CONFEDERACIÓN GALEGA DE PERSOAS CON DISCAPACIDADE · Obradoiro de informática á carta: Curso...
Transcript of CONFEDERACIÓN GALEGA DE PERSOAS CON DISCAPACIDADE · Obradoiro de informática á carta: Curso...
Memoria económica 2017 Asociación Adapta
Páxina 1 de 25
ASOCIACIÓN DE PERSOAS CON
DISCAPACIDADE DAS COMARCAS DO
CONDADO E PARADANTA
Memoria económica 2017
1.- ACTIVIDADE.
1.1.- Natureza.
A Asociación de Persoas con Discapacidade das Comarcas do Condado y Paradanta,
de agora en diante ASOCIACIÓN ADAPTA constituíuse no ano 2003 ao amparo do artigo
22 da Constitución, polo establecido na Lei Orgánica 1/2002 do 22 de marzo reguladora do
Dereito de Asociacións, e pola demais lexislación existente en materia de Asociacións que lle
sexa aplicable.
O enderezo social de Adapta, atópase en Ponteareas (Pontevedra)
O ámbito territorial propio da Asociación Adapta é o Concello de Ponteareas.
1.2.- Actividades realizadas.
Durante o exercicio económico 2017 realizaron as seguintes actividades:
a) Accións formativas.
Obradoiro de informática á carta: Curso básico de informática, adaptado as
características individuais de cada alumno. Tamén se reforzan outras habilidades que os
alumnos están adquirindo, como son a lecto-escritura, a comprensión lectora. Traballase
ademais a estimulación cognitiva, empregando o ordenador como ferramenta para estimular
a memoria, a concentración, etc. Levouse a cabo un día a semana, de xaneiro a decembro,
participando 11 persoas con discapacidade.
Memoria económica 2017 Asociación Adapta
Páxina 2 de 25
Curso fotografía- edición: Curso realizado a través do programa “Conectadas”,
cunha duración de 35 horas, e no que participaron un total de 15 persoas. Durante os meses
de setembro e outubro.
Curso “Internet, correo electrónico e manexo do telefono móbil”: Curso realizado
a través do programa da Deputación “Depo en Marcha”, cunha duración de 30 horas, e no que
participaron un total de 12 persoas. O curso levouse a cabo durante os martes e os xoves dos
meses de novembro e decembro.
Obradoiro de Marcha Nórdica: de oito horas de duración, repartido en dúas
sesións, unha teórica e outra práctica, no que participaron sete persoas. A actividade foi
realizada os dias 30 de novembro e un de decembro.
b) Actividades de lecer onde se poden mencionar as seguintes:
Andainas Adaptadas
Esta actividade enmarcase dentro do programa especifico de “Lecer para Persoas con
Discapacidade iniciado no 2016 e que continua durante o no 2017.
Programa “Eurorrexión Celeste”
Programa da Fundación Celta, que nos permitiu asistir, de forma gratuíta, aos
encontros de fútbol entre o Celta-Las Palmas (3/04/2017) ó que asistiron 25 persoas,
e Celta-Girona (29/09/2017), no que participaron 31 persoas, e que se celebraron no
estadio de Balaidos (Vigo).
Proxecto Gavea
Programa de lecer organizado dende COGAMI, e que nos deu a
oportunidade de realizar unha travesía a bordo do Laion. Esta actividade realizouse
o 22/07/2017 e participaron 7 persoas. Ese mesmo día, aproveitouse para visitar en
horario de maña, a Adega Eidos (Sanxenxo), onde ademais de realizar unha visita
guiada polas instalacións e os viñedos, realizouse unha cata. Nesta actividade
participaron 12 persoas.
c) Actividades Dia Internacional das Persoas con Discapacidade
Con motivo do día Internacional das Persoas con Discapacidade
Memoria económica 2017 Asociación Adapta
Páxina 3 de 25
(3/12/2017), leváronse a cabo varias actividades:
Potenciando Capacidades, actividade de carácter cultural, que pretende
amosar diferentes iniciativas culturais levadas a cabo por grupos integrados
total ou parcialmente por persoas con Discapacidade.
Charla Coloquio “Proxecto Discamino e Asociación Adapta, experiencias
contadas polos seus protagonistas”, realizada no Concello de Mondariz.
Xornada de Convivencia, realizada no centro municipal Asprodico
(Ponteareas), e na que participaron usuarios da Asociación Adapta, centro de
Recursos de COGAMI Mos e do propio centro municipal.
d) Actividades relacionadas coa saúde:
Fisioterapia, Tratase de un servizo de fisioterapia e rehabilitación
individualizados e adaptados as necesidades de cada usuario. Esta actividade contou coa
financiación da Consellería de Traballo a través dos programas de Cooperación.
Natación Terapéutica, levouse a cabo na piscina municipal de
Ponteareas todos os luns, o longo de todo o ano
Hidroterapia, Actividade que consistiu nunha sesión mensual, de tres
horas de duración, no Palacio da Auga do Balneario de Mondariz.
Ximnasia, levouse a cabo a través durante todo o ano, un dia a semana,
e na que participou un grupo de dez persoas con discapacidade.
e) Actividades informativas
Atoparíase dentro deste apartado o traballo realizado a través do servizo de
información e asesoramento sobre temas relacionados coa discapacidade. Neste
2.- BASES DE PRESENTACIÓN DAS CONTAS ANUAIS
1.- Imaxe fiel do patrimonio.
a) Imaxe fiel.
As contas anuais do exercicio 2017 de Asociación Adapta foron elaboradas a partir dos
Memoria económica 2017 Asociación Adapta
Páxina 4 de 25
rexistros contables a 31 de decembro de 2017 e nelas aplicáronse os principios contables e
criterios de valoración recollidos no Real Decreto 1515/2007, polo que se aproba o Plan Xeral
de Contabilidade para PEMES e, principalmente, a resolución do ICAC de 26/03/2013 BOE
nº 85 de 9/04/2013) o resto de disposicións legais vixentes en materia contable e mostran a
imaxe fiel do patrimonio, da situación financeira e dos resultados da entidade.
