Con el respaldo de: REFLA es un organismo de integración y representación de instituciones del...

PROYECTO “FUSIÓN DE COOPERATIVAS

FILIALES DE REFLA”

Con el respaldo de:

REFLA es un organismo de integración y representación de instituciones del segmento 1 y 2 según la LOEPS, que forman parte del sector de la Economía Popular y Solidaria a nivel del austro, inicia sus actividades legalmente el 28 de Noviembre de 2005 en la ciudad de Cuenca.

En la actualidad estamos conformados por 19 Estructuras Financieras de las cuales: 11 Cooperativas de Ahorro y Crédito , 2 Cajas de Ahorro y Crédito y 1

Mesa de Servicios Financieros → Azuay, 4 Cooperativas de Ahorro y Crédito → Cañar, y 1 Cooperativa de Ahorro y Crédito → Morona Santiago.

RED DE ESTRUCTURAS FINANCIERAS LOCALES

ALTERNATIVAS DEL AUSTRO

Segmento Ubicación1 Cooperativa de Ahorro y Credito Familia Austral segmento 2 Azogues2 Cooperativa de Ahorro y Credito MushuK Yuyay segmento 2 Cañar3 Cooperativa de Ahorro y Credito Güel segmento 2 Sigsig/Güel4 Cooperativa de Ahorro y Credito Solidaridad y Progreso O. segmento 2 Rivera5 Cooperativa de Ahorro y Credito La Florida segmento 2 Florida6 Cooperativa de Ahorro y Credito Guachapala segmento 2 Guachapala7 Cooperativa de Ahorro y Credito Fasayñan segmento 2 Gualaceo8 Cooperativa de Ahorro y Credito Integral segmento 2 Cuenca9 Cooperativa de Ahorro y Credito Señor de Girón segmento 2 Giron

10 Cooperativa de Ahorro y Credito Solidaria segmento 2 Gualaquiza11 Cooperativa de Ahorro y Credito Cacique Guritave segmento 2 Taday12 Cooperativa de Ahorro y Credito Etapa segmento 2 Cuenca13 Cooperativa de Ahorro y Credito San Jose segmento 2 Cuenca14 Cooperativa de Ahorro y Credito Huinara segmento 1 Jima15 Cooperativa de Ahorro y Credito Sol de los Andes segmento 1 El Pan16 Cooperativa de Ahorro y Credito Urbadiez segmento 1 Cuenca17 Caja de Ahorro y Credito Zhondeleg S/S Zhondeleg18 Caja de Ahorro y Credito San Felipe de Oña* S/S Oña19 Caja de Ahorro y Credito Servicios de Nabón * S/S Nabón

InstituciónCORPORACION CIVIL REFLA FILIALES

* Inactiva

ANTECEDENTES DEL PROYECTO DE FUSIÓN

En junio del 2013 una delegación de gerentes de las Cooperativas de ahorro y crédito Integral, Fasayñan, Huinara, Familia Austral y Guachapala solicitaron mantener una reunión con el Superintendente de Economía Popular y Solidaria Dr. Hugo Jácome Estrella para realizar el planteamiento de manera formal sobre la posibilidad de que algunas cooperativas pertenecientes a REFLA se unan en un proyecto de fusión por creación, sin perder la independencia y la identidad de cada institución, esto permitirá formar una cooperativa de ahorro y crédito más Sólida, Solvente y con mayor cobertura, propuesta que fue aceptada con una sugerencia, que mas entidades se unan a este proyecto.

Acogiendo la recomendación de la Superintendencia se socializó la idea de la fusión en asamblea ordinaria de representantes de REFLA en presencia de los gerentes de las cooperativas de ahorro y crédito, recalcando que la adhesión a este proceso es totalmente voluntario.

Se convocó a una reunión con los directivos de todas las cooperativas para tomar la decisión adherirse o no al proceso.

Las entidades que a través de sus directivos aceptaron participar en el proceso enviaron un oficio conjunto a la Superintendencia.

