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Complemento de pagos.

INTRODUCCIÓN AL COMPLEMENTO DE PAGOS

El complemento de pagos es un comprobante fiscal que se debe generar, por disposición del SAT cuando las contraprestaciones no se paguen en una sola exhibición es decir pagos en parcialidades como lo son por ejemplo compras de productos a crédito.

Cuando se realice un CFDI con pago a parcialidades s e deberá realizar lo siguiente.

a) Se deberá emitir un CFDI inicial por el valor total de la operación en el momento que se realice. b) Posteriormente se e m i t i r á un C F D I por c a d a uno d e l o s p a g o s q u e s e r e a l i c e n , en l o s q u e se deberá señalar lo siguiente:

* “Cero” en el campo “Total”, así mismo en los campos “Método Pago” y “Forma Pago” no llevarán dato alguno.

* Incorporar el “complemento para recepción de pagos”, por cada uno de los pagos

que se van a realizar en donde se detalla la cantidad que se recibe e identifica la

factura cuyo salo liquida.

*Para más información acerca del llenado consulta:

http://omawww.sat.gob.mx/informacion_fiscal/factura_electronica/Documents/Comple

mentoscfdi/Guia_ comple_pagos.pdf

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ASPECTOS IMPORTANTES A DESTACAR DEL CFDI CON “COMPLEMENTO PARA RECEPCIÓN DE PAGOS” * El monto del pago se aplicará proporcionalmente a los conceptos integrados en el CFDI que contiene el valor de la operación, es decir, el monto de cada uno de los pagos emitidos se irá difiriendo del monto total del primer CFDI emitido, hasta que el saldo total del monto quede en 0.00. * Se podrá emitir un CFDI con “Complemento para recepción de pagos” por cada pago recibido (uno a uno) o uno por todos los pagos realizados en un periodo de un mes (uno a muchos) siempre y cuando estos correspondan a un mismo receptor del comprobante.

* No se podrá cancelar un CFDI emitido por el total de la operación cuando ya se cuente con al menos un CFDI con “Complemento para recepción de pagos”, las correcciones deberán realizarse mediante la emisión de un CFDI de egresos por devoluciones, descuentos y bonificaciones, esto salvo que exista error en la clave RFC del receptor del comprobante, en este caso el comprobante CFDI podrá ser cancelado con la condición de que se sustituya por un comprobante CFDI nuevo con la clave RFC correcta. Esto también aplicará a los CFDI con complemento a recepción de pagos que estén relacionados con dicho comprobante emitido erróneamente * Cuando en un CFDI con “Complemento de pagos”, existan errores, este podrá cancelarse siempre que se sustituya por otro con los datos correctos y cuando se realice a más tardar el último día del ejercicio en que fue emitido el CFDI. *Cuando en un CFDI con “Complemento de pagos” no debió emitirse por que la contraprestación ya se había pagado totalmente, al cancelarse el mismo deberá ser sustituido por otro con un importe de un peso. *El total al emitir un CFDI con complemento de pago siempre se verá reflejado como 0.00

Generar complemento de pagos

Para crear un nuevo comprobante con complemento de pagos vaya a Menú y de clic en “Generar complemento de pagos”. Imagen 1

Imagen 1

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Imagen 2

A continuación, se describen cada uno de los apartados que deberán ser completados para emitir los comprobantes.

Ingrese los campos solicitados, estos están marcados con un asterisco (*).

Emisor

Los campos de este apartado se registran con la información ingresada en el apartado Menú>Clientes

Para e l comprobante V 3.3 n o es necesario agregar la información del d omici l io f i scal d e l emisor .

Imagen 2

Es importante que seleccione el cliente al cual emitirá el CFDI con complemento de pago. Una vez que se han capturado los campos obligatorios * (FechaPago, FormapagoP, Monto y MonedaP) de clic en el botón de Agregar pagos, el sistema automáticamente realizara los cálculos y limpiara el área de Pagos para que pueda capturar uno nuevo, los campos (NumOperacion,RfcEmisorCtaOrd,NomBancoOrExt,ctaOrdenante,RfcEmisorCtaBen,CtaBeneficiario,Etc..) son opcionales, el pago antes capturado se reflejara de esta forma: Imagen 3

Imagen 3

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A continuacion procederemos a llenar los datos del Documento Relacionado, es decir ,los datos de la(s) factura(s) origen, Una vez que se han capturado los campos obligatorios * (ID, Folio, Folio Fiscal, NumParcialidad,ImpPagado,Impsaldoant y ImpSaldoInsoluto) de click en el botón Agregar Documento.

