Contabilidad de Costos Aplicados II

8/12/2019 Contabilidad de Costos Aplicados II

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I EVALUACIN A DISTANCIA

CASO HIPOTETICO DE COSTOS DE EXTRACCION

La empresa la extractiva dedicada a la actividad de pesca de extraccin,

cuenta con dos embarcaciones pesqueras, A y B.

Inicialmente cuenta con inventarios de suministros los mismos que para

efectos de la faena de pesca procede a consumir para lograr el objetivo de

obtener 5,!! "# por la embarcacin A y $,!! "# por la embarcacin B

respectivamente.

%etrleo $!&,!!! ' aceite ,(!! ' grasa ),*!! ' fajas ),!! ' filtros ),)!! '

repuestos ),5! ' materiales el+ctricos ),&!!, la distribucin &! para la

embarcacin A y $! para la embarcacin B.

La mano de obra directa est- en funcin a las siguientes condiciones

Embarcacin A

"onelaje extra/do 5,!! "#

0enta en dlares por "# &! dlares tipo de cambio (.$5

1umero de tripulantes )$

2efe de embarcacin )

"otal de participantes )5

3istribucin .$ para la participacin de pesca.

4I jefe recibe el $& m-s que el tripulante.


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Embarcacin B

"onelaje extra/do $,!! "#

0enta en dlares por "# &5 dlares tipo de cambio (.$5

1umero de tripulantes )5

2efe de embarcacin )

"otal participante )&

3istribucin .$ para participacin de pesca

4I jefe de embarcacin recibe el $& m-s que el tripulante tros gastos fuera

de ) 60

#antenimiento ),!!! 7eparaciones ,!!!

8eguros deducidos para ) mes ),!!

La distribucin de los gastos ser- en funciona al porcentaje de aplicacin

anterior. %or otro lado la depreciacin de la embarcacin A es (!,!!!

La depreciacin de la embarcacin B *,!!!

La depreciacion de redes de A es *,*!!

La depreciacin de redes de B es &,9!!

8e solicita efectuar los c-lculos correspondientes y preparar las :ojas de

costos de extraccin de la embarcacin A y B. ; luego contabili


3/38

CALCULOS

EMBARCACION "A"

CONSUMO EN LA EMBARCAION "A"

equivalente al 60%detalle valor

petroleo 2!600#00a$eite !&0#00'ra(a 0&0#00)a*a( +20#00)iltro( 660#00repue(to( +,0#00-at# Ele$tr .60#00

249,150.00

O/ROS -anteni-iento +200#00repara$ione( !200#00(e'uro( +20#001ERECIACIONESe-3ar$a$ion !0000rede( &&00SUBTOTAL 59,920.00TOTAL !0.0+0#00

PLANILLA DE REMUNERACIONES TRIPULANTES

/ONELA4E E5/RAI1O /M ,200#00RECIO EN 1LAR 60 /7C !#, 20+#00,200 /M 5 20+ 0+600#00AR/ICIACION 1E LA ESCA 22#% 2!#60MON/O A 1IS/RIBUIR 241,114.00

PORCENTAJE DE APLICACIN PARA ELJEFE DE EMBARCACION

27,#6 8 ,,.,#..

6% MAS 1EL /RIULAN/E

,,.,#.. 9 ++#6 8 22++0#,


4/38

APLICACIN PARA EL TOTALDETRIPULANTES

,",.,#.. OR 2&"!!#&6

PLANILLA DE TRIPULANTES MONTOS A DISTRIBUIR 241,114.00

reten$ione( al tripulante

4E:E 22"++0#, "&2#6 "&2#6 20"., /RIULA 2&"!!#&6 +"6+#, +"6+#, 200"&+6#!,, AR/ICI 241,114.01 19,289.12 19,289.12 221,824.88

aporte( del e-pleador

.+ 2"0.#! 6&!#0 !,2#. !",0#!!"0+#,! ."6,0#., 6",,0#!2 !"!!! !!"60!#24,436.50 21,00.26 ,233.42 3,3.2 3,10.45

PLANILLA DE !ACACIONESDE LOS TRIPULANTEStripulante e-pleador

4E:E "&.6#+, ,#+ ,#+ "+,#0 !#.0 ,6#.0 +0#+ 2.#0 2 /RIULAN &"& ",,#0 ",,#0 6"+!!#00 !!#66 ,,#6 "6!6#.2 2. 2"+, AR/ICI 20,084.80 1,606.8 1,606.8 18,48.01 !6.#,6 602#, "&0+#6! !#! !"0

PLANILLA DE RATIFICACIONES DETRIPULANTES

4E:E 22"++0#, !"+.!#, /RIULAN 2&"!!#&6 !6"!+6#0., AR/ICI 2"#0 40,169.59

PLANILLA DE COMPENSACION POR TIEMPO DESER!ICIO DE LOS TRIPULATES

4E:E 22"++0#, "&.6#+, /RIULAN 2&"!!#&6 &"&

, AR/ICI 2"#0 20,084.80

DEPRECIACION DE REDES# EMBAR$UE !&"&00#00

CBSS #&% ESSALU1 .%4UILACIONCBSS !% #,,% SC/R

/O/ALAOR/E

/RIULAN/ESBASE

IMONIBLE &% ENSION/O/AL

1ESCUEN/ONE/O AA;AR

/RIULAN/Eva$a$ione(

!!%pen(ion &%

totalde($uento

neto a pa'ar'# ad-ini(tr

#&%e((alud

.%#,,%SC/R

/O/AO

/RIULAN/EBASE

IMONIBLE

6#66%

'rati)i$aione

*u3ila$ion!%

/RIULAN/EBASE

IMONIBLE!!% C/S


5/38

CONSUMO EN LA EMBARCACION "B" /O/AL CONSUMOequivalente al 0% equivalente al 00%

detalle valor valor

petroleo 6200 06000#00a$eite .20 2!00#00'ra(a +20 &00#00)a*a( &0 200#00)iltro( 0 00#00repue(to( ,00 2,0#00-at# Ele$tr 60 600#00

166100 415,250.00O/ROS -anteni-iento &00 2000#00

repara$ione( &&00 22000#00(e'uro( &0 200#001ERECIACIONESe-3ar$a$ion 2&000 ,&000rede( 6.00 ,+00

48980 108,900.002,0&0#00 ,2,0#00

PLANILLA DE REMUNERACIONES TRIPULANTES

/ONELA4E E5/RAI1O /M 200#00RECIO EN 1LAR 6, /7C !#, 22#2,200 /M 5 22#2, .&,0#00AR/ICIACION 1E LA ESCA 22#% 20.+#0MON/O A 1IS/RIBUIR 210,94.00

PORCENTAJE DE APLICACIN PARA ELJEFE DE EMBARCACION

20.+76#6 8 2&+#!&

6% MAS 1EL /RIULAN/E

2&+#!& 9 ,&.,#.. 8 &+!#!+

EMBARCACION "B"


6/38

APLICACIN PARA ELTOTALDE TRIPULANTES

2"&+#!& OR , .2"260#6!

