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Ciudad de México, a 13 de marzo de 2017

CONTADOR PÚBLICO RUBÉN DARÍO FLORES CASTILLODIRECTOR GENERAL DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDADPRESENTE

El 20 de octubre de 2016 el Comité de Gobierno y Administración de la Suprema Corte deJusticia de la Nación (SCJN) aprobó, en sesión ordinaria, el “Programa Anual de Control yAuditoría para el ejercicio 2017”, en el que se previó realizar cuatro reportes, los cuales sedenominaron: “Análisis Presupuestal y Financiero”, mismos que deben presentarsetrimestralmente.

Para cumplir con la atribución establecida en el articulo 30, fracción IV, del ReglamentoOrgánico en Materia de Administración de la SCJN, se presenta el reporte de “AnálisisPresupuestal y Financiero” correspondiente al cuarto trimestre del ejercicio fiscal de 2016, elque incluye por naturaleza incluye cifras del 1° de enero al 31 de diciembre de 2016.

De acuerdo con la programación interna de la Contraloria de este Alto Tribunal, este reportedebía concluirse y presentarse a más tardar el 24 de febrero de 2017; no obstante, derivado dediversas prórrogas solicitadas e incumplimientos de los plazos establecidos por parte de lasUnidades Responsables para atender los requerimientos de información y documentaciónefectuados por la Dirección General de Auditoria, se contó con la totalidad de la información ydocumentación necesaria para su elaboración el 21 de febrero de 2017, por lo que a partir deesa fecha fue posible concluir con el análisis de la misma.

El presente documento tiene como objetivo informar sobre el estado del ejercicio de los recursospresupuestales autorizados a la SCJN para el ejercicio fiscal de 2016. La finalidad es comunicaren qué medida los recursos autorizados de este Alto Tribunal fueron ejercidos por las UnidadesResponsables para cumplir con sus actividades previstas al inicio de ese año.

El reporte se integra por cuatro apartados:

1. Antecedentes: se indica el monto al que ascendió eF presupuesto autorizado a la SCJN ysu representatividad frente al aprobado al Poder Judicial de la Federación (PJF).

2. Análisís presupuestal: se informa sobre el estado del presupuesto de la SCJN al 31 dediciembre de 2016. El análisis del presupuesto se efectúa en tres sub apartados (original ymodificado; ejercido pagado y devengado y, no ejercido).

PODER )UDClAi.DE LA FEDERACJONSUP’IPA COT Of JUSTICeA DE LA NACION

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3. Disposición de recursos: se presenta el monto de los recursos puestos a disposición porlas Unidades Responsables a la Dirección General de Presupuesto y Contabilidad (DGPC)de la SCJN, por concepto de ahorros1’ y economías’de enero a diciembre de 2016.

4. Conclusiones: se concentra la información más relevante del reporte. Se informa sobre elestado en que cerró el ejercicio del presupuesto aprobado para 2016: se indica en quémedida las Unidades Responsables dejaron de utilizar los recursos que les fueronasignados para el cumplimiento de los proyectos a su cargo: se efectúa un comparativo delos recursos que no fueron ejercidos por las Unidades Responsables con los del añoanterior: se identifican las causas por las que no se utilizaron la totalidad de los recursospresupuestales, y se emiten sugerencias para mejorar el ejercicio de recursos públicos enlos ejercicios fiscales posteriores.

1. Antecedentes

En 2016 se autorizó a la SCJN un presupuesto de $5087491930 pesos, lo que representó el8% de los $63,616,316,565 pesos (100%) aprobados al PJF en ese año; el 88% de los recursos($55872115835 pesos) se destinó al Consejo de la Judicatura Federal (CJF) y, el 4%($2,656,708,800 pesos) al Tribunal Electoral del Poder del Judicial de la Federación (TEPJF).El presente reporte corresponde al cuarto trimestre de 2016, al igual que en los tres anteriores,el análisis efectuado tiene un enfoque acumulado, lo que significa que considera los recursossuministrados de enero a diciembre de 2016. Los $5087491 .930 pesos autorizados a la SCJNse distribuyeron por trimestre de la manera siguiente: $860,312,484 pesos para el primero;$1 412,923,756 pesos en el segundo: $J,189,754,838 pesos para el tercero y, $1 624,500,852pesos en el cuarto, este último representó el 32% del total de recursos presupuestados para2016.

La clasificación por capitulo de gasto del presupuesto original se muestra en la tabla siguiente:PRESUPUESTO ORIGINAL PORCAPÍTULO DE GASTO EN 2016

(Pesos)ca,alo

Original

1000 $35743831922000 $78.030.0243000 $842.564.1934000 $66.400.0225000 $2780546206000 $248.059.879Total $5,087,491 .930

De los $5087491930 pesos presupuestados a la SCJN en 2016, el 70% ($3,574,383,192pesos) se dirigió al capítulo 1000 “Servicios Personales” y, el 30% restante ($1,513,108,738pesos), se programó para ejercerse en los capítulos 2000 al 6000, este último monto, con lafinalidad de que las Unidades Responsables ejecutaran las actividades previstas para ese año.