O artigo 2.1 do Real Decreto 1515/2007 establece que poderán aplicar este Plan Xeral
de Contabilidade de PEMES todas as entidades, calquera que sexa a súa forma xurídica,
individual ou societaria, que durante dous exercicios consecutivos reúnan, á data de peche de
cada un deles, ao menos dous das circunstancias seguintes:
Que o total das partidas do activo non supere os dous millóns oitocentos
cincuenta mil euros. A estes efectos entenderase por total activo o total que figura no modelo
de balance.
Que o importe neto da súa cifra anual de negocios non supere os cinco millóns
setecentos mil euros.
Que o número medio de traballadores empregados durante o exercicio
económico non sexa superior a 50.
Xa que a Asociación cumpre coas tres condicións establecidas utilizará os modelos
abreviados para a presentación das súas contas anuais.
b).-Razóns excepcionais de non aplicación de disposicións legais en materia contable.
A entidade non aplica principios contables non obrigatorios.
c).- Información complementaria adicional relativa á imaxe fiel.
Asociación Adapta non aporta información complementaria adicional necesaria
relativa á imaxe fiel do patrimonio.
2.- Principios contables non obrigatorios.
Aplícanse todos os principios contables obrigatorios establecidos no Código de
Comercio, no Plan Xeral de Contabilidade e nas normas de adaptación do Plan Xeral de
Contabilidade para as entidades sen fins de lucro, non sendo preciso apartarse dos mesmos
sen aplicar outros alternativos.
Memoria económica 2017 Asociación Adapta
Páxina 5 de 25
3.- Aspectos críticos da valoración e estimación da incerteza.
a) A entidade Asociación Adapta non aplicou ningún cambio nas súas estimacións
contables derivadas de aspectos críticos de valoración.
b) A entidade segue, en todo momento, o principio de empresa en funcionamento. Os
criterios de valoración dos seus activos, pasivos e patrimonio réxense de acordo a este
principio. A estimación de incerteza por parte da Asociación non excede dos parámetros
considerados de normalidade no campo no que opera.
4.- Comparación da información.
A entidade non modificou a estrutura do balance, da conta de perdas e ganancias do
exercicio anterior.
5.- Elementos recollidos en varias partidas.
As contas anuais de Asociación Adapta non teñen ningunha partida que fora obxecto
de agrupación no balance, ou na conta de perdas e ganancias.
6.- Cambios en criterios contables.
A entidade non realizou cambios en criterios contables durante o exercicio económico
2017.
7.- Corrección de erros.
As contas anuais do exercicio 2017 non incluíron axustes realizados como
consecuencia de erros detectados.
3.- APLICACIÓN DE RESULTADOS
1.- No exercicio 2017 obtense un excedente positivo de 5.030,53 €. A Xunta Directiva
da Asociación Adapta proporá a aprobación da distribución de resultados do exercicio
terminado a 31 de decembro do 2017 que se indica na seguinte forma:
BASE DO REPARTO IMPORTE
Excedente do exercicio 5.030,53
Remanente Reservas voluntarias Outras reservas de libre disposición TOTAL……………………………..…………. 5.030,53
Memoria económica 2017 Asociación Adapta
Páxina 6 de 25
APLICACIÓN IMPORTE
A fondo social 5.030,53
A reservas especiais A reservas voluntarias
A compensación de excedentes negativos de exercicio anteriores TOTAL………………………………………… 5.030,53
2.- Durante o ano 2017 a entidade traspasou os resultados obtidos no exercicio anterior
á conta de Fondo Social o seu importe ascendeu a 6.637,65€.
4.- NORMAS DE REXISTRO E VALORACIÓN DE CONTAS.
4.1.- Inmobilizado intanxible.
O inmobilizado intanxible recóllese no Balance cando e probable a obtención a partires
do mesmo, de beneficios ou rendemento económico para a entidade no futuro, e sempre que
se poida valorar con fiabilidade. O recoñecemento contable dun activo implica tamén o
recoñecemento simultáneo dun pasivo, a diminución doutro activo e o recoñecemento dun
ingreso ou outros incrementos no patrimonio neto. (Marco conceptual, apartado 5 punto 1).
Ademais cumpre có criterio de:
- Identificabilidade: O inmobilizado cumprirá algún dos requisitos seguintes:
a. Sexa separable, é dicir, susceptible de ser separado da entidade e vendido,
cedido, entregado para a súa explotación, arrendado ou intercambiado.
b. Xurda de dereitos legais ou separables da entidade ou doutros dereitos ou
obrigas.
A Asociación Adapta non posúe durante o ano 2017 partidas pertencentes ao
inmobilizado intanxible
4.2.- Inmobilizado material .
O inmobilizado material recoñecese no Balance cando é probable a obtención a
partires do mesmo, de beneficios ou rendementos económicos para entidade nun futuro, e
Memoria económica 2017 Asociación Adapta
Páxina 7 de 25
sempre que se poida valorar con fiabilidade. O recoñecemento contable dun activo implica
tamén o recoñecemento simultáneo dun pasivo, a diminución doutro activo e o recoñecemento
dun ingreso ou outros incrementos no patrimonio neto. (Marco conceptual, apartado 5 punto
1). Preséntase ao custe de adquisición, incluíndo no mesmo os gastos adicionais que se
produciron ata a súa posta en condicións de funcionamento.
Os gastos de reparacións e mantemento, que non supoñen unha prolongación da vida
útil dos elementos do inmobilizado, recoñécense coma gastos no exercicio no que se
producen.
A dotación anual da amortización calcúlase polo método lineal en función da vida útil
estimada.
No presente exercicio procedeuse a amortizar a máximos todo o inmobilizado, segundo
as Táboas de Amortización aprobadas no Real Decreto 1777/2004 de 30 de xullo.
Inmobilizado material % depreciación
Construccións 3%
Utillaxe 30%
Mobiliario 16%
Outras instalacións …………………...…….. 10%
Equipos procesos Información………………….. 25%
4.3.- Terreos e construcións como inversións inmobiliarias.
Asociación Adapta durante o exercicio económico 2017 non posúe bens recollidos
nesta partida.