Ser una institución más fuerte y sólida

Aprovechar la economías de escala y optimizar recursos

Cumplir con los requerimientos normativos dictados por los entes de regulación

Ampliar la cobertura geográfica respetando la identidad de cada una de las comunidades

Ser un referente de solidaridad y unidad en el sur del país

Ampliar y mejorar el acceso a los servicios financieros de los directivos y vinculados

MOTIVACIONES y RETOS DEL PROCESO DE FUSIÓN

CODESPA: Contribuye con un fondo no reembolsable para la contratación de una consultoría la misma que tiene por objeto:

Elaborar un diagnóstico integral de las estructuras financieras de la REFLA, con la finalidad de establecer el estatus individual de viabilidad financiera y de negocio en marcha, en base al cual se desarrollara la propuesta de un modelo de articulación integral y sostenible, en la forma de fusión por creación de cooperativas.

APOYO INTERINSTITUCIONAL

SUPERINTENDENCIA DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA: Aproximadamente en el mes de mayo la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria dispuso un equipo humano para brindar acompañamiento y asesoramiento necesario para el proyecto.

Definición de hoja de ruta y cronograma para visitas in situ a las cooperativas que intervienen en el proceso. (Mayo 2014)

Reuniones para identificación y relevamiento de infraestructura y demás aspecto tecnológicos de cada entidad. (Junio 2014)

Reunión de trabajo para definición de esquema de Gobierno Cooperativo a adoptarse → “Modelo Jardín Azuayo”. (Julio 2014)

Definición del cronograma de trabajo y equipos de apoyo por cada aspecto. (Julio 2014)

HITOS CUMPLIDOS CON EL ACOMPAÑAMIENTO DE DELGADOS DE LA

SEPS

Se envía una carta compromiso de cada una de las cooperativas que decidieron voluntariamente ingresar al proceso de fusión.

ENTIDADES PARTICIPANTES EN EL PROCESO DE FUSIÓN

FUSIÓN POR

CREACIÓN

ZONA DE INFLUENCIA FUSIÓN DE ENTIDADES FILIALES REFLA

Fuente: SEPS

CARACTERIZACIÓN DE SOCIOS DE LAS ENTIDADES

AGRICULTURA, GANADERÍA

60%

COMERCIO AL POR MENOR

40%

ACTIVIDADES ECONÓMICAS SOCIOS

MISMO CANTÓN DE LA ENTIDAD

89%

CANTONES ALEDAÑOS

9%

OTRAS REGIONES

2%

LUGAR DE RESIDENCIA DEL SOCIO

HUINARA

GUACHAPALAGÜEL

FASAYÑAN

SOL DE LOS ANDES

LA FLORIDAMUSHUK-YUYAY

FAMILIA AUSTRAL

INTEGRAL SOLIDARIA

0

1

2

3

18-25 25-45 25-55 30-40 30-50 40-50

EDAD PROMEDIO SOCIOP O R C O O P E R A T I V A

0 10 20 30 40 50 60 70 80

MUSHUK-YUYAY

FAMILIA AUSTRAL

INTEGRAL

FASAYÑAN

GÜEL

GUACHAPALA

HUINARA

SOLIDARIA

LA FLORIDA

SOL DE LOS ANDES

DISTR IBUCIÓN DE SOCIOS POR G ÉNERO

HOMBRES MUJERES

Fuente: SEPS

CARACTERIZACIÓN DEL TALENTO HUMANO DE LAS ENTIDADES

El 10% de los trabajadores son mujeres cabezas de familia.

El 35% de los trabajadores pertenecen a grupos vulnerables.

MISMO CANTÓN DE LA ENTIDAD;

79%

CANTONES ALEDAÑOS; 11%

LUGAR DE RESIDENCIA DEL TRABAJADOR

0

10

20

30

40

50

60

70

80

18-35 36-50 51-60

Porc

enta

je

EDA D PROMEDIO DEL TRA BA JADOR

0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100

MUSHUK-YUYAY

FAMILIA AUSTRAL

INTEGRAL

FASAYÑAN

GÜEL

GUACHAPALA

HUINARA

SOLIDARIA

LA FLORIDA

SOL DE LOS ANDES

DISTRIBUCIÓN DE TRABA JADORES POR G ÉNERO

HOMBRES MUJERES

Fuente: SEPS

Nombre reservado en la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria

AVANCES ASPECTO COMUNICACIONALSe contrató profesionales para el asesoramiento en imagen institucionaly la definición del nuevo nombre y logotipo obteniendo como resultado el siguiente.