Acuerdo General de Administración l!201 2 deI Comité de Gobierno y Administración por el que se regulan los procesos deplaneación, programación, presupuestación, ejercicio y contabilidad de la Suprema Corte de Justicia de la Nación.Artículo 3. Para los efectos de este Acuerdo General, se entenderá por:Ahorros presupuestarios. Los remanentes de recursos del presupuesto modificado, una vez que las Unidades Responsables hayancumplido las metas establecidas en sus Programas Anuales de Trabajo.Economías,presupuestarias. Los remanentes de recursos no devengados del presupuesto modificado.

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2. Análisis presupuestal al 31 de diciembre de 2016

2.1. Presupuesto original ($5087491930 pesos) y modificado ($4,549,097,781 pesos).

Al 31 de diciembre de 2016 se realizaron adecuaciones para reducir en $538394149 pesos elpresupuesto original autorizado a la SCJN por $5,087,491 930 pesos, por lo que el modificado aesa fecha fue de $4,549,097,781 pesos, lo que significó una disminución del 11%, respecto deloriginal.

Los tipos de adecuaciones realizadas se muestran a continuación:ADECUACIONES PRESUPUESTALES EN 2016

tPesost

Presupuesto Ingresos Reintegros a la Ministración no PresupuestoAutorizado Extraordinarios TESOFE cobrada Modificado

a b c d ea+b-c.d

$5087491930 554,974,036 (5511,864,402) ($81.503.783) $4.549.097.781

Las adecuaciones presupuestarias correspondientes al período de revisión se suscitaron portres causas: $511,864,402 pesos por reintegros de recursos a la Tesorería de la Federación(TESOFE), como resultado del cumplimiento al “Acuerdo General del Comité Coordinador parahomologar criterios en materia administrativa e interinstitucional del Poder Judicial de laFederación por el que se establecen las medidas de carácter general de racionalidad ydisciplina presupuestal pata el ejercicio fiscal 2016”; $81 503,783 pesos por la ministración nocobrada del mes de diciembre y. $54974036 pesos por ampliación, derivado de la obtención deingresos extraordinarios’.

2.2. Presupuestos eiercido pagado ($3.985.428.780 pesos) y, devengado5’ ($482,827,264pesos)

La SCJN ejerció $3,985,428,780 pesos al 31 de diciembre de 2016, lo que significa que lasUnidades Responsables cuentan con los documentos que comprueban las erogacionesrealizadas, y registró un gasto contable de $482,827,264 pesos, lo que quiere decir que serecibieron bienes yio servicios que se pagarán posteriormente.

Por capítulo de gasto, el presupuesto ejercido pagado y el devengado al cierre de 2016, semuestran a continuación:

Capítulo de gasto PresupuestoDevengado

1000 33,204,418,885 $167.066.713 $3,371,485,5982000 $64.966.982 $3.209.524 568,176,5063000 $464.566.485 5176,162,494 $6407289794000 555,270,838 $13.428.658 568,699,4965000 $49,791 .586 $86.462.031 $136.253.6176000 $146.414.004 $36.497.844 $182911848Total 53,985,428,780 5482,827,264 54,468,256,044

TESOFE. Unidad administrativa de a Secretaría de Hacienda y Crédito Público encargada de la gestión de los recursos y valores delGobierno Federal.

Los Ingresos extraordinarios se obtuvieron en el periodo de enero a diciembre se debieron principalmente a: intereses bancarios;venta de publicaciones oficiales; boletos de comedor y venta de articulos promocionales.Presupuesto devengado. Se refiere al momento contable del gasto que refleja una obligación de pago a favor de terceros por larecepción de conformidad de bienes, servicios y obras contratadas, así como de las obligaciones que derivan de tratados, leyes,decretos, r,soluciones sentencias definitivas.

Como se observa en la tabla, de los $4,468,256,044 pesos (100%) ejercidos pagados y,devengados en 2016, un monto de $3371 ,485,598 pesos (75%) se destinó al capítulo 1000, y$1,096,770,446 pesos (25%), fueron utilizados por las Unidades Responsables pata laejecución de las actividades que tenían previstas en ese año.

2.3. Presupuesto no eercido ($619,235,886 pesos)

Al cierre de 2016, la SCJN efectuó reducciones por $538394149 pesos y, reportó unpresupuesto no ejercido de $80,841 737 pesos, lo que significa que no ejerció un total de$619,235,886 pesos durante ese año.

Para conocer las causas que experimentaron las Unidades Responsables para no ejercer eltotal de los recursos programados al 31 de diciembre de 2016, se seleccionaron losproyectos y partidas con mayor cuantía, los que representaron el 53% ($330,980,026 pesos)del presupuesto no ejercido por $61 9,235,886 pesos.

En respuesta, las Unidades Responsables argumentaron lo siguiente:Dirección Geceral de Tecnologías de la Información (DGT1)

Concepto Importe JUflcacI6n dii áreaCrecimiento de servidores SGI UV3000. S48.559,252 El proyecto no se llevó a cabo. Los recursos se devolvieron a la

DGPC en el mes de diciembre de 2016, como economía.Desarrollo e implementación de inventarios. $14349705 El proyecto fue aplazado para 2017, pero no se precisa la fecha

para realizarlo. Los recursos se devolvieron a la DGPC en el mesde diciembre de 2016, como economia.

