Proyecto Modalidad II.1 Integra

2023

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I N D I C EI. Resumen Ejecutivo....................................................................................................................................3

II. Desarrollo....................................................................................................................................................5

a) Situación actual de los integrantes del OSSE solicitante...............................................................5

b) Efectos de la ejecución del proyecto en la situación de los integrantes..........................................5

c) Beneficios esperados para socios o integrantes del OSSE, familia y comunidad.........................6

d) Apreciación de beneficios......................................................................................................................6

1) Beneficios Cuantitativos a corto y mediano plazo (0-12 meses):..............................................6

2) Beneficios Cualitativos a corto y mediano plazo (0-12 meses):................................................7

e) En su caso, situación actual de mujeres y población en situación de vulnerabilidad....................7

1. Objetivos y metas.....................................................................................................................................7

Objetivos.......................................................................................................................................................7

Metas Cuantitativas.....................................................................................................................................7

Desglose de fuentes directas previstas para el primer año...................................................................7

2. Aspectos de mercado..............................................................................................................................8

2.1 Descripción del producto - servicio.....................................................................................................8

a) Elementos que componen una cocina integral............................................................................8

2.2 Demanda................................................................................................................................................9

2.3 Oferta......................................................................................................................................................9

Principales competidores:.......................................................................................................................9

2.4 Programa de ventas......................................................................................................................10

2.5 Comercialización................................................................................................................................10

a) Determinación del precio de venta.................................................................................................11

3. Aspectos técnicos..................................................................................................................................11

3.1 Localización.........................................................................................................................................12

3.2 Proceso productivo.............................................................................................................................14

a) Descripción del Proceso de Negocio de una carpintería.............................................................14

El sistema de producción que encontramos en esta región es el de la fabricación de muebles de madera, el cual se describirá a continuación:..............................................................................14

b) Parámetros técnicos.........................................................................................................................15

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-c) Normas oficiales................................................................................................................................16

d) Relación con el Medio Ambiente.....................................................................................................17

e) Conocimiento, experiencia o habilidades requeridas...................................................................17

f) Programa de Abasto Mensual..........................................................................................................17

3.3. Tamaño................................................................................................................................................17

3.4 Calendario de ejecución y programa de ministraciones del proyecto productivo solicitado al INAES..........................................................................................................................................................19

a) Calendario de ejecución de actividades.........................................................................................19

b) Programa de ministraciones............................................................................................................19

4. Aspectos organizativos y sociales.....................................................................................................19

4.1 Organización y funcionamiento:........................................................................................................19

4.2 Prácticas a desarrollar por parte de la OSSE..................................................................................21

a) Distribución de beneficios entre los socios del OSSE..................................................................21

b) Cómo se tomarán las decisiones al interior de la OSSE..........................................................21

5. Acciones o servicios complementarios...................................................................................................21

6. Aspectos Financieros................................................................................................................................22

6.1 Programa de inversión........................................................................................................................22

6.2 Activos disponibles..............................................................................................................................23

6.3 Flujo de efectivo..................................................................................................................................23

6.4 Indicadores...........................................................................................................................................23

a) Punto de equilibrio.............................................................................................................................23

b) Relación Beneficio / Costo...............................................................................................................24

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-I. Resumen Ejecutivo

Sonora  es  un  estado  donde  la  producción  en  general  se fundamenta en un alto contenido de mano de obra, misma que tiene una reconocida destreza y rapidez para aprender a ejecutar las tareas. El sector del mueble en el ámbito nacional es por naturaleza una  industria  que  ocupa  un alto  porcentaje  de  trabajo manual.  Los estados  más  industrializados  han  conseguido sustituir

el  trabajo  humano  por máquinas  sumamente sofisticadas obligado por el alto costo del mismo.

En México, por el contrario debido a que el nivel de los salarios es aún bajo, es en principio más rentable para las empresas no equiparse con tecnología y dar empleo a más gente.

Lamentablemente, el mercado actual exige volúmenes de producción y estándares de calidad en este tipo de productos que la mano del hombre no puede conseguir sola. La producción  es básicamente  artesanal,  por  lo  que  se requiere de manera importante fomentar la adquisición de nuevas herramientas que le permitan a los grupos de trabajo, poder aumentar sus niveles de producción y sus estándares de calidad, para así poder formar parte de la oferta de productos que se requieren en la región del Estado de Sonora.

El presente proyecto, demuestra la viabilidad  de apoyar económicamente a un grupo de personas originarias del municipio de Aconchi y asentados en el municipio de Hermosillo, interesados en consolidar un taller de carpintería, que  les  permita  a  sus  integrantes mejorar  su  situación económica actual y fomentar el autoempleo. Donde el Organismo del Sector Social de la Economía (OSSE) integrado como grupo social para el desarrollo del presente proyecto denominado “Cocinas Integrales Imak”, se integró el 12 de Abril del presente año, con cinco socios proactivos y con experiencia en el ámbito de producción, manejo y comercialización de cocinas integrales de madera.

La materia prima utilizada es básicamente la madera y sus productos derivados. En este sentido es destacable la evolución que ha habido en su tratamiento, de tal manera que ésta llega más preparada y tratada para ser utilizada por los carpinteros y ebanistas. Los profesionales del sector utilizan además de madera maciza, el tablero en sus diferentes variedades (aglomerado, contrachapado o de densidad media). También puede entrar, la materia prima, en forma de producto semiterminado, como en el caso de las puertas. A continuación, la madera pasa por las máquinas de cortado y serrado para transformarse en las piezas adecuadas, en función del producto que se vaya a fabricar, y una vez terminado este proceso, se pasa a la fase de tratamiento y montaje en la que las piezas que forman parte del producto se moldean, se espigan, se enlazan, se lijan y se barnizan. Cuando el producto está totalmente fabricado se procede a la entrega o instalación.

Este proyecto se desarrollo para la instalación y puesta en marcha de un taller de carpintería, para fabricar cocinas integrales a la medida y sobre pedido, por lo que contara con 5 empleados con perfiles de carpintero, barnizador/a, ayudante de carpintero, ventas, y gerente / director del negocio. Cabe resaltar el hecho de que los productos se fabricarán sobre pedido, lo que supone que no se mantendrán existencias en almacén, y la producción se llevara a cabo en función de la demanda que tenga la carpintería en un intervalo de tiempo estimado (se espera fabricar como mínimo dos cocinas integrales por mes).