PLANILLA DETRIPULANTES MONTOSA DISTRIBUIR 210,94.00

reten$ione( al t ripulante

4E:E &"+!#!+ ".+#0+ ".+#0+ +"26#!0, /RIULA .2"260#6! ,"!&0#&, ,"!&0#&, +6"&+.#+&6 AR/ICI 210,94.00 16,8.92 16,8.92 194,096.08

aporte( del e-pleador

!#!! "6 ,6#0 2.0#06 2"&+.#..!",!+#60 +"!0!#6 ,"+6+#&2 2".&0#0 2.",&.3,881.92 18,98.66 6,329.22 3,20.10 32,468.90

PLANILLA DE!ACACIONES DE LOSTRIPULANTEStripul(nte e-pleador

4E:E ",,&2 2#+0,&.& 2#+0,&.++ "!#2 2&2!,6, 6#+6+6 0#2.!, 2#6+6++ 2!., /RIULAN 6"0,#! 2&, 2&, "+!#0. 2.#6&+6 &0#,.!. #!++.6 2!+!, 266 AR/ICI +",+#! "0,#.! "0,#.! 6"6 !2!#!6 ,2+#22 ",+ 2+2#0 2

PLANILLA DERATIFICACIONESDETRIPULANTES

4E:E &"+!#!+ !"+#6, /RIULAN .2"260#6! !2"0!0#62

, AR/ICI 210,94.00 35,148.2

PLANILLA DECOMPENSACION POR TIEMPO DE SER!ICIO DELOS TRIPULATES

4E:E &"+!#!+ ",,&2 /RIULAN .2"260#6! 6"0,#!, AR/ICI 20".+#00 1,54.13

MAN/ENIMIEN/O 1E RE1E 2"000#00SE;URO 1ERE1ES "200#00REARACIONES 1E RE1E 22"000#001ERECIACION 1E RE1ES < EMBAR=UE !".00#00

BASEIMONIBLE

&%ENSION

/O/AL1ESCUEN/O NE/O A A;AR

CBSS #&%

/RIULAN/ES

ESSALU1 .%4UILACIONCBSS !% #,,% SC/R /O/AL AOR/E

/RIULAN/Eva$a$ione(

!!%

!!% C/S

#,,% SC/R/O

A

/RIULAN/EBASE

IMONIBLE6#66%

'rati)i$a$io

pen(ion &%total

de($uentoneto a pa'ar

'# ad-ini(tr#&%

*u3ila$ion!%

e((alud .%

/RIULAN/EBASE

IMONIBLE


7/38

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>6! ;AS/OS 1E SER?# RES/# 5 /ERCEROS 20"00#00

6!0 -ant# +"200#006!0, repara$ione( !"200#00

6, O/ROS ;AS/OS 1E ;ES/ION +20#006, (e'uro(0 /RIBU/OS < AOR/ES AL SIS/ !"&0#60

0 I;?2 CUEN/AS OR A;AR COMERCIALES 2".2#60

)a$tura( por pa'ar

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>.0 COS/OS 1E OERACIN 1E EMBAR=UE 2"20#00

.0 -anteni-iento +"200#00

.02 repra$ione( !"200#00

.0! (e'uro( +20#00+. CICC; 2"20#00

CICC;@7@ por el de(tino de lo( 'a(to( de e-3arque

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>6 ?ARIACION 1E E5IS/ENCIAS 2.",0#00

6! -ateriale( au@il iare( (u-ini(tr2, MA/ERIALES AU5ILIARES 2.",0#00

petroleo 2!"600#00a$eite "!&0#00

'ra(a "0&0#00)a*a( +20#00)iltro( 660#00repue(to( +,0#00-at# Ele$tr .60#00

@7@ por el $on(u-o de lo( -ateriale( de e-3ar$a$ion>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

.0 COS/OS 1E OERACIN 1E EMBAR=UE 2.",0#00petroleo 2!"600#00a$eite "!&0#00'ra(a "0&0#00

)a*a( +20#00)iltro( 660#00repue(to( +,0#00-at# Ele$tr .60#00

+. CICC; 2.",0#00CICC;

@7@ por el de(tino de la( $uenta( de 'a(to(>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

LIBRO DIARIO DE LA EMBARCACION "A"

@7@ por lo( 'a(to( de -anteni-iento"epara$ione( (e'uro(#


8/38

62 ;AS/OS 1E ERSONAL 1IREC/ORES < ; !&"!.#062 re-unera$ione(622 (alario 2"#0 2"#0tripulante parti$ipa$ion de pe($a62 ;rati)i 6#66% 0"6.#,. 0"6.#,.

62+ (e'ur prev# So$ial62+ RS .% 2"+00#2662+! SCR/ #,,% !"+!+#2+62+6 CBS$o-p #&% "!6#,0

*u3ila$ion !% +"2!!#20 /RIBU/OS < AOR/ES AL SIS/ ,6"!.6#,+

0! in(ti tu$ione( pu3li$a(0! RS .% 2"+00#260!. O/ROSin(titu$ione(CBSS *u3 !% +"2!!#2

CBSS '#a# #&% "!6#,0CBSS pen(ion &% ."2&.#2SC/R #,,% !"+!+#2+

REMUNERACIONES OR A;AR2 re-unera$ione( 22"&2#&& 26"..#& 'rati)i$a$ione( 0"6.#,.

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>.0 COS/OS 1E OERACIN 1E EMBAR=UE !&"!.#0

(alario 2"#0

;rati)i 6#66% 0"6.#,.RS .% 2"+00#26SCR/ #,,% !"+!+#2+$o-p #&% "!6#,0

*u3ila$ion !% +"2!!#2+. CICC; !&"!.#0

CICC;@7@ por el de(tino de la planilla

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>6& ?ALUACION < 1E/ERIORO 1E AC/I < !&"&00#00

6& depre$ia$ion

depre$ia$ion de e-3arque !0"000#00depre$ia$ion de red &"&00#00

!. 1ERECIACION AMOR/IAC# A;O/ !&"&00#00!. depre$ia$ion a$u-uladadepre$ia$ion de e-3arque !0"000#00depre$ia$ion de red &"&00#00

@7@ por la provi(ion de la depre$ia$ion>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