Sistema de análisis y procesamiento masivo de $12214892 El proyecto no se llevó a cabo (se analiza la factibilidad de suinformación y sistema de búsqueda y adquisición a un menor costo, tomando en consideración laclasificación de información, evolución tecnológica de las herramientas). Los recursos se

devolvieron a la DGPC en el mes de diciembre de 2016. comoeconomía.

Patentes, derechos de autor, regalías y otros. $9867174 Se disminuyeron los servicios de actualización y mantenimiento delicencias. Los recursos se devolvieron a la DGPC, como ahorro.

Adquisición de bienes informáticos. $9218895 La economía corresponde al saldo del proyecto de compra debienes informáticos,

Servicio, diagnóstico y reestructuración de la $7200000 Las mejoras se realizaron con recursos propios dentro de la DGTI,sección de transparencia del portal institucional, por lo que se generó un ahorro mismo que fue puesto aasí como el diseño y desarrollo, disposición de la DGPC.Aplicaciones multiplataforma para los procesos $4.899.312 El proyecto no se llevó a cabo (en proceso de validación dede seguimiento de expedientes. instancias superiores). Los recursos se devolvieron a la DGPC en

el mes de diciembre de 2016, como economía.Desarrollo, soporte y actualización a micrositios. $1.685.032 El desarrollo, mantenimiento y actualización de los micrositios se

efectuó con recursos propios de la DGTI, por lo que se generó unahorro, mismo que fue puesto a disposición de la DGPC.

Subtotal de proyectos más representativos: $1 07,994,262

En 2016, la DGTI dejó de ejercer $206,418,716 pesos, cantidad a la que se le adicionaron$1,282,611 por la transferencia recibida por la Dirección General de Infraestructura Física(incluyen los $107,994,262 pesos desglosados en el cuadro).

Del total $207,701,327 pesos, se puso a disposición de la DGPC un importe de $115,757,247pesos, del cual $25093193 pesos correspondieron a ahorros y $90,664,054 pesos aeconomías. La diferencia $91 ,944,080 pesos, se transfirió a otras Unidades Responsables deeste Alto Tribunal, $91 ,929,080 pesos a la Dirección General del Canal Judicial y $1 5,000 pesosa la CCJ de Cuernavaca&’.

Transferencia realizada en cumplimiento a la instrucción de fecha 14 de enero de 2016 girada por el Oficial Mayor (recursosa proyectos ce alta especialidad técnica).

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Dirección G.nral de Infraestructura Fisica (DGIF)

Concepto Importe Justificación del áreaProyecto integral llave en mano 5 de febrero. $38.702.050 No se ejercieron la totalidad de los recursos proyectados para este

contrato, por lo que se pusieron a disposición de la DGPC en el mesde diciembre como economías.

Migración de sistemas de CCW IP, cámaras IP $12000000 El proyecto no se llevó a cabo. Los recursos se devolvieron a lacon accesorios, switches POE de 48 puertos o DGPC en el mes de noviembre de 2016, como economía.superior, servidores de 40 TB, extensores POE,monitores led 42 pulgadas, panel de parcheo 48puertos cat. 6a

Compra de terreno para ampliar la CCJ Mérida. $10000000 El proyecto no se llevó a cabo. Los recursos se devolvieron a laDGPC en el mes de noviembre de 2016, como economia.

Gerencia del proyecto llave en mano 5 de 58,888,163 No se ejercieron los recursos, debido a que no se disponía delfebrero. tiempo necesario para llevar a cabo los procedimientos de

contratación y desarrollo de los proyectos arquitectónicos. Losrecursos se devolvieron a la DGPC en el mes de noviembre de2016, como economía.

Sistemas de captación y reutilización de aguas 54,701,006 E! proyecto no se llevó a cabo. Los recursos se devolvieron a lapluviales para diversos inmuebles de la SC]N. DGPC en el mes de noviembre de 2016, como economía.Sistema de fuerza y migración de todos los 53,276,094 El proyecto no se llevó a cabo. Los recursos se devolvieron a lacircuitos del Edificio Alterno a los tableros auto DGPC en el mes de noviembre de 2016, como economía.soportados.Planta de emergencia para las CCJ de Acapulco 53,000,000 El proyecto no se llevó a cabo. Los recursos se devolvieron a lay Cancún. DGPC en el mes de noviembre de 2016, como economía.Adecuación a la CC] de Celaya. $2.377.886 El proyecto no se llevó a cabo. Los recursos se devolvieron a la

DGPC en el mes de noviembre de 2016, como economía.Adecuación a la CC] de Mérida. $2.323.410 El proyecto no se llevó a cabo. Los recursos se devolvieron a la

DGPC en el mes de noviembre de 2016, como economía,Proyecto ejecutivo para la CC] de Toluca. 52,250,000 El proyecto no se llevó a cabo. Los recursos se devolvieron a la

DGPC, como economía.Estudios preliminares para el nuevo Centro $2000000 El proyecto no se llevó a cabo. Los recursos se devolvieron a laArchivístico Judicial. DGPC, como economía.Adecuación a la CC] Matamoros y accesibilidad $1849915 El proyecto no se llevó a cabo. Los recursos se devolvieron a lapata personas con discapacidad. DGPC en el mes de noviembre de 2016, como economía.Sistemas fotovoltáicos para captación de $1700573 El proyecto no se llevó a cabo. Los recursos se devolvieron a laenergia solaren los inmuebles de la SCJN. DGPC en el mes de noviembre de 2016, como economía.