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-Los clientes del negocio de carpintería pueden ser de diversos tipos, destacando los clientes particulares que solicitan los servicios de la empresa (hogares de la localidad), el comercio minorista de muebles y decoración y Pequeñas empresas constructoras de reformas del hogar y empresas de decoración.

La actividad a desarrollar se encuentra dentro del catálogo clasificador de actividades económicas del INAES, siendo esta el número: 3371100001; cocinas integrales, fabricación. El domicilio fiscal y asiento de producción de éste proyecto será en “Incluir domicilio donde se desarrollará la empresa”, C.P.XXXXX, en el Municipio de Hermosillo del Estado de Sonora.

Las herramientas de promoción a utilizar para este negocio serán los catálogos impresos y por internet, donde se muestren la gama de productos que se pueden fabricar. Además, de anunciarnos en prensa y directorios comerciales locales. El segmento de mercado al que van dirigidos nuestros muebles, es a todos los hogares del municipio de Hermosillo, sin importar clase social, ya que las cocinas integrales son un producto fundamental en los hogares mexicanos. A pesar de que existe mucha competencia, nos percatamos de que sus precios son bastante elevados y a pesar de cumplir con los estándares de calidad, muchas veces las necesidades de los consumidores no se ven satisfechas por completo.

El municipio de Hermosillo, es la capital del Estado de Sonora, ubicada en el centro del estado a 270 km de la frontera con Estados Unidos y a 95 km de la Costa en el Golfo de California. La ciudad se localiza en el paralelo 29° 05' de latitud norte y el meridiano 110° 57' de longitud oeste de Greenwich, a una altura de 282 m sobre el nivel del mar. De acuerdo con los resultados del Censo de Población y Vivienda 2010 del Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI), Hermosillo cuenta con 784 342 habitantes. De acuerdo con los indicadores demográficos y socioeconómicos de la Comisión Estatal de Población 2010 (COESPO), las principales actividades económicas de la población económicamente activa del municipio (345,709), giran en torno a la industria, agricultura, ganadería, pesca y el comercio. El municipio es prospero por su gran diversidad de actividades.

Es necesario tomar en cuenta que además de buscar una buena opción de inversión, también se busca aportar beneficios sociales como la generación de empleos directos e indirectos para esta localidad y el comercializar un producto que le de confianza a la gente en cuanto a su calidad y que dicha gente lo pueda adquirir fácil y rápidamente con la calidad en el servicio a un precio razonable. Por tal motivo, nuestro proyecto productivo generara 5 empleos directos y 3 indirectos inicialmente, que apoyaran a la economía familiar y local, por lo que consideramos que el impacto social y económico que se detonara con el apoyo de este proyecto productivo, será un paso importante para impulsar la capitalización e integración del productor a los procesos de transformación y agregación de valor de las cadenas productivas, para que sean actividades redituables y se sitúen con el alto margen de competitividad y sustentabilidad, tanto en la economía global, como en la local.

La inversión requerida y solicitada al Instituto Nacional de la Economía Social (INAES) para el desarrollo de este proyecto, asciende a la cantidad de $ 290,928.00, siendo el 79.75 % para inversión fija; el 3.51 % para estudios de mercado y un 16.75 % para capital de trabajo. Se anexan cotizaciones.

II. Desarrollo

a) Situación actual de los integrantes del OSSE solicitante

No.

Nombre Completo Edad OcupaciónIngreso Mensual

I $ 00.00

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-II $ 00.00III $ 00.00IV $ 00.00V $ 00.00

b) Efectos de la ejecución del proyecto en la situación de los integrantes

Con la finalidad de organizarse y buscar fuentes alternativas de trabajo (autoempleo), bajo la premisa de fortalecer las relaciones personales, familiares y de trabajo, los miembros emprendedores del grupo buscan mejorar sus condiciones de vida a través de la búsqueda de financiamiento ante INAES, con el objeto de iniciar un próspero negocio familiar con injerencia local y regional con miras a través de la capacitación e implementación de buenas prácticas de crecer en todos los sentidos en un futuro inmediato.

La mayoría de los socios del grupo, se encuentran desempleados motivo por el cual quieren iniciar como emprendedores que buscan a corto y mediano plazo, obtener ingresos para beneficiar sus economías personales y familiares, a través de la fabricación y venta de muebles modulares como las cocinas integrales para los hogares asentados en el municipio objeto del presente. Además, de propiciar el fortalecimiento de las relaciones personales familiares y de amistades, desde la compra de la materia prima, la elaboración de producto en el taller, hasta finalizar en la venta e instalación.

Con la instalación de este taller de carpintería especializado en fabricación de cocinas integrales de madera, y con la adquisición del equipo necesario, así como con la implementación de buenas prácticas en el proceso de producción y comercialización, contaremos con instalaciones que nos permitan brindar un resultado con calidad en nuestros productos.

Una vez posicionado nuestro producto en diversos hogares y establecimientos locales, el siguiente paso sería el de solicitar ante las instancias competentes, apoyos para la implementación correspondiente del proceso de comercialización del producto (marca, logotipo de distinción, etc.); con la finalidad de poder lograr a mediano y largo plazo un mejor posicionamiento en el mercado actual de la fabricación de muebles modulares (cocinas integrales).

c) Beneficios esperados para socios o integrantes del OSSE, familia y comunidad

De acuerdo a como se mencionó anteriormente, los principales beneficios de la implementación de este proyecto serán:

Hacer llegar un bien o un servicio al consumidor final, con los beneficios de tiempo y lugar, Generar empleos directos e indirectos, Elevar el nivel económico del grupo social, Contribuir en el desarrollo integral de la sociedad y/o la familia, Conocer y aplicar las principales normas vigentes para la instalación de un taller de

carpintería, Capacitarse en el manejo de las buenas prácticas y fortalecer las relaciones interpersonales

(familia y amigos).

