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PRACTICA DIRIGIDA DE CONTABILIDAD APLICADA ETAPA DE EXPLOTACIÓN Minera El Rosario SAA ALUMNA: RUIZ HUAMANI KARINA ISABEL SECCIÓN 809 1.- ASIENTOS CONTABLES 1 S/. S/. 60 COMPRAS 783,080 603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 40 TRIB., CONTRAP. Y APORTES AL SNP Y DE SALUD POR PAGA 140,954 4011 Impuesto general a las ventas 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 924,034 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 783,080 251 Materiales auxiliares 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 783,080 613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 783,080 613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 783,080 251 Materiales auxiliares 90 COSTOS POR DISTRIBUIR 783,080 901 Materias Primas y Auxiliares. 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 783,080 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 2 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 541,034 6211 Sueldos y salarios 480,000 6271 Régimen de prestaciones de salud 43,200 6273 SCTR, accidentes de trabajo y enf 3,360 6291 Compensación por tiempo de servic 14,474 40 TRIB., CONTRAP. Y APORTES AL SNP Y DE SALUD POR PAGAR 100,032 4031 ESSALUD 43,200 4039 Otras instituciones 3,360 4071 AFP HORIZONTE 53,472 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 441,002 4111 Sueldos y salarios por pagar 426,528 4151 Compensación por tiempo de servic 14,474 90 COSTOS POR DISTRIBUIR 541,034 902 Cargas de Personal. 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 541,034 Por el registro de las compras, variación de existencias a Costos por Distribuir
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Hoja1PRACTICA DIRIGIDA DE CONTABILIDAD APLICADAETAPA DE EXPLOTACINMinera El Rosario SAA
ALUMNA: RUIZ HUAMANI KARINA ISABEL SECCIN 809
1.- ASIENTOS CONTABLES
1S/.S/.
60COMPRAS783,080603Materiales auxiliares, suministros y repuestos40TRIB., CONTRAP. Y APORTES AL SNP Y DE SALUD POR PAGAR140,9544011Impuesto general a las ventas10EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO924,034104Cuentas corrientes en instituciones financieras25MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS783,080251Materiales auxiliares61VARIACIN DE EXISTENCIAS783,080613Materiales auxiliares, suministros y repuestos61VARIACIN DE EXISTENCIAS783,080613Materiales auxiliares, suministros y repuestos25MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS783,080251Materiales auxiliares90COSTOS POR DISTRIBUIR783,080901 Materias Primas y Auxiliares.79CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS783,080791Cargas imputables a cuentas de costos y gastosPor el registro de las compras, variacin de existencias a Costos por Distribuir
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62GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES541,0346211Sueldos y salarios480,0006271Rgimen de prestaciones de salud43,2006273SCTR, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales3,3606291Compensacin por tiempo de servicio14,47440TRIB., CONTRAP. Y APORTES AL SNP Y DE SALUD POR PAGAR100,0324031ESSALUD43,2004039Otras instituciones3,3604071AFP HORIZONTE53,47241REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR441,0024111Sueldos y salarios por pagar426,5284151Compensacin por tiempo de servicios14,47490COSTOS POR DISTRIBUIR541,034902 Cargas de Personal.79CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS541,034791Cargas imputables a cuentas de costos y gastosPor el registro de la planilla a Costos por Distribuir
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63GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS1,170,0006393Otros servicios prestados por terceros40TRIB., CONTRAP. Y APORTES AL SNP Y DE SALUD POR PAGAR210,6004011Impuesto general a las ventas10EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO1,380,600104Cuentas corrientes en instituciones financieras90COSTOS POR DISTRIBUIR1,170,000903Servicios Prestados por Terceros.79CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS1,170,000791Cargas imputables a cuentas de costos y gastosPor el registro de los Serv. Prest. Por Terceros a Costos por Distribuir468VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES843,9376800Activos Fijos39DEPRECIACIN, AMORT. Y AGOTAM. ACUMULADOS843,93739131Edificaciones9,84839132Maquinarias y equipos de explotacin819,01439133Equipo de transporte12,00039134Muebles y enseres2,20039135Equipos diversos87590COSTOS POR DISTRIBUIR843,937908Provisiones del Ejercicio.79CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS843,937791Cargas imputables a cuentas de costos y gastosPor el registro de la provisin de depreciacin de Activos Fijos a Costos por DistribuirTAREA591LIXIVIACIN333,8059101Materiales78,3089102Gastos de Personal54,1039103Gastos de Servicios Prestados por Terceros117,0009104Provisiones84,39492CONCENTRACIN500,7089201Materiales117,4629202Gastos de Personal81,1559203Gastos de Servicios Prestados por Terceros175,5009204Provisiones126,59193CHANCADO667,6109301Materiales156,6169302Gastos de Personal108,2079303Gastos de Servicios Prestados por Terceros234,0009304Provisiones168,78794MOLIENDA667,6109401Materiales156,6169402Gastos de Personal108,2079403Gastos de Servicios Prestados por Terceros234,0009404Provisiones168,78795FLOTACIN500,7089501Materiales117,4629502Gastos de Personal81,1559503Gastos de Servicios Prestados por Terceros175,5009504Provisiones126,59196SECADO500,7089601Materiales117,4629602Gastos de Personal81,1559603Gastos de Servicios Prestados por Terceros175,5009604Provisiones126,59197DISPOSICIN DE RELIEVES166,9029701Materiales39,1549702Gastos de Personal27,0519703Gastos de Servicios Prestados por Terceros58,5009704Provisiones42,19790COSTOS POR DISTRIBUIR3,338,051901 Materias Primas y Auxiliares.783,080902 Cargas de Personal.541,034903Servicios Prestados por Terceros.1,170,000908Provisiones del Ejercicio.843,937Por la distribucin a los Centros de Costos con cargo a Costos por Distribuir
11,931,86711,931,867
Hoja2DISTRIBUCIN DE LOS COSTOS DE PRODUCCINCONCEPTOS91 LIXIVIACIN92 CONCENTRACIN 93 CHANCADO94 MOLIENDA95 FLOTACIN96 SECADO97 DISPOSICIN DE RELIEVESTOTALESMateriales y Suministros78,308.00117,462156,616156,616117,462117,46239,154783,080Gastos de Personal54,103.4081,155108,207108,20781,15581,15527,051541,034Gastos por Serv. Terceros117,000.00175,500234,000234,000175,500175,50058,5001,170,000Provisiones84,393.70126,591168,787168,787126,591126,59142,197843,937TOTALES333,805500,708667,610667,610500,708500,708166,9023,338,051
Hoja3
