SISTEMA ESTATAL DE EVALUACIÓN Notas a los Estados Financieros

Junta de Caminos del Estado de Sonora Al 30 de Septiembre de 2018

_______________ (PESOS)ETCA-l-12

CONSIDERACIONES GENERALES

Los Estados Financieros fueron preparados cumpliendo con los postulados básicos de contabilidad, los cuales forman parte de los avances trimestrales y Cuenta Pública debidamente aprobados así mismo en apego a los preceptos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES

CONCEPTO SEPTIEMBRE 2018 DICIEMBRE 2017

Efectivo y Equivalentes 299,013,093 149,697,861

TOTAL $299,013,093 $149,697,861

BANCOS SALDO TIPO DE RECURSOSantander 51-219042035 6,448,129 Servicios PersonalesSantander 65-501323492 1,689,921 FONDENSantander 65-500513808 8,476,427 Estatal Gasto InversiónSantander 65-501609571 168,639 RemanentesSantander 51-219024476 565,604 Ingresos PropiosSantander 65-501864350 4,981 NóminaSantander 65-503600517 1,968,884 Gasto de OperaciónBancomer 045-3296172 679,651 SAR-ISSSTESantander 65505747500 2,149,459 Fondo Minero Huasabes-EI CoyoteBancomer 0110403369 806,984 Fondo Minero Mazatán-S.Pedro de la (OuevaBancomer 0110403474 2,287,074 Fondo Minero Carbo-RayonBancomer 0110403423 665,177 Fondo Minero Alamos-MasiacaBancomer 0110403326 614,761 Fondo Minero Rosario-Tesopaco-CÉDBancomer 0110403318 4,631,541 Fondo Minero Nogales-SaricBancomer 0110403296 891,616 Fondo Minero Llano Blanco-E.C. FED Ño.2Bancomer 0110403288 12,883,114 Fondo Minero Sonoyta-EI PlomoBancomer 0110403407 315,228 Fondo Minero Sahuaripa-NatoraBancomer 0110514047 933,049 Fondo Minero Magdalena-Cucurpe II EtapaBancomer 0110514187 754,501 Fondo Minero Est. Sahuaro al AeropuertoBancomer 0110609358 5,268,504 Fondo Minero Tesia-Las Pilas-CamoaBancomer 0110609404 8,970,001 Fondo Minero El Coyote-Huachin. II EtapaSantander 18000057785 370,168 Crédito de InfraestructuraBanorte 300227102 344,091 Fondo Minero Calle 12 NorteBanorte 300227110 14,220,122 Fondo Minero Hermosillo-MazatánBanorte 300227129 5,349,323 Fondo Minero Nogales-SaricBanorte 300227137 697,725 Fondo Minero Calle 36 NorteBanorte 300227099 3,660,605 Fondo Minero Calle 13Banorte 300227145 93,406 Fondo Minero La Ázteca-E.C. S.L.RiitoBanorte 300227153 285,288 Fondo Minero Nuevo León-Luis B. SánchezBanorte 300227188 1,929,596 Fondo Minero San Pedro de la CuevaBanorte 300227161 989,446 Fondo Minero Luis B.Sanchez-SLRiito-GSCBanorte 300227170 123,161 Fondo Minero Alamos-MasiacaBanorte 10017112431 5,668,669 Conserv. Prog. Emerg. Semana Santa 2018

SISTEMA ESTATAL DE EVALUACIÓN Notas a los Estados Financieros

Junta de Caminos del Estado de Sonora Al 30 de Septiembre de 2018 ETCA-l-12

203,933,247 i Convenio SCT 2018Banorte 300199338Subtotal Bancos

EfectivoTOTAL

298,838,093175,000 i Fondos Revolventes

299,013,093 I

Este Organismo maneja 34 cuentas bancadas productivas para la administración de los recursos de acuerdo a la normatividad aplicable para el manejo de los recursos públicos.Con fecha 20 de julio de 2018 se llevó el proceso de fusión y adquisición de Banco Interacciones por parte de Banco Mercantil del Norte (Banorte), por lo que todas las cuentas aperturadas en el ejercicio en Banco Interacciones S.A. se renombraron contablemente para estar acorde a la nomenclatura del Banco comprador, tanto en la operación diaria como en la generación de estados de cuenta emitidos para efectos de conciliación bancada

OTRAS CUENTAS DE ACTIVO CIRCULANTE

CONCEPTO Antigüedad SEPTIEMBRE2018

DEUDORES DIVERSOS 4,228Comisiones por bonificar Marzo 2018 4,228GASTOS POR COMPROBAR 1,371,199

Luis Germán Guerrero León Ago18 301

Luis Carlos Montiel Garcia Sep18 14,100

Cruz Gilberto Figueroa Bracamonte May18 187

Roberto Barrera Félix Jun ie 1,157,766

José Fernando Miranda Ramos SepÍ8 1,200

Rosendo Campa Maldonado May18 1,016

Marcos Trujillo Vidal Sep18 2,940

Luis Tobias Trujillo Ramírez Sep18 620

Francisco Duarte Quihuis Ago18 3,280

Amparo Irais Peralta Leyva Sep18 7,500

Martín Hugo López Ramírez Jun18 20

Edmundo Campa Melendrez May 18 4,891

Andrea Lizeth Soto Santa Cruz Ago18 8,457

Francisco Javier Quijada Flores S e p is " 2,940

Eduardo José Valencia Péndula A b r ís ' 767

Raúl Molina Arvallo Jun18 132,600

Abel Yañez Gaxiola M ayi8 4,796

Gustavo Ivan Lucero Duarte Ago18 14

José de Jesús Aceves Zamudio Ago18 64

José Luis Carlos Melendez Ago18 3,138

Jesús Adrián Ibarra Robles Sep18 720

Carlos Anselmo Sánchez Domínguez Ago18 13,079

Betelgeusen Escárcega Bustamante Jul18 3,500

Paul Eliazer Amavizca Ruíz Sep18 1,800

Manuel Gil Ibarra Salgado Sep18 5,000

Manuel Alejandro Robles Rodríguez Sep18 503

SISTEMA ESTATAL DE EVALUACIÓN Notas a los Estados Financieros

Junta de Caminos del Estado de Sonora Al 30 de Septiembre de 2018

(PESOS)_________________ETCA-l-12

OTROS DERECHOS A RECIBIR EFVO 103,893Subsidio al Empleo 24,631Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 79,262ANTICIPO A CONTRATISTAS P/OBRAS PÚBLICAS A C.P.

132,388,959

Incodes inmobilaria, Constructores y Desarrolladores, S.A. deC.V.

