COMISION NACIONAL DEL MERCADO DE VALORES

COMISION NACIONAL DEL MERCADO DE VALORES

XBRL en la supervisión de los mercados financieros españoles

Jose Manuel Alonso Revilla


Índice:

1. Utilización de estándares en el “reporting” financiero 2. XBRL en la supervisión de entidades emisoras

3. XBRL en la supervisión de Empresas de Servicios de Inversión (ESIs)

4. XBRL en la supervisión de Instituciones de Inversión Colectiva (IICs)

5. Visualización de informes XBRL

Utilización de estándares en el “reporting” financiero

¿Porqué están los reguladores interesados en la estandarización del “reporting”?

•Los reguladores no están al final del flujo de información financiera. Más bien están en medio de la corriente de datos.

•Los reguladores reciben mucha información de las entidades reguladas pero buena parte de esa información es devuelta a los intervinientes de esos mercados para incrementar la transparencia de los mismos o entregada a otros organismos nacionales o internacionales.

• Distintos tipos de entidades tienen que manejar la misma información yformatos de información múltiples dificultan este manejo. •Es necesario recurrir a estándares, a ser posible internacionales, que faciliten la creación, recepción y reutilización de los datos.

•XBRL es una herramienta que ofrece a los reguladores la posibilidad de estandarizar la información.

Inversores

Difusores deinformaciónfinanciera

Otrasentidadessupervisoras

Gestoras de IIC

Registros oficialesy aplicacionesinternas

Website

Publicaciones

CD-ROMDVD

FTP

Emisores

Mercados

Empresas de Servicios deinversión

Entidadesliquidadoras y CSD

Institucionesde inversióncolectiva

Flujo de información financiera a través de la CNMV


Índice:





Emisoresde valores

admitidos a negociación

DATOS DEL EMISOR Informes de auditoría Hechos relevantes Participaciones significativas Información Pública Periódica (IPP) (Informes trimestrales y semestrales) Datos de autocartera Informe anual de Gobierno Corporativo

DATOS DE LAS EMISIONES Folletos de emisión Folletos de admisión a cotización Folletos de OPVs y OPAs Datos de colocación de emisiones Información sobre titulizaciones

Supervisión de entidades emisoras


Taxonomía que sirve para preparar la Información Publica Periódica que las entidades emisoras de valores admitidos a negociación en los mercados financieros deben remitir a la CNMV.

• 1ª versión de la taxonomía (junio 2005) utilizada para elaborar los modelos de informe que se requerían en la Circular 1/2005 de la CNMV.

• Versión 2.0 (actual), se ha empezado a utilizar el 1 de julio de 2008 para elaborar los tres modelos de informe (Entidades de crédito, compañías de seguros, general) que se establecen en la Circular 1/2008 de la CNMV.

Cada modelo de informe contiene datos de la entidad individual y del grupo consolidado si la entidad pertenece a un grupo económico.

En cuanto al periodo de referencia del informe hay dos tipos de informes: trimestral y semestral.

Supervisión de entidades emisoras

Taxonomía IPP

Envío de informes IPP a la CNMV

XBRL

TaxonomíaIPP

Creación manualdel informe

El fichero XBRLse valida contra la taxonomía IPP

Se extraen los datos del informe y se cargan en las bases de datos

SoftXBRL

Emisores con valores admitidos a negociación

El fichero XBRL se firma electrónicamente y se envía a la CNMV a través de la web

INTERNET

Los ficheros XBRL se publican en la web

Se comprueba la firma

24.074 informes recibidos desde el 1/7/2005 hasta el 31/3/2009

• Correspondientes a:

269 emisores de valores admitidos a negociación 2.997 Instituciones de Inversión Colectiva

• Remitidos a la CNMV por 441 entidades.

y... una media de más de 30.000 informes descargados mensualmente desde la web de la CNMV.

Situación de la remisión de informes IPP a la CNMV


Índice:





Supervisión de Empresas de Servicios de Inversión (ESIs)

Empresasde Serviciosde Inversión

(ESIs)

Solicitud de autorización yregistro de la entidad

Estatutos Declaración de servicios y

actividades Accionistas y

Participaciones Significativas

Datos de los administradores

Datos de sucursales Estados financieros

mensuales, trimestrales y anuales

Información sobre solvenciade la entidad

Comunicación de operaciones


Taxonomía ES-BE-COREP

Supervisión de Empresas de Servicios de Inversión (ESIs)

• Los requerimientos de información sobre solvencia de la CNMV a las ESIs son los mismos que los del Banco de España con respecto a las entidades de crédito así que se ha decidido pedir a las ESIs los mismos informes XBRL que pide el banco y, por lo tanto, utilizar la taxonomía que ya utiliza el Banco de España.

• ES_BE COREP es una Taxonomía desarrollada por el Banco de España basándose en la taxonomía COREP del CEBS (version 1.2.4 /2007-04-20).

• El uso de la misma taxonomía facilita la preparación de los informes a todas las entidades que tienen que reportar a los dos reguladores.

• Desde el pasado 1 de julio, 158 ESIs están obligadas a enviar informes de solvencia en XBRL a la CNMV.


Índice:





Supervisión de Instituciones de Inversión Colectiva (IICs)

IICs

Solicitud de autorización y registro

Estatutos y reglamento Folleto del fondo de

inversión Participaciones

significativas Hechos relevantes Estados financieros

mensuales Informes periódicos que

deben facilitarse a socios y partícipes


Supervisión de Instituciones de Inversión Colectiva (IICs)

Taxonomía desarrollada por la CNMV para la preparación de los informes trimestrales, semestrales y anuales, descritos en los anexos de la Circular 4/2008 de la CNMV, que las IICs deben facilitar a sus socios o partícipes y a la CNMV.

Están obligadas a remitir estos informes a la CNMV las siguientes IICs:- Fondos de Inversión cotizados y no cotizados-Sociedades de Inversión de Capital Variable (SICAV) -Fondos y sociedades de Inversión Inmobiliaria- Fondos y sociedades de Inversión libre- Fondos y sociedades de IICIL

Taxonomía IIC

165 gestoras de IIC están obligadas a remitir los informes de más de 6,000 IICs a la CNMV. Mas de 24,000 ficheros XBRL por año se reciben en la CNMV procedentes de las gestoras de IIC.


Índice:





La CNMV ofrece en su web un visualizador de informes IPP que permite a inversores y analistas financieros visualizar, comparar y descargar los informes XBRL remitidos a la CNMV por los más importantes emisores de valores admitidos a negociación en algún mercado español.

Descarga y visualización de informes IPP

Resumen de funcionalidades

Diferentes métodos de búsqueda de informes.

Presentación numérica y grafica de los datos con varios tipos de gráficos.

Visualización de uno o varios informes en una misma pantalla, con la posibilidad de comparar informes de un mismo emisor o de distintos emisores.

Facilidad para descargar un grupo de informes de una vez.

Con el visualizador se puede acceder a 2.619 informes de los 245 emisores más importantes


Selección del emisor

Descarga de informes

Filtros de la información

Guía de usuario

area de presentación de datos

Distribución de la pantalla del visualizador


Comparación de informes

Acceso al área XBRL de la web de la CNMV

www.cnmv.es

Muchas gracias

Jose M. [email protected]

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