Subtotal de proyectos más representativos: $93,069,097

En 2016, la DGIF dejó de ejercer $93348998 pesos, cantidad a la que se le adicionaron$7,728,590 pesos por las transferencias recibidas por las direcciones generales de RecursosMateriales; Tecnologías de la Información y por el Centro de Documentación, y Análisis.Archivos y Compilación de Leyes (incluyen los $93,069,097 pesos desglosados en el cuadro).

Del total $101,077,588 pesos, se pusieron a disposición de la DGPC $3,456,879 pesos porconcepto de ahorros y $97,620,709 pesos por economías.

Dirección General de Recursos Humanos e innovación Administrativa (DGRHIA)

Concepto importe Justificación del áreaCuotas para el Seguro de Gastos Médicos. $19.390.974 Ahorro en el pago de primas de seguro derivado del procedimiento

de contratación consolidado.Prestaciones establecidas por Condiciones $12446698 Ahorros derivados del fortalecimiento de las medidas de control y delGenerales de Trabajo. establecimiento de lineamientos y procedimientos en la prestación

de anteojos por 59.616,640 pesos, y ahorros por un monto de52,830.058 pesos por la prestación de ayuda prejubilatoria.

Apoyos a la capacitación ,de los servidores $10415881pubtcos

697 951 Los recursos no fueron solicítados por las Unidades Responsables,por lo que fueron puestos a disposición de la DGPC.Subsidios para capacitacion, practicas $2.730.910

profesionales y becas.Subtotai de proyectos más representativos: $48682414

En 2016, la DGRHIA dejó de ejercer $107,649,624 pesos, cantidad a la que se le debendescontar $366.723 pesos por la ministración no cobrada correspondiente al mes de diciembrede ese año (incluyen los $48.682,4 14 pesos desglosados en el cuadro).

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Del total $107,282,901 pesos, se puso a disposición de la DGPC un importe de $53,006,181pesos, del cual $38896203 pesos correspondieron a ahorros y $14,109,978 pesos aeconomías. La diferencia $54,276,720 pesos, se transfirió a otras Unidades Responsables paraayuda de vestuario y estimulo por antigüedad, entre otras.

Dlreccl6n General U. Recursos Materiales (DGRM)

Concepto Importe Justificación dal áreaVehículos y equipo terrestres, destinados a $17487155 La actualización del programa de renovación vehicular generó unaservidores públicos. economla por 59,264,021 pesos. El Comité de Adquisiciones y

Servicios, Obras y Desincorporaciones (CASOD), en su 19 sesiónordinaria del 30 de noviembre de 2016, autorizó la disminución deuna partida por un monto de $727300 pesos (de los 5 vehiculosprogramados solo se adquirieron 3), generando una economía de$5700728 pesos.Además se reportaron ahorros por 51795,106 pesos, (se obtuvieronmejores costos por lo que el importe ejercido fue menor alprogramado).

Materiales y útiles consumibles para el $4538222 En la 15 sesión extraordinaria de fecha 24 de noviembre de 2016,procesamiento en equipos y bienes informáticos, el CASOD, acordó cancelar la licitación pública nacional. Se tuvieron

ahorros por $347409 pesos, en la adquisición de tóners.Servicios de vigilancia. $2510359 Se generaron economías por $2191104 pesos (el CASOD ordenó

la cancelación del servicio para la Antigua Escuela deJurisprudencia y para el inmueble que ocupa el Canal Judicial,resolvió que a partir del 1° de noviembre de 2016 serían prestadospor el H. Cuerpo de Bomberos de la Ciudad de México).Se obtuvieron ahorros por $319.255 pesos (los montos reales delservicio para los inmuebles ubicados en la Ciudad de México, CA],y la Noria fueron menores a los programados).

Mobiliario. $1.945.469 Se reportaron economías por un monto de 51,181,632 pesos,debido a que no fue necesaria la adquisición de diversos bienesprogramados. Adicionalmente, se reportaron ahorros por 5763,857pesos en los proyectos de mobiliario para stock de la DGCJ y laCCST y derivado de las compras consolidadas.

Servicio de energia eléctrica. $1571507 Ahorros generados por que el importe programado fue mayor alejercido.

Equipo de administración. 51,566,549 Se generaron economias por 51,157,931 pesos, ya que los recursosno fueron solicitados por las Unidades Responsables. Se generaronahorros por $408618 pesos, ya que los equipos se adquirieron a unmenor costo del programado.

Vehículos y equipo terrestres, destinados a $1182742 Economias por $1060905 pesos, (no fue necesaria la compra deservicios administrativos, diversos vehículos). Los ahorros por 5121,837 pesos, en esta

partida se reportan debido a que se programaron costos mayores alos ejercidos.

Fletes y maniobras. $1064,71 5 Ahorros obtenidos en los envíos nacionales e internacionales y. maniobras del almacén.Subtotal de proyectos más representativos: $31 866,738

En 2016, la DGRM dejó de ejercer $46,054,890 pesos, cantidad a la que se le deben adicionar$457,560 pesos por transferencias recibidas de otras Unidades Responsables (incluyen los$31 ,866,738 pesos desglosados en el cuadro).