4.4.- Bens integrantes do Patrimonio Histórico.
Adapta non posúe bens integrantes do Patrimonio Histórico.
4.5.- Permutas.
Durante o exercicio 2017 non existiron permutas.
4.6.-Créditos e débitos pola actividade.
Tanto os créditos como os débitos que aparecen no balance teñen un vencemento
inferior ao ano, curto prazo, orixinando o recoñecemento dun activo ou pasivo
Memoria económica 2017 Asociación Adapta
Páxina 8 de 25
respectivamente polo seu valor nominal.
4.7.- Activos e pasivos financeiros.
Poden ser activos financeiros ou pasivos financeiros.
A entidade ten rexistrados no capítulo de instrumentos financeiros, aqueles contratos
que dan lugar a un activo financeiro nunha entidade e, simultaneamente, a un pasivo ou
instrumento de patrimonio na contrapartida. Considéranse por tanto, instrumentos financeiros
os seguintes:
Activos financeiros:
Valóranse segundo a seguinte clasificación:
Activos financeiros mantidos para negociar: inclúen activos financeiros adquiridos
co propósito de vendelos no curto prazo. Estes activos valóranse posteriormente ao seu valor
razoable e no seu caso, os cambios de valor razoable rexístranse directamente na conta de
perdas e ganancias.
Activos financeiros a custo amortizado: inclúense nesta categoría aqueles créditos
orixinados polo tráfico habitual da actividade así como aqueles activos financeiros que non
sendo instrumentos de patrimonio nin derivados, non teñen orixe comercial e cuxos cobros
son de contía determinado ou determinable. Valóranse inicialmente á custo e nas valoracións
seguintes valóranse a custo amortizado. Ao final do exercicio analízase se resulta preciso
practicar deterioro de valor sobre os mesmos.
Activos financeiros a custo: inclúense as inversións en patrimonio de empresas do
grupo, multigrupo e asociadas así como os demais instrumentos de patrimonio salvo que sexan
clasificados como Activos financeiros mantidos para negociar ao menos a fins do exercicio
efectúase a corrección valorativa precisa se hai evidencia de que o seu valor é inferior ao
contabilizado.
Pasivos financeiros:
Valóranse segundo a seguinte clasificación:
Pasivos financeiros a custo amortizado: compostos por débitos por operacións de
orixe comercial e débitos por operacións non comerciais, distintos de instrumentos derivados.
Valóranse inicialmente polo custo equivalente ao valor razoable da contraprestación recibida
Memoria económica 2017 Asociación Adapta
Páxina 9 de 25
e posteriormente valóranse polo custo amortizado.
Pasivos financeiros mantidos para negociar son os instrumentos financeiros
derivados e valóranse cos mesmos criterios que os Activos financeiros mantidos para
negociar.
4.8.- Existencias.
A Asociación Adapta a 31/12/2017 non posúe existencias en almacén.
4.9.- Transaccións en moeda estranxeira.
Durante o exercicio económico 2017 non se produciron transaccións en moeda
estranxeira.
4.10.- Imposto sobre beneficios.
Durante o exercicio económico 2017 as fontes de ingresos de Asociación Adapta
consistiron fundamentalmente en subvencións e doazóns ou aportacións de
patrocinadores/colaboradores.
Ao ser a Asociación Adapta unha entidade sen fins de lucro está parcialmente exenta
do imposto de sociedades (art. 9.2 texto refundido Lei Imposto Sociedades) só tributará por
aqueles ingresos xerados por actividades económicas.
No ano 2017 a Asociación Adapta non tivo ingresos xerados por actividades
económicas.
4.11.- Ingresos e gastos.
Os ingresos e gastos impútanse en función da corrente real dos bens e servizos que
representan e con independencia do momento en que se produza a corrente monetaria ou
financeira derivada deles.
A entidade rexistra os gastos de persoal mensualmente. As cargas sociais devéngase
no mes correspondente e págase a mes vencido.
4.12.- Provisións e continxencias.
Non existen provisións e continxencias durante o exercicio 2017.
4.13.- Subvencións, doazóns e legados.
As subvencións, doazóns e legados contabilízanse con carácter xeral, como ingresos
directamente imputables ao patrimonio neto e recoñeceranse na conta de Perdas e Ganancias
Memoria económica 2017 Asociación Adapta
Páxina 10 de 25
como ingresos sobre unha base sistemática de forma correlativa cos gastos derivados da
subvención.
As subvencións, doazóns e legados que teñan o carácter de reintegrables rexistraranse
como pasivo ata que adquiran o carácter de non reintegrables. A estes efectos considéranse
como non reintegrables cando cumpran as condiciones polas que foron concedidas e non
existan dúbidas razoables para a súa recepción.
As subvencións, doazóns e legados de carácter monetario valóranse polo valor
razoable do importe concedido, e as de carácter non monetario ou en especie polo valor
razoable do ben recibido, referenciados ámbolos dous valores no momento do seu
recoñecemento.
A imputación a resultados das subvencións que teñan o carácter de non reintegrables
efectúase atendendo a súa finalidade. Neste senso, o criterio de imputación a resultados dunha
subvención monetaria é o mesmo que o aplicado a outra subvención recibida en especie.
A estes efectos de imputación de resultados distínguense os seguintes tipos de
subvencións:
a).- Cando se conceden para asegurar unha rendibilidade mínima ou para compensar
os déficits de explotación, impútanse como ingresos no exercicio que se conceden.
b).- Cando se conceden para financiar gastos específicos, impútanse como ingresos no
exercicio no que se producen os gastos que están financiando.
c).- Cando se conceden para financiar a adquisición de activos, impútanse como
ingresos na mesma proporción en que se produce a amortización por deterioro do ben.
d).- Cando se concede para unha finalidade específica, impútanse no exercicio no que
se recoñece.
4.14.- Negocios conxuntos.
No ano 2017 a Adapta non se levan acabo este tipo de negocios.
4.15.- Criterios empregados en transaccións entre partes vinculadas.
A Asociación Adapta durante o exercicio 2017 non realiza transaccións entre partes
vinculadas.