@7@ por la( re-uenra$ione( 'rati) i$a$ione( a lo(tripulante( de la e-3ar$a$ion


9/38

.0 COS/OS 1E OERACIN 1E EMBAR=UE !&&00#00depre$ia$ion de e-3arque !0000#00

depre$ia$ion de red &&00#00+. CICC; !&&00#00

CICC;

@7@ por el de(tino de lo( 'a(to de depre$ia$ion>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>62 ;AS/OS 1E ERSONAL 1IREC/ORES < ; 200&0

62, 3ana)i$io( (o$iale( C/S REMUNERACIONES OR A;AR 200&0

. C/S@7@ por la planilla de re-unera$ion de C/S

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>.0 COS/OS 1E OERACIN 1E EMBAR=UE 200&0

planil la de C/S+. CICC; 200&0

CICC;@7@ por el de(tino de lo( 'a(to( de planilla


10/38

6! !"600#00

6, &0#00

0 2",!#0

2 6"6#0

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>.0 "0&0#00

+. "0&0#00

@7@ por el de(tino de lo( 'a(to( de e-3arque>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

6 66"00#00

2, 66"00#00

@7@ por el $on(u-o de lo( -ateriale( de e-3ar$a$ion>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

.0 COS/OS 1E OERACIN 1E EMBAR=U 66"00#00

+. 66"00#00

@7@ por el de(tino de la( $uenta( de 'a(to(>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

LIBRO DIARIO DE LA EMBARCACION "B"

CICC;CICC;

'ra(a

)a*a()iltro(repue(to(-at# Ele$tr

)iltro(repue(to(-at# Ele$tr

petroleoa$eite

/RIBU/OS < AOR/ES AL SIS/0 I;?CUEN/AS OR A;AR COMERCIALES)a$tura( por pa'ar

COS/OS 1E OERACIN 1E EMBAR=U

;AS/OS 1E SER?# RES/# 5 /ERCEROS6!0 -ant#6!0, repara$ione(

O/ROS ;AS/OS 1E ;ES/ION6, (e'uro(

@7@ por lo( 'a(to( de -anteni-iento" epara$ione( (e'uro(#

.0 -anteni-iento

.02 repra$ione(

.0! (e'uro(CICC;CICC;

?ARIACION 1E E5IS/ENCIAS6! -ateriale( au@il iare( (u-ini(trMA/ERIALES AU5ILIARESpetroleoa$eite

'ra(a)a*a(


11/38

62 2+&",.#+

0 ."!6#&2

22."2#!,

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>.0 2+&",.#+

+. 2+&",.#+

@7@ por el de(tino de la planil la>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

6& !".00#00

!. !".00#00

@7@ por la provi(ion de la depre$ia$ion>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

depre$ia$ion de red

depre$ia$ion de e-3arquedepre$ia$ion de red1ERECIACION AMOR/IAC# A;O/!. depre$ia$ion a$u-uladadepre$ia$ion de e-3arque

*u3ila$ion !%CICC;CICC;

?ALUACION < 1E/ERIORO 1E AC/I (alario(-anteni-iento de rede(

CBS *u3il$ion

CONSUMOS%

petroleoa$eite'ra(a()a*a(

)iltro(-ateriale( ele$tri$o(

/O/AL CONSUMO

;AS/OSAR/ICIACION 1E ESCA>SALARIOCBS>'a(to ad-ini(trativo


14/38

EMBARCACION % "B"CENTRO DE COSTOS % COSTOS DE OPERACIN EMBARCACIONMES DE TRABAJO % 1 MESTONELAJE E&TRAIDO % 4200TMCOSTO TOTAL DE E&TRACCION% 552,004.10

COSTO UNITARIO DE E&TRACCION% 131.43

IMOR/E

6200#00.20#00+20#00&0#000#00,00#00

165,460.00

20.+#0020,#2.6&,6#

20,6.#!!!,2#,0

+,+#!!,++,+#!

2000#00200#00

22000#00!.00#00

386,544.10

,,200#0200

131.43

TOTALASTOS

COS/O /O/AL 1E LA E5/RACCION/ONELA4E E5/RAI1O

COSTO UNITARIO DE E&TRACCION

'rati)i$a$ione(C/S>(alario(

-anteni-iento de rede((e'uro de rede(repara$ione(depre$ia$ione(

AR/ICIACION 1E ESCA>SALARIOCBS>'a(to ad-ini(trativoCBS *u3il$ione((aludSCR/planilla de va$a$ione(

CONSUMOS%

petroleoa$eite'ra(a()a*a()iltro(-ateriale( ele$tri$o(

TOTALCONSUMO;AS/OS


15/38

II EVALUACIN A DISTANCIA

4stimado alumno, lea bien el siguiente ejercicio y resu+lvalo, es su segunda

evaluacin a distancia.

DETALLE COSTO

TOTAL

CONTO

UNITARIO

COSTO

FIJO

COSTO

!ARIABL

E

e($ado 660"000

Antio@idante( 20"600

Sal indu(trial 2"000

Sa$o( 0"000

ilo( 00

MO1 !&"000Lee( .%

$t(# !!%

Co-3 < Lu3 60"000

Repue(to( 20"000

Mat# Ele$# 2"000

Mat# La3ora !&"000

Sueldo( 6"000

Lee( .%

$t(# !!%

Salario( MOI 2"000

Lee( .%

C/S !!%

Ele$tri$idad 6"000

/ri3uto( &00

Se=uro( "600

1epre$ia$i6n 2"000

Co(ta total

/on produ$e 200 t-#

Co(to unita

8e solicita

7esuelva las interrogantes que aparecen en la columna del costo total

de la :oja de costos.


16/38

Luego con estos datos del costo total completos arme la :oja de

distribucin y distribuya los costos de utilie con el informe de costa de produccin, calcule el costo

unitario, el costo fijo y el costo variable.

4fectu+ la contabili


17/38

pe($ado 660000#00 ,,0 660000#00antio@idante( 20600#00 +#+ 20600#00(al indu(trial 2000#00 #6+ 2000#00

(a$o( 0000#00 !! 0000#00Dilo( 00#00 0#0& 00#00MO1 !&000#00 !#6+ !&000#00lee( .% !20#00 2#&, !20#00$t( !!% !6,#0 2#6 !6,#0$o-3 lu3 60000#00 !!#!! 60000#00repue(to( 20000#00 6#6+ 20000#00-at# Ele$t 2000#00 0#00 2000#00-at# La3 !&000#00 !#6+ !&000#00(ueldo( 6000#00 ,#00 6000#00

lee( .% ,0#00 0#, ,0#00$t(# !!% ..#&0 0#2 ..#&0SALARIOS MOI 2000#00 #6+ 2000#00lee( .% &0#00 0#, &0#00$t( !!% 66#60 0# 66#60ele$tri$idad 6000#00 ,#00 6000#00tri3uto( &00#00 0#6+ &00#00(e'uro( 600#00 !#&! 600#00depre$ia$ion 2000#00 0#00 2000#00$o(to total 1,000,01.80 833.39 14,31.80 852,00.00

ton produ$e 200 /M 1,000,01.80$o(to unitario &!!#!.