ANÁLISIS FINANCIERO ENTIDAD RESULTANTE DE LA FUSIÓN

CRECIMIENTO

10%

7%

9%

4%

12%

10%

Cuenta Descripción cuenta Total Cuenta Descripción cuenta Total

1 Activo 30,92 1 Activo 33,88

14 Cartera de Credito 23,58 14 Cartera de Credito 25,28

2 Pasivos 28,04 2 Pasivos 30,58

2101 Depositos a la Vista 10,47 2101 Depositos a la Vista 10,93

2103 Depositos a plazo 16,52 2103 Depositos a plazo 18,57

3 Patrimonio 2,88 3 Patrimonio 3,15

4 Gastos 0,94 4 Gastos 3,53

5 Ingresos 0,98 5 Ingresos 3,68

MARZO 2014 OCTUBRE 2014

ANÁLISIS FODA PROYECTO FUSIÓNFORTALEZAS OPORTUNIDADES

Imagen institucional de la REFLA posicionada a nivel de la zona sur del país

Alcance a la región sur del país como cooperativa de apoyo para actividades productivas del agro

Posee efectivos instrumentos financieros y servicios de apoyo a la microempresa de la zona sur del pais

Existen sectores desatendidos por la banca tradicional

Buena predisposición para adaptarse a cambios internos y externos

Alianzas estratégicas con organismos internacionales para el apoyo de programas y proyectos de desarrollo

Cuenta con el Talento Humano en permanente aprendizaje

Apoyo de organismos internacionales que quieran colaborar en procesos de fusión (CODESPA)

Apoyo del ente de control en proceso de fusiónIncluir a otras Cooperativas que podrían interesarse al proceso de fusión

DEBILIDADES AMENAZAS

Heterogenidad en la visión de las cooperativas participantes de la fusión

Competencia desleal entre cooperativas en el sistema de Economía Popular y Polidario en Ecuador.

Diferentes plataformas tecnológicas con la información financiera y contable

Sistema de administración integral de riesgos que dificulte el cumplimiento de exigencias legales y normativas

Participación de cooperativas superavitarias y deficitarias

Riesgo reputacional ocasionado por la competencia, a causa de la fusión

Decisiones variables en las entidades con respecto a su continuidad en el proceso

Falta de liquidez en las COAC's participantes de la fusión al no tener un sistema de medición de este tipo de riesgo.

Cooperativas con déficit de capital socialElevada cantidad de factores de riesgo operativo en las cooperativas participantes.

JUNTAS LOCALES

CONSEJO DE VIGILANCIA

AUDITORÍA INTERNA

OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

ASESOR LEGAL

CONSEJOS LOCALES

COMITÉ INTEGRAL DE RIESGOS CAIR

UNIDAD DE RIESGOS

COMITÉ GERENCIAL

SUBGERENCIA GENERAL

COMITÉ DE GESTIÓN

ESTRATÉGICA

COMITÉ DE INVERSIONES

COMITÉ DE TECNOLOGÍA

COMITÉ DE CREDITO

COMITÉS DE CREDITO LOCALES

GERENCIA FINANCIERA

GERENCIA OPERATIVA Y

ADMINISTRATIVA

JEFE DE MARKETING

JEFES DE SUCURSALES

JEFE DE CREDITO TESORERIA CONTABILIDAD JEFE DE RRHH

JEFE DE AGENCIAS

ATENCION AL CLIENTE

GERENCIA DE TECNOLOGÍA

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MAS LTDA.