Memoria económica 2017 Asociación Adapta
Páxina 11 de 25
5.- INMOBILIZADO MATERIAL, INTANXIBLE E INVERSIONS
INMOBILIARIAS.
O movemento que houbo durante o exercicio 2017 nas contas incluídas neste epígrafe
e as súas correspondentes amortizacións son as seguintes:
INMOBILIZADO MATERIAL
Ano 2016
Ano 2017
6.- BENS DO PATRIMONIO HISTÓRICO
Saldo inicial Adiccións Retiros Saldo final
Construccións 6.705,46 0,00 0,00 6.705,46
Utillaxe 6.207,58 0,00 0,00 6.207,58
Equipos procesos Información 2.350,00 0,00 0,00 2.350,00
Outras instalacións 8.401,76 0,00 0,00 8.401,76
TOTAL... 23.664,80 0,00 0,00 23.664,80
Saldo inicial Adiccións Retiros Saldo final Valor neto
Construccións reforma local 185,83 201,16 0,00 386,99 6.318,47
Utillaxe 3.146,93 1.862,28 0,00 5.009,21 1.198,37
Equipos procesos Información 2.180,07 75,00 0,00 2.255,07 94,93
Outras instalacións 1.929,62 840,18 0,00 2.769,80 5.631,96
TOTAL... 7.442,45 2.978,62 0,00 10.421,07 13.243,73
CUSTE DE ADQUISICIÓN
AMORTIZACIÓN
Saldo inicial Adiccións Retiros Saldo final
Construccións 6.705,46 0,00 0,00 6.705,46
Utillaxe 6.207,58 0,00 0,00 6.207,58
Mobiliario 0,00 309,75 0,00 309,75
Equipos procesos Información 2.350,00 1.252,35 0,00 3.602,35
Outras instalacións 8.401,76 0,00 0,00 8.401,76
TOTAL... 23.664,80 1.562,10 0,00 25.226,90
Saldo inicial Adiccións Retiros Saldo final Valor neto
Construccións reforma local 386,99 201,16 0,00 588,15 6.117,31
Utillaxe 5.009,21 1.055,55 0,00 6.064,76 142,82
Mobiliario 0,00 23,49 0,00 23,49 286,26
Equipos procesos Información 2.255,07 75,00 0,00 2.330,07 1.272,28
Outras instalacións 2.769,80 959,24 0,00 3.729,04 4.672,72
TOTAL... 10.421,07 2.314,44 0,00 12.735,51 12.491,39
CUSTE DE ADQUISICIÓN
AMORTIZACIÓN
Memoria económica 2017 Asociación Adapta
Páxina 12 de 25
Non existen saldos dentro das partidas de balance incluídas dentro deste epígrafe.
7.- USUARIOS E OUTROS DEBEDORES DA ACTIVIDADE PROPIA.
As cotas de socios/afiliados e outros debedores da actividade propia contabilízanse
aplicando o principio de devengo independentemente do momento do cobro das mesmas.
A partida de patrocinadores recolle aquelas débedas pendentes a 31 de decembro
derivadas de subvencións non reintegrables concedidas e non cobradas ou ben de doazóns ou
similares, neste caso corresponden as subvencións de cooperación e garantía xuvenil da Xunta
de Galicia, da Deputación de Pontevedra e do Concello de Ponteareas.
Denominación da conta Saldo
inicial
Entradas Saídas Saldo Final
Usuarios/afiliados debedores 0,00 13.753,50 13.753,50 0,00
Patrocinadores 35.593,77 37.979,31 37.578,45 35.994,63
Outros debedores da actividade propia 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAIS 35.593,77 51.732,81 51.331,95 35.994,63
8. BENEFICIARIOS-ACREEDORES.
Dentro do epígrafe C.IV do pasivo de balance “Beneficiarios-Acredores” non hai
saldo.
9.- ACTIVOS FINANCEIROS.
I.- Categorías de activos financeiros.
Os activos financeiros a curto prazo recolle as débedas por subvencións concedidas e
non cobradas.
II. Movemento das contas correctoras por deterioro.
Non existen movementos das contas correctoras por deterioro.
Memoria económica 2017 Asociación Adapta
Páxina 13 de 25
III. Activos valorados polo seu valor razoable.
A entidade non emprega este tipo de valoración para os seus activos financeiros.
IV. Empresas do grupo, multigrupo e asociadas.
Adapta non pertence a ningún grupo de empresas, multigrupo e asociadas.
10. PASIVOS FINANCEIROS.
I.- Desagregación das categorías de pasivos financeiros.
Denominación da conta Saldo inicial Entradas Saídas Saldo Final
Outras débedas a C/P 22.714,83 30.528,30 24.276,93 28.966,20
Débedas con entidades do grupo 0,00 0,00 0,00 0,00
Outros acredores 1.236,61 38.962,85 39.024,59 1.174,87
TOTAIS ……… 23.951,44 69.491,15 63.301,52 30.141,07
O concepto de Outras débedas a C/P recolle as subvención non reintegrables
pendentes de executar por ser bianuais (28.966,20 €).
A partida de Remuneracións pendentes de pago recolle os salarios de decembro non
abonados (448,23 €), Facenda Pública acredora por retencións (107,75 €) e Organismos da
Seguridade social acredores (618,89 €). Estes importes serán cancelados a principios do
seguinte ano.
11. FONDOS PROPIOS.
O Fondo Social está representado pola achega fundacional da entidade incrementado
polas entregas posteriores e a acumulación de excedentes positivos ou negativos que se
produciron en anos anteriores.
A conta de Reservas voluntarias conten a conta de Reservas por adaptación ao Plan
Xeral Contable de 2007 e tamén aqueles gastos e ingresos percibidos en exercicios anteriores
e que deberon ser imputados directamente ao Patrimonio da Adapta sen pasar pola conta de
Memoria económica 2017 Asociación Adapta
Páxina 14 de 25
excedente do exercicio, atendendo ao establecido no actual Marco Normativo contable. O
detalle do seu movemento e axustes por erros está detallado na variación do patrimonio neto
recollido na conta de resultados.
