BIL

IDA

D S

OC

IAL

EM

PR

ESA

RIA

L (R

SE

)

a. COMUNIDAD




a. Área Social














b. TRABAJADORES























Otros beneficios:









































g) Que es la ASFI.
















d. MEDIO AMBIENTE












8. CONCLUSIÓN



Muchas Gracias.

Lic. Carmen Orosco E. Orosco Claros de Jordán

PRESIDENTA DEL COMITÉ DE R.S.E


MEMORIA ANUAL 2018

AC

TIV

IDA

DE

S -

COC

HA

BA

MB

A

97

COCH

AB

AM

BA

ENTREGA DE JUEGO DE BASUREROS

AL COLEGIO ANDRES BELLO - COCHABAMBA

JORNADAS DE EDUCACIÓN FINANCIERA A

JÓVENES ESTUDIANTES

JORNADAS DE SALUDCONTROL DE GLICEMIA

Y PRESIÓN ARTERIAL

a. COMUNIDAD




a. Área Social














b. TRABAJADORES























Otros beneficios:









































g) Que es la ASFI.
















d. MEDIO AMBIENTE












8. CONCLUSIÓN



Muchas Gracias.


MEMORIA ANUAL 2018

98

AC

TIV

IDA

DE

S -

TIR

AQ

UE

TIR

AQ

UE


Y PRESIÓN ARTERIAL

ENTREGA DE HERRAMIENTAS DE TRABAJO EN TIRAQUE

ENTREGA DE REGALOS A FAMILIAS DE ESCASOS RECURSOS

a. COMUNIDAD




a. Área Social














b. TRABAJADORES























Otros beneficios:









































g) Que es la ASFI.
















d. MEDIO AMBIENTE












8. CONCLUSIÓN



Muchas Gracias.


MEMORIA ANUAL 2018

AC

TIV

IDA

DE

S -

SH

INA

HO

TA

99

JORNADAS DE EDUCACIÓN FINANCIERA

TIRAQUE

JORNADAS DE EDUCACIÓN FINANCIERA

TIRAQUE


Y PRESIÓN ARTERIALSACABA

a. COMUNIDAD




a. Área Social














b. TRABAJADORES























Otros beneficios:









































g) Que es la ASFI.
















d. MEDIO AMBIENTE












8. CONCLUSIÓN



Muchas Gracias.


MEMORIA ANUAL 2018

100

AC

TIV

IDA

DE

S

SHIN

AH

OTA

JORNADAS DE EDUCACION FINANCIERA A

JOVENES ESTUDIANTES


Y PRESIÓN ARTERIAL

ENTREGA DE REGALOSA FAMILIAS DE ESCASOS

RECURSOS


MEMORIA ANUAL 2018

AC

TIV

IDA

DE

S -

COC

HA

BA

MB

A

101

SIP

E SI

PE

EDUCACIÓN FINANCIERA A JOVENES ESTUDIANTES

COLEGIO ANDREZ UZEDA SIPE SIPE

CONFRATERNIZACION CONEL ADULTO MAYOR

SIPE SIPE

CONFRATERNIZACION CON EL ADULTO MAYOR

SIPE SIPE


MEMORIA ANUAL 2018

102

AC

TIV

IDA

DE

S

ENTREGA DE PLANTINES DE PINO AGENCIA SIPE SIPE

DIA DE LA MADRE SIPE SIPE

ENTREGA DE REGALOSA FAMILIAS DE ESCASOS

RECURSOS

OFICINA CENTRAL - AGENCIA COCHABAMBA: Av. Ayacucho N° 0331 esq. Ecuador • Telf.: 4520660 – 4520661AGENCIA SIPE SIPE: Plaza Principal acera Este • Telf.: 4380066 – 4380167 | OFICINA FERIAL: Mallco RanchoAGENCIA SACABA: Plaza 6 de agosto acera Norte • Telf.: 4701214 – 4700816 AGENCIA TIRAQUE: Calle Ayacucho y Bolivar • Telf.: 4570146 – 4570207 | OFICINA FERIAL: Lope Mendoza AGENCIA SHINAHOTA: Av. Panamericana esq. California acera sud • Cel.: 69410307. AGENCIA SAN GERARDO - ORURO: Av. 6 de Octubre y Calle 1 de Noviembre • Telf.: 5276996.

ESTA ENTIDAD ES SUPERVISADA Y FISCALIZADA POR

MEMORIA ANUAL 2018


COO

PE

RAT

IVA

AB

IER

TA D

E A

HO

RR

O Y

CR

ÉD

ITO

AB

IER

TA C

ACE

F R

.L -

Con

Lice

ncia

de

Func

iona

mie

nto

ASF

I /00

2/20

16

COOPERATIVA ABIERTA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA CACEF … · por la normativa, por lo que se...

Documents

Transcript of COOPERATIVA ABIERTA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA CACEF … · por la normativa, por lo que se...