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Nueva Versión 3.3 y Complemento de pagos
A través de la publicación del Anexo 20 de la Resolución Miscelánea Fiscal publicado el 10 de enero de 2017, se generan los cambios proyectados por el Servicio de administración Tributaria (SAT) al Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI).
Da clic para Revisar anexo 20 en página del SAT.
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El 1 de julio de 2017 entró en vigor la versión 3.3 de la factura, no obstante podrás continuar emitiendo facturas en la versión 3.2
hasta el 30 de noviembre; a partir del 1 de diciembre, la única versión válida para emitirlas será la versión 3.3.
17 Catálogos
Método Pago
Código Postal
País
ClaveProdServ
Clave Unidad. Aduana
Patente Aduanal Moneda
Forma Pago
Impuesto
Régimen Fiscal
Tasa O Cuota
Núm. Pedimento
Aduana
Uso CFDI Tipo De
Comprobante
Tipo Factor Tipo Relación
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Forma de pago
VERSIÓN 3.2 Pago en una sola exhibición Pago en Parcialidades
VERSIÓN 3.3
01 Efectivo 02 Cheque nominativo 03 Transferencia electrónica de fondos 04 Tarjeta de crédito 05 Monedero electrónico 06 Dinero electrónico 08 Vales de despensa 12 Dación en pago 13 Pago por subrogación
14 Pago por consignación 15 Condonación 17 Compensación 23 Novación 24 Confusión 25 Remisión de deuda 26 Prescripción o caducidad 27 A satisfacción del acreedor 28 Tarjeta de débito 29 Tarjeta de servicios 30 Aplicación de anticipos 99 Por definir
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Consideraciones en la forma de pago
Si se paga la contraprestación al momento de la emisión del CFDi, no se deberá utilizar el «Complemento de Pagos» Si aplica mas de una forma de pago, el contribuyente deberá elegir la de mayor monto, si son varias con importes iguales, registra a su consideración. En caso que no se pague la contraprestación deberá seleccionar la clave «99 por definir»
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Forma de pago para cfdi de egresos
* Cuando el CFDi es de tipo «E» (Egreso), se deberá registrar como forma de pago, la misma que se utilizo en el CFDi «I» (Ingreso) que da origen a este comprobante.
Ejemplo Deberá de emitir un CFDI de tipo Egreso registrando forma de pago «01 Efectivo».
Compra de pantalla en (01) efectivo por $1000.00
Recibe CFDi de tipo Ingreso
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Método de pago (Condicional)
VERSIÓN 3.2 VERSIÓN 3.3
PUE PAGO EN UNA SOLA EXHIBICIÓN PPD PAGO EN PARCIALIDADES O DIFERIDO
PIP PAGO INICIAL Y PARCIALIDADES
Se debe registrar la clave que corresponda dependiendo si se paga en una sola exhibición o en parcialidades.
01 EFECTIVO 02 CHEQUE NOMINATIVO
03 TRANSFERENCIA ELECTRÓNICA DE FONDOS
04 TARJETA DE CRÉDITO 05 MONEDERO ELECTRÓNICO
06 DINERO ELECTRÓNICO 08 VALES DE DESPENSA 28 TARJETA DE DÉBITO
29 TARJETA DE SERVICIO 99 OTROS
NA
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Validación del RFC
Se validará que todos los RFC receptores se encuentren registrados ante el SAT a partir de un listado que ofrece la autoridad. El listado se renueva todos los días de manera automática.
El Registro Federal de Contribuyentes es una clave que requiere toda persona física o moral en México para realizar cualquier actividad económica lícita por la que esté obligada a pagar impuestos.
Da clic para validar el RFC
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Catálogos de uso OBLIGATORIO
Cat. Clave de productos y servicio Actualmente este catálogo se compone de 52,839 Cat. Clave unidad de medida El catálogo contempla 3,306 unidades de Moneda Cat. Impuesto , Tasa o Cuota y Tipo de Factor Cat. Régimen Fiscal
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Se eliminan 40 atributos Atributos generales
1. NumCtaPago 2. FolioFiscalOrig 3. SerieFolioFiscalOrig 4. FechaFolioFiscalOrig 5. MontoFolioFiscalOrig 6. motivoDescuento
Emisor- DomicilioFiscal 7. calle 8. noExterior 9. noInterior 10.colonia 11. localidad 12. referencia 13. municipio 14. estado 15. pais 16. codigoPostal
Receptor-Domicilio 27. calle 28. noExterior 29. noInterior 30. colonia 31. localidad 32. referencia 33. municipio 34. estado 35. pais 36. codigoPostal Emisor- ExpedidoEn
17. calle 18. noExterior 19. noInterior 20. colonia 21. localidad 22. referencia 23. municipio 24. estado 25. pais 26. codigoPostal
Parte- InformacionAduanera 39. fecha 40. aduana
Concepto- InformacionAduanera 37. fecha 38. aduana
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CATALOGO USO DEL CFDI
Uso del CFDi
Descripción F M
G01 Adquisición de mercancias Sí Sí
G02 Devoluciones, descuentos o bonificaciones
Sí Sí
G03 Gastos en general Sí Sí I01 Construcciones Sí Sí
I02 Mobiliario y equipo de oficina por inversiones
Sí Sí
I03 Equipo de transporte Sí Sí I04 Equipo de computo y accesorios Sí Sí
I05 Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental
Sí Sí
I06 Comunicaciones telefónicas Sí Sí I07 Comunicaciones satelitales Sí Sí I08 Otra maquinaria y equipo Sí Sí
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Uso del CFDi
Descripción F M
D01 Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
Sí No
D02 Gastos médicos por incapacidad o discapacidad Sí No D03 Gastos funerales. Sí No D04 Donativos. Sí No
D05 Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación).