Así mismo, al implementar un proyecto de beneficio productivo que agregue valor y buenas prácticas en el manejo de la producción, también impactara de manera positiva en los demás productores que se verán obligados a equiparar su calidad y precios con este proyecto y atender a un mercado cada día más exigente y más preocupado por lo que consume e impacta en economía familiar.

d) Apreciación de beneficios

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-Los beneficios y bondades del presente proyecto, se apreciaran desde distintas perspectivas, los cuales consisten en:

1) Beneficios Cuantitativos a corto y mediano plazo (0-12 meses): Generación de empleos directos e indirectos, Tabulación y establecimiento de sueldos por día para cada socio, Apoyar en el desarrollo de la economía local, al tributar su actividad. Obtención de utilidades anuales para cada socio.

2) Beneficios Cualitativos a corto y mediano plazo (0-12 meses): Capacitación a los socios en uso y manejo del equipo a instalar, Impacto social y económico en la sociedad y/o grupo social, Conocer e implementar esquemas de trabajo, para mantener la calidad del producto

y/o servicio.

e) En su caso, situación actual de mujeres y población en situación de vulnerabilidad

El grupo social Cocinas Integrales Imak, está integrado por mujeres con voz y voto, emprendedoras con ganas de trabajar y salir adelante a través del autoempleo y creen profundamente en el concepto de las pequeñas y medianas empresas. Por lo que la toma de decisiones la realizan en común acuerdo.

1. Objetivos y metas

Objetivos

Ser empresa líder en fabricación de Cocinas Integrales, Ser una fuente generadora de empleos directos e indirectos, Satisfacer la demanda de un mercado insatisfecho y creciente, Propiciar el emprendimiento como mecanismo de generación de ingresos al núcleo familiar, Optimizar recursos en los procesos de producción y manejo de materiales, maquinaria y

mano de obra para el máximo aprovechamiento de la materia prima, Lograr productos finales con alta calidad, Agregación de valor a la cadena de producción y comercialización de los productos, Establecer canales de difusión y/o comercialización, Fomentar el espíritu competitivo a través de políticas de calidad y productividad para

lograr procesos de transformación social, y Consolidar la empresa como una organización sustentable, sostenible y que sea capaz de

tener una actuación en el mercado que genere beneficios tanto para los consumidores como para los miembros del grupo.

Metas Cuantitativas

MetaUnidad de

MedidaVolumen

Primer Semestre Segundo SemestreVolumen de Producción Cocina

Integral12 12

Monto de Las Ventas Pesos ($) $ 576,000.00 $ 576,000.00Fuentes de

TrabajoDirectos Empleos 5 5

Indirectos Empleos 3 3

Desglose de fuentes directas previstas para el primer año

8

-

Hombre 2 1 - - - - - - -

Mujer - 2 - - - - - - -

Total 2 3 - - - - - - -

Hombre 1 2 - - - - - - -

Mujer - - - - - - - - -

Total 1 2 - - - - - - -

IntelectualOtra

(señalar)

Población en situación de vulnerabilidad

Adultos de 60 o más

años

Personas con discapacidad Mujeres en situación

de violencia

Motriz Visual Auditiva

Em

pleo

s D

irect

os

Em

pleo

s In

dire

ctos

Jóvenes de 18 a 29 años

Adultos de 30 a 59 años

Genero

2. Aspectos de mercado

2.1 Descripción del producto - servicio

Carpintería es el nombre del oficio y del taller o lugar en donde se trabajan tanto la madera como sus derivados, y quien lo ejerce se le denomina carpintero. Su objetivo es cambiar la forma física de la materia prima para crear objetos útiles al desarrollo humano como pueden ser muebles para el hogar (cocinas integrales), marcos para puertas, molduras, escritorios, libreros y otros. El trabajo de la madera es una de las actividades de la industria humana más antiguas que existen, por lo cual en cada cultura y regiones encontraremos diferentes maneras y herramientas para trabajar este material.

El concepto de Cocina Integral, surgió en los años sesenta, y como lo dice la propia palabra, consiste en integrar todo lo que una cocina tiene que llevar para ser funcional y preparada para la vida moderna. Ya han pasado más de 40 años, y la idea ha ido evolucionando hasta incorporar domótica y la más avanzada tecnología: pantallas planas para ver la tv, ordenadores que controlan todos los aparatos eléctricos. Con ello no solo se quiere facilitar su uso, sino también trabajar sin la necesidad de nuestra presencia.

La cocina suele ser una de las partes que más identidad le da a una casa. Tanto las personas que gustan de cocinar, como los que solo se encargan de comer fuera de sus hogares, saben que la cocina es una de las mejores partes del hogar. Una de las tendencias que más se ven en el mercado inmobiliario son las cocinas integrales, una manera novedosa de aprovechar el espacio, pero sobre todo moderna y distinguida.

Todo integrado y funcional: La clave para presentar una buena cocina integral reside en el amueblamiento. Una buena decisión para tener una casa ordenada y funcional. La incorporación de muebles ergonómicos a la cocina marca la diferencia, ya que dan un carácter de mayor funcionalidad al ambiente. La idea es presentar la posibilidad de que tenga personalidad, por eso, puedes elegir entre distintos estilos para decorar una cocina. Desde estilos ultramodernos en donde priman los muebles y detalles minimalistas (por lo general combinando el negro, con terminaciones en plateado) así como diseños rústicos en los que se pueden incorporar texturas de madera casi natural con telas producidas en telar.

a)Elementos que componen una cocina integral

i. Gabinetes/armarios, cajones y estantes: son el armazón de tu cocina, se ubican en la parte baja, en la pared, en las esquinas.

ii. Puertas: son las que le dan el diseño realmente a tu cocina, las que determinan el aspecto general de este espacio, si es tradicional, moderno, detallado, minimalista.Pueden ser puertas plegables para la zona superior. Vienen en diversos materiales como madera maciza, madera laminada, melamina, aluminio, aplicaciones de vidrio templado, etc.