Una vez Llenado, se reflejará de la siguiente forma:

Es importante comprobar que llenamos cada uno de los campos de forma correcta. *Existe también la opción CFDI Relacionados, deberá seleccionar esta opción solo para Sustituir un Complemento de pago erróneo previamente generado. Solo bastara con colocar el Folio Fiscal (UUID) del Pago mal realizado, junto con la opción 04 –sustitución de CFDI previos y dar click en el botón AgregarCFDIRelacionados

Una vez verificado puede dar click en el Botón de *Vista Previa y le mostrara un ejemplo en PDF, finalmente si está de acuerdo con el resultado de clic en Generar Factura. Imagen 4

Imagen 4

Es importante resaltar que la vista previa solo es un ejemplo de la factura a realizarse sin

efecto fiscal, la cual mostrara los datos capturados solo para validación.

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Glosario de llenado campo: docto relacionado

Folio Fiscal: se registrará el identificador del documento relacionado con el pago.

Este dato debe de ser un folio fiscal de factura electrónica:

Serie: se puede registrar la serie del comprobante para control interno del contribuyente.

Folio: se puede registrar el folio del comprobante para el control interno del

contribuyente.

MonedaDR: se debe registrar el tipo de moneda utilizada en los importes del

documento relacionado, es decir, el tipo de moneda con la que se realizó ese pago o

parcialidad.

TipoCambioDR: es el tipo de cambio correspondiente a la moneda registrada en el

documento relacionado.

MetodoDePagoDR: Se debe registrar la clave Pago en parcialidades o diferido que se

registró en el campo MetodoPago del documento relacionado.

NumParcialidad: Es el número de parcialidad que corresponde al pago.

ImpSaldoAnt: Es el monto del saldo insoluto de la parcialidad anterior.

ImpPagado: es el importe pagado que corresponde al documento relacionado. Este

dato es obligatorio cuando exista más de un documento relacionado o cuando existe un

documento relacionado y el campo TipoCambioDR tiene un valor.

ImpSaldoInsoluto: Es la diferencia entre el importe del saldo anterior y el monto de

pago.

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Glosario de llenado: campo pagos

FechaPago: Se debe registrar la fecha en la que el beneficiario recibe el pago.

FormaDePagoP: Se debe registrar la forma en la que se realizó el pago.

MonedaP: Se debe registrar el tipo de moneda en la que se registró el pago.

Tipo Cambio: Tipo de cambio de la moneda a la fecha en que se recibió el pago.

Monto: Se debe registrar el importe del pago, este debe de ser mayor a 0

NumOperacion: Se puede registrar el número de cheque, numero de autorización,

numero de transferencia, línea de captura o algún número de referencia o identificación.

RfcEmisorCtaOrd: Se puede registrar la clave del RFC de la entidad emisora de la cuenta

origen, es decir, la operadora, el banco, la institución financiera, etc.

NomBancoOrdExt: Se puede registrar el nombre del banco ordenante, es requerido en

caso de ser el extranjero.

CtaOdenante: Se puede registrar el número de la cuenta con la que se realizó el pago.

RfcEmisorCtaBen: Se puede registrar la clave en el RFC de la entidad operadora de la

cuenta destina, es decir, la operadora, el banco, la institución financiera, etc.

CtaBeneficiario: Se puede registrar el número de cuenta en donde se recibió el pago.

TipoCadPago: Se puede registrar la clave de tipo de cadena de pago que genera la

entidad receptora del pago.

CertPago: Es el certificado que corresponde al pago.

CadPago: Es la cadena original del comprobante de pago generado por la entidad

emisora de la cuenta beneficiaria.

SelloPago: Es el sello digital que asocie al pago.

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CASOS DE USO

CFDI por pagos en parcialidades:

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EJEMPLOS DE LLENADO

a) Emitir complemento de pago para liquidar un saldo con un solo pago

1. Como se ha mencionado antes necesitamos haber emitido un CFDI inicial por el

monto total del saldo. En este caso realizaremos un CFDI de prueba por un monto de

$5000.00 MXN. Para uso práctico consultaremos dicha factura en la pestaña de

Reportes:

2. Ahora procederemos a crear el comprobante de pago de dicho CFDI. En la opción

Facturación – Generar complemento de pagos. Agregaremos el pago llenando

correctamente los campos. Como en este ejemplo se realizará un único pago el monto debe

ser igual al saldo total correspondiente del CFDI inicial ($5,000.00 MX). Imagen 5

Imagen 5

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3. Llenamos los campos de DoctoRelacionado.

En Folio para control interno colocaremos el folio referenciado de la factura principal

(00830).