Enero 2016 8,534,152

Exploraciones Mineras del Desierto, S.A. de C.V. SIDUR- JCES-NC-REC-18-007

Junio 2018 2,376,627

Construpima, S.A. C.V. SIDUR-JCES-NC-REC-16-037 Noviembre 2016 872,810Tesia Construcciones, S.A. de C.V. SIDUR-JCES-NC- REC-18-017

Julio 2018 5,236,452

Grupo Mesis, S.A. de C.V. SIDUR-JCES-NC-REC-18- 013

Junio 2018 7,362,721

Oposon Construcciones y Servicios, S.A. de C.V. SIDUR-JCES-NC-REC-18-020

Agosto 2018 9,743,521

Proyectos y Construcciones Magus, S.A. de C.V. SIDUR- JCES-NC-REC-18-011

Junio 2018 9,433,806

NA Construcciones del Pacífico, S.A. de C.V. SIDUR- JCES-NC-REC-18-008

Junio 2018 3,485,506

GYEMM Inmobiliaria y Diseño de Ingeniería y Arquitectura, S.A. C.V. SIDUR-JCES-NC-REC-17-018

Septiembre 2017 1,259,131

Laboratorio, Estudios y Serv. Prof. SIDUR-JCES-NC- SUP-17-013

Diciembre 2017 52,565

Laboratorio, Estudios y Serv. Prof. SIDUR-JCES-NC- SUP-17-010

Diciembre 2017 113,726

Tecnoasfaltos y Terrecerías, S.A. de C.V. SIDUR-JCES- NC-REC-18-010

Junio 2018 4,378,954

Marsa Diseño y Construcción SIDUR-JCES-NC-CONST- 17-001

Junio 2017 3,625,858

Marsa Diseño y Construcción SIDUR-JCES-NC-REC-18- 004

Abril 2018 745,321

Gpo. Empresarial Babasac, S.A. de C.V. SIDUR-JCES- NC-REC-17-025

Noviembre 2017 3,362,369

Occio Construcciones, S.A. de C.V. IND.SUPERV. JCES-NC-SUP-16-028

Diciembre 2016 5,568

Mezabri Desarrollos, S.A. de C.V. SIDUR-JCES-NC- SUP-17-015

Noviembre 2017 6,055

Edificaciones Boza, S.A. de C.V. SIDUR-JCES-NC-REC- 18-012

Junio 2018 7,801,350

Gibher Constructores, S.A. de C.V. SIDUR-JCES-NC- REC-18-019

Julio 2018 3,693,550

Boga Construcciones, S.A. de C.V. SIDUR-JCES-NC- REC-17-019

Septiembre 2017 4,950,607

Gluyas Construcciones, S.A. de C.V. SIDUR-JCES-NC- REC-17-023

Octubre 2017 1,564,365

Gluyas Construcciones, S.A. de C.V. SIDUR-JCES-NC- CONST-18-002

Abril 2018 1,181,284

Gluyas Construcciones, S.A. de C.V. SIDUR-JCES-NC- REC-18-015

Julio 2018 6,120,197

Premezclados Nogales, S.A. de C.V. SIDUR-JCES-NC- REC-17-024

Octubre 2017 3,885,682

Premezclados Nogales, S.Á. de C.V. SÍDUR-jCÉS-ÑC- Abril 2018 10,134,578

SISTEMA ESTATAL DE EVALUACIÓN Notas a los Estados Financieros

Junta de Caminos del Estado de Sonora Al 30 de Septiembre de 2018 ETCA-l-12

CONST-18-001P&C Enlace Tecnoindustrial y de Servicios, S.A. de C.V. SIDUR-JCES-NC-REC-17-026

Noviembre 2017 473,329

Tadeo Gabriel López Preciado SIDUR-JCES-NC-SUP- 17-018

Diciembre 2017 6,055

PRÍSAY, S.A. de C.V. 001

Noviembre 2017 3,715,039

Prisay, S.A. de C.V. SIDUR-JCES-NC-REC-18-014 Junio 2018 10,149,368SIGNS Manufacturas y Construcciones, S.A. de C.V. SIDUR-JCES-NC-MODERN-17-002

Noviembre 2017 1,827,866

La Azteca Construcciones y Ubanizaciones, S.A. de C.V. SIDUR-JCES-NC-REC-18-006

Abril 2018 4,123,199

Renta y Maquinaria Dos Mil Ingeniería, S.A. de C.V. SIDUR-JCES-NC-REC-18-001

Abril 2018 1,370,962

Dura Construcciones, S.A. de C.V. SIDUR-JCES-NC- REC-18-009

Junio 2018 719,287

Constructora Lista Blanca, S.A. de C.V. SIDUR-JCES- NC-REC-18-018

Julio 2018 4,104,681

Constructora Turicatzi, S.A. de C.V. SIDUR-JCES-NC- REC-18-016

Julio 2018 5,972,415

OTRAS CUENTAS 698,107

Almacén de materiales y suministro de consumoEnero-Septiembre2018 679,001

Anticipo a proveedores de bienes y servicios Diciembre 2017 19,106

Los gastos por comprobar corresponden a recursos otorgados en comisiones de supervisión y ejecución de obra (viáticos y gastos de camino) principalmente; la cuenta de comisiones por bonificar corresponde a la cuenta de Bancomer solicitada mediante oficio y que a la fecha se encuentra pendiente de bonificar, para lo cual ésta Junta de Caminos giró oficio JCES-05/087/2018 de fecha 02 de marzo de 2018, donde solicita nuevamente la bonificiación.

Cabe señalar el caso específico de la cuenta de deudores diversos Roberto Barrera Félix por $1,157,766, el cual corresponde a una denuncia realizada por éste Organismo por faltante de suministros en el almacén detectada en el Proceso de Entrega-Recepción de la actual administración.

ANTICIPO A CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS A CORTO PLAZO

Esta cuenta representa el saldo pendiente de amortizar del anticipo otorgado a contratistas otorgados en el ejercicio y anteriores correspondientes a obras en proceso.En el caso de la cuenta de Incodes Inmobilaria, Constructores y Desarrolladores, S.A. de C.V. con un monto de $8,534,152 representa un saldo que se encuentra en proceso legal de recuperación de fianza.

BIENES DISPONIBLES PARA SU TRANSFORMACION O CONSUMO (INVENTARIOS)

Nada que manifestar en éste rubro.

SISTEMA ESTATAL DE EVALUACIÓN Notas a los Estados Financieros

Junta de Caminos del Estado de Sonora Al 30 de Septiembre de 2018

_______________ (PESOS)ETCA-l-12

BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES

La cuenta de bienes muebles e inmuebles se integra como sigue:

CUENTA

Terrenos y EdificiosMobiliario y equipo de administraciónEquipo de transporteEquipo educacional y recreativoMaquinaria, otros equipos y herramSoftwareBienes en Comodato(-) Depreciación acumuladaTotal

SEPTIEMBRE201824,771,736

7,204,37420,608,797

160,52814,252,539

90,966820,000

-34,989,335$32,919,605

DICIEMBRE 2017

24,771,7366,838,270

21,276,00377,025

12,854,01479,250

820,000-33,703,834$33,012,464

El Organismo a partir del ejercicio 2013 empezó a llevar a cabo el registro de la depreciación de los bienes de activo fijo adquiridos durante los ejercicios 2012 y 2013, el cual se encuentra reflejado contablemente en el rubro de activo fijo.