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-iii. Manijas/tiradores: otro detalle de diseño que complementa las puertas y les da un toque

especial. Las encuentras en madera, plástico, acero inoxidable, aluminio niquelado, aluminio cromado, zinc niquelado, etc.

iv. Patas y zócalos: se utilizan para los armarios bajos y altos. Las patas para armarios bajos vienen en acero inoxidable y con alturas de 11, 16 o 21cm. Los zócalos los puedes utilizar en armarios superiores e inferiores.

v. Cubierta/encimera: es el elemento que más se utiliza en la cocina. Soporta golpes, salpicaduras, ollas y sartenes calientes, cuchillos afilados y más, a diario. Las encuentras en distintos materiales como madera maciza, madera laminada, piedra, mármol, granito, acrílicas, acero inoxidable.

vi. Fregadero: un elemento vital en la cocina, ten en cuenta la cantidad de elementos que se lavarán para escoger un tamaño y diseño adecuado. Lo encuentras de uno o dos senos, y con escurridero. Los materiales más utilizados son acero inoxidable y porcelana.

vii. Grifos/lavabo: los encuentras monomando o con dos mandos y vienen en diversos diseños modernos y funcionales. Son de latón cromado o niquelado.

viii. Iluminación: es un detalle bien importante, puedes tener lámparas o focos integrados en el diseño del armazón de tu cocina si lo deseas.

2.2 Demanda

La información que se anexa a continuación se obtuvo de las cartas de intención presentadas por los integrantes del grupo.

Cocina Integral de Madera

Clementina Martinez Serna Local1

Una ocasiónCarta Intencion

de CompraX - -

Cocina Integral de Madera

Francisco Ivan del Sol Durazo Local1

Una ocasiónCarta Intencion

de CompraX - -

Cocina Integral de Madera

Miriam Carbajal Hernandez Local1

Una ocasiónCarta Intencion

de CompraX - -

Cocina Integral de Madera

Erika J. Flores Amaya Local1

Una ocasiónCarta Intencion

de CompraX - -

Cocina Integral de Madera

Patricia Acosta L. Local1

Una ocasiónCarta Intencion

de CompraX - -

TOTAL: 5

Producto o servicio

CompradorUbicación (Local, regional, nacional

e internacional)Periodicidad

Consignación

Unidades (Cantidad)

Documento que sustenta

las ventasContado Efectivo

Crédito (No. Días)

Condiciones de pago

2.3 Oferta

Tratándose del mercado que se dedica al giro de fabricación de muebles (cocinas integrales), nos encontramos con un mercado oligopolista. Un oligopolio supone la existencia de varias empresas que ofrecen un mismo producto, de tal forma que ninguna de ellas puede imponerse totalmente en el mercado. Hay por ello una constante lucha entre las mismas para poder llevarse la mayor parte de la cuota del mercado en la que las empresas toman decisiones estratégicas continuamente, teniendo en cuenta las fortalezas y debilidades de la estructura empresarial de cada una.

Consideramos que el taller de carpintería en cuestión, se encontrará en un mercado oligopolista ya que la mayoría de los consumidores están retenidos por empresas grandes que manejan el 70%

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-del mercado. Entre las empresas antes mencionadas encontramos a The Home Depot, D´Vanguardia, Lozzani Cocinas y Lowe’s, ya que son los principales fabricantes de cocinas integrales en el municipio, cuentan además con la mejor publicidad, distribución y posicionamiento.

Principales competidores:

Nombre Producto o Servicio Precio de Venta Calidad

The Home Depot

Cocina Integral Modular

$ 62,000.00 Buena

D’VanguardiaCocina Integral

Modular$ 55,500.00 Buena

Lozzani Cocinas

Cocina Integral Modular

$ 58,000.00 Buena

Lowe’s Cocina Integral Modular

$ 64,000.00 Buena

2.4 Programa de ventas

Durante el primer y segundo semestre de operaciones del grupo social, se tiene proyectado comercializar (vender) 12 cocinas integrales de madera de Alder respectivamente. Lo cual asciende a una venta semestral de $ 576,000.00 pesos respectivamente.

1 2 3 4 5 6 Total Total $ 1 2 3 4 5 6 Total Kg Total $

Cocina Integral Cocina $48,000.00 2 2 2 2 2 2 12 576,000 2 2 2 2 2 2 12 576,000

Unidades Primer semestre Unidades Segundo SemestreProducto o

ServicioUnidad de

MedidaPrecio Unitario

2.5 Comercialización

La comercialización consiste; "en las técnicas adecuadas para aumentar el volumen de negocio de una empresa mediante una red eficiente de comunicación y de los canales de distribución". En el caso del proyecto, las herramientas de promoción a utilizar serán catálogos, donde se muestren la gama de productos que se pueden fabricar. Además, será interesante anunciarse en prensa y directorios comerciales (Páginas Amarillas, QDQ, etc.). Además, uno de los canales de comercialización a establecer será a través de cundinas de cocinas integrales, para de esta manera darnos a conocer en el mercado local.

Para nuestro negocio, una de las acciones fundamentales de promoción será crear la imagen corporativa poniendo el nombre y el logotipo en el rótulo de entrada así como en los vehículos de los socios, las tarjetas, los sobres, las facturas, etc. Una vez avance el negocio se pude llevar a cabo elaboración de promocionales como calendarios, posters, etc. También se utilizara publicidad a través de Internet, que aporta una serie de ventajas como su bajo costo, la imagen de modernidad que transmite en el sector, contactos a través de correo electrónico. Así mismo, resulta conveniente la creación de una página web completa, en la que se dé a conocer el negocio, su ubicación, la posibilidad de realizar encargos, catálogo de productos, etc.

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-Por otro lado, no es habitual que una carpintería de pequeño tamaño como la que nos ocupa acuda a una feria del sector como participante, aunque sí debe hacerlo como visitante, de manera que pueda dar un poco a conocer el negocio y recoger ideas de algunos otros. Junto a estos sistemas de promoción de carácter formal, el “boca a boca” es la forma más habitual para conseguir nuevos clientes en este sector. Para ello, debe realizarse un trabajo de calidad, con precios ajustados y cumpliendo los plazos establecidos con el que los ya clientes del negocio queden plenamente satisfechos, evitando reacciones contrarias, de manera que sea una forma de obtener clientes potenciales. Esta publicidad no tiene costo alguno y siempre resulta efectiva.