Denominación da conta Saldo
inicial
Entradas Saídas Saldo final
Fondo social 26.514,77 6.637,65 0,00 33.152,42
Reservas voluntarias -1.796,05 0,00 0,00 -1.796,05
Resultado exercicios anteriores 6.637,65 0,00 6.637,65 0,00
Excedente exercicio 0,00 5.030,53 0,00 5.030,53
Total Fondo propios ………….. 31.356,37 11.668,18 6.637,65 36.386,90
12. SITUACIÓN FISCAL.
12.1.- Imposto sobre beneficios.
A Asociación Adapta desenrola principalmente actividades non lucrativas, estando
parcialmente exenta do imposto de sociedades (art. 9.2 texto refundido Lei Imposto
Sociedades).
a).- Diferenzas temporarias: A entidade non procedeu a rexistrar diferenzas temporarias
relativas ao imposto do exercicio 2017.
b).- Antigüidade de créditos fiscais: No exercicio 2017 non realizou compensacións de
bases impoñibles negativas.
c).- Incentivos fiscais: A Asociación non recibe incentivos fiscais.
d).- Provisións e continxencias posteriores ao peche: Non existen provisións nin
continxencias de carácter fiscal para feitos posteriores ao peche do exercicio 2017.
e).- Circunstancias de carácter substantivo: Non existen circunstancias deste tipo para o
exercicio 2017.
12.2.- Outros tributos.
Memoria económica 2017 Asociación Adapta
Páxina 15 de 25
Imposto sobre o Valor Engadido (IVE), as actividades desenvolvidas pola Entidade
están exentas do Imposto del Valor Engadido (IVE) polo que todas as cotas soportadas por
este imposto nas adquisicións, en xeral, constitúen un custe adicional das mesmas.
Non existen circunstancias significativas con respecto ao resto de tributos durante o
exercicio 2017.
13. INGRESOS E GASTOS.
13.1.- Desagregación da partida 3 Gastos por axudas e outros.
Os gastos do 2016 corresponde a dietas de voluntarios.
Partida Ano 2017
Importe €
Ano 2016
Importe €
Gastos por axudas e outros
Compensación de gtos prestac.serv. 145,92 0,00
Reintegro de subvencións 0,00 0,00
Total axudas monetarias ………… 145,92 0,00
13.2.- Desagregación da partida 8 Gastos de persoal.
O persoal contratado durante este ano está financiado principalmente a través de
subvencións da Xunta de Galicia.
Partida Ano 2017
Importe €
Ano 2016
Importe €
Soldos e salarios
Soldos e salarios 16.927,07 20.992,95
Soldos e salarios extras 2.821,17 3.498,83
Indemnizacións 734,83 722,72
Cargas sociais
Seguridade Social entidade 6.469,72 8.021,14
Gastos formación persoal 0,00 0,00
Total Gastos persoal …..…………… 26.952,79 33.235,64
Memoria económica 2017 Asociación Adapta
Páxina 16 de 25
13.3.- Desagregación da partida 9 Outros gastos de explotación
No concepto de actividades se recollen os gastos ocasionados polas actividades de lecer,
obradoiros, balneario, fisioterapia, gastos de excursións, etc.
Partida Ano 2017
Importe €
Ano 2016
Importe €
Servizos exteriores
Outros arrendamentos 16,94 0,00
Reparacións e conservación 0,00 12,95
Primas seguros 638,00 394,85
Servizos bancarios e similares 129,10 85,09
Publicidade e propaganda 899,76 0,00
Material oficina 155,36 169,94
Teléfono 590,51 450,05
Correos 60,50 54,33
Prevención de riscos 233,94 290,48
Gtos actividades 8.898,26 10.870,28
Outros gastos 965,00 398,27
Tributos
Outros tributos 0,00 0,00
Total Outros gastos explotación ……… 12.587,37 12.726,24
13.4.- Desagregación da partida 1a) Aportación de socios b) Aportación de
usuarios c) Ingresos de promocións, patrocinio e colaboracións.
Partida ANO 2017
Importe €
ANO 2016
Importe €
Ingresos da entidade por activ.propia
a) Aportación de socios/afiliados 1.145,00 900,00
b) Aportación de usuarios 12.608,50 10.028,00
c) Ingresos de promocións, patrocinio e colaboracións 762,00 712,00
Memoria económica 2017 Asociación Adapta
Páxina 17 de 25
Total Ingresos por cotas socios e usuarios e patrocinadores
……
14.515,50 11.640,00
A aportación de socios corresponde as cotas de socios deste exercicio económico.
Os ingresos de usuarios corresponde as cotas polas actividades realizados durante este
exercicio económico.
Os ingresos de promocións recolle os ingresos por rifas e a gala benéfica.
14. SUBVENCIÓNS, DOAZÓNS Y LEGADOS.
Durante o exercicio 2017 Adapta recibiu subvencións para actividades, todas elas non
reintegrables.
Denominación da conta Saldo
inicial
Entradas Saídas Saldo Final
Subvencións de capital 8.881,16 0,00 2.022,19 6.858,97
Doazóns e legados de capital 0,00 0,00 0,00 0,00
Outras subvencións e doazóns 0,00 37.217,31 37.217,31 0,00
TOTAIS 8.881,16 37.217,31 39.239,50 6.858,97
Subvencións de capital
As seguintes subvencións de capital non reintegrables foron concedidas co obxecto de
adquirir activos para a entidade. A imputación a resultados faise en función da amortización
do ben subvencionado.
Memoria económica 2017 Asociación Adapta
Páxina 18 de 25
Subvencións para actividades e outras
As seguintes subvención non reintegrable foron concedidas co obxecto de financiar
gastos específicos ou para asegurar unha rendibilidade mínima. Ditas subvencións traspásase
ao resultado do exercicio cando se produce o gasto que está financiando.
15. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIAIS A FINS PROPIOS.
Este punto non é de aplicación ao non tratarse dunha fundación de competencia estatal.