Del total $46,512,450 pesos, se pusieron a disposición de la DGPC $35,255,571 pesos, de loscuales $9,224,776 pesos fueron por concepto de ahorros y $26,030,795 pesos de economías.

La diferencia $11256879 pesos, corresponde a la ministración no cobrada del mes dediciembre de 2016.

Dirección General del Canal Judicial fDGCJ)

Concepto importe Justificación del áreaEqtñpos y aparatos de comunicaciones y $26.243 281 Se replantearon los términos de adquisición de un servidortelecomunicaciones. centralizado, se consideró conveniente requerir su sustitución en

dos etapas, la primera inició en 2016 con la integración de loseditores no lineales a producción, y la segunda para 2017, con laconexión al servidor centralizado.

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DGen.rnlde1CanaiJud1cI*i(DGCJ), -

Concepto 1 Justificación del área

No se concluyeron los trabajos correspondientes a las adecuacionesde la unidad móvil. Los recursos se pusieron a disposición de laDGPC en el mes de diciembre, como economía.

Difusión de mensajes sobre programas y $3271200 El proyecto no se llevó a cabo, (se tenía previsto que el programa deactividades gubernamentales concurso Desafio Jurídico” se realizara de manera conjunta con TV

UNAM. Los recursos se devolvieron a la DGPC, como economía.Mantenimiento y conservación de bienes $1429980 El proyecto no se llevó a cabo (se tenía contemplado realizar elinformáticos, mantenimiento preventivo y correctivo para los equipos de librería

robótica, editores no lineales y editores Avid Nitrix. Los recursos sedevolvieron a la DGPC, como economía.

Subtotai de proyectos más representativos: $30944461

En 2016, la DGCJ dejó de ejercer $36097361 pesos (incluyen los $30944461 pesosdesglosados en el cuadro).

De dicho monto, se pusieron a disposición de la DGPC $5,152,899 pesos por concepto deahorros y $30,944,462 pesos como economías.

Dirección General de la Tesoreda (DGT)

Concepto importe Justificación del área

Pasajes aéreos nacionales para servidos $973279 Las devoluciones se generaron debido a:públicos en el desempeño de comisiones y 1) La producción de las mesas de análisis en el marco de losfunciones oficiales festejos del Centenario de la Constitución Política de losPasajes aéreos internacionales para servidores $1.987.471 Estados Unidos Mexicanos se realizaron en la Ciudad depúblicos en el desempeño de comisiones y México, por lo que no se generaron gastos, por un monto defunciones oficiales. $804.600 pesos.

Pasajes terrestres nacionales para servidores $454.074 2) Recursos puestos a disposición por las diferentes Unidades

públicos en el desempeño de comisiones y Responsables, debido a la reducción de comisiones,

funciones oficiales. anticipación en la compra de boletos de avión para obtener

Viáticos nacionales para servidores públicos en $540.154mejores tarifas, por un monto de $4607996 pesos.

el desempeño de comisiones y funciones 3) Ahorros generados por las Unidades Responsables

oficiales $3247487.20 pesos.

Viáticos en el extranjero para servidores 51,431,783públicos en el desempeño de comisiones yfunciones oficialesServicios integrales personas físicas y morales $3.273.323ajenas al Poder JudicialSeguro de bienes patrimoniales. $2.960,40 1 Como resultado de la licitación pública nacional consolidada del

Poder Judicial de la Federación (PJF), se obtuvieron mejorescondiciones y menor costo en el pago de las primas de las pólizasdel seguro de bienes patrimoniales y seguro de vehículos propiedaddel PJF.

Subtotat de proyectos más representativos: $11,620,485

En 2016, la DGT dejó de ejercer $9,873,673 pesos, cantidad a la que se le deben adicionar$2442988 pesos por concepto de transferencias recibidas por otras Unidades Responsables(incluyen los $1 1,620,485 pesos desglosados en el cuadro).

El total $12316661 pesos, se puso a disposición de la DGPC $10288107 pesos como ahorrosy $2,028,554 pesos como economías.

Dirección General de Estudios, Promoción y Desarrollo de los Derechos Humanos (DGEPDDH

Concepto Importe Justificación del áreaImpresión y elaboración de material informativo $2.370.698 No se concluyeron los trabalos correspondientes a los trabajos dederivado de la operación y administración de la impresión de diversas obras previstas en el PAN. Los recursos seSCJN. pusieron a disposición de la DGPC, como economíaCongresos y convenciones. $690.703 Los recursos no utilizados corresponden a ahorros obtenidos en la

organización de los eventos contemplados en el Programa Anual deTrabajo, mismos que fueron puestos a disposición de la DGPC.

Estudios e investigaciones $363388 Las investigaciones correspondientes a diversas publicaciones serealizaron con recursos (humanos y materiales) de la DGEPDDH,por lo que se generó un ahorro mismo que fue puesto a disposición

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MSV1J7

Direcci6n General de Estudios, Promoción y Desarrollo de los Derechos Humanos (DGEPDDH)

Concepto Importe Justificación del área

de la DGPC. Se canceló la contratación de especialistas quedesarrollarian la investigación y desarrollo de tres eemplares de lacolección Estándares internacionales de derechos humanos:contenido, alcance y limites. Los recursos se pusieron a disposiciónde la DGPC en el mes de diciembre, como economía.