GERENCIA GENERAL

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

ASAMBLEA GENERAL DE REPRESENTANTES

GERENCIA DE NEGOCIOS

R. CREDITO

R. LIQUIDEZ

R. MERCADO

R. OPERACIONAL

AZOGUES

PRINCIPAL

BAÑOS

LA FLORIDA

GUACHAPALA

CAÑAR

GUALAQUIZA

ZHONDELEG

JIMA

GUEL

TADAY

EL PAN

AZOGUES

PRINCIPAL

BAÑOS

LA FLORIDA

GUACHAPALA

CAÑAR

GUALAQUIZA

ZHONDELEG

JIMA

GUEL

TADAY

EL PANAZOGUES

PRINCIPAL

BAÑOS

LA FLORIDA

GUACHAPALA

CAÑAR

GUALAQUIZA

ZHONDELEG

JIMA

GUEL

TADAY

EL PAN

AZOGUES

PRINCIPAL

BAÑOS

LA FLORIDA

GUACHAPALA

CAÑAR

GUALAQUIZA

ZHONDELEG

JIMA

GUEL

TADAY

EL PAN

AVANCES ASPECTO ADMINISTRATIVO

Se tiene previsto en febrero del 2014 comenzar con las pruebas y que en el mes de marzo entre en funcionamiento.

AVANCES ASPECTO TECNOLÓGICO

CARACTERÍSTICAS MINKA SOFTWARE

Base de Datos relacional divido en esquemas de usuarios (no se tiene un solo esquema para toda la base de datos).

Arquitectura de implementación totalmente escalable.

Un mínimo de 8 años de soporte sobre la tecnología de desarrollo y despliegue en producción.

Sistema totalmente parametrizado y flexible.

Manejo de Pool de Conexiones.

Multi-Agencia, pueden existir agencias y/o ventanillas.

COSTOS PROYECTO FUSIÓN

Adquisición Minkasoftware

Imagen institucional y campañas publicitarias

Implementación “Proyecto

Fusión”

$100.000 $122.000 $60.000

Costo Total Proyecto Fusión $282.000

ASAMBLEA GENERAL PARA FIRMA DE ACTA CONSTITUTIVA Y ELECCIÓN

DE DIRECTORIO PROVISIONAL

AVANCES ASPECTO LEGAL Y DE GOBIERNO

El sábado 18 de octubre con la presencia de 75 miembros de los Consejos de Administración, Vigilancia y los Gerentes de cada entidad que participa en el proceso, se llevó a cabo la asamblea en la cual se

firma el acta constitutiva y se elige un directorio provisional.

Luego de la respectiva elección se define las siguientes dignidades: Lic. Cornelio Cuesta en representación de la

Familia Austral → Presidente.

Sra. Clemencia Arbito en representación de cooperativa Guachapala → Vicepresidenta.

Ab. Rafael Pichisaca Simbaina en representación de la Cooperativa Mushuk Yuyay → Secretario.

Darío Ortega, Julio Tello, Vicente Piscocama, David Díaz, Juan López, Jorge Chica, Mercedes Andrade, Sonia Llivichuzca, José Naranjo → Vocales.

DIRECTORIO PROVISIONAL

Se llevaron a cabo las asambleas individuales en cada cooperativa para aprobar:

Presentación de la propuesta del proyecto de fusión con 10 cooperativas y 1 caja de ahorro y crédito filiales de REFLA.

Resolución sobre la propuesta de fusión

Aprobación de transferencia de Activos, Pasivos y Patrimonio a la nueva entidad

Transferencia de socios y certificados de aportación a la nueva cooperativa.