Deputación de Pontevedra (Adaptacións) 2012 10 5.000,00 € 2.107,68 € 500,00 € 2.607,68 € 2.392,32 €
Deputación de Pontevedra 2013 10 2.452,21 € 2.253,73 € 198,48 € 2.452,21 € 0,00 €
Deputación de Pontevedra 2013 10 3.000,00 € 1.581,11 € 750,00 € 2.331,11 € 668,89 €
Fundación Once 2013 10 5.583,00 € 1.211,53 € 573,71 € 1.785,24 € 3.797,76 €
16.035,21 7.154,05 2.022,19 9.176,24 6.858,97
Pendente de
imputar a
resultados
Totais ………………………………………………………………….…….
Entidade concedente
Ano de
concesión
Período de
aplicación
Importe
concedido
Imputado a
resultados ata
comenzo
exercicio
Imputado ao
resultado do
exercicio
Total
imputado ao
resultado
Antes 1/1/17 Ano en curso
Subv. Conseller.Traballo (Cooperac.2016-17) 12.546,45 6.930,42 5.616,03 0,00 0,00 12.546,45 0,00
Subv. Conseller.Traballo (Cooperac.2016-17) 17.667,00 95,52 17.098,80 0,00 472,68 17.194,32 0,00
Subv. Conseller.Traballo (Gtía xuvenil.2017-18) 12.546,52 0,00 635,98 11.910,54 0,00 0,00 12.546,52
Subv. Conseller.Traballo (Cooperac.2017-18) 17.667,00 0,00 138,66 17.055,66 472,68 0,00 17.194,32
Subv.Deputación Pontevedra 4.046,00 0,00 4.046,00 0,00 0,00 0,00 4.046,00
Subv.Deputación Pontevedra cultura 375,00 0,00 375,00 0,00 0,00 375,00 0,00
Subv.Deputación Pontevedra cultura 375,00 0,00 375,00 0,00 0,00 375,00 0,00
Subv. Concello Ponteareas 2.207,79 0,00 2.207,79 0,00 0,00 0,00 2.207,79
TOTAL . . . . 67.430,76 € 7.025,94 € 30.493,26 € 28.966,20 € 945,36 € 30.490,77 € 35.994,63 €
SUBVENCIÓNS Concedido
ExecutadoPor executar a
31/12/17Regularizacións
Total cobrado
a 31/12/17
Saldo
pendente de
cobro
Memoria económica 2017 Asociación Adapta
Páxina 19 de 25
16. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS.
Non hai operacións con partes vinculadas.
17. OUTRA INFORMACIÓN
I.- O número medio de empregados por categorías profesionais, e diferenciado por sexos,
atendendo a nova redacción do art. 200.9 del TRLSA segundo a Disposición adicional
vixésimo sexta da Lei 3/2007 é como sigue:
Ano 2016
Ano 2017
HOMES MULLERES
Fisioterapeuta 0,00 0,75 53,33% 0,00 0,75 0,75 0,00
Monitora formación 0,00 0,34 23,83% 0,00 0,34 0,34 0,00
Animadora sociocultural 0,00 0,32 22,84% 0,00 0,32 0,32 0,00
TOTAIS 0,00 1,41 1,00 0,00 1,41 1,41 0,00
Porcentaxe persoal fixo 0,00%
Porcentaxe persoal eventual 100,00%
Porcentaxe persoal s/discapacidade 100,00%
Porcentaxe persoal c/discapacidade 0,00%
Descripción Fixos Eventuais Total
Traballadores de alta ao inicio 0,00 2,00 2,00
Altas durante o período 0,00 2,00 2,00
Baixas durante o período 0,00 2,00 2,00
Traballadores de alta ao final 0,00 2,00 2,00
Plantilla media discapacitados >=33% 0,00 0,00 0,00
Plantilla media total 0,00 1,41 1,41
C/DISCAP.CATEGORÍA
SEXO%
FIXO EVENTUAL S/DISCAP.
Memoria económica 2017 Asociación Adapta
Páxina 20 de 25
II.- Os órganos de Goberno da Asociación Adapta non percibiron durante o ano 2017
retribucións salariais.
III.- Non se produciron feitos posteriores ao peche do exercicio económico 2017 que
afecten a formulación das contas anuais.
IV.- Liquidación do orzamento do ano 2017
HOMES MULLERES
Fisioterapeuta 0,00 0,75 64,21% 0,00 0,75 0,75 0,00
Monitora formación 0,00 0,26 22,09% 0,00 0,26 0,26 0,00
Animadora sociocultural 0,00 0,16 13,70% 0,00 0,16 0,16 0,00
TOTAIS 0,00 1,17 1,00 0,00 1,17 1,17 0,00
Porcentaxe persoal fixo 0,00%
Porcentaxe persoal eventual 100,00%
Porcentaxe persoal s/discapacidade 100,00%
Porcentaxe persoal c/discapacidade 0,00%
Descripción Fixos Eventuais Total
Traballadores de alta ao inicio 0,00 2,00 2,00
Altas durante o período 0,00 3,00 3,00
Baixas durante o período 0,00 3,00 3,00
Traballadores de alta ao final 0,00 2,00 2,00
Plantilla media discapacitados >=33% 0,00 0,00 0,00
Plantilla media total 0,00 1,17 1,17
C/DISCAP.CATEGORÍA
SEXO%
FIXO EVENTUAL S/DISCAP.