$185573 No fueron erogados debido a la falta de espacios físicos.

$3,61 0.362

ejercer $6765534 pesos (incluyen los $3.610.362 pesos

Compensaciones por servicios de caráctersocial.

______________________________________________________________________

Subtotal de proyectos más representativos: -

En 2016, la DGEPDDH dejó dedesglosados en el cuadro).

De ese monto $6.765.534 pesos, se pusieron a disposición de la DGPC $4,459,170 pesos,como ahorros presupuestarios.

La diferencia corresponde a $47.480 pesos por concepto de la ministración no cobrada del mesde diciembre y $2.258.883 pesos, por transferencias realizadas a otras Unidades Responsables.

DlreccI6eral de Comunicación y Vinculación Social (DGCVS)

Concepto Importe Justificación del área

Congresos y convenciones $2.143 777 Se obtuvieron ahorros, debido a que disminuyeron las peticionespara eventos institucionales.Ahorros derivados de la compra de periódicos y revistas paraelaborar la sintesis informativa, asi como descuento en el pagoanticipado de las suscripciones a periódicos.

Subtotal de proyectos más representativos: $911.769

En 2016, la UGTSIJ dejó de ejercer $4.775.681 pesos (incluyen los $911769 pesosdesglosados en el cuadro).

De ese monto $4.775.681 pesos, se pusieron a disposición de la DGPC $1.010.372 pesos, loscuales correspondieron a ahorros presupuestarios.

La diferencia $3.765.309 pesos, fue transferida a otras Unidades Responsables.

3. Disposición de Recursos

Al cierre del mes de diciembre de 2016, las Unidades Responsables pusieron a disposición dela DGPC $410.996.062 pesos por concepto de ahorros y economías, los cuales representaron

Impresión y elaboración de material informativo $136.661derivado de la operación y administración de laSCJN.

Subtotal de proyectos más representativos: $2280438

En 2016, la DGCVS dejó de ejercer $4873638 pesos (incluyen los $2.280.438 pesos, de losproyectos desglosados en el cuadro anterior).

De ese monto $4873638 pesos, se pusieron a disposición de la DGPC $2.781.314 pesos, delos cuales $2.764.576 pesos fueron por concepto de ahorros presupuestarios y $16738 pesospor economías.

La diferencia corresponde a $1.016.480 pesos por la ministración no cobrada del mes dediciembre y $1 ,075,844 pesos por transferencias realizadas a otras Unidades Responsables.

Unidad General de Transparencia y Sistematización de la Información Judicial fUGTSIJ)

Concepto , Importe Justificación del áreaCongresos y convenciones. $591530 Ahorros derivados de a optimización de los requerimientos de

servicios para realizar el Seminario Internacional de Transparencia.Impresión y elaboración de material informativo $320239 Ahorros en 2 publicaciones que tuvieron que suspendersederivado de la operación y administración de la temporalmente, en razón de la entrada en vigor de la legislación enSCJN. materia de transparencia y acceso a la información (normativa

interna).

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el 66% de los $61 9,235,886 pesos no ejercidos en ese año, los testantes $208,239,824 pesosque representaron e) 34% fueron recursos regularizab)es7-’.

4. ConcIusiones’

Para el ejercicio fiscal de 2016 se autorizó a la SCJN un presupuesto de $5,087,491,930 pesos,monto al que se le efectuaron diversas adecuaciones presupuestarias, por lo que el presupuestomodificado fue de $4,549,097,781 pesos, lo que significó una disminución del 11% respecto delautorizado.

Al 31 de diciembre de 2016 se devengaron $482,827,264 pesos, y se pagaron recursos por$3,985,428,780 pesos, por lo que al final del año se contó con un presupuesto disponible de$80,841 737 pesos, mismos que se reintegraron a la TESOFE el 6 de enero de 2017, encumplimiento con lo establecido en el artículo 54, párrafo tercero de la Ley Federal dePresupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Por capitulo de gasto, el presupuesto al 31 de diciembre de 2016, se muestra a continuación:Capftulod. gasto

Modificado Devengado Disponible

1000 $3.372.483.848 Sl 67066,7 13 $3204,41 8,885 $9982502000 568,335,093 53,209.524 $64966982 Sl 58,5673000 S675,152,809 5176,162,494 $464566485 $34.423.8304000 $68.699.496 $13428658 $55.270.838 O5000 5176,135,310 $86.462.031 $49.791.586 $39.881.6936000 5788,291,225 $36.497.844 5146,414,004 55,379,377Total $4,549,097,781 $482,827,264 $3,985,428,780 $80,841 ,737

Por Unidad Responsable o concepto, el presupuesto no ejercido al 31 de diciembre de 2016, semuestra a continuación:

% noPresupuesto Presupuesto Presupuesto NoejercidoUfl)dads responsables ¡ conCepto

Original Ejercido Ejercido

Partidas presupuestales de la UR Regularizable para dar5483.598,781 $11.346.962 5472,251,819 96%cumplimiento a otras prioridades.