Asimismo, se afectó contablemente depreciación por un monto de $34,989,335 calculada al 30 de septiembre de bienes adquiridos por el Organismo hasta el 31 de diciembre de 2011, mismos que se encontraban pendientes de ser depreciados, según acta de reunión de consejo con fecha 03 de octubre de 2017. Se integra el registro de los mismos:

CONCEPTO IMPORTE

INTEGRACION DEPRECIACION AL 31/DICIEMBRE/2017DEPRECIACION INCREMENTO EN EDIFICIOS EN EJERCICIO 2010

272,972

DEPRECIACION BIENES ADQUIRIDOS PERIODO 1988-2006 19,872,072

DEPRECIACION BIENES ADQUIRIDOS PERIODO 2007-2011 11,277,801

DEPRECIACION BIENES ADQUIRIDOS PERIODO 2012-2017 2,280,990

SALDO DEPRECIACION AL 31/DICIEMBRE/2017 33,703,834

INTEGRACION DEPRECIACION EJERCICIO 2018

AFECTACION A RESULTADO DEL EJERCICIO (CUENTA 5515)

(DEPRECIACION BIENES ADQUIRIDOS PERIODO 2012-2018) 1,124,245

DEPRECIACION EN EDIFICIOS EJERCICIO 2018 25,591

DEPRECIACION BIENES ADQUIRIDOS EJERCICIO 2007-2011 135,664

TOTAL DEPRECIACION EJERCICIO 2018 1,285,500

SALDO DEPRECIACION AL 30/SEPTIEM BRE/2018 34,989,335

Actualemente se está en proceso de evaluar el estado que guardan los bienes propiedad de ésta Junta de Caminos.

Asi mismo se tiene registro en la cuenta de CONSTRUCCIONES EN PROCESO EN BIENES DE DOMINIO PUBLICO un importe de $391,055,306 por las obras en proceso convenidas con la SCT mediante “Convenio en materia de reasignación de recursos para la construcción, modernización, conservación y reconstrucción de caminos

SISTEMA ESTATAL DE EVALUACIÓN Notas a los Estados Financieros

Junta de Caminos del Estado de Sonora Al 30 de Septiembre de 2018

(PESOS)ETCA-l-12

rurales y carreteras alimentadoras celebrado con la Secretaria de Comunicaciones y Transportes correspondientes y Fondo Minero, principalmente.

CONSTRUCCIONES EN PROCESO

En éste rubro se encuentran registrados todas aquellas estimaciones devengadas de acuerdo a la Ley General de Contabilidad Gubernamental, como a continuación se detalla:

CONCEPTO SEPTIEMBRE2018

Remodelación y Rehabilitación 668,49199019 Area de Laboratorio 668,491Reconstrucción 368,766,06574/18 Rayón-Carbó 3,978,74674046 Calle 32 del Km 0+000 14,261,44294008 Huasabas-EI Coyote 42,764,660“ ^94013 Rosario-tesopaco-Cedros 16,630,3709401 í Carbó-Rayón KmO+ÓOÓ a Km27+ 10,299,90294015 Llano Blanco-E.C.Fed. No.2 16,818,35794012 Camino Alamos-Masiaca 31,607,56394010 Mazatán-S.Pedro de la Cueva 17,334,73194019 Magdalena-Cucurpe-Sinoquipe 19,141,90994014 Nogales-Saric Km7+500 al 16+50 21,023,06094018 El Coyote-Huachineras-La Morita 7,983,35794021 Tesia-Las Pilas-Camoa 3,558,48894017 Est. Sahuaro al Aeropuerto Km46 38,314,46694029 La Azteca-E.C.(SLRiito-GSC) 5,158,43894030 Nuevo León-Luis B. Sánchez 7,251,20294024 Calle 12 Norte Km 4+7Ó0 a Km23 22,045,81494023 Fl Etapa Áiamos-Masiaca KmO+00 2,286,29994016 Sonoyta-EI Plomo 3,805,29974142 Camino Campillo 2 3,478,85674141 Camino Campillo 1 3,526,8777144 Nuevo León-Luis B. Sánchez 5,691,40994028 Calle 13 KmlO+000 al Km17+000 5,056,44074135 Calle 36 Norte Km 0+000 al Km 10,049,64794031 S.Pedro Cueva-S.José Batuc 1,830,52674134 Calle 16 Km 0+000 al Km 26+000 18,230,80574139 Vialidad Yaqui-Mayo KmO+000 12,795,48874143 La Azteca-EC(S.L.Riito-GSC II Et 3,456,89074148 Ei. Laqunitas-EC(SLRiito-GSC) 11,601,76474147 Ej. lndependencia-EC(SLRiito-GS 6,546,61574145 La Misa-San Marcial 617,37474137 Alameda-E.C.(Caborca-Desemb.) 1,619,273Construcción 2 ,Í46 ,7 Í0“74085 Acceso al Choyudo 2,146,710Conservación 3,231,779P0107 Sum.y Aplic. Microaglomerado con emulsión catiónica aero

2,447,680

P0109-001 Hermosillo-B.Kino Sum.y 659,200Aplic. Pintura Tráfico BlancaP0108-003 Aeropista de Alamos Sum. y 124,898

SISTEMA ESTATAL DE EVALUACIÓN Notas a los Estados Financieros

Junta de Caminos del Estado de Sonora Al 30 de Septiembre de 2018

(PESOS)ETCA-l-12

Apic. Pintura Tráfico BlancaSupervisión y Control de Calidad91014 Calle 32 Km 0+000 al 14+91021 Pto. Peñasco-Est.Sahuaro Km91022 Pto. Peñasco-GCS 0+00094010 Sup. Mazatan-S. Pedro C-S.José 94013 Sup. Ext. Rosariofesop-Cedros94008 Supe rv. Ext. Huasabas-EI Coyote94015 Sup. Ext. Llano blanco-Fed. N q ^94018 Sup. Ext. El Coyote-Huachineras94014-001 Su p. Ext. Coyote-H uac-Morita 94011 Sup. Ext. Carbó-Rayón94021 Sup. E )^ Tesia-Las^Pilas-Camoa 74046 Calle 32 Km' 0+000 a i ^ ^ 1 4 + 1 0 094017 Estación Sahuaro a l Aeropuerto 94019 Magdal-Cucurpe-Sinoq. N Etapa 9V063 Superv. Suministros de Asfaltos y Mezclas Asfálticas de las Obras94026 Sup. Ext. Nogales-Saric Km15+140 al Km25+00091082 Las Parras-Pozo Dulce91081 Huatabampo-Etchoropo KmO+000 al Km 9+80091064 Calle 1691070 Calle 20 SurTotal Obras en Proceso

16,242,261156,948117^392117,392

"489Í461135,546677,440139,954488,316102,486

79,34477,140

8,048,578729,306501,192

3,871,616

223,061

71,006

72,075

72,02871,982

$391,055,306

OTROS ACTIVOS

CONCEPTO ÁGCJSf O 2018 DICIEMBRE 2017Bienes en Comodato 820,000 820,000Motoniveladora 12G Caterpillar 820,000 820,000

En el mes de septiembre de 2015 se adquirió Motoniveladora usada de acuerdo a Acta de Comité “FIDEICOMISO COMUN”, facultando a la Junta de Caminos para la adquisición de éste bien; mismo que fue aprobado por el Consejo de Administración y entregado en comodato al Ayuntamiento de La Colorada en el mismo mes.