ASAMBLEAS INDIVIDUALES PARA APROBAR EL PROCESO DE FUSIÓN

Concluidas todas las asambleas se notifico a REFLA que dos de las filiales que participaban en el proceso a pesar de haber firmado la carta compromiso en agosto 2014, decidían no continuar en el mismo por las siguientes razones:

COAC CACIQUE GURITAVE

⁻ Asamblea no autoriza⁻ Pérdida de identidad⁻ Obstaculizará trámites⁻ Miedo a causar confusión y

nerviosismo entre los socios

COAC FASAYÑAN

⁻ Asamblea no autoriza⁻ Por la transferencia de activos a la

nueva institución⁻ Por la transferencia de los

resultados obtenidos el 2014⁻ Oficinas, decisiones y

administración se centralizara en la ciudad Cuenca

⁻ Se puede perder la confianza y el apoyo de los socios

ENTIDADES QUE SE SEPARAN DEL PROCESO

SEGUIMIENTO DEL CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

ACTIVIDAD RESPONSABLE ENTREGABLE AVANCE

PrefactibilidadRecolección de balances con corte al 31 de marzoRecolección de estructuras de crédito y depósitosAnálisis de la calidad de carteraAnálisis de estructura de tasas de interésAnálisis de viabilidad financieraInstrumentación previaUnificación de criterios contables (depreciaciones, cuentas por cobrar, amortizaciones, etc.)Homologación de los criterios para:Clasificación de los tipos de créditoDias de morosidad para cartera vencidaEsquema de constitución de provisionesDefinición de la estructura de tasas de interés por productos

Elaboración de los estados financieros para conocimiento de las Asambleas para aprobar la fusión

Equipo 1 "Contable" (contadores coop's varias)

Estado financiero a Octubre 2014

100%

Definición de fuentes alternativas de liquidez Consultoria Manual 75%

Definición de Políticas y Manual de CréditoEquipo 1 "Contable"

(contadores coop's varias)Reglamento de Credito 100%

ASPECTO ECONÓMICO - FINANCIERO

100%


Reglamento de Credito 100%

Jaime Zúñiga/Sofia CalahorranoAnalisis Inicial de

Factibilidad100%


Manual de politicas, normas y procedimientos

contables

AVANCES CRONOGRAMA DE TRABAJO

AVANCES CRONOGRAMA DE TRABAJOACTIVIDAD RESPONSABLE ENTREGABLE AVANCE

Levantamiento de listado de empleados (remuneración promedio, años de antigüedad)

Equipo 2 "RRHH" (gerentes varias coop´s)

Catastro de empleados 100%

Definición y cuantificación de la estructura de RRHH (No de personal, escalas, responsabilidades, etc.)


Catastro de empleados 100%

Cuantificación del pasivo laboralEquipo 2 "RRHH" (gerentes varias coop´s)

Anexo empleados 100%

Definición de la política de RRHHEquipo 2 "RRHH" (gerentes varias coop´s)

Anexo empleados 100%

Definición de la política salarialEquipo 2 "RRHH" (gerentes varias coop´s)

Politica Salarial 100%

Inducción y motivación al personal sobre el proceso de fusión

Por definir Capacitación 25%

Capacitación al personal sobre los nuevas politicas de RRHH


Levantamiento (catastro) de las matrices y agencias de todas las cooperativas Jaime Zúñiga/Sofia Calahorrano

Analisis Inicial de Factibilidad

100%

Levantamiento de productos y servicios financieros complementarios que prestan Jaime Zúñiga/Sofia Calahorrano

Analisis Inicial de Factibilidad

100%

Definición de la matriz, agencias, oficinas y ventanillas de extención


Mapeo de Oficinas 100%

Definición de la estructura organizativa de cada tipo de oficina


Organigrama 100%

Cuantificación del costo operacional de todas las oficinas (luz, agua, telefono, internet, seguridad,


Anexo costos operacionales

80%

Definición de los productos y servicios financieros a prestar Por definir

Portafolio de Productos y servicios

80%

Definición de los requisitos y procedimientos para cada producto financiero


Reglamento de Credito 100%

Capacitación al personal sobre los productos y servicios financieros y sus procesos Por definir Capacitación 25%

ASPECTO OPERACIONAL

ASPECTO ADMINISTRATIVO


Elaboración del Plan Estratégico Consultoria Plan estrategico 70%

Elaboración del Plan Operativo Anual Consultoria Plan operativo 70%

Levantamiento de contingentes legales Jaime Zúñiga/Sofia CalahorranoAnalisis Inicial de