DETALLECOSTOTOTAL

COSTOUNITARIO COSTO FIJO

COSTO!ARIABLE


18/38

III EVALUACIN A DISTANCIA

=aso :ipot+tico de conserva de pescado.

La empresa conservera 8A1"A A34LA 8A= dedicada a la comercialin ?actura 1E !!)'*C9$&.


19/38

&)! 8e paga los recibos de agua, lu< y tel+fono de la planta de conserva de

pescado seg>n los siguientes precios Agua 8. &5!, Lu< 8. C!!, "el+fono

8. *5!H distribuy+ndose seg>n el informe de produccin en un *! al =osto

por 3istribuir y ! a 6astos Administrativos.

&)! 8e registra y paga al contado 6astos de #antenimiento de la planta de

conserva de pescado seg>n ?actura 1E !!5'*9C&, por el precio de 8. ,!!!.

(!)! se provisiona la planilla de salario cuyo monto bruto es de 8. )$,&!!

afecta el )( 1%, 9 de 4s8alud y al !.C5 del 8enati. 3estinado para

costos por distribuir ' cargas de personal.

())! 8e contabilin el

siguiente detalle

CT

A

ACTI!O

FIJO

!ALOR

'ISTORI

CO

DEPRECIACI

ON

ANUAL

DEPRECIACI

ON

MENSUAL

!!2

Edi)i$io otra($on(tru$$ione( !%

!!!

Maq# E# Unid# 1eE@plota$in 0%


20/38

8iendo el C5 destinado al costo por distribuir y 5 a gastos

administrativos.

())! 4I 3epartamento de produccin nos informa que :emos producido

$!,!!! unidades de =onservas de pescado pero (!! no pasaron el control de

calidad por su mal sellado.

())! 8e vende (9,C!! unidades de conserva con una utilidad del ! m-s

el en relacin a su costo unitario mas I60, seg>n ?actura 1E !!)'5&!!!).

Se soici!a"

7egistra en los Libras %rincipales 3iarioJ. 7egistra en los Libros Auxiliares.

Anexos.

%reparacin de la informacin financiera.


21/38

2000000#00 0#00

+,0000#00,,0000#00 !000000#00

!00000#00

3,300,000.00 3,300,000.00

LIBRO DIARIO

OERACIONES1EL MES 1E OC/UBRE

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>0>>>>>>>>>>>>>>>>0 E:EC/I?O < E=UI?ALEN/E EN E:E 2000000#00

0 $a*a

!! INMUEBLE MA=UINARIA < E=UI !00000#00!!2 edi)i$io(

!!! unidade( de e@plota$ion,0 CAI/AL !000000#00

,0 a$$ione(,. RESUL/A1OS ACUMULA1OS !00000#00

,. utilidade( a$u-ulada(

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>02>>>>>>>>>>>>>>

,. !00000#00,. utilidade( a$u-ulada(,0 CAI/AL !00000#00

,0 a$$ione(

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>0!>>>>>>>>>>>>>>>

60 COMRAS 0000#00

6022 -at# ri-a para prod de e@tra$$

6022# (ardina(

2 CUEN/AS OR A;AR COMERC 0000#002 )a$tura( por pa'ar

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>0>>>>>>>>>>>>2 MA/ERIA RIMA 0000#00

22# (ardina(

6 ?ARIACION 1E E5IS/ENCIA 0000#00

622 -at# ri-a para prod de e@tra$$

"EMPRESA SANTA ADELA"BALANCE ENERAL

AL31 DE SETIEMBRE2012

02(10 )*+ - -)/-/-/* * +-*-7-*.

02(10 )*+ - *7)+- -+/- -+-0001:4569

PASI!O$uenta( por pa'ar

ACTI!Odinero en el 3an$o

edi) i$io o3ra( $on(tru$tora

02(10 )*+ /+* - -7- - *7)+- -+/-

PATRIMONIO NETO

01(10 )*+ - )++- * -/;* )-/;* >>>>>>>>>>>>>>>>>0,>>>>>>>>>>>>>>>>>>60 COMRAS 00#00

6022 -at# ri-a para prod de e@tra$$6022#2 a$eite ve'etal

0 /RIBU/OS < AOR/ES 5 A;AR +2#000 I;?F $uenta propia

2 CUEN/AS OR A;AR COMERC +2#002 )a$tura( por pa'ar

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>06>>>>>>>>>>>>>>>>2 MA/ERIA RIMA 00#00

22#2 a$eite ve'etal6 ?ARIACION 1E E5IS/ENCIA 00#00

622 -at# ri-a para prod de e@tra$$05(10 )*+ /+* - -7-

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>0+>>>>>>>>>>>>>>>>

60 COMRAS 0+!< -at# ri-a para prod de e@tra$$

60# lata( de Do*alata(0 /RIBU/OS < AOR/ES 5 A;AR .!2#&

0 I;?F $uenta propia2 CUEN/AS OR A;AR COMERC 26+0#&

2 )a$tura( por pa'ar

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>0>>>>>>>>>>>>>>>>26 EN?ASES < EMBALA4ES 0+!

26 enva(e( de lata(6 ?ARIACION 1E E5IS/ENCIA 0+!

6 enva(e( e-3ala*e(10(10 )*+ /+* - -7-

>>>>>>>>>>>>>>>>0.>>>>>>>>>>>>>>>>>>>60 COMRAS +.0#00

60 -at# ri-a para prod de e@tra$$60#2 etiqueta(

0 /RIBU/OS < AOR/ES 5 A;AR 2#200 I;?F $uenta propia

2 CUEN/AS OR A;AR COMERC .!2#202 )a$tura( por pa'ar

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>00>>>>>>>>>>>>>26 EN?ASES < EMBALA4ES +.0#00