Las carpinterías de pequeñas dimensiones tienen una amplia cartera de productos porque no suelen estar especializadas. Si optan por llevarlo a cabo, suelen hacerlo con muy pocos productos, como por ejemplo muebles de cocina o cerramientos exteriores. Cabe resaltar el hecho de que los productos se fabricarán sobre pedido, lo que supone que no se mantengan existencias en almacén, y la producción debe llevarse a cabo en función de la demanda que tenga la carpintería en un intervalo de tiempo estimado.

a) Determinación del precio de venta

El precio de los productos realizados en una carpintería no es comparativo con los productos similares que se ofrezcan en los comercios. En un caso está hecho por un artesano, utilizando herramientas y utillaje manual o semiautomático, y en el otro caso, está hecho en serie y en proceso industrial. Esto lo entiende o lo debe hacer valorar el profesional carpintero/a o ebanista al cliente. Así mismo, a la hora de fijar un precio deben tenerse en cuenta los ofrecidos por la competencia directa, de manera que no se pierda competitividad en el mercado alejándose de ellos. En cualquier caso, si se ofrece algún tipo de diferenciación no tiene porqué mantenerse un precio similar.

Los precios ofertados por las carpinterías variarán en función de la calidad del tipo de madera o tablero utilizados para la fabricación del producto así como de los accesorios empleados. En cualquier caso, se debe establecer un presupuesto previo al comienzo del trabajo. Resumiendo, la estrategia de precios para un negocio como el que se desarrolla en este proyecto debe basarse en ofrecer un producto de calidad a precios competitivos.

La determinación del precio de venta se realizo en base a los costos de producción y se le añadió el 50% de beneficio. A continuación se detallan los costos de producción por cocina integral:

Cantidad Unidad de Medida Materia PrimaCosto

Unitario ($)Costo Total ($)

450 Pie Madera de Alder $27.00 $12,150.00

20 Pie Cubierta / Formaica $120.00 $2,400.00

10 Hoja Triplay de 1/4 $230.00 $2,300.00

3 Hoja Triplay de 1/2 $340.00 $1,020.00

7 Hoja Triplay de 1/8 $120.00 $840.00

40 Piezas Bisagras $7.00 $280.00

40 Piezas Jaladeras $26.00 $1,040.00

16 Piezas Rieles de extension $40.00 $640.00

5 Litro Pintura $90.00 $450.00

1.5 Kit Fondo poliuretano y catalizador $180.00 $270.00

1.5 Kit Terminado de poliuretano semimate $240.00 $360.00

1 Salario Mano de Obra $9,000.00 $10,500.00

$32,250.00Total

Costo de Producción * Rentabilidad Esperada 32,250 * 1.25 = 40,312.50

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-Por lo que determinamos que el precio mínimo de venta por cocina integral con proyecto será de $ 40,312.50 pesos. Y sin proyecto el precio de venta es de $ 32,250.00 pesos.

3. Aspectos técnicos

En este tipo de negocio, el principal aspecto que buscan los clientes es la calidad, aunque para pedidos grandes también será interesante ofrecer precios competitivos. Calidad significa cubrir las expectativas del cliente. Estos aspectos podríamos resumir los en los siguientes:

a) Diseñar el mueble o cubrir el espacio “centímetro a centímetro”, “soluciones para todo” y tal como el cliente lo concibe. La diferenciación por producto a medida constituye una oportunidad frente a la fabricación en serie, debido a que la calidad se asocia a los productos fabricados de forma artesanal, ya que cada trabajo es único y se diferencia por haber sido realizado a medida y por haber incorporado el diseño solicitado por el cliente.

b) Otra oportunidad destacable para las empresas que se inician en el mercado de las carpinterías es la existencia de demanda insatisfecha. Aquellas empresas que destacan por la calidad en su trabajo y el cumplimiento de plazos, gozan de una buena reputación entre sus clientes, lo que puede dar lugar a largas listas de espera. Esta circunstancia debe ser aprovechada por las nuevas empresas que entren en el sector, de manera que supone una buena oportunidad para diferenciarse del resto de competidores.

c) Cumplir los plazos de entrega. Aquí es importante fijar la fecha de entrega que se recoge en el contrato, habiendo planificado minuciosamente la garantía de su cumplimiento. Cumplir los plazos de entrega será un modo de diferenciarte de tu competencia, además de que así conseguirás transmitir una imagen de profesionalidad, clave para la promoción de tu empresa.

d) La cuidada atención al cliente, el asesoramiento profesional, una adecuada relación calidad-precio y la garantía post-venta logran que el negocio adquiera con el paso del tiempo gran prestigio en su mercado.

e) Además de todo ello, es importante en un negocio de este tipo contar con un amplio catálogo de productos, de manera que el cliente tenga un mayor abanico de posibilidades de elección. En este sentido, la especialización supone una enorme dependencia y, por consiguiente, un incremento del riesgo.

f) A pesar de las dificultades encontradas en este sector, la empresa debe contar con profesionales cualificados en la medida que sea posible, de manera que los recursos humanos se constituyan en uno de los valores diferenciadores del negocio respecto de la competencia.

g) Otra línea estratégica a contemplar es la de establecer acuerdos comerciales con otras empresas y profesionales de sectores afines o complementarios como pueden ser el comercio minorista de muebles y decoración, o las pequeñas empresas constructoras y de reformas del hogar. A estas empresas o profesionales se les plantea por parte de la clientela la realización de un mueble a medida, para lo que utilizan los servicios de carpinterías y/o ebanisterías que gozan de su confianza.

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-3.1 Localización

El presente proyecto se desarrollará en las instalaciones ubicadas en Av. Nudo Mixteco S/N, Col. Solidaridad, del Municipio de Hermosillo, Sonora, en el cual se destinara una superficie de 200 Mts2 de espacio para la adecuación física del lugar (planos de construcción anexos) para la instalación del taller de carpintería para fabricación de cocinas integrales de alta calidad.

La construcción con la que se cuenta actualmente, tendrá adecuaciones que están contemplados dentro del presupuesto de inversión fija requisitado, esto con la finalidad de contar con instalaciones de primer nivel para el proceso de fabricación. (se anexa croquis de edificación de tejaban)

Su ubicación cuenta con las siguientes condiciones:

Sin pago de renta por las instalaciones y acceso a todos los servicios públicos necesarios para el proyecto (energía eléctrica, agua potable, teléfono, etc.)