Factibilidad100%

Análisis de los pagares en su instrumentación de forma


Factibilidad100%

Cronograma de convocatoria de Asambleas para aprobar fusión convocadas especialmente para el efecto, incluido la Asamblea General conjunta

ReflaConvocatoria para

asambleas100%

Elaboración de Reglamento Interno Consultoria Reglamento Interno 70%Capacitación al personal sobre los productos y servicios financieros y sus procesos

Por definir Personal capacitado 25%

Levantamiento preliminar del perfil de los directivos (antiguiedad, experiencia)


Factibilidad100%

Presentación preliminar (Jardín Azuayo) de esquema de gobierno cooperativo

Jaime Zúñiga/Sofia CalahorranoReunión Gobierno

Cooperativo100%

Reunión Presidente Jardín Azuayo con todos los presidentes de cooperativas involucradas

Refla Reunión de trabajo 25%

Elaboración de estatutos de nueva cooperativaConsultoria/Equipo 2 "RRHH"

(gerentes varias coop´s)Estatuto nuevo 90%

Elaboración de reglamento de elecciones y esquema de operación de gobierno y toma de decisiones

Consultoria/Equipo 2 "RRHH" (gerentes varias coop´s)

Reglamento de Elecciones y Codigo de etica

70%

Capacitación o socialización del esquema de gobierno cooperativo a utilizar por la nueva cooperativa


ASPECTO LEGAL - JURÍDICO

ASPECTO PLANEACIÓN ESTRATÉGICA

ASPECTO GOBIERNO COOPERATIVO


PrefactibilidadLevantamiento de fotos, logotipos, flyres, papeletas de depositos

Levantamiento de horarios de atenciónEquipo 1 "Contable"

(contadores coop's varias)Horario de Atención 100%

Cuantificación de afluencia de socios y clientesEquipo 1 "Contable"

(contadores coop's varias)Demanda de productos y

servicios75%

Levantamiento de las campañas publicitarias de cada cooperativaInstrumentación previaDefinición de las líneas discursivasDiseño de marcaCreación de identitad corporativaCambio interno y externo de cooperativasDiseño de páginas web y marketing socialCambio de imagen de RRHHCampaña publicitariaLanzamiento de la nueva imagen corporativa (rueda de prensa e invitando a otras cooperativas, mejores socios)Creación de nuevos spots publicitarios pata tv y nuevas cuñas para radioElaboración de un jingle el cual sea de fácil recordación y se posesione el nombre de la REFLAContar con menciones publicitarias en los programas Publicidades en taxis y buses.Contratación anual de vallas publicitarias.

ASPECTO COMUNICACIONAL

Institucion contratada (strategie)

Asesoria de Imagen Institucional

50%

Institucion contratada (strategie)Asesoria de Imagen

Institucional50%


PrefactibilidadLevantamiento de información de proveedores de software y sistemas contablesLevantamiento de información de integración de agencias y contabilidad en linea

Catastro de Agencias y conexiones

90%

Análisis de propuesta Vimasystem En espera 100%Análisis de propuesta Cobys No aplica 100%Analisis Propuesta MINKASOF Propuesta 90%Análisis de propuesta Reutilización de software Jardín Azuayo

No aplica 100%

Instrumentación previaEstrategia para implementar Minkasof

Visita in situ cooperativasLevantamiento de información de balance socialNo de sociosTrabajadoresRelación con la comunidad

ASPECTO BALANCE SOCIAL

Seps mediante su portal Balance social individual 100%

Equipo 3 "Sistemas" (tecnicos de coop's varias)

Plan de Migración 50%

ASPECTO TECNOLÓGICO

Equipo 3 "Sistemas" (tecnicos de coop's varias)

Proformas 100%

AVANCES CRONOGRAMA GLOBAL

13% 4%

18%

7%58%

avance del 25% avance del 50% avance del 75% avance del 90%

avance del 100%

ENTIDADES FILIALES DE REFLA QUE SE MANTIENEN EN EL PROCESO DE

FUSIÓN

GRACIAS POR SU ATENCIÓN

Con el respaldo de: REFLA es un organismo de integración y representación de instituciones del...

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