PASIVOPASIVO CIRCULANTE

CONCEPTO SEPTIEMBRE2018 DICIEMBRE 2017

Cuentas por pagar a corto plazo 41,684,845 149,697,861

TOTAL $41,684,845 $149,697,861

SISTEMA ESTATAL DE EVALUACIÓN Notas a los Estados Financieros

Junta de Caminos del Estado de Sonora Al 30 de Septiembre de 2018

_______________ (PESOS)_______________ETCA-l-12

Las cuentas por pagar, aquí señaladas son con fecha de vencimiento a 90 días, y a continuación me permito informar el desglose de las cuentas por pagar a corto plazo registradas al 30 de Septiembre de 2018.

CONCEPTO SALDO DESCRIPCIONServicios personales a C.P. 341,097Finiquitos por pagar (pend p/juicio) al 31/12/2014

58,299 Finiquito por defunsión

Finiquitos por pagar pendiente 2015 136,998 Finiquitos por liquidacionesFiniqutios por pagar pendiente 2017 68,668 ' Finiquitos por liquidacionesFiniquitos por pagar pendiente 2018 83,131 Finiquito por jubilaciónProveedores a C.P. 1.894.676

Tercer Milenio de Hermosillo, S.A. de C.V. 3,595 Impresiones y Publicaciones Oficiales

Servicio El Faro, S.A. de C.V. 500 Combustibles

Pegaso PCS, S.A. de C.V. 165 Servicio de telefonía

Empresas Mateo, S.A. de C.V. 27,823 Lubricantes y Mano de Obra

Manuelita Valdez Villanueva 255 Reparación llantas

Francisco Javier Ortega Ortega 1,392 Refacciones

Manuel Félix Gutiérrez 8,642 Refacciones y Mano de Obra

Filyref, S.A. de C.V. 35,757 Refacciones y AccesoriosHerramientas y Servicios de Obregon, S.A.de C.V.

3,481Herramientas Menores

Carlos Enrique Bernal Palafox I 30,160 ' Manto, y Conserv. Maqria. y Equipo

MS Central de Distribuciones, S.A. de C.V. 24,734 Refacciones y Accesorios Menores

Global Marketing Corporation, S.A. de C.V. 1,268,723 Materiales y Artículos de Construcción

Maquinaria Pesada y Refacciones, S.A. C.V. 23,140 Refacces. y Acces. Men. Eq. Transp.

Cosme Roberto Villa Zubiran 50 Refacciones y Mano de ObraProveedora de Laboratorios del Noroeste, 5,568 Materiales, Accesorios y Suministros deS.A. de C.V. Laboratorio

Adrián Tarazón López 7,818 Materiales y Equipos de Oficina

Miguel Lorenzo Navarro Gómez 6,786 Manto, y Conserv. Maqria. y EquipoTecmed Técnicas Mediambientales de México, S.A. de C.V.

1,980Manto, y Conserv. de Inmuebles

Simpson, S.A. de C.V. 7,482 Materiales para Bienes Informáticos

Horacio Moya Martínez 29,717 Publicidad

XEHX, S.A. DE C.V. 160,361 Publicidad

STEREOREY México, S.A. 72,546 Publicidad

Optimiza, Acción Eficaz, S.A. 174,000 PublicidadContrat. Obra Pública Pag C.P. 30,207,973

Triturados, Eqpo. Maqria. y Arrendado 79,385 Servicios de Construcción

T Y P del Desierto, S.A. de C.V. 955,502 Servicios de Construcción

Exploraciones Mineras del Desierto, SA.CV. 3,131,262 Servicios de Construcción

Jesús Miranda Lozoria 566,024 Servicios de Construcción

Oposon Construcciones y Servicios 8 Servicios de Construcción

Pétreos y Asfaltos,S.A. de C.V. 522,659 Servicios de Construcción

SISTEMA ESTATAL DE EVALUACIÓN Notas a los Estados Financieros

Junta de Caminos del Estado de Sonora Al 30 de Septiembre de 2018

(PESOS)ETCA-l-12

GYEMM Inmob. y Diseño de Ingenieria 83,949 Servicios de Construcción

Berfam Desarrollos, S.A. de C.V. 6,020 Servicios de Construcción

GPEL Ingeniería, S.A. de C.V. 110,200 Servicios de Construcción

Laboratorio, Estudios y Servicios Profesionales de Ingeniería S.A. de C.V.

382,394 Servicios de Construcción

Marsa Diseño y Construcción 1,543,709 Servicios de Construcción

Grupo Empresarial Babasac, S.A. de C.V. 268,547 Servicios de Construcción

Mezabri Desarrollos, S.A. de C.V. 20,184 Servicios de Construcción

Edificaciones Boza, S.A. de C.V. 163,194 Servicios de Construcción

Inmobiliaria Vilmo, S..A de C.V. 1,264,600 Servicios de Construcción

Gluyas Construcciones, S.A.de C.V. 4,085,978 Servicios de Construcción

Premezclados Nogales, S.A. de C.V. 174,339 Servicios de Construcción

P&C Enlace Tecnoind. y de Servicios, S.A. 566,626 Servicios de Construcción

Jesús Mendivil León 659,750 Servicios de Construcción

Prisay, S.A. de C.V. 1,367,360 Servicios de Construcción

Signs Manufacturas y Construcciones,S.A. 722,503 Servicios de Construcción

La Azteca Const. y Urbanizaciones,S.A.C.V. 11,672,355 Servicios de Construcción

Renta y Maquinaria Dos Mil Ingeniería, S.A. de C.V.

156,351 Servicios de Construcción

Adobe Taller de Arquitectura, S.A.de C.V. 1,006,800 Servicios de Construcción

Pavimentadora Cajeme, S.A. de C.V. 698,275 Servicios de Construcción

Retenciones y contribuciones a C.P. 9,231,482 Aportaciones y deducciones de nómina

ISSSTE

ISSSTESON

INFONAVIT

SAR 2%

Aportación voluntaria

INFONACOT

10% ISR Servicios Profesionales

SUTSPES

SDITGES

Axa Seguros, S.A. de C.V.General de Seguros , S A Impulsora Promobien, S.A.

Seguros Metlife

0.2% Insp. y Vigilancia de Obra

Unisón 0.15%

617,335Aportaciones, préstamos corto plazo

6,505,351

545,195A portaciones, viv ienda, pensiones

Cuotas y amortizaciones créditos37,104 Aportaciones

9,785 Deducciones a los trabajadores240,447 Créditos de los trabajadores

3,150 Retenciones248,334 Sindicato149,602 Sindicato26,220 Seguros trabajadores autos,casas,etc

4,8523,543

Sejgyjros trabajadores autos,casas,etcCréditos de los trabajadores

24,794 Seguros trabajadores autos,casas,etc598 Retenciones de obra

90 Retenciones de obra

CECOP 0.15%

Tu Lanita Rápida, S.A. C .V. SOFO

Grupo Nacional Provincial

Insp. y Vigilancia 0.5% S.F.P.