Cercanía a los centros de consumo (proveedores de materias primas). Excelentes vías de comunicación.

El municipio de Hermosillo, es la capital del Estado de Sonora, ubicada en el centro del estado a 270 km de la frontera con Estados Unidos y a 95 km de la Costa en el Golfo de California. La ciudad se localiza en el paralelo 29° 05' de latitud norte y el meridiano 110° 57' de longitud oeste de Greenwich, a una altura de 282 m sobre el nivel del mar. De acuerdo con los resultados del Censo de Población y Vivienda 2010 del Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI), Hermosillo cuenta con 784 342 habitantes. De acuerdo con los indicadores demográficos y socioeconómicos de la Comisión Estatal de Población 2010 (COESPO), las principales actividades económicas de la población económicamente activa del municipio (345,709), giran en torno a la industria, agricultura, ganadería, pesca y el comercio. El municipio es prospero por su gran diversidad de actividades.

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El municipio objeto del presente proyecto, es un buen mercado para fabricar y comercializar cocinas integrales de madera y sus derivados, ya que al parecer la demanda de este producto no está cubierta en su totalidad y en general la gente no está conforme en cuanto a los distintos precios y calidad de los oferentes que venden en la actualidad.

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-3.2 Proceso productivo

a) Descripción del Proceso de Negocio de una carpintería.

El sistema de producción que encontramos en esta región es el de la fabricación de muebles de madera, el cual se describirá a continuación:

i. Se selecciona el tipo de mueble (Cocina Integral),ii. Se toman las medidas del mueble a elegir por el cliente, se hace un diseño del mismo, iii. Se escoge el tipo de madera con el que será confeccionado, como puede ser: cedro, pino

y/o alder, iv. Posteriormente se elige de un muestrario la pintura el color de su preferencia. v. Se solicita un anticipo del 50% del costo total del mueble.vi. En el taller se traza el mueble para cortar la madera adecuadamente, se diseñan los frentes

y la parte de atrás del mueble, después teniendo los frentes se diseñan las puertas, se arman los muebles con madera y triplay o solamente de madera, el armado se realiza con clavos y resistol.

vii. Posteriormente se lija y resana, cuando esta totalmente ligado se entinta y después se fondea y se barniza para dar el tono deseado, se deja secar de 18 a 20 horas, posteriormente se ponen los herrajes y después se realiza la instalación en el lugar deseado.

Este proceso tarda de 15 a 20 días aproximadamente, para este proceso se requiere de la mano de obra de entre 4 y 5 personas de empleo fijo y dependiendo de la demanda se contratan de 3 a 5 personas más. Es práctica común en la industria del mueble usar diferentes maderas como un mecanismo para hacer más eficiente la fabricación del mueble y abaratar los costos de producción con el uso de maderas más baratas. Usualmente, cuando se fabrican muebles de maderas preciosas de alto valor, como son: caoba, cedro, etc., el fabricante utilizará estas maderas en las piezas o áreas del mueble más visibles que le dan la apariencia de calidad al mueble, y usará las maderas más comunes en las áreas menos visibles y que no afectarán la calidad ni apariencia del mueble.

Selección del Mueble

Toma de Medidas y Trazado

Selección de Madera y

Color

Inicio del Proceso

ArmadoLijado y

Resanado

Entintado, fondeo y

barnizado

Producto Terminado

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-b) Parámetros técnicos

Número de establecimientos de la industria del mueble en México y su clasificación por actividad.

Estructura operativa de la industria del mueble

Fuente: XIV Censo Industrial,, INEGI

Fabricación y reparación de muebles principalmente de madera

Fabricación de partes y piezas para muebles

Fabricación y reparación de muebles metálicos y accesorios

19376

18148

197

1031

94%

1%

5%

RAMA332095%

RAMA38135%

ESTABLECIMIENTOS PARTICIPACIÓN%

NACIONAL

DISEÑOACOPIO DE MATERIAS

PRIMASMANUFACTURA DISTRIBUCIÓN

PRESENTACIÓN EN

TIENDAENTREGA

Proceso de Comercialización del Detallista

Proceso especifico de producción dependiente del tipo de muebles (madera, metal, tapizados, etc.).

Esquema por el cual el producto abandona la planta

Distribuidor mayorista

Fabricación sobre pedido

Otros

Maderas

Laminados

Triplay

Todo tipo de herrajes

Barnices, solventes pinturas

Tornillería

Telas

Empaque

Realizado por especialistas

ó

Por el directivo de la planta

ó

Proporcionado por el cliente

Elaboración de patrones

Elaboración de prototipos

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-c) Normas oficiales

El establecimiento de este taller de carpintería requiere el cumplimiento de ciertos requisitos y trámites ante autoridades gubernamentales, privadas y sociales. A continuación se enumeran algunas de las dependencias a las que deberá acudirse y los trámites que deben realizarse:

Permiso de funcionamiento/operación : Se otorgan 30 días para que se empiece a laborar, después de ese periodo se presentara y pedirá la licencia de operación vigente.

Alta en Hacienda : Darse de alta como pequeño contribuyente, para no pagar mucho en cuestión de impuestos sabiendo que el agua es exenta de IVA

Protección Civil : Señalamientos normales que como son: cubre bocas, guantes, extintores y botiquín.

Normas Oficiales Mexicanas

Para ser autorizados en el funcionamiento, y evitar multas ante inspecciones de salubridad el establecimiento tiene que contar con los siguientes estándares de calidad:

Norma Oficial Mexicana Título de la Norma

NOM-002-STPS-2010 Condiciones de seguridad - Prevención y protección contra incendios en los centros de trabajo.

NOM-004-STPS-1999 Sistemas de protección y dispositivos de seguridad en la maquinaria y equipo que se utilice en los centros de trabajo.

NOM-006-STPS-2000 Manejo y almacenamiento de materiales-Condiciones y procedimientos de seguridad.