Modernización y Automatización de Procesos (DGTI). $416.675.377 $21 0,256,661 $206.418.716 50%Mantenimiento e Instalaciones y Edificios y Locales (DGIF). $311.100.445 $217.751.447 $93348998 30%Dirección General de Recursos Humanos e Innovación

$452.060.936 $341071 .614 $110.989.322 25%Administrativa,Suministros y Servicios Generales (DGRM). $209.945.975 $163.891.085 $46.054.890 22%Dirección General de Estudios, Promoción y Desarrollo de

$35.950.099 $29.784.565 $6.765.534 19%los Derechos Humanos.Dirección General de la Tesoreria fDGT). $108.864.302 $98.990.629 $9.873.673 9%Unidades responsables con subejercicio (31) $926.425.045 $849.413.486 $77.011.559 8%Unidades responsables con sobreejercicio (60) $2.142.870.970 $2.494.096.069 ($351.225.099) -16%Unidades responsables de nueva creación (3) $0 $52.253.526 ($52.253.526) 0%

Total $5,087,491,930 $4,468,256,044 $619,235,886 12%

Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y ResponsabilIdad Hacendarla.ArtIculo 2.XXV. Presupuesto Regularizable. las erogaciones que con cargo al presupuesto modificado autorizado implican un gasto permanente en subsecuentes ejerciciosfiscales para el mismo rubro de gasto.De acuerdo a lo señalado por la Dirección General de Presupuesto y Contabilidad en su oficio DGPC-03-2015-1014, actúa como cuenta puente, en virtud de que enél se concentran los recursos que las UR ponen a disposición derivados de ahorros y economias, los cuales se reasignan a las áreas para atender adecuaciones y

8/proyectos estratégicos

— La revisión se realizó sobre la información proporcionada por las unidades administrativas, de cuya veracidad es responsable, en consecuencia, existe una base

91razonable para emitir las presentes condusiones, que se refieren sólo a los proyectos revisados

— Unidad General de Enlace con los Poderes Federales. Unidad General de Igualdad de Género y Dirección General de Relaciones Institucionales, creadas medianteel Acuerdo General de Administración 3)2016 del veinticuatro de noviembre de dos mil dieciséis, del Presidente de la Suprema Corle de Justicia de la Nación, por elque se modifican, adicionan y derogan diversas disposiciones del Reglamento Orgánico en Materia de Administración de la Suprema Corte de Justicia de la Nación,del quince de mayo de das mil quince, y se derogan los Acuerdos Generales de Administracion 1/201 5, del quince de enero de dos mil quince, 3/2015, del seis demayo del mis o año, y 1/2017. del seis de mayo de dos mil dieciséis

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Como se observa en el cuadro, las Unidades Responsables con mayor porcentaje de recursossin ejercer, respecto de los que les fueron presupuestados se enhistan a continuación: la DGTIcon el 50%, ya que ejerció $210,256,661 pesos de los $416,675,377 asignados, y la DGIF conel 30%, ya que ejerció $217,751 447 pesos de los $311,100,445 pesos autorizados.De los $619,235,886 pesos no ejercidos, las Unidades Responsables pusieron a disposición dela DGPC $410,996,062 pesos (66%), de los cuales $125281371 pesos fueron por concepto deahorros y, $285,714,690 pesos por economías; el resto, $208,239,824 (34%), fueronclasificados como recursos regularizables.

Se identificó que de los $619,235,886 pesos (100%) no ejercidos al cierre de 2016 por la SCJN,538,394,149 pesos (87%) se trataron de reducciones presupuestarias y, se reportó unpresupuesto disponible de $80841 ,737 pesos (13%) en ese año.

Con el análisis de las respuestas proporcionadas por las Unidades Responsables, seidentificaron cinco proyectos que no fueron ejecutados durante el año, y que, en los dosreportes trimestrales emitidos por esta Contraloría, correspondientes a los periodos de enero ajunio y de enero a septiembre de 2016, fueron identificados como de alto riesgo de no llevarse acabo, debido a los tiempos que demandan los procedimientos de adjudicación en este AltoTribunal.

En las justificaciones comunicadas por las Unidades Responsables a este Órgano Interno deControl, sobre los motivos por los que no se realizaban dichos proyectos, existieroninconsistencias, lo que al final repercutió en su cancelación y devolución de los recursos a laDGPC. Los proyectos, los reportes y justificaciones recibidas se muestran a continuación:

Unidad Proçto Reportes trimestrales MontoResponsab* Enero-Junio Enero-S.1l.mbm Enaro-DlcIemte

Desarrollo, soporte y n/i El recurso se ejercerá. Se efectuó con $1685032DGTI actualización a micrositios. recursos propios, por

lo que se generó unahorro

Sistemas de captación y nli Se encuentran en El proyecto no se llevó $4701006reutilización de aguas pluviales proce-so de a cabopata diversos inmuebles, contratación de los

proyectos ejecutivos.Planta de emergencia para las n/i Se encuentran en El proyecto no se llevó $3000000CC] de Acapulco y Cancún. proce-so de a cabo.

DGIF contratación de losproyectos ejecutivos.

Estudios preliminares para el nli Se recibió el predio por El proyecto no se llevó $2000000nuevo Centro Archivistico parte del Gobierno de a cabo.Judicial. Tlaxcala, los recursos

se utilizarán paratrabajos de proteccióndel terre-no.