Memoria económica 2017 Asociación Adapta
Páxina 21 de 25
Orzamento Realización Desviación Orzamento Realización Desviación
OPERACIÓNS DE FUNCIONAMENTO
a) Axudas monetarias 0,00 € 0,00 € 0,00 € a) Cuotas de usuarios e afiliados 8.520,00 € 13.753,50 € -5.233,50 €
b) Gastos por colaboración do órgano do goberno0,00 € 145,92 € -145,92 € b) Ingresos de promocións, colab.. 550,00 € 762,00 € -212,00 €
d) Reembolso subvencións recibidas 0,00 € 0,00 € 0,00 € c) Subvenc., doaz.e legados imputados ó rtdo do exercicio36.845,26 € 30.493,26 € 6.352,00 €
2. Compras de bens destinados á actividade 0,00 € 0,00 € 0,00 €
3. Gastos de persoal. . . 33.186,25 € 26.952,79 € 6.233,46 € 2. Ventas e outros ingresos ordinarios da actividade 0,00 € 0,00 € 0,00 €
4. Servicios externos para a actividade propia 9.101,15 € 12.587,27 € -3.486,12 € 3. Outros ingresos 0,00 € 0,00 €
5. Dotacións para amortizacións do
inmobilizado1.932,47 € 2.314,44 € -381,97 €
4. Subvenc., doaz., e legados de capital
traspas.rtdo exercicio2.171,89 € 2.022,19 € 149,70 €
6. Outros gastos 0,00 € 0,00 € 0,00 € 5. Beneficio procedente inmobilizado material 0,00 € 0,00 € 0,00 €
7. Variación das provisións da actividade e
pérdidas de créditos incobrables0,00 € 0,00 € 0,00 € 4. Ingresos financieiros 0,00 € 0,00 € 0,00 €
8. Gastos financeiros e gastos asimilados 0,00 € 0,00 € 0,00 € 5. Ingresos excepcionais 0,00 € 0,00 € 0,00 €
9. Gastos excepcionais 0,00 € 0,00 € 0,00 €
10. Imposto sobre sociedades 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Total gastos en operacións de
funcionamento. . .44.219,87 € 42.000,42 € 2.219,45 €
Total ingresos en operacións de
funcionamento48.087,15 € 47.030,95 € 1.056,20 €
1. Axudas monetarias e outros. . . . 45.915,26 €0,00 €
LIQUIDACIÓN DO ORZAMENTO ASOCIACIÓN ADAPTA - EXERCICIO 2017
Gastos presupostarios Ingresos presupostariosEpígrafes Epígrafes
45.008,76 € 906,50 €145,92 € 1. Ingresos da entidade pola actividade propia-145,92 €
Memoria económica 2017 Asociación Adapta
Páxina 22 de 25
ANEXOS
CONTAS ANUAIS EXERCICIO ECONÓMICO 2017:
BALANCE ABREVIADO 2017
CONTA DE PERDAS E GANANCIAS ABREVIADA
2017
ORZAMENTO PARA O EXERCICIO
ECONÓMICO 2018
Memoria económica 2017 Asociación Adapta
Páxina 23 de 25
A) ACTIVO NON CORRENTE12.491,39 13.243,73
A) PATRIMONIO NETO 43.245,87 40.237,53
I. Inmobilizado Intanxible 5 0,00 0,00 A-1) Fondos propios 11 36.386,90 31.356,37
5. Aplicacións informáticas 0,00 0,00 I. Dotación fundacional/Fondo Social 33.152,42 26.514,77
- Amortización acum. inm. Intanxible 0,00 0,00 1. Dotación fundacional/Fondo Social 33.152,42 26.514,77
II. Bens do Patrimonio Histórico 0,00 0,00 I I. Reservas. -1.796,05 -1.796,05
III. Inmobilizado Material 5 12.491,39 13.243,73 2. Outras reservas -1.796,05 -1.796,05
2. Instalacións técnicas, e outro inmovilizado material 25.226,90 23.664,80 III. Excedentes de exercicios anteriores 0,00 0,00
3. Inmobilizado en curso 0,00 0,00 1. Remanente 0,00 0,00
- Amortización acum. inm. Material -12.735,51 -10.421,07 2. Excedentes negativos exercicios anteriores 0,00 0,00
IV.Inversións inmobiliarias. 0,00 0,00 0,00 0,00
V. Inversión en entidades do grupo e asociadas a L/P 0,00 0,00 IV. Excedentes do exercicio 3 5.030,53 6.637,65
VI. Inversións financeiras a L/P. 0,00 0,00 A-2) Axustes por cambios de valor. 0,00 0,00
VII. Activos por imposto diferido. 0,00 0,00 A-3) Subvencións, doazóns e legados recibidos 14 6.858,97 8.881,16
B) PASIVO NON CORRENTE 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRENTE 60.895,55 50.945,24 I. Provisións a L/P. 0,00 0,00
II. Débedas a L/P. 0,00 0,00
I.Existencias 0,00 0,00 III. Débedas con entidades do grupo e asociadas a L/P. 0,00 0,00
II.Usuarios e outros debedores da actividade propia 35.994,63 35.593,77 IV. Pasivos por imposto diferido 0,00 0,00
III.Debedores comerciais e outras contas a cobrar 7 0,00 0,00 V. Periodificacións a L/P. 0,00 0,00
IV. Inversións en entidades do grupo e asociadas a C/P. 0,00 0,00 IV. Pasivos por imposto diferido 0,00 0,00
IV. Inversións financeiras a C/P. 0,00 0,00 C) PASIVO CORRENTE 10 30.141,07 23.951,44
VI. Periodificacións a C/P. 286,33 340,45 I. Provisións a C/P. 0,00 0,00
VII. Efectivo e outros activos líquidos equivalentes 24.614,59 15.011,02 II. Débedas a C/P. 28.966,20 22.714,83
1. Tesorería 24.614,59 15.011,02 III. Débedas con entidades do grupo e asociadas a C/P. 0,00 0,00
IV. Beneficiarios - Acredores. 0,00 0,00
V. Acredores comerciais e outras contas a C/P. 1.174,87 1.236,61
2. Outros acredores 1.174,87 1.236,61
VI. Periodifciacións a C/P. 0,00 0,00
TOTAL ACTIVO (A + B) 73.386,94 64.188,97 TOTAL PATRIMONIO NETO E PASIVO (A + B+ C) 73.386,94 64.188,97
As notas que se achegan na memoria forman parte deste balance
ASOCIACIÓN ADAPTA
BALANCE PEMES AO PECHE DO EXERCICIO 2017
ACTIVO NOTAS DA
MEMORIA