Sí No
D06 Aportaciones voluntarias al SAR. Sí No D07 Primas por seguros de gastos médicos. Sí No D08 Gastos de transportación escolar obligatoria. Sí No
D09 Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones.
Sí No
D10 Pagos por servicios educativos (colegiaturas) Sí No P01 Por definir Sí Sí
CATALOGO USO DEL CFDI
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TIPOS DE COMPROBANTES
Ingreso
Egreso
Traslado
Pagos
Nómina
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¿Cuándo aplica el complemento de
pagos?
Ingreso
Egreso
Traslado
Pagos
El uso de este CFDI será de carácter obligatorio cuando se den los siguientes supuestos
Cuando la factura se
emita a crédito
Cuando el pago se haga en
parcialidades
Cuando se desconozca la forma en que
se realiza el pago
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Pagos
Cuando la factura se
emita a crédito
¿Qué datos contiene el Complemento de Pagos?
Encabezado
• Fecha y hora de Pago • Forma de Pago • Moneda • Monto
CFDi Relacionados
• UUID • Método de Pago • Parcialidad • Saldo Anterior • Pagado • insoluto
• Comprobantes con valor cero y números negativos
2014
2015
De 5.13 mil millones de facturas, el 28% tienen un importe en cero.
De 5.59 mil millones de facturas el 26% tienen un importe en cero.
2014
2015
Existen 5.90 millones de facturas con valores negativos lo que representa el 0.12%.
Existen 6.72 millones de facturas con valores negativos lo que representa el 0.12%.
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Descuentos y negativos
Cantidad Valor unitario Importe Descuento
3.141649 1230.00 3864.24 864.10
• Los descuentos no se deben registrar de manera global.
Los descuentos se integrarán por cada uno de los conceptos registrados dentro del comprobante.
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Confirmación Montos Mayores
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¿Documento Relacionados?
Clave Tipo de Relación
Descripción
01 Nota de crédito de los documentos relacionados
02 Nota de débito de los documentos relacionados
03 Devolución de mercancía sobre facturas o traslados previos
04 Sustitución de los CFDI previos
05 Traslados de mercancias facturados previamente
06 Factura generada por los traslados previos
07 CFDI por aplicación de anticipo
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Ingreso anticipo
Procedimiento para CFDi Anticipos
No se conoce o no se ha determinado el bien o servicio que se va a adquirir o el precio del mismo. No se conoce o no se han determinado ni el bien o servicio que se va a adquirir ni el precio del mismo.
Ingreso Monto total
Egreso anticipo
Emisión de un CFDI por el valor del anticipo
recibido
Emisión de un CFDI por el valor total de
la operación, relación CFDi
Emisión de un CFDI de tipo
Egreso Relación CFDi
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Clasificación Productos y Servicios
División Grupo Clase Subclase
Ubicar en el Catálogo de Productos y
Servicios los dos primeros dígitos, CONFORME A LA
DESCRIPCIÓN.
Verificar entre las descripciones de esta División
53 Calzado, ropa,
maletas y artículos de tocador
1 y 1 Corresponden a calzado
1 y 6 corresponden a zapatos
02 identifican producto en especifico, zapatos para mujer.
53111602 Zapato para mujer
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93161807 Refugios o paraísos fiscales 93161806 Evasión fiscal
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Facturación Registro de impuestos y descuentos
A
B Facturación de muestras
C Comprobante de Egreso (Devolución de mercancías)
D Comprobante de Traslado (Transporte de mercancías)
E Facturación de Anticipos
Casos Practicos
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(443) 2 99 61 33
(443) 3 12 58 52
(443) 2 79 91 20
01800 8908118
Calle 5, núm. 127, Col. Mariano Matamoros, Morelia, Michoacán, México.