Materiales y útiles consumibles Se ejercerán en el Se ejercerán en el Se canceló la adquisi- 54,538,222DGRM pata el procesamiento en mes de agosto de último trimestre de ción por no garantizar

equipos y bienes informáticos. 2016. 2016. las mejorescondiciones.

Total: $1 5,924,260

Como se muestra en el cuadro, un total de $15,924,260 pesos correspondiente a cincoproyectos fueron devueltos a la DGPC por su cancelación. De acuerdo con lo informado por lasUnidades Responsables la devolución se realizó en los meses de noviembre y diciembre de2016.

Adicional a los cinco proyectos descritos, se identificó que la DGTI puso a disposición de laDGPC $48,559,522 pesos por economías, obtenidos por la cancelación del proyecto“Crecimiento de S,/vidores SGI UV3000 (Big Data)”, el cual se encontraba incluido en el

I/47

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Programa Anual de Necesidades de 2016; sin embargo, la DGTI, en las informaciónproporcionada para la elaboración de los primeros tres reportes financieros emitidos por estaContraloría, no vinculó dicho proyecto con recursos presupuestales, ni se informó sobre laintención de ejecutarlo. Sobre el particular, con la revisión del SIA, se observó que el 14 dediciembre de 2016 se emitió la certificación núm. 303/2016 por un monto de $61 ,283,730 pesos,misma que fue cancelada el 30 de ese mismo mes y año. Al respecto, se desconocen lascausas por las que la DGTI no informó a esta Contraloría la pretensión de ejecutar el proyectodurante el año; el motivo por el que fueron certificados los recursos y se cancelaron 16 díasdespués, ni la aplicación de $12,724,208 pesos (diferencia entre el monto vinculado al proyectoy el puesto a disposición de la DGPC por concepto de economías).

Otro aspecto que destacá del análisis a las respuestas de las Unidades Responsables, es elproyecto ‘Compra de terreno para ampliar la CCJ de Mérida” por un monto de $10,000,000pesos, ya que la DGIF externó a esta Contraloría, desde el reporte financiero con cifras al 30 dejunio de 2016, la imposibilidad de ejecutarlo, y señaló su intención de devolver los recursos a laDGPC; no obstante, dicha devolución se realizó en noviembre 2016, lo que significa 5 mesesdespués de lo informado.

De los casos anteriores, se desprende que un monto aproximado de $74,483,782 pesos, fuepuesto a disposición de la DGPC durante los meses de noviembre y diciembre de 2016, lo quesignifica que debido a la indefinición por parte de las Unidades Responsables pata ejecutarlos,la DGPC no contó con esos recursos de manera oportuna, lo que le impidió utilizarlos en otrosproyectos y prioridades.

A efecto de conocer el comportamiento de los recursos ejercidos y no ejercidos, se realizó uncomparativo con el año inmediato anterior, el cual se muestra a continuación:

Estado del presupuesto al 31 de diciembre, ejercicios fiscales 2015 y 2016(Millones de pesos)

6,000,000,000

5000,000,000

4,000,000,000

3,000,000,000

2,000,000,000

1,000,000,000

$653965 3t1

$4000957443

$61 ,235,886

$4468256 044

2015 2016• Ejercido y devengado • No Ejercido

Año 2015 ¶4 ¶4Ejercido y devengado $4000957443 86% $4,468,256,044 88%

No ejercido $653965361 14% $619235886 12%Presupuesto Autorizado $4,654,924,8f 9 100% $5,087,493,946 100%

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Como se muestra, el presupuesto ejercido y devengado al 31 de diciembre de 2016 incrementó

2 puntos porcentuales con relación al 2015, debido a que se ejerció el 88% y 86% d&

presupuesto autorizado en esos años, respectivamente.

De lo anterior es posible determinar que, no obstante los esfuerzos de las Unidades

Responsables para ejercer sus presupuestos y ejecutar los proyectos que tienen a su cargo, el

avance obtenido fue mínimo, por lo que es necesario que se adopten las medidas indicadas por

esta Contraloría en los diversos reportes financieros que se han emitido con anterioridad al

presente, ya que de continuar trabajando de manera inercial, se seguirán obteniendo resultados

similares

Se considera relevante ratificar, que las Unidades Responsables deben atender las directrices

previstas en el Plan Cuatrienal Estratégico Administrativo 2015-2018, a efecto de favorecer el

aprovechamiento de los recursos humanos y materiales. Además de fomentar la coordinación y

colaboración entre las áreas para construir sinergias y poder obtener mejores resultados. Lo

anterior con la finalidad de que se alcancen los objetivos y metas trazados durante el ejercicio

fiscal y se ejerzan los recursos autorizados a este Alto Tribunal.

JUDICIAL DE lA FEDtRACOi

gIEI.A COIIE DE JUIICA DE CA KACtO

COflIRALOI’A

Lic.Director Gen tal de Auditoría

Ortiz Mena

Esta foja forma parte del Reporte número DAIB/2017/15 Análisis Presupuestal y Financiero correspondiente al cuarto trimestre del

ejercicio fiscal 2016”. (Período 1 de enero al 31 de diciembre de 2016), suscrito el 13 de marzo de 2017.

JCDOM/MDlG/JCSV/RØkdNFD

Lic.Director

ez VillicañaIntegral “B”

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