90 Retenciones de obra7,159 Deducciones a los trabajadores

110,486 Seguros Trabajadores241,667 Retenciones de obra

SISTEMA ESTATAL DE EVALUACIÓN Notas a los Estados Financieros

Junta de Caminos del Estado de SonoraAl 30 de Septiembre de 2018

(PESOS)ETCA-l-12

Adelanto Express 937 !Créditos de los trabajadores

0.15% Infraestructura Educativa 90 Retenciones de obraOtras deducciones 7,203 Deducciones a los trabajadores

1 Crédito Educativo 996 Créditos de los trabajadores

Alter Express 31,104 Créditos de los trabajadores

ISR por salarios 415,110 Retenciones sueldos

ICIO 0.2% 241 Retenciones de obraOtras cuentas por pagar 3,618

1 Reembolso de Fondos Revolventes 3,618 Residencias

Lo relativo a Servicios personales, corresponden a finiquitos generados por baja de personal jubilado principalmente, mismos que se encuentran pendientes de recibir los recursos por parte de Gobierno del Estado; en el concepto de Proveedores, corresponden a erogaciones correspondiente al gasto de operación y al gasto de inversión del cual al cierre del mes no se habían pagado, debido a la falta de ministración de recursos principalmente.

Lo correspondiente a los conceptos de publicidad, se aclara que en apego al Convenio de Coordinación y Colaboración Administrativa en materia de comunicación social firmado por la Secretaría Técnica del Ejecutivo, la Secretaría de Hacienda del Estado y la Junta de Caminos del Estado de Sonora de fecha del 02 de julio de 2016, donde acuerdan que el conducto para pago de éstos servicios es la Tesorería del Estado, por lo que los saldos registrados en nuesta contabilidad obedecen al aviso del estatus que guardan en las ADEFAS del Gobierno del Estado.

En el rubro de Retenciones v Contribuciones corresponden a las retenciones realizadas en el proceso de nómina para pago quincenal, mesual o bimestral, donde destaca el saldo de ISSSTESON el cual proviene del ejercicio 2014, toda vez que no se han realizado los pagos correspondientes por parte de la Tesorería del Estado, y de los cuales en numerosas ocasiones se ha solicitado su aclaración, para lo cual se ha obtenido respuesta que están en proceso de conciliación con ese Instituto.

2. ESTADO DE ACTIVIDADES

Ingresos y otros beneficios

CONCEPTO ENE-SEPT 2018ENE-SEPT

2017Recurso Estatal 135.745.113 169.356.909Transferencia por Subsidio para Servicios Personales 93,185,029 87,185,740Transferencia por Subsidio para Gasto cíe Operación 11,369,038 13,245,835P01/05 Mantenimiento y Conservación de Red Estatal 13,437,242P01/06 Conservación Semana Santa 2017 7,500,000C-141/001 Superv. y Calidad de Obras de Reconstrucción 10,476,279158013 Recinto Fiscal Nogales 464,563Conservación Red de Carreteras 2016-2017 F3,956,0d0P01/08 Conservación de la Red Estatal 4,000,000P01/09 Conservación 6,000,000Elaboración de varios proyectos 6,000,000 23,091,250P01/010 Conservación 10,191,046Supervisión y Control de Calidad 5,000,000Recurso Federal 525.292.150 602.132.008Recursos Fondo Minero Magdalena-Cucurpe-Sinoquipe 22,380,392Recursos Fondo Minero Huasabas-EI Coyote 34,289,555Recursos Fondo Minero El Coyote-Huachineras-La Morita 29,302,248Recursos Fondo Minero Mazatán-San Pedro de la Cueva 12,000,000 9,000,000

10

SISTEMA ESTATAL DE EVALUACIÓN Notas a los Estados Financieros

Junta de Caminos del Estado de Sonora Al 30 de Septiembre de 2018 ETCA-l-12

Convenio de Asignación SCT 355,250,000 355,250,000Programa Regional Ramo 23 (Acceso Al Choyudo) 3,600,000Recurdos Fondo Minero Carbo-Rayón 4,882,218 8,876,760Recursos Fondo Minero Álamos-Masiaca 12,897,067 18,966,275Recursos Fondo Minero Rosario Tesopaco-Cedros 7,000,000 10,500,000Recursos Fondo Minero Nogales-Sáric 12,250,000 17,500,000Recursos Fondo Minero Llano Blanco-EC Federal No. 2 5,400,000 12,600,000Recursos Fondo Minero Sonoyta-EI Plomo 8,627,546 12,714,278Recursos Fondo Minero Sahuaripa-Natora 3,000,000 7,000,000Recursos Fondo Minero Calle 13 Municipio de Hermosillo 10,000,000Recursos Fondo Minero La Azteca- Entronque San Luis Riito 2,186,712Recursos Fondo Minero Nuevo León - Luis B. Sánchez 7,566,993Recursos Fondo Minero San Pedro de la Cueva - San José de Batuc

4,500,000

Recursos Fondo Minero Luis B. Sanchez-E.C.(SLRiito-G.Sta. 983,114Clara)Recursos Fondo Minero Álamos-Masiaca II Etapa 1,800,000Recursos Fondo Minero Calle 12 Norte 15,000,000Recursos Fondo Minero Hermosillo-Mazatán 13,800,000Recursos Fondo Minero Nogales-Sáric II Etapa 15,750,000Recursos Fondo Minero Est. Sahuaro al Aeropuerto Puerto 15,691,500 26,152,500

1 PeñascoRecursos Fondo Minero El Coyote-Huachineras-La Morita II Etapa 7.000,000 13,000,000Recursos Fondo Minero Magdalena-Cucurpe-Sinoquipe 4,000,000 16,000,000Recursos Fondo Minero Tesia-Las Pilas-Camoa 5,000,000 5,000,000Recursos Fondo Minero Calle 36 Norte 707,000Otros Infiresos (Años Anteriores) 14^76,842Otros Ingresos (incluye ingresos prcH3tos del Ente) 1.157,175 1.121.867Intereses Ganados 12.028.012 14.681.092TOTAL DE INGRESOS SEGUN Estado de Actividades $688,699,291 $787,291,876

Gastos y otras pérdidas

CONCEPTO ENÉ-ÁGO 2018 ENE-SEPT 2017Gastos de funcionamiento 114,888,211 128.477,002Derivados de subsidio de servicios personales 91,563,015 87,547,956Derivado de subsidio para gasto de operación 22,086,051 40,165,491Derivado de ingresos propios 1,239,146 763,555Particioaciones v AoortacionesDerivado de recursos convenidosInversión Pública no cagitalizable 25,645,903 1 5 1 v m 2 4 2Derivado del Programa de ConservaciónConstrucción de Bienes No CapitalizadleConstrucción en Bienes No Capitalizadle 25,290,653 151,128,992

Gastos de fiscalización p/seguimiento de recursos federales 355,250 355,250

Otros Gastos y Pérdidas ( Incluye depreciación) Í2 4 8 ,Í4 3 801.352TOTAL DE GASTOS SEGUN Estado de Actividades $141,782,256 $280,762,596

AHORRO/DESAHORRO $546,917,0351 $506,529,280

11

SISTEMA ESTATAL DE EVALUACIÓN Notas a los Estados Financieros

Junta de Caminos del Estado de Sonora Al 30 de Septiembre de 2018

_______________ (PESOS)_______________ETCA-l-12

La aplicación de los recursos recibidos como Transferencia de recursos convenidos con la federación, como obra pública contratada ascienden a $391,055,306 y se encuentra en la cuenta patrimonial de Construcciones y obras en proceso de acuerdo a la Ley General de Contabilidad Gubernamental; una vez que se concluyen las obras con su respectivo finiquito correspondiente, se procederá a registrarse en la cuenta del gasto respectivo.

3. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Efectivo y equivalentes

El análisis de los saldos inicial y final del periodo que figuran en el Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes se integra como sigue:

FLUJO DE EFECTIVO ORIGEN APLICACIÓN FLUJO NETO

Efectivo y equivalentes al inicio del periodo $ 149,697,861De las actividades de operación 676,651,067 245,230,515 431,420,552

De las actividades de inversión 0 282,105,319 -282,105,319

De las actividades de financiamiento 0 0 0

Aplicación Resultado Ejercicios Anteriores 0 0 0

Efectivo y equivalentes al final del periodo $299,013,093

SEPTIEMBRE2018 AGOSTO 2017

Efectivo 175,000 177,000

Bancos 298,838,093 502,285,212 I

Total Efectivo y equivalentes 299,013,093 502,462,212

Incremento de Bienes Muebles de Activo Fijo durante el periodo de Enero a Septiembre de 2018

BIENES MONTO ORIGEN DEL RECURSO PAGOSREALIZADOS

BIENES MUEBLES DE ACT VO FIJO ADQUIRIDOSBalanza Electrónica Mea. Velab de 5 Kg de 0.1 Gr.

4,872 100% Estatal Directo 4,872

2 Abanicos 2,895 100% Estatal Directo 2,895Actualización de Software Contapaqi Nóminas

2,900 100% Estatal Directo 2,900

Mesa de Juntas 10,850 100% Estatal Directo 10,850Abanico 349 100% Estatal Directo 349Trituradora de papel Master 3,469 100% Estatal Directo 3,4692 Monitores 34” Mea Dell 41,005 100% Estatal Directo 41,0054 Computadoras de escritorio completas Optiplex 3050

57,890 100% Estatal Directo 57,890

Escáner Epson Work 8,290 100% Estatal Directo 8,2903 Laptop Dell Precisión 211,753 100% Estatal Directo 211,753

12

SISTEMA ESTATAL DE EVALUACION Notas a los Estados Financieros

Junta de Caminos del Estado de Sonora Al 30 de Septiembre de 2018 ETCA-l-12

7520Compturadora de escritorio completa Dell Alienware

127,939 100% Estatal Directo 127,939

Proyector Power Lite 12,985 100% Estatal Directo 12,985Televisión Smart Led 4k 75pulgadas

54,687 100% Estatal Directo 54,687

Dron (Trimble UX5 HP Trimble with trimble Acces & Software)

1,342,120 100% Estatal Directo 1,342,120

GPS (Trimble R&S Configuración Nivel 1)

440,800 100% Estatal Directo 440,800

2 GPS de mano (Trimble TDC100, 4G, Android 6)

57,260 100% Estatal Directo 57,260

Software Terraflex 8,816 100% Estatal Directo 8,816Teléfono OP Cisco 2,181 100% Estatal Directo 2,181Silla Ejecutiva 3,828 100% Estatal Directo 3,828Cámara de video Go Prov 12,006 100% Estatal Directo 12,006Cargador de pilas de Dron Power Trimble UX5 HP

14,494 100% Estatal Directo 14,494

Computadora portátil Dell 22,639 100% Estatal Directo 22,639Silla Ejecutiva 3,828 100% Estatal Directo 3,828Escritorio Secretarial 3,596 100% Estatal Directo 3,596Silla Secretarial 2,475 100% Estatal Directo 2,475Cámara Fográfica Digital con Estuche

3,825 100% Estatal Directo 3,825

Silla Ejecutiva 3,828 100% Estatal Directo 3,8286 Sillas Ejecutivas 22,968 100% Estatal Directo 22,968Silla Gerencial 4,408 100% Estatal Directo 4,408Computadora de escritorio completa Optiplex 3050

19,801 100% Estatal Directo 19,801

Equipo de Aire Acondicionado

11,000 100% Estatal Directo 11,000

Enfriador de Agua Mirage 5,146 100% Estatal Directo 5,1464 Trituradoras de Papel 12,357 100% Estatal Directo 12,357Maquina de Escribir Brother

2,900 100% Estatal Directo 2,900

Enfriador de Agua Mirage 5,146 100% Estatal Directo 5,146SUBTOTAL 2,545,306 2,545,306BIENES MUEBLES DE ACTIVO FIJO RECIBIDOS EN DONACION2 Aires acondicionados Mea. Mirage

2 Donación 2

Aire acondicionado Mca.Carrier

1 Donación 1

SUBTOTAL 3 3TOTAL $2,545,309 100% Estatal Directo $2,545,309

13

SISTEMA ESTATAL DE EVALUACION Notas a los Estados Financieros

Junta de Caminos del Estado de Sonora Al 30 de Septiembre de 2018

(PESOS)_________________ETCA-l-12

Conciliación del Flujo de Efectivo al 30 de Septiembre de 2018:

ENE-SEPT 2018 ENE-DIC 2017AHORRO/DESAHORRO ANTES DE RUBRO

EXTRAORDINARIOS $546,917,035 $176,877,889

( + ) Saldo Efectivo y equivalentes al inicio del periodo 149,697,861 231,966,501

Depreciación del Ejercicio 1,285,501 1,033,775

Afectación a patrimonio p/depreciación años anteriores -161,256 0

Donaciones de Capital 3 7,000

Alta de Bienes Muebles -2,545,309 -1,657,452

Incremento en cuentas por cobrar -16,018,378 22,916,335

Incremento en cuentas por pagar -92,730,872 52,883,431

Construcciones en proceso -38,903,291 176,159,158

Afectaciones a resultado de ejercicios anteriores -248,528,200 -510,488,776

( = )Saldo Efectivo y equivalentes al final del periodo $299,013,093 $149,697,861

4. ESTADO DE VARIACION EN LA HACIENDA PUBLICA

Integración del Patrimonio del Ente:

CUENTAS ENE-SEPT 2018 ENE-DIC 2017Patrimonio 26,422,895 27,936,815Donaciones de Capital 656,431 656,431Resultado de Ejercicios Anteriores 241,873,185 313,523,497"'Resultado Del Ejercicio 546,917,035 176,877,889