26#2 etiqueta(6 ?ARIACION 1E E5IS/ENCIA +.0#00

6 enva(e( e-3ala*e(

11(10 )*+ /+* - -7-

05(10 )*+ - *7)+- -/ ;- -OLEAINOSA S.A -+-%002:8966

10( 10 )*+ - *7)+- -- - LATAS LISTAS S.A= -+-%001: 891

11(10 )*+ - *7)+- />- - ETI$UETAS'O# SAC = -


23/38

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>60 COMRAS "000#00

60!2 (u-ini(tro(60!2# $o-3u(ti3le

0 /RIBU/OS < AOR/ES 5 A;AR &0#00

0 I;?F $uenta propia2 CUEN/AS OR A;AR COMERC "&0#002 )a$tura( por pa'ar

>>>>>>>>>>>>>>>>>>2>>>>>>>>>>>>>>2, MA/ERIALES AU5ILIARES "000#00

2,2 $o-3u(ti3le6 ?ARIACION 1E E5IS/ENCIA "000#00

6!2 (u-initro(6!2# $o-3u(ti3le

11(10 )*+ /+* - -7->>>>>>>>>>>>>>>>>>!>>>>>>>>>>>>>>>>>

6 ?ARIACION 1E E5IS/ENCIA ,2".2 -at# ri-a para prod de e@tra$$622 -at# ri-a para prod de e@tra$$6 enva(e( e-3ala*e(6 enva(e( e-3ala*e(6!2 (u-initro(

2 MA/ERIA RIMA 0"00#0022# (ardina( 0"000#0022#2 a$eite ve'etal 00#00

26 EN?ASES < EMBALA4ES ",2# enva(e( de lata( 0"+!#2 etiqueta( +.0#00

2, MA/ERIALES AU5ILIARES "000#002,2# $o-3u(ti3le

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>. COS/OS OR 1IS/RIBUIR ,2".2

. -ateria pri-a.# (ardina(.#2 a$eite ve'etal

.2 -ateriale( au@iliare(.2# $o-3u(ti3le

.! enva(e( e-3ala*e(.!# etiqueta(.!#2 lata(

+. CAR;AS IMU/ABLES A C/AS ,2".2+. CICC;

11(10 )*+ - *7)+- *7?/? - PETROPERU= -+-% 001:8946

15(10 )*+ *7* 100@ -+/-,-/ ;-, --, />-, *7?/?.


24/38

>>>>>>>>>>>>>>>>>,>>>>>>>>>>>>>>>>>>6! ;AS/OS 1E SER?ICIOS RES/# /ER 2"200#00

6!6 (ervi$io( 3a(i$o(

6!6 ener'ia ele$tri$a (7#+00#006!6! a'ua (7 # 6,06!6 tele)ono (7# &,0

0 /RIBU/OS < AOR/ES 5 A;AR !.6#000 I;?F $uenta propia

2 CUEN/AS OR A;AR COMERC 2",.6#002 )a$tura( por pa'ar

>>>>>>>>>>>>>>>>>6>>>>>>>>>>>>>>>>>>>. COS/OS OR 1IS/RIBUIR "+60#00

. ;AS/OS 1E SER?ICIOS RES/# /ER.# luG.#2 a'ua.#! tele)oni$a

. ;AS/OS 1E A1MINIS/RACION 0#00.2 'a(to( de (ervi$io( pre(t# /er$er

.2# luG

.2#2 a'ua

.2#! tele)ono+. CAR;AS IMU/ABLES A C/AS 2"200#00

+. CICC;

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>+>>>>>>>>>>>>>>>6! ;AS/OS 1E SER?ICIOS RES/# /ER 2"000#00

6!! produ$$ion en$ar'ado a ter$ero(6!!# -anteni-iento

0 /RIBU/OS < AOR/ES 5 A;AR !60#000 I;?F $uenta propia

2 CUEN/AS OR A;AR COMERC 2"!60#002 )a$tura( por pa'ar

>>>>>>>>>>>>>>>>>>&>>>>>>>>>>>>>>>>>. COS/OS OR 1IS/RIBUIR 2"000#00

. 'a(to( de (erv# re(tado( ter$er.0# -anteni-iento

+. CAR;AS IMU/ABLES A C/AS 2"000#00+. CICC;

26(10 )*+ /* * -* +;//* 7-/7/*

15(10 )*+ /* *7* 7-+/-

26(10 )*+ -* +;//* )+-* )*+ -///* , -- < */-

26(10 )*+ /* * -* +;//*.80@ )+*/* < 20@ -7

26(10 )*+ -* 7-/7/* -)-- = -+-% 005:896


25/38

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>.>>>>>>>>>>>>>>62 ;AS/O 1E ERSONAL 1IREC/OR 602!#,0

622 (alario( (7 # 600#0062+ (e'uridad previ(ion (o$ial62+ e((alud .%62++ (enati 0#+,%

0 /RIBU/OS < AOR/ES 5 A;AR !!2#,00! in(titu$ion pu3l i$a0!# e((alud .%0!#2 ON0!#! (enati 0#+,%

REMUNERACIONESOR A;AR 2+02#002 (alario(

30(10 )*+ - )+*;//* )-/- --+/*>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>20>>>>>>>>>>>>>

. COS/OS OR 1IS/RIBUIR 602!#,0., 'a(to de per(onal dire$tore(

.0,# $ar'a( del per(onal+. CAR;AS IMU/ABLES A C/AS 602!#,0

+. CICC;

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>2>>>>>>>>>>>>>>>>62 ;AS/O 1E ERSONAL 1IREC/OR 0.+,#00

62 (ueldo( (7 # 0000#0062+ (e'uridad previ(ion (o$ial62+ e((alud .%62++ (enati 0#+,%

0 /RIBU/OS < AOR/ES 5 A;AR 02,#000+! renta de ,ta $ate'oria (7 #+,0#000! in(titu$ion pu3l i$a0!# e((alud .%

0!#2 ON0!#! (enati 0#+,% REMUNERACIONESOR A;AR 6.,0#00

(ueldo(

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>22>>>>>>>>>>>>>>>>>. ;AS/OS 1E A1MINIS/RACION +6&2#,0

. 'a(to de per(onal dire$tore(.# $ar'a( del per(onal

., ;AS/O 1E ?EN/AS !2.2#,0., 'a(to de per(onal dire$tore(

.,# $ar'a( del per(onal

+. CAR;AS IMU/ABLES A C/AS 0.+,#00+. CICC;

31(10 )*+ /* - -+- )-/-.>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>2!>>>>>>>>>>>>>>>

62 ;AS/O 1E ERSONAL 1IREC/OR 26#&62. C/S

REMUNERACIONESOR A;AR 26#&2 (alario(

30(10 )*+ /* - )-/- - ** )*+/+/?/+

31(10 )*+ - )+*;//* )-/- *.D +* -7//+-/* < ;-.

31(10 )*+ - )+*;//* - *7)-/* /7)* +;/* * *?++*


26/38

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>2>>>>>>>>>>>>>>62 ;AS/O 1E ERSONAL 1IREC/OR &!!#00

62. C/S REMUNERACIONES OR A;AR &!!#00

(ueldo(

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>2,>>>>>>>>>>>>>>>>. COS/OS OR 1IS/RIBUIR "26#&

., 'a(to de per(onal dire$tore(.0,# $ar'a( del per(onal

. ;AS/OS 1E A1MINIS/RACION ,&!#0. 'a(to de per(onal dire$tore(

.# $ar'a( del per(onal., ;AS/O 1E ?EN/AS 2.#.0

., 'a(to de per(onal dire$tore(.,# $ar'a( del per(onal

+. CAR;AS IMU/ABLES A C/AS 2"0.#&+. CICC;

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>26>>>>>>>>>>>>>>6& ?ALUACION < 1E/ERIORO E AC/I? 6",!!