2017 2016 A) PATRIMONIO NETO Y PASIVO NOTAS DA
MEMORIA
2017 2016
Memoria económica 2017 Asociación Adapta
Páxina 24 de 25
(Debe) Haber (Debe) Haber
2017 2016
A) EXCEDENTE DO EXERCICIO
1. Ingresos da entidade pola actividade propia 13 45.008,76 53.005,86
a) Cotas de afiliados e usuarios 1.145,00 900,00
b) Aportacións de usuarios 12.608,50 10.028,00
c) Ingresos de promocións, patrocinadores e colaboracións 762,00 712,00
d) Subvencións, doazóns e legados imputados ao excedente do exercicio 30.493,26 41.365,86
e) Reintegro de axudas e asignacións 0,00 0,00
2. Vendas e outros ingresos da actividade 0,00 0,00
3. Gastos por axudas e outros -145,92 0,00
a) Axudas monetarias 0,00 0,00
b) Axudas non monetarias 0,00 0,00
c) Gastos por colaboracións e de órgano de goberno -145,92 0,00
d) Reintegro de subvencións, doazóns e legados 0,00 0,00
4. Variación de existencias de productos rematados e en curso de fabricación 0,00 0,00
5. Traballos realizados pola entidade para o seu activo 0,00 0,00
6. Aprovisionamentos. 13 0,00 0,00
7. Outros ingresos da actividade 0,00 0,00
8.Gastos de persoal 13 -26.952,79 -33.235,64
a) Soldos, salarios e asimilados -20.483,07 -25.214,50
b) Cargas sociais -6.469,72 -8.021,14
c) Provisións 0,00 0,00
9. Outros gastos da actividade 13 -12.587,27 -12.726,24
a) Servizos exteriores -12.587,27 -12.726,24
b) Tributos 0,00 0,00
c) Perdas, deterioro e variación de provisións por operacións comerciais. 0,00 0,00
d) Outros gastos en xestión corrente 0,00 0,00
10. Amortización do inmobilizado 5 -2.314,44 -2.978,62
11. Subvencións, doazóns, e legados de capital traspasados ao excedente do
exercicio 13 2.022,19 2.547,33
12. Exceso de provisións 0,00 0,00
13. Deterioro e resultado por enaxenacións do inmobilizado e outros rtdos 0,00 25,00
A.1) EXCEDENTE DA ACTIVIDADE 3 5.030,53 6.637,69
14. Ingresos financeiros 0,00 0,00
15. Gastos financeiros 0,00 -0,04
16. Variación do valor razoable en instrumentos financeiros 0,00 0,00
17. Diferenzas de cambio 0,00 0,00
18. Deterioro e resultado por enaxeancións de instrumentos financeiros 0,00 0,00
A.2) EXCEDENTE DAS OPERACIÓNS FINANCEIRAS 0,00 -0,04
A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPOSTOS 5.030,53 6.637,65
19. Imposto sobre beneficios 0,00 0,00
A.4) VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO RECONOCIDO NO 5.030,53 6.637,65
B) INGRESOS E GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE A
PATRIMONIO
1. Subvencións recibidas 30.493,26 41.365,86
2. Doazóns e legados recibidos 0,00 0,00
3. Outros ingresos e gastos 0,00 0,00
4. Efecto impositivo 0,00 0,00
B.1) VARIACIÓN DO PATRIMONIO NETO POR INGRESOS E GASTOS
RECOÑECIDOS DIRECTAMENTE NO PATRIMONIO NETO 30.493,26 41.365,86
C) RECLASIFICACIÓN AO EXCEDENTE DO EXERCICIO
1. Subvencións recibidas -32.515,45 -43.913,19
2. Doazóns e legados recibidos 0,00 0,00
3. Outros ingresos e gastos 0,00 0,00
4. Efecto impositivo 0,00 0,00
C.1) VARIACIÓNS DO PATRIMONIO NETO POR RECLASIFICACIÓNS
AO EXCEDENTE DO EXERCICIO -32.515,45 -43.913,19
D) VARIACIÓNS DO PATRIMONIO NETO POR INGRESOS E GASTOS
IMPUTADOS DIRECTAMENTO NO PATRIMONIO NETO -2.022,19 -2.547,33
E) AXUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS 0,00 0,00
F) AXUSTES POR ERROS 0 0
G) VARIACIÓNS NA DOTACIÓN FUNDACIONAL OU FONDO 0,00 0,00
H) OUTRAS VARIACIÓNS 0 0
I) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DO PATRIMONIO NETO NO
EXERCICIO. 3.008,34 4.090,32
As notas que se achegan na memoria forman parte desta Conta de Resultados
ASOCIACIÓN ADAPTA
CONTA DE RESULTADOS PEMES CORRESPONDENTE AO EXERCICIO
REMATADO O 31 DE DECEMBRO DE 2017
NOTAS DA
MEMORIA
Memoria económica 2017 Asociación Adapta
Páxina 25 de 25
GASTOS INGRESOS
PRESUPOSTARIOS PRESUPOSTARIOS
OPERACIÓNS DE FUNCIONAMENTO OPERACIÓNS DE FUNCIONAMENTO
1, Axudas monetarias e outros 1. Ingresos da entidade pola actividade
a) Axudas monetarias 0,00 propia 46.719,20
b) Gastos por colaboracións e do 0,00 a) Cotas de usuarios e afiliados 1.145,00
órgano de goberno b) Ingresos de promocións, 12.608,00
2. Compras de bens destinados á actividade 0,00 c) Subvencións, doazóns e 32.966,20
legados imputados ó resultado
3. Gastos de persoal 30.424,49
2. Ventas e outros ingresos ordinarios da 0,00
4. Servizos externos para a actividade propia 12.713,14 actividade mercantil
5. Dotacións para amortizacións do inmobilizado 1.427,78
3. Outros ingresos 1.391,45
6. Outros gastos 0,00
4. Ingresos financeiros 0,00
7. Variacións das provisións da actividade 0,00
e pérdidas de créditos incobrables 5. Ingresos excepcionais 0,00
8. Gastos financeiros e gastos asimilados 0,00
9. Gastos excepcionais 0,00
10. Imposto sobre sociedades 0,00
TOTAL GASTOS OPERACIÓNS DE TOTAL INGRESOS OPERACIÓNS DE
FUNCIONAMENTO FUNCIONAMENTO
ORZAMENTO ASOCIACIÓN ADAPTA PARA O EXERCICIO 2018
EPÍGRAFES EPÍGRAFES
44.565,41 48.110,65