TOTAL $815,869,546 $518,994,632

NOTAS DE MEMORIA

Contables:CUENTAS DE ORDEN

CLAVE DESCRIPCIONSALDO AL 31 DE

SEPT2018

7410DEM ANDAS JUDICIALES EN PRO CESO DE RESO LUCIO N 6,550,000

7 6 3 0 -1 ^ BIENES BAJO CONTRATO DE COMODATO 47,596,713"'

7630-5TER R E N O S Y ED IF IC IO S POR REGULARIZAR 433,056

7630-6 AN TIC IPO A CO NTRA TISTAS 3,371,589

7630-7AN TIC IPO A CO NTRA TISTAS G OBIERNO DEL ESTADO

11,964,577

7630-8 BIENES AUTO RIZADAS PARA BAJA 2,403,3067630-9 APO RTAC IO NES AL S.A.R 5,140,8117714-1 PR O VEED O R ES PASIVO PUBLICIDAD 274,’¿267810 BIENES ASIG NAD O S 271,054

TOTAL $78,005,932

14

SISTEMA ESTATAL DE EVALUACION Notas a los Estados Financieros

Junta de Caminos del Estado de Sonora Al 30 de Septiembre de 2018________ (PESOS)_________________

ETCA-l-12

NOTAS DE GESTION ADMINISTRATIVA

1. Introducción:

El objetivo de la presentación de éste documento es la revelación del contexto y de los aspectos económicos- financieros más relevantes que influyeron en las decisiones del periodo, y que deberán ser considerados en los estados financieros para la mayor comprensión de los mismos y sus particularidades, los Estados Financieros del Ente, tienen como objetivo proveer de la información financiera, contable y presupuestal a los principales usuarios de la misma, al Congreso y a los ciudadanos, para la Rendición de Cuentas.

De esta manera, se informa y explica la respuesta del gobierno a las condiciones relacionadas con la información financiera; además, se exponen las políticas que podrían afectar la toma de decisiones en períodos posteriores.

2. Panorama Económico y Financiero:

Las principales condiciones económicas-financieras bajo las cuales la Junta ha estado operando no han permitido cumplir con el programa de inversión autorizado para el ejercicio, debido a la falta de oportunidad en la recepción del recurso, principalmente en lo que corresponde a los recursos provenientes del FONDO MINERO, ocasionando adeudos con proveedores y contratistas.

Orden de Pago

Fecha Concepto ImporteEstatus

MinistradoPendientes de

ministrar

1900013289 18/05/2018Unica ministración para la elaboración de estudios y proyectos de conservación y

reconstrucción12,425,000 6,000,000 6,425,000

1900015102 08/06/2018Trabajos de señalamiento sobre la

carretera federal número 8 tram o Puerto Peñasco-Sonoyta (corredor seguro)

262,134 262,134

1900024420 11/07/2018Segunda ministración de la conservcion

de la red estatal de carreteras 10,191,046 10,191,046

Total $22,878,180 $6,000,000 $16,878,180

3. Autorización e Historia

La Junta de Caminos del Estado de Sonora, es un Organismo Descentralizado del Gobierno del Estado de Sonora, creado por decreto del H. Congreso del Estado con fecha 13 de junio de 1986 y publicado en el Boletín Oficial del Gobierno del Estado de Sonora el 19 de junio del mismo año.

15

SISTEMA ESTATAL DE EVALUACIÓN Notas a los Estados Financieros

Junta de Caminos dei Estado de SonoraAl 30 de Septiembre de 2018 ETCA-l-12

__________________(PESOS)_________________________________________________________

4. Organización y Objeto Social

La Junta como órganos superiores cuenta con un Consejo de Administración, y Dirección General, celebrando reuniones trimestrales ordinarias de conformidad con el reglamento interior. Se cuenta con un reglamento interior y manuales de organización y procedimientos. El proceso de nómina se lleva a cabo a través de la Dirección General de Recursos Humanos de Gobierno del Estado utilizando el Plan de Remuneración Total. Se elaboran informes trimestrales del avance de la Cuenta Pública, Programas Anuales, Objetivos y metas. La Junta se encuentra registrado en el padrón de entidades ante la Secretaria de Hacienda. La Junta tiene obligaciones fiscales ya que se encuentra registrado ante SAT bajo el régimen fiscal de Persona Moral sin fines de lucro, realizando las retenciones de nómina reguladas en ley (ISR por salarios, ISR por honorarios, ISR arrendamientos).

La Junta cuenta con un titular denominado DIRECTOR GENERAL (nivel 13), y 4 direcciones de Administración, De Obras, Técnica y de Supervisión y Control de Calidad (Nivel 12), 6 Coordinaciones. De construcción, de maquinaria, de Estudios y Proyectos, de Residencias Zona sur, de Contabilidad y Presupuesto y de Recursos (Nivel 11) , 3 unidades de apoyo: Jurídica, Informática y Licitaciones (nivel 11). La distribución de la Red carretera estatal se atiende a través de las residencias de Hermosillo, Obregón, Navojoa, Mazatán, Moctezuma, Magdalena, Caborca y San Luis Rio Colorado, en las cuales existe un titular nivel 9 denominado Residente y que depende de la Dirección de Obras.

5. Bases de Preparación de los Estados Financieros:

La información financiera se elabora en apego a la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCC) y a la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios (LDFEFM), así como a lo establecido en las Normas Contables y lineamientos emitidos por el órgano de coordinación para la Armonización de la Contabilidad Gubernamental en este caso el Consejo Nacional de Armonización Contable (COÑAC). Así como utilizando las demás disposiciones legales aplicables.

La normatividad aplicada para el reconocimiento, valuación y revelación para el registro de los bienes muebles e inmuebles son a costo de adquisición, los bienes inmuebles se actualizan a valor catastral, y las donaciones de bienes se registran a valor de histórico o de avaluó, aplicando el porcentaje de acuerdo a la VIDA UTIL del bien que se trate como factor de depreciación.

Así mismo en la preparación de la información financiera se observó la aplicación de los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental. Se utiliza un sistema contable denominado Sistema Automatizado de Administración y Contabilidad Gubernamental (SAACG. Net) como instrumento para la administración financiera gubernamental, con las características señaladas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

En el marco de las disposiciones contenidas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, específicamente las que tienen que ver con la Armonización Contable referente a los recursos de inversión pública que se han autorizado en el ejercicio fiscal 2016 de acuerdo a las asignaciones previstas en el Presupuesto de Egresos del Estado, ésta Junta de Caminos se apega a lo siguiente:

1. Los recursos de inversión que se han autorizado a los organismos descentralizados se han realizado por el capítulo 4000, esto significa que una vez transferidos los recursos y realizado el gasto, en la contabilidad se registran en el capitulo que por la naturaleza del gasto les corresponda.

2. Que la partida que se está utilizando para identificar que se trata de un recurso de inversión pública es la 41106 y en ese contexto, en el registro contable se registra en cuenta lo siguiente:

a) Si la obra se realiza mediante contrato, el registro contable es por el Capítulo 6000.b) Si la obra se realiza mediante Administración Directa, el registro contable será en las partidas

del gasto conforme a la naturaleza de los mismos.