6&! edi)i$io( $on(tru$$ione(6&!2 -aquinaria(

!. 1ERECIACION AMOR/# A;O/#AC 6",!!!.! edi)i$io( $on(tru$$ione(!.!2 -aquinaria(

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>2+>>>>>>>>>>>>>>>>>. COS/OS OR 1IS/RIBUIR "&!#+,

.6 depre$ia$ion.6# $on(tru$$ione(.6#2 -aquinaria(

. ;AS/OS 1E A1MINIS/RACION "6#,&., depre$ia$ion

.,# $on(tru$$ione(

.,#2 -aquinaria(+. CAR;AS IMU/ABLES A C/AS 6",!!

+. CICC;

31(10 )*+ /* - -+- )-/-*++)*/ - CTS.

31(10 )*+ - )+*;//* - )+/-/* *-/;* /*.

31(10 )*+ /* *++)*/ 5@ -)+*.< 25@ - -7//+-/*

31(10 )*+ - )+*;//* - *7)-/* /7)* +;/* * 7)-*


27/38

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>2&>>>>>>>>>>>>>>>.2 COS/O 1E RO1UCCION +&"++#!

.2 -ateria pri-a

.22 -ateriale( au@iliare(

.2! enva(e( e-3ala*e(

.2 ;AS/OS 1E SER?ICIOS RES/# /ER

.2 'a(to( de (erv# re(tado( ter$er.2, 'a(to de per(onal dire$tore(

.2, 'a(to de per(onal dire$tore(

.26 depre$ia$ion. COS/OS OR 1IS/RIBUIR +&"++#!

. -ateria pri-a


.! enva(e( e-3ala*e(

. ;AS/OS 1E SER?ICIOS RES/# /ER

. 'a(to( de (erv# re(tado( ter$er

., 'a(to de per(onal dire$tore(

., 'a(to de per(onal dire$tore(

.6 depre$ia$ion

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>2.>>>>>>>>>>>>>>>>>>.! CEN/RO 1E RO1UCCION +&"++#!

.! -ateria pri-a

.!2 -ateriale( au@iliare(

.!! enva(e( e-3ala*e(

.! ;AS/OS 1E SER?ICIOS RES/# /ER

.! 'a(to( de (erv# re(tado( ter$er

.!, 'a(to de per(onal dire$tore(

.!, 'a(to de per(onal dire$tore(

.!6 depre$ia$ion.2 COS/O 1E RO1UCCION +&"++#!

.2 -ateria pri-a


.2! enva(e( e-3ala*e(

.2 ;AS/OS 1E SER?ICIOS RES/# /ER

.2 'a(to( de (erv# re(tado( ter$er



.26 depre$ia$ion

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>!0>>>>>>>>>>>>>>>>>>2 RO1UC/OS /ERNMINA1OS ++"!0#6

2 produ$to -anu)a$turado2 $on(erva de pe($ado

22 SUBRO1UC/OS 1ESECOS "!0#+.222 de(e$Do( de(perdi$io(

222# $on(erva( de pe($ado+ ?ARIACION 1E LA RO1UCCION +&"++#!

+ $on(erva de pe($ado++22 de(e$Do( de $on(erva( de peG

31(10 )*+ - )+*/* +7/-- < **+-*

31(10 P*+ - +-+/- - * ** )+*/*

31(10 P*+ - +-+/- - * +* )+*/*


28/38

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>!>>>>>>>>>>>>>>>>>>2 CUEN/AS OR COBRAR COMERC 2,"2#+.

2 )a$tura(por $o3rar0 /RIBU/OS < AOR/ES 5 A;AR !&"!2,#02

0 I;?F $uenta propia

+0 ?EN/AS 22".6#+++02 produ$to( ter-inado(

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>!2>>>>>>>>>>>>>>>>6. COS/O 1E ?EN/A ++"!0#6

6.2 $o(to de venta de $on(erva(2 RO1UC/OS /ERNMINA1OS ++"!0#6

2 produ$to -anu)a$turado2 $on(erva de pe($ado

31(01 )*+ ** ;- *+;->>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>!!>>>>>>>>>>>>>>>>>

31(01 )*+ - ;- *+;- )-*,= -+-% 001:560001


29/38

2000000#00 2,2#+. ++!0#6 ++!0#6

2000000#00 0#00 2,2#+. 0#00 ++!0#6 ++!0#6

!0#+. 0000#00 000#00 000#00 000#00

00

!0#+. 000#00 000#00 000#00 000#00

0+! ,2 !00000#00 +2#00 !!2#,0+.0#00 .!2#& 02,#00

2#20 !&!2,#02&0#00!.6#00!60#00

,2 ,2 !00000#00 0#00 !0&!#0 ,6+#,2

2+02#00 0000#00 !000000#006.,0#00 +2#00 !00000#00

26#& 26+0#&&!!#00 .!2#20

&0#002,.6#00

0#00 2+0#& 2!60#00

602#0 0#00 !!00000#00

2 ,0

2

22 2 2,

26 !! 0

0 2

LIBRO MA#OR


30/38

!00"000#00 !00"000#00 0"000#00 ,2".2 0"000#0000#00 00

0"+! 0"+!+.0#00 +.0#00

"000#00 "000#00

!00"000#00 !00"000#00 ,2".2 ,2".2 ,2".2

6"02!#,0 2"200#000".+,#00 2"000#00"26#&

&!!#00

2."0+#6& "200#00

6",!! ++"!0#6 22".6#++

6",!! ++"!0#6 22".6#++

+&"++#! ,2".2 ,2".2 +&"++#!2"200#00 "+60#002"000#00 2"000#00

6"02!#,0 6"02!#,0

0".+,#00 "26#&2"0.#& "&!#+,6",!!

+&"++#! .2"6!#0 +&"++#! +&"++#!

+&"++#! +&"++#! +&"++#! 0#00+"6&2#,0

,&!#0"6#,&

+&"++#! +&"++#! +&"++#! 0"!20#&

!"2.2#,0 6",!!2.#.0

!",2#0 6",!!

.

., !.

6,

6& 6. +0

+ +. .

.2 .!

62 6!