NOM-017-STPS-2008 Equipo de protección personal-Selección, uso y manejo en los centros de trabajo.

d) Relación con el Medio AmbienteEl desarrollo de éste proyecto no impacta de manera directa y negativa el medio ambiente y sus recursos naturales, pero a mediano plazo los integrantes del proyecto se pondrán en contacto con el Programa de Medio Ambiente que va encaminado a apoyar a las pequeñas y medianas empresas con servicios de capacitación y asistencia técnica que les permita prevenir o controlar sus emisiones contaminantes, asi como el manejo de sustancias toxicas y/o volátiles, con la finalidad de establecer una cultura ecológica que les ayude a:

I. Identificar oportunidades económicamente viables para mejorar el ambiente, II. Emplear tecnologías más limpias,

III. Implantar sistemas de ISO 14000, IV. Integrar proyectos ambientales y su vinculación con las fuentes de financiamiento y, V. Formar y certificar expertos ambientales.

e) Conocimiento, experiencia o habilidades requeridas

La totalidad de los integrantes del grupo cuenta con experiencia en el ámbito de fabricación y comercialización de cocinas integrales de madera. Además, para la óptima y correcta administración y comercialización del producto, se solicitara a corto plazo a la secretaría de economía a través del INAES la capacitación y/o asistencia técnica necesaria.

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-f) Programa de Abasto Mensual

CANTIDADUNIDAD DE

MEDIDADESCRIPCION P.U. IMPORTE

900 PIES MADERA DE ALDER $27.00 $24,300.00

20 HOJAS TRIPLAY 1/4 $230.00 $4,600.00

13 HOJAS TRIPLAY 1/8 $120.00 $1,560.00

5 HOJAS TRIPLAY 1/2 $340.00 $1,700.00

40 PIES CUBIERTA / FORMAICA $120.00 $4,800.00

40 PIEZAS JALADERAS $26.00 $1,040.00

80 PARES BISAGRAS $7.00 $560.00

16 PARES RIELES DE EXTENSION $80.00 $1,280.00

10 LITROS PINTURA $90.00 $900.00

3 KIT FONDO POLIURETANO Y CATALIZADOR $180.00 $540.00

3 KIT TERMINADO POLIURETANO SEMIMATE $240.00 $720.00

$42,000.00

$6,720.00

$48,720.00

SUBTOTAL

IVA

TOTAL

3.3. Tamaño

“El tamaño de un proyecto es su capacidad instalada, y se expresa en unidades de producción por año1”.

Existen tres tipos de capacidades de una planta:I. Capacidad de diseño: es la tasa de producción estandarizada en condiciones normales de

operación.II. Capacidad instalada: es lo máximo que se puede producir utilizando al máximo los recursos

que existen.III. Capacidad real: es lo que se está produciendo realmente, es el promedio de producción en

un lapso determinado tomando en cuenta los problemas que se puede presentar en la producción y venta del producto.

La determinación del tamaño del taller de carpintería para la elaboración de cocinas integrales de madera está condicionada a la producción de minimo dos cocinas integrales de madera al mes, determinando una superficie de 200mt2 de espacio para la construcción y adecuación física del lugar (planos de edificación de tejaban y construcción anexos), considerando las posibilidades de crecimiento de la empresa en cuanto a maquinaria, equipo, mobiliario y procesos asociados a diferentes volúmenes de producción. La capacidad de producción depende de la demanda de sus productos, ya que normalmente se fabricaran los muebles en base a los pedidos y necesidades de sus clientes, de esta manera varía mucho la producción dependiendo de la demanda de los mismos.

Algunos puntos que se tomaron en cuenta para la determinación del tamaño de las instalaciones son:

I. Maquinaria y equipo:o Proceso y volumen de producción,o Especificaciones del producto,o Volumen de producción previsto,

1 Baca Urbina Gabriel, Evaluación de proyectos, análisis y administración del riesgo. México, Mc Graw Hill, 1990, pag. 108.

19

-o Demanda del producto,o Tecnología disponible,o Mano de obra.

II. Materia prima:o Equipo para manipulación de materiales.

III. Salidas y accesos:o Para autos,o Rampas.

Por lo anterior, se llego a la conclusión que la mejor opción para el buen desarrollo en la operación del taller de carpintería para fabricar cocinas integrales de madera, es bajo la siguiente distribución física:

3.4 Calendario de ejecución y programa de ministraciones del proyecto productivo solicitado al INAES.

a) Calendario de ejecución de actividades

Concepto / Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Integración Grupo SocialSolicitud CotizacionesDiseño Plan de NegociosDispersión del RecursoConstruccion de TejabanAdquisición de EquipoInstalación de EquipoPuesta en Marcha

Asistencia Técnica

20

-

b) Programa de ministraciones

No. de MinistraciónFecha

PropuestaMonto

SolicitadoDestino del recurso (Conceptos)

I 01-jul-14 $290,928.00 Construccion de tejaban, estudios tecnicos con

gestiones y compra de materiales y equipo. Total: $290,928.00

4. Aspectos organizativos y sociales

4.1 Organización y funcionamiento:

El desarrollo óptimo de cualquier empresa requiere de la determinación y selección adecuada del personal que en ella participará, personas sanas que gozan de buena salud física y mental, además, de utilizar vestimenta adecuada en los horarios de trabajo establecidos. Debido a que la empresa es de tipo familiar las decisiones serán tomadas en acuerdos internos de la Sociedad.

Es por ello que cada puesto será ocupado por los socios que mejores aptitudes tengan para realizar las labores que conlleva el desarrollo de ésta pequeña empresa, si bien es cierto que cada una de ellas cuenta con la capacidad necesaria para desempeñar los puestos, también es cierto que se ésta poniendo énfasis en fortalecer las debilidades de cada una de ellas, por eso es importante que antes y durante el desarrollo de este proyecto cuenten con capacitación y asesoría continua para que adquieran las herramientas necesarias para la optimización de sus actividades.

Para el desarrollo del proyecto se contarán con los siguientes puestos:

Gerente / Director

Carpintero Barnizador / aAyudante de Carpintero

Ventas

El Gerente / Director, será el responsable de todas las tomas de decisiones, será el responsable social ante el INAES para toda la gestión y tramites de recursos y demás instituciones públicas y privadas. Gestionará la capacitación y asistencia técnica antes las distintas instituciones educativas y de investigación que sean necesarias. Además, será el responsable a corto y/o mediano plazo de

21

-tramitar los permisos y licencias necesarias. Así mismo, será el encargado de implementar el programa de capacitación, así como el plan de mejora continua de la empresa.

