TUTORIA DE CONTABILIDAD

LACORPORACIN S.A

DOCENTE: ING. COMERCIAL EFREN CASCANTE

INTEGRANTES: -Micaela Morales-David Toala

1. Historia de la compaa:En el ao de 2001 con constante trabajo y desarrollo la Compaa de Uniformes LACORPORACION S.A Posicionndose como una de las ms importantes y mejores del pas en el arte de confeccin y UNIFORMES MILITARES REFLEJADAS EN LA CALIDAD DE SUSPRODUCTOS Y SERVICIO AL CLIENTE.Destacndose adems por su dedicacin a la constante formacin, capacitacin y desarrollo de sus colaboradores, respeto integral al medio ambiente y compromiso con el desarrollo del pas.En la actualidad nuestra Gerente General la Sra. Cecilia Tello que es la duea y la que mantiene la empresa con mucho xito, llevndola por lo alto, compartiendo con todos sus colaboradores que sin ellos la empresa no tendra un prestigio y una calidad por lo alto.

2. Principios corporativos de LaCorporacin S.A:MISIN LACORPORACION S.A Tiene la tarea fundamental de adelantarse a los acontecimientos, planificado con anticipacin su crecimiento y su destino.

La generacin actual y la que vendr, vern el fruto de nuestro trabajo, mismo que aplicando una buena planificacin, organizacin, ejecucin y control, se transformarn en los autores permanentes de su crecimiento y permanencia en el tiempo. El planeamiento estratgico actual en la forma que se ha concebido, permitir a todos sus miembros participar y adoptar en l, dndoles la responsabilidad de mantener la continuidad en los procesos y en los cambios en los que estamos empeados.

VISIN Implantar un desarrollo sustentado de la educacin formal e informal a todo nivel, orientado al personal de manera tcnica para el mejor aprovechamiento de sus capacidades y conocimientos. Fomentar la autogestin, como forma de obtener ingresos con el fin de lograr mayor capacitacin de recursos, a travs de actividades que sean rentables. Reduccin de costos mediante la aplicacin de polticas de ahorro. Impulsar la modernizacin del campo administrativo, automatizando procesos, generando eficiencia y mejorando en su totalidad el servicio al usuario y al cliente.

OBJETIVOSOBJETIVOS GENERALES: Nuestro objetivo fundamental es la satisfaccin total del consumidor. Hacer ms eficiente la empresa. Fomentar buenas relaciones humanas internas y externas. Vender el producto a los clientes.

3. Estructura Organizacional de LaCorporacin S.A.:

4. FODA:Fortalezas:-Alta participacin de Mercado.-Recordacin y calidad de Marca reconocida.-Innovacin y desarrollo de portafolio.-Responsabilidad social.Oportunidades:-Producto de exportacin (participacin en nuevos mercados).-Desarrollo de nuevos canales de distribucin (tradicional y moderno).-Desarrollo de empaques ecolgicos, generar menos desperdicios.-Variedad de producto.Debilidades:-Competencia en mercados extranjeros.-Implementacin de tecnologa de punta para el segmento.-Falta de supervisin del embalaje.Amenazas:-Competencia a bajos precios-Marcas locales (Roposau-Don Lucho)-Nuevas tendencias de uniformes a diferentes instituciones.

5. Principales transacciones de LaCorporacin S.A:-Venta de uniformes y accesorios para ropa.

6. Estados financieros:

Transacciones: Diciembre1 Se prest un servicio a crdito por $980, se espera no cobrar el 2%2 Se vendi 20 uniformes a crdito para militar por $220. Valorados en $150.4 Se pag $750 a cuenta. Se hizo una Transferencia Electrnica de Fondos.6 Se cobr $2050 a cuenta. Se pag en efectivo.9 Vendi uniformes para un departamento de vigilantes a $1800 a 1%/15 n/30, se firm una Promesa de pago. Los uniformes estaban valorados en $1200.13 Se pag 1000 a Dctos. Por pagar.15 Se compr Mercadera a crdito valorada en 3000 a 2%/5, n/20. Se gast en Transporte $230.16 Se pag el total de la compra de la venta del da 15 de diciembre con una TEF.16 Se gast en Salarios para empleados, $1000. Se hizo un TEF17 Se arreglaron 100 uniformes para una compaa de construccin por 600$. Se estima que no se cobrar el 3%18 Se prest un servicio de arreglo de uniformes a Enfermeras por $500. Se pag con tarjeta de crdito Visa (1% de comisin) 22 El cliente hizo una TEF para pagar el documento de la transaccin del da 9. El cliente alcanz el descuento.31 Se pag por seguridad del personal $400.Diario:

Diciembre

1Ctas. Por Cobrar $ 980,00

Ingresos Por Servicios $ 980,00

Gasto por cuentas incobrables $ 19,60

Provisin Para Cuentas Incobrables $ 19,60

2Cuentas por Cobrar $ 220,00

Ingresos por Ventas $ 220,00

Costo de los bienes vendidos $ 150,00

Inventario $ 150,00

4Cuentas Por Pagar $ 750,00

Banco $ 750,00

6Caja $ 2.050,00

Cuentas Por Cobrar $ 2.050,00

9Documentos Por Cobrar $ 1.800,00

Ingreso por Ventas $ 1.800,00

Costo de los Bienes Vendidos $ 1.200,00

Inventario $ 1.200,00

13Documentos Por Pagar $ 1.000,00

Caja $ 1.000,00

15Inventario $ 3.230,00

Cuentas por Pagar $ 3.230,00

16Cuentas Por Pagar $ 3.230,00

Inventario $ 60,00

Banco $ 3.170,00

16Gasto Por Salarios $ 1.000,00

Banco $ 1.000,00

17Cuentas Por Cobrar $ 600,00

Ingresos Por Servicios $ 600,00

Gasto Por Cuentas Incobrables $ 18,00

Provisiones Para cuentas Incobrables $ 18,00

18Cuentas por Cobrar: Visa $ 495,00

Gastos por Comisin $ 5,00

Ingresos por Servicios $ 500,00

22Banco $ 1.782,00

Descuento Sobre Ventas $ 18,00

Documentos Por Cobrar $ 1.800,00

31Gasto por Seguridad $ 400,00

Caja $ 400,00

Mayor:

Balanza de Comprobacin:

Balance General:

Control de Cuentas por Cobrar:Para el control interno Muestra una cartera de proveedores con condiciones comerciales de pagos, descuentos y precios de compra con una consulta de informacin histrica de pagos. Gestin de cuenta corriente, cheques, pagars y documentos emitidos hacia los proveedores.En los clientes consta una cartera con todos los usuarios, basados en condiciones comerciales de pagos, por medio de la informacin histrica de ventas y cobranzas; este ayuda en la administracin de pedidos, consignaciones y remitos pendientes, analizando las utilidades brutas de ventas.Y as gestionar las emisiones de abonos y contratos de servicios vigentes, o controles de topes de crdito. Control de Efectivo:En la cuenta caja:Al final del da se hace el arqueo de caja con el fin de comparar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y el saldo que arroja esta cuenta debe ser igual al de la cuenta caja. Se comprueba mediante los comprobantes de compra o facturas. Todo esto es registrado en el sistema Memory Magus que lleva una base de datos de la compaa.

Banco: En esta cuenta se depositan todos los cheques o efectivos recibidos durante las ventas realizadas a diario, el mismo que el sistema Memory Magus nos permite hacer una conciliacin bancaria a fin de comparar los dbitos y crditos de la misma.

Documentos por cobrar: Son todos los documentos que la empresa recibe a los clientes como una garanta de pago (pagare, letra de cambio) como evidencia de la transaccin realizada, en el cual el Sistema Memory Magus se encarga de almacenar los datos, deudas de cada cliente.

Cuentas por Cobrar: Son todos los valores que ha recibido la empresa tanto en efectivo como en cheque, tarjetas de crdito, crditos navales, que an estn pendientes.

Segundo Parcial:Control interno del inventario.Al igual de las otras empresas Lacorporacin S.A lleva el registro del control interno del inventario, porque se requiere estar al tanto de la mercadera que esta posee.Para poder conocer el avance de la empresa ms all de hacer balances, comprobantes, y registrar el dinero, se necesita hacer un conteo tanto fsico como sistemtico, el mismo que en nuestra empresa se lo realiza cada 5 meses.Para iniciar el inventario, Lacorporacin S.A deber tener organizado cada parte y seccin que contiene la empresa, para facilitar el conteo total de uniformes y calzados que esta se dedica.Una vez todo organizado, los colaboradores proceden a contar cada artculo, basndose en cdigos, tamaos, colores y modelos, ya que esto vara con cada nuevo ingreso de mercadera adquirida.Luego de haber realizado el conteo fsico, se procede a la verificacin en el sistema con el cual trabaja la compaa, en este caso Memory Magus es el sistema utilizado en el registro de la gran mayora de la empresa.Acorde se va realizando se puede ver si se necesitan ms calzados o ms uniformes, teniendo en cuenta lo mencionado antes (cdigos, tamaos, colores y modelos) y sobretodo tener protegidos de deterioros fsicos o de robos.Al ingresar el inventario fsico hecho y verificado en el sistema Memory Magus nos reportara alguna cifra que puede que no concuerde y al pasar este caso se debe hacer un nuevo conteo de dicho producto y revisar el movimiento que ha tenido el producto para la venta y fabricacin.

Control Interno de los Activos Fijos.

Activos Fijos: Son todos losbienesqueuna empresautiliza de manera continua en el curso normal de susoperaciones, tambin representan al conjunto deserviciosque se recibirn en el futuro a lo largo de la vida til de un bien adquirido. Para ser considero en LACORPORACION S.A como activo fijo deber cumplir lo siguiente:1. Ser fsicamente tangible.2. Tener una vida til relativamente larga (por lo menos mayor a un ao o a un ciclo normal de operaciones, el que sea mayor).3. Sus beneficios deben extenderse, por lo menos, ms de un ao o un ciclo normal de operaciones, el que sea mayor. En este sentido, el activo fijo se distingue de otros que son consumidos dentro del ao o ciclo operativo dela empresa.

El control Interno de los Activos Fijos contiene una estipulacin garantizada por el SRI.Lacorporacin S.A, lleva su diario de depreciacin de: Muebles de oficina, Equipos de Oficina, Vitrinas a una depreciacin de 10% a 10 aos. Equipos de cmputo a una depreciacin de 33.33% a 3 aos. Vehculos a una depreciacin de 20% a 5 aos. Edificio a una depreciacin de 5%a 20 aos.

Cada uno de los activos mencionados conforma la depreciacin por la cantidad de aos que van pasando y el uso que contienen.Dar de baja algn activo no es frecuente puesto que se rigen por normas que son por robos, mal funcionamiento, o destruccin.