En el campo NumParcialidad colocaremos el “Numero de pago” que se está efectuando,

como en este ejemplo será un único pago colocaremos el número 1.

El campo ImpPagado deberá ser igual al monto colocado anteriormente en la sección

Pagos, para este ejemplo realizamos un pago por $5000.00 MXN.

El Campo Folio Fiscal referencia el UUID de la factura principal.

El campo Número de serie es un campo de control interno

El campo MetodoDePagoDR en este caso hará referencia a que la factura quedará

saldada en un único pago por lo tanto colocamos “Pago en una sola exhibición”.

En el campo ImpSaldoAnt colocaremos el Saldo restante de la factura inicial. Para este

caso colocamos el valor de $5, 000.MXN que es el saldo que vamos a liquidar.

En el campo ImpSaldoInsoluto colocaremos la diferencia entre ImpSaldoAnt e

ImpPagado (5,000.00 MXN – 5,000.00 MXN) es decir el resultado será 0.00

4. Al terminar el llenado daremos click en el botón Agregar Documento y agregara el

documento de la siguiente forma.

Imagen6

Imagen 6

5. Una vez que los datos sean correctos damos click en el botón Generar Comprobante. Si

realizamos correctamente el CFDI el portal nos mostrará el siguiente mensaje:

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6. Para consultar nuestro Complemento de Pago nos iremos a la opción Reportes. Ahí

filtraremos por Empresa, Cliente, Fecha Inicial y Fecha Final para que el portal nos muestre el

reporte del pago realizado. Imagen7

Imagen 7

Para identificar que es un CFDI de complemento de pagos el Total siempre lo mostrará como

$0.00

7. Ahora procederemos a verificar que es el CFDI correcto, consultando el PDF generado

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ÁREA QUE REFLEJA EL PAGO

REALIZADO

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8. Una vez comprobado que el CDFI con complemento de pagos se realizó

correctamente y como para este caso el Imp. Saldo Insoluto quedo en $0.00

procederemos a marcar nuestra factura como “Pagada”. En el Menú de reportes

realizaremos la búsqueda del primer CFDI emitido y daremos click en Pagar Imagen8

Imagen 8

9. Aparecerá la siguiente ventana, colocaremos la fecha en la que se realizo el pago y una

referencia. Finalmente damos click en Pagar y la factura cambiara su estatos de

Pendiente a Pagada. Imagen9

Imagen 9

b) Emitir un complemento de pago para realizar pagos de diversos conceptos

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1. Como se ha mencionado antes necesitamos haber emitido un CFDI inicial por el

monto total del saldo. En este caso tenemos tres CFDI de prueba con montos

diferentes. Para uso práctico consultaremos dichas facturas en la pestaña de

Reportes:

Imagen 10

2. Ahora procederemos a crear el comprobante de pago de para dichos CFDI. En la

opción Facturación – Generar complemento de pagos. Agregaremos el pago

llenando correctamente los campos. Como para este caso realizaremos 3 pagos

diferentes cada uno de ellos tendrá un monto diferente. Llenamos los campos y

damos click en el botón Agregar Pagos para cada uno de los pagos a realizar

3. Damos check en la opción de DoctoRelacionado y ahí agregamos cada uno de los

documentos correspondientes a cada pago. Es importante llenar cada uno de los

campos correctamente:

Imagen 11

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4. Una vez agregados los documentos damos click en Generar factura, si llenamos

los datos correctamente el CFDI quedara generado

Imagen 12

5. Ahora verificaremos que el CFDI se generó correctamente. Vamos al Menú

Reportes – Reportes CFDI ahí filtramos por Empresa, Cliente, Fecha Inicial y Fecha

Final finalmente le damos click en Buscar. Ahí aparecerá el CFDI con complemento a

pagos

Imagen 13

El PDF se verá de la siguiente forma:

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Imagen 14

Para este caso no hemos dejado en $0.00 el Saldo Insoluto de ninguno de los CFDI

relacionados. Lo consecuente a realizar los CFDI con complemento de pagos

necesarios para que estos saldos queden en $0.00 y así dar por concluidos los ciclos de

pago de cada una de las facturas.

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Este manual es un documento cuyo objeto es explicar a nuestros clientes la forma

correcta de llenar y expedir un Comprobante Fiscal Digital Con Complemento de

Pagos, los ejemplos son únicamente para efectos didácticos. El cliente debe tener

claro que las explicaciones realizadas en este manual de usuario, no sustituyen a las

disposiciones fiscales legales o reglamentarias vigentes por lo que el llenado y la

información utilizada es responsabilidad de cada usuario.