16

SISTEMA ESTATAL DE EVALUACIÓN Notas a los Estados Financieros

Junta de Caminos del Estado de SonoraAl 30 de Septiembre de 2018 ETCA-l-12

__________________(PESOS)_________________________________________________________

En éste contexto en los formatos Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos por objeto del gasto y Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos por partida presupuestal se reflejan el tipo de gasto de inversión (capítulo 6000) en tas partidas del gasto que conforme a su naturaleza corresponden, es decir, en los capítulos 1000, 2000, 3000 y 5000; en lo referente al tipo de Gasto se utilizan el 1. Corriente y 2. Capital, donde el tipo uno se refiere a los recursos etiquetados para servicios personales autorizados en la plantilla del Presupuesto de Egresos (Base y Confianza), subsidio para gastos de operación del ente y la aplicación proveniente de los ingresos propios del Organismo; mientras que en el tipo 2 se refleja el presupuesto asignado para Inversión Pública (Capítulos 5000 y 6000)

6. Políticas de Contabilidad Significativa

a) Actualización

El reconocimiento, valuación y revelación para el registro de los bienes muebles e inmuebles son a valor de adquisición, aplicando el porcentaje de acuerdo a la VIDA UTIL del bien que se trate como factor de depreciación.

Las principales políticas de control interno implementadas son: manejo de fondos, comprobaciones de gastos, viáticos y gastos de camino, ingresos propios, etc.

b) Informar sobre la realización de operaciones en el extranjero y de sus efectos en la información financiera gubernamental.

No aplica

c) Método de valuación de la inversión en acciones en el Sector Paraestatal

No aplica.

d) Sistema y método de valuación de inventarios y costo de lo vendido.

No aplica

e) Beneficios a empleados: revelar el cálculo de la reserva actuarial, valor presente de los ingresos esperados comparado con el valor presente de la estimación de gastos tanto de los beneficiarios actuales como futuros.

En virtud de que el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales para los Trabajadores del Estado de Sonora (ISSSTESON) e ISSSTE provisionan las pensiones correspondientes, se considera que no existe contingencia laboral que deba ser provisionada por concepto de pensiones al retiro de los trabajadores.

f) Provisiones: objetivo de su creación, monto y plazo.

Se realizan provisiones de los gastos con el objeto de reconocer en la contabilidad la afectación contable y presupuestal por el monto total adeudado a la fecha de su devengo. Los montos y plazos se detallaron en el punto de PASIVO CIRCULANTE de éste formato.

g) Reservas: objetivo de su creación, monto y plazo.

No se cuenta con reservas creada.

h) Cambios en políticas contables y corrección de errores junto con la revelación de los efectos que se tendrá en la información financiera del Estado, ya sea retrospectivos o prospectivos.

17

SISTEMA ESTATAL DE EVALUACIÓN Notas a los Estados Financieros

Junta de Caminos del Estado de Sonora Al 30 de Septiembre de 2018

__________________(PESOS)_________________ETCA-l-12

No existe nada que informar en ésta apartado.

I) Reclasificaciones:

No existe nada que informar en ésta apartado

J ) Depuración y cancelación de saldos.

Nada que informar en este apartado.

7. Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario

No aplica

8. Reporte Analítico del Activo

Descripción Porcentaje de depreciaciónInmuebles 5%

Mobiliario y Equipo de Oficina 10%Equipo de Transporte 20%Maquinaria y Equipo 10%Equipo de Cómputo 33.3%

9. Fideicomisos, Mandatos y Análogos

No aplica

10. Reporte de la Recaudación

No aplica

11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda

No aplica

12. Calificaciones otorgadas

No aplica

13. Proceso de Mejora

En el marco de la Actual Administración, se informa que se están analizando algunos Procesos de Mejora como:• Sistematización de Procesos de Inventarios y Almacenes (implementar un sistema que se adapte con mayor

facilidad a nuestras necesidades de control y transparencia).• Implementación de Sistema de Archivo• Actualización de Reglamentos, Manuales y Políticas

14. Información por Segmentos

No aplica

18

SISTEMA ESTATAL DE EVALUACIÓN Notas a los Estados Financieros

Junta de Caminos del Estado de Sonora Al 30 de Septiembre de 2018

__________________(PESOS)_________________ETCA-l-12

15. Eventos Posteriores ai Cierre

Nada que manifestar.

16. Partes Relacionadas

No existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas de la Junta de Caminos.

17. Responsabilidad Sobre la Presentación Razonable de los Estados Financieros

Los estados financieros están rubricados en cada página de los mismos: “Bajo protesta de decir verdad declaramos que los estados financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor

18. Pasivos Contingentes

Al cierre del periodo se conocen doce demandas en contra de este Organismo, bajo distintos procedimientos (administativo, civil, agrario, laboral) las cuales se desriben a continuación con una aproximación al valor real que pudiera suscitarse en lo futuro, por lo que pueden variar en relación al criterio de cada juzgador, asi mismo, las cantidades antes mencionadas están condicionadas a las resoluciones de los órganos jurisdiccionales, y el valor de los importes pudieran ser en mayor, menor e inclusive en ninguna cantidad:

No. No. Exped Procedimiento Demandante Reciamo Importe

A Modiano Plazo ’ 1213/14-02-01-7 Adrwtsraivo FÉOeTO \tam ez Donwiguez Juoo de Nutdaa $ 100,000

2 172'2011'111 .Aanntsratvo EmesB Toeoo GarcíaRecamo Iferencas saanaies en

coora ae ISSSTESON y June 50,000

259^11/1 Aonwtsraivo Franosco Acuña RascónRecamo oderencas saanates en

ccnra de ISSSTESON y Juna50,000

4 504^)14/11 Actrtficsfatvo lUgue Garca RoiroRedamo oderencas saanates en ccnra oe ISSSTESON y Juna 50,000

5 1i4ó''2013 CivtSe»90 tvan Rueias Sáicflez

y Joan Gerardo Ramrez Cnávez

Acocn oe resoonsaoáoao crwT oor causa exraconraoua

1,000,000

6 450i'13 AgraroFrannsra Rueías Craneros y Oros

Oenranoa Agrana 2,000,000

7 4854/15 Laocca Ange! Oirar Goanez VatóezRensaaocn ser Oespwo

5i|us8ícaoc300,000

8 4S12'15 Laoora Ennque Pesquera Peía;Rersaauon por Oespno

niustfcaoo500,000

9 894/2016 .4onfi(nts»'aivo Yoianaa Zazueia Recjfcaoón oe Pensión 100,000

10 77.í201á'£i Lacxxa Cartos AndraOe GerardoRerisaaoón por Oespioo

ln¡us«fcac» 300,000

113.'2C16 .Agrarc San ignaoc Uno doemntzaaón 2,000,000

12 40&Í2017 .AgrarC'Feepe ce Jesús Garca Pacíteco

Oesccupaoón oe preao y renes 50,000

13 18S3/17-02-O1-8 Acnwiseawo Eduvages Buianca !>jane Cwganxenc oe Penaón

$

50,000

19