,. 60 6


31/38

ANE5O 0 REISTRO DECOMPRAS

FEC'A DOCUMENTO DETALLE CUENTA SUB CUENTA !.COMPRA I! P.COMPRA02707202 :AC 00>,6+. (ardina 60 6022# 0000#00 0#00 0000#000,707202 )a$t 002>+&.66 a$eiter ve'etal 60 6022#2 00#00 +2#00 +2#000707202 )a$t 00>+&. lata( 60 60# 0+! .!2#& 26+0#&

707202 )a$t 00>&.26 etiqueta( 60 60#2 +.0#00 2#20 .!2#20707202 )a$t 00>&+.6 petroleo 60 60!2# 000#00 &0#00 &0#0026707202 )a$t 00>&&2 luG 6! 6!6# +00#00 26#00 &26#0026707202 )a$t 0>,, a'ua 6! 6!6#! 6,0#00 +#00 +6+#0026707202 )a$t 0,>,, tele)ono 6! 6!6# &,0#00 ,!#00 00!#0026707202 )a$ 00,>&.+6 -anteni-iento 6! 6!!# 2000#00 !60#00 2!60#00

15,128.00 3,083.04 160,211.04

ANE5O 02 PLANILLA DESALARIOS

600#00 &. 2+02#00 !#00 0.#,0 2!#,0 26#&

ANE5O 0! PLANILLA DESUELDOS

0000#00 !00#00 +,0#00 6.,0#00 .00#00 +,#00 .+,#00 &!!#00

ANE5O 0 PROPIEDAD MUEBLE# E$UIPO

!!2 edi)i$io otra( $on(tru$$ione( +,0000#00 !% 22,00#00 &+,#00!!! in-ue3le -aquinaria equipo ,,0000#00 0% ,,000#00 ,&!#!!

,500.00 6,458.33

ANE5O 0, DETERMINACION DELCOSTO UNITARIO # COSTO POR DETALLE

DETALLE CANTIDAD COSTO TOTAL COST.UNITARIO COSTO/ERMINA1A !.+00 ++!0#61ESECOS !00 !0#+.

40000 18,1.43 4.4 18,1.43

ANE5O 06 !ENTA DECONSER!AS DE PESCADO

!.+00 #+ ++!0#6 !,&6#! 22.6#++ !&!2,#02 2,2#+.

CTS 8.33@

IMPORTEBRUTO

ONP 13@RENTA DE5TACATEORIA NETO A PAAR ESSALUD 9@ SENATI 0.5@ TOTALAPORTE

IMPORTEBRUTO

ONP 13@NETO A PAAR ESSALUD 9@ SENATI 0.5@ TOTALAPORTE

CTS8.33@

CTA!ALOR

'ISTORICODEPRECIACION

ANUAL@DEPRECIACION

ANUALACTI!O FIJO

DEPRECIACIONMENSUAL

I! 18@

PRECIO DE

!ENTACANTIDAD

COSTO

UNITARIO

COSTO DE

!ENTA

MAREN DE

UTILIDAD 20@

!ALOR DE

!ENTA


32/38

CTADEBE 'ABER DEBE 'ABER DEBE 'ABER ACTI!O PASI!O ANANCIA PERDIDA ANANCIA PERDIDA

0 2000000#00 0#00 2000000#00 0#00 2000000#00 0#002 2,2#+. 0#00 2,2#+. 0#00 2,2#+. 0#002 ++!0#6 ++!0#6 0#00 0#00 0#00 0#00

22 !0#+. 0#00 !0#+. 0#00 !0#+. 0#002 000#00 000#00 0#00 0#00 0#00 0#00

2, 000#00 000#00 0#00 0#00 0#00 0#0026 ,2 ,2 0#00 0#00 0#00 0#00!! !00000#00 0#00 !00000#00 0#00 !00000#00 0#00!. 6,!! 0#00 6,!! 0#00 6,!!0 !0&!#0 ,6+#,2 0#00 2,&& 0#00 2,&&

0#00 2+0#& 0#00 2+0#& 0#00 2+0#&2 0 602#0 0#00 602#0 0#00 602#0

,0 0#00 !!00000#00 0#00 !!00000#00 0#00 !!00000#00,. !00000#00 !00000#00 0#00 0#00 0#0060 ,2.2 ,2.2 0#00 ,2.2 ,2.2 ,2.2 0#00 0#00

62 2.0+#6& 2.0+#6& 0#00 2.0+#6&6! 200#00 200#00 0#00 200#00

6& 6,!! 6,!! 0#00 6,!!6. ++!0#6 ++!0#6 0#00 ++!0#6 ++!0#6

+0 22.6#++ 0#00 22.6#++ 22.6#++ 22.6#+++ +&++#! 0#00 +&++#! ++!0#6 !0#+. +&++#!+. .26!#0 0#00 .26!#0 .26!#0

. +&++#! +&++#! 0#00

.2 +&++#! +&++#! 0#00

.! +&++#! +&++#! +&++#! +&++#!

. 0!20#& 0!20#& 0!20#& 0!20#&

., !,2#0 !,2#0 !,2#0 !,2#0

,2,..!#+. ,2,..!#+. ,2, ,2, !+006#66 !+006#66 !,,2,&2#,& !,!0.,.#0! .26!#0 22,+#,6 !+006#66 !.6&

21,623.55 21,623.55 21,623.55!,,2,&2#,& !,,2,&2#,& 22,+#,6 22,+#,6 !.6& !.6&

'OJA DETRABAJOINE!NTARIOS EE.RRNATURALEA EE.RR FUNCIONTRANSFERENCIASSUMASDELMA#OR SALDOSDELMA#OR


33/38

-/;* *++/ )-/;* *++/2000000#00 602#0

$uenta( por $o3rar $o-er$iale( 2,2#+. tri3uto( por pa'ar 2,&&(u3produ$to( de(e$Do( de(perdi$io !0#+. re-uenra$ion por pa'ar 2+0#&

-/;* * *++/+,0000#00 !!00000#00,,0000#00 0#00

>6,!! uti lidad del e*e$i$io 262!#,,

3,546,124.24 3,546,124.24

22.6#++0

212,916.

>++!0#6

35,486.13

+&++#!

>+&++#!>0!20#&>!,2#0

21,623.55

;AS/OS 1E ?EN/AS

UTILIDAD NETA

!ENTAS NETAS

COS/O 1E ?EN/AS

UTILIDAD BRUTA

IN;RESO 1E RO1UCCION

$uenta( por pa'ar

edi) i$io o3ra( $on(tru$toraPATRIMONIO NETO

ASTOS DE OPERACIN%;AS/OS 1E RO1UCCION;AS/OS 1E A1MINIS/RACION

"EMPRESA SANTA ADELA"ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

- 31 *?+ 2012

?EN/AS BRU/AS1ESCUEN/OS REBA4AS < BONI:ICACIONES CONCE1I1AS

"EMPRESA SANTA ADELA"ESTADO DE RESULTADOS- 31 *?+ 2012

-aqui# Unidade( de e@plota$ion$apital

depre$ia$ion a$u-uladare(ultado( a$u-ulado(

TOTAL ACTI!O TOTAL PATRIM # PASI!O

ACTI!O PASI!O

dinero en el 3an$o


34/38

00+2#00

00+2#00

26..,0,++2#.!

+&++#!

0

+&++#!

0

18,1.43 COSTO DE MERC!ADERIA INCURRIDA

COSTO INCURRIDO EN EL PERIODO

H9 IN?EN/ARIO INICIAL 1E RO1UC/OS EN ROCESO

CONSTO INCURRIDO 'ASTA EL PERIODO

H> IN?EN/ARIO :INAL 1E RO1UC/OS EN ROCESO

H> IN?EN/ARIO :INAL 1E MA/ERIA RIMA MATERIA PRIMA USADA

H9 MANO 1E OBRA 1IREC/AH9 ;AS/OS IN1IREC/OS 1E :ABRICACION

H9 COMRA 1E MA/ERIA RIMA

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION

IN?EN/ARIO INICIAL 1E MA/ERIA RIMA


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IV EVALUACIN A DISTANCIA

Pre#arar e es!a$o $e cos!o $e #ro$%ccin minera"

Dna empresa minera tiene los siguientes inventarios iniciales

#ateria prima )5!,!!!

8uministros diversos )&!,!!!

peraciones

=ompra de materias primas )!,!!!=ompra de suministros diversos &,!!!

Las materias primas se almacenan mientras los suministros se utili


36/38

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>2 MA/ERIA RIMA ,0000#00

2 -ateria pri-a2, MA/ERIALES AU5ILIARES 60000#00

2,! (u-ini(tro(

6 ?ARIACION 1EE5IS/ENCIA62 -ateria pri-a6! (u-ini(tro(

@7@ por el re'i(tro de lo( inventario( de la e-pre(a>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

60 COMRAS 6000#00602 -ateria pri-a60! (u-ini(tro(

0 /RIBU/OS OR A;AR 2&&0#00 I;?F$uenta propia

2 CUEN/AS OR A;AR COMERCIALES &&&0#002 )a$tura( por pa'ar

@7@ por la $o-pra de -ateria pri-a (u-ini(tro(>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

2 MA/ERIA RIMA 0000#002 -ateria pri-a

2, MA/ERIALES AU5ILIARES 6000#002,! (u-ini(tro(

6 ?ARIACION 1EE5IS/ENCIA 6000#0062 -ateria pri-a6! (u-ini(tro(

@7@ por el al-aena$-iento de la $o-pra>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

6 ?ARIACION 1EE5IS/ENCIA 6000#006! (u-ini(tro(2, MA/ERIALES AU5ILIARES 6000#00

2,! (u-ini(tro(@7@ por el $on(u-o de (u-ini(tro( in-ediata-ente

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>.0 COS/OSOR 1IS/RIBUIR 6000#00

.0 $on(u-o de -ateriale(+. CICC; 6000#00

+. CICC;575 por el de(tino de del $on(u-o de (u-ini(tro(

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

62 ;AS/OS 1E ER1ONAL 1IREC/ORES < ;ER 2.!0#0062 (ueldo(62+ (e'uridad provi(ional

0 /RIBU/OS OR A;AR0! e((alud ,.0#000!2 ON

REMUNERACIONES OR A;AR 2!.0#00 re-unera$ione( por pa'ar

@7@ por el e'i(tro de planil la de (ueldo(

LIBRO DIARIO


37/38

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>.0 COS/OS OR 1IS/RIBUIR !"0&0#00

.0 per(onal de -ina. ;AS/OS A1MINIS/RA/I?OS 6"!,0#00

. 'a(to( de per(onal

+. CICC; 2."!0#00+. CICC;@7@ por el de(tino de lo( 'a(to( de planil la

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>6& ?ALUACION < 1E/ERIOR 1E AC/I?OS < RO? 2&!"!!!#!!

6& depre$ia$ion!. 1ERECIACION AMOR/IAC < A;O/A AC 2&!"!!!#!!

!. depre$ia$ion a$u-ulada!.! -aquinaria(

@7@ por la epre$iaion de la( -aquinaria(>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

.0 COS/OS OR 1IS/RIBUIR 2&!"!!!#!!.0, valua$ion deterioro de a$tivo( provi(ione(

+. CICC; 2&!"!!!#!!+. CICC;

@7@ por el de(tino de la( provi(ione(>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

62 ;AS/OS 1E ER1ONAL 1IREC/ORES < ;ER 2"2.#062. C/S

REMUNERACIONES OR A;AR 2"2.#0, C/S

@7@ por el re'i(tro de la $o-pen(a$ion por t ie-po de (ervi$io(>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

.0 COS/OS OR 1IS/RIBUIR ...#60.0 per(onal de -ina

. ;AS/OS A1MINIS/RA/I?OS "2.#,0. 'a(to( de per(onal

+. CICC; 2"2.#0+. CICC;

@7@ por el de(tino de lo( 'a(to( de C/S>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

6& ?ALUACION < 1E/ERIOR 1E AC/I?OS < RO? 00#006&! a'ota-iento

!. 1ERECIACION AMOR/IAC < A;O/A AC 00#00!.! a'ota-iento

@7@ por el a'ota-iento de lo( a$tivo(>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

.0 COS/OS OR 1IS/RIBUIR 00#00.0, valua$ion deterioro de a$tivo( provi(ione(

+. CICC; 00#00+. CICC;

@7@ por el de(tino de lo( 'a(to( de a'ota-iento


38/38

310,000.00

60000#00,0000#00

16,000.00

0000#006000#00

0.00

0#000#00

326,000.00

2,000.00

2000#00,000#00

288,412.43

2!0#0022.#0

2&!!!!#!!00#00

641,412.43

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION

MATERIA PRIMAS # SUMINISTROS%

inventario ini$ial de (u-ini(tro(inventario ini$ial de -ateria pri-a

COMPRAS%

-ateria pri-a(u-ini(tro(

IN!ENTARIOS FINALES%

inventario )inal de -ateria pri-ainventario( )inal de (u-ini(tro

COSTO DE PRODUCCION

TOTAL DE MATERIA PRIMA # SUMINISTROS CONSUMIDOS

MANO DE OBRA%

en la -ineriaen la planta

ASTOS INDIRECTOS%

aporta$ione( a lee( (o$iale(C/S> e@t ra$$iondepre$ia$ion de produ$$iona-ortiGa$ion>produ$$ion

Contabilidad de Costos Aplicados II

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