El carpintero desarrollara un conjunto de tareas en las que se elaboran, montan y reparan puertas, ventanas; realiza revestimientos de paredes y techos, escaleras y mobiliario propio de la carpintería a medida, en el taller o “in situ”, atendiendo a la información técnica o instrucciones recibidas, desarrolla el proyecto de realización y presupuesto, seleccionando para ello, previamente, las materias primas necesarias, cumpliendo los criterios de calidad establecidos y la reglamentación vigente. Su función consiste específicamente en la fabricación de muebles a medida y composiciones de marquetería. Además, es el encargado también de elaborar el proyecto y el presupuesto del mueble según las indicaciones de la clientela, mecanizar piezas de madera y tableros, así como montar, instalar y ajustar el mueble.

El barnizador/a, Es la persona encargada de barnizar, lacar y decorar elementos de carpintería y mueble mediante procedimientos mecánico-manuales y automatizados. Es también su función preparar y aplicar productos químicos en elementos de carpintería y mueble, y obtener acabados tradicionales, especiales y decorativos, tanto manual como automáticamente.

El ayudante de carpintero, básicamente sus funciones se basan en asistir en el corte, moldeo, ajuste y ensamble de piezas de madera, así como en el montaje en el lugar de la obra.

El encargado de ventas, se encargara de desarrollar un programa de ventas de acuerdo a la capacidad instalada, permitiendo el acceso de sus productos a mercados más formales que permita que sus utilidades vayan en crecimiento. Cabe mencionar que al inicio del proyecto comercializarán sus productos en la localidad, conforme los integrantes vayan desarrollando sus capacidades, se ingresara al mercado regional y nacional, en donde los productos sonorenses tienen gran aceptación.

La totalidad de los socios, serán los responsables día con día de la asepsia de las instalaciones del taller, la cual es sin duda la parte medular para el buen desarrollo de la empresa, tendrán como responsabilidad la limpieza detallada y acomodo de materiales y equipo antes y después de terminar la jornada de producción.

4.2 Prácticas a desarrollar por parte de la OSSE

a) Distribución de beneficios entre los socios del OSSEPara el buen desarrollo del proyecto cada uno de las integrantes que en su mayoría son personas desempleadas, recibirá un salario semanal. Al final del año se hará la repartición de utilidades conforme a la ley.

b) Cómo se tomarán las decisiones al interior de la OSSE

Para cualquier tipo de decisión que se decida dentro de la empresa todos los integrantes tendrán voz y voto pero la responsabilidad de la toma de decisiones recaerá en el Gerente / Director o Responsable Social de la empresa.

Parte fundamental para el buen desarrollo de la empresa, será la capacitación constante de sus integrantes, no sólo en procesos y buenas prácticas, sino también en desarrollo humano, financiero y organizacional.

5. Acciones o servicios complementariosDurante el desarrollo de este proyecto se solicitara apoyo a la secretaría de economía, para capacitación en buenas prácticas, procesos, organización, finanzas y contabilidad y sobre mercadotecnia y canales de comercialización.

22

-Las integrantes están conscientes de que la base para que su proyecto sea exitoso es la capacitación y asesoría continua, así como el desarrollo de capacidades empresariales y a través del trabajo y el ahorro.

23

-6. Aspectos Financieros

6.1 Programa de inversión

INAES SOLICITANTE Otros (Indicar Nombre)

Predio

Terreno con construccion Predio 1 $122,144.24 $122,144.24 $122,144.24AutomovilPickup Nissan King Cab 4x4 Mod 1995 Vehiculo 1 $60,000.00 $60,000.00 $60,000.00Pickup Nissan Mod 1995 Vehiculo 1 $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00Obra CivilObra civil (10 x 7 mts) Tejaban 1 $49,068.00 $49,068.00 $49,068.00Maquinaria y EquipoTrompo (SHAPER) 5hp Marca Delta Equipo 1 $37,700.00 $37,700.00 $37,700.00Cepillo para madera (PLANER) de 15" Equipo 1 $37,700.00 $37,700.00 $37,700.00Sierra de banco (Table Saw) 3Hp Equipo 1 $39,672.00 $39,672.00 $39,672.00Canteadora para madera de 8" Equipo 1 $27,260.00 $27,260.00 $27,260.00Compresor 60 Gal 5 Hp Equipo 1 $9,860.00 $9,860.00 $9,860.00Router Equipo 1 $5,220.00 $5,220.00 $5,220.00kit de compresor con pistolas neumat Equipo 1 $5,104.00 $5,104.00 $5,104.00Rotomartillo Milwaukee Equipo 1 $4,176.00 $4,176.00 $4,176.00Lijadora de banda Porter Cable 4x24" Equipo 2 $5,800.00 $11,600.00 $11,600.00Lijadora de banda Porter Cable 3x24" Equipo 1 $4,640.00 $4,640.00 $4,640.00Otros Inversión Fija

SUBTOTAL 464,144.24$ 232,000.00$ 232,144.24$ -$

Capacitación -$ -$ Asistencia Técnica -$ -$ Estudio de Mercado -$ -$ -$ Otros estudios indique Puesta en Marcha Estudio y Gestion 1 $10,208.00 10,208.00$ 10,208.00$ -$ -$ Otros Inversión Diferida -$ -$

SUBTOTAL 10,208.00$ 10,208.00$ -$ -$

Materia Prima Insumos -$ -$ Madera de Alder Pies 900 31.32$ 28,188.00$ 28,188.00$ Triplay de 1/4 Hoja 20 266.80$ 5,336.00$ 5,336.00$ Triplay de 1/8 Hoja 13 139.20$ 1,809.60$ 1,809.60$ Triplay de 1/2 Hoja 5 394.40$ 1,972.00$ 1,972.00$ Cubierta / Formaica Pies 40 139.20$ 5,568.00$ 5,568.00$ Jaladeras Pieza 40 30.2$ 1,206.40$ 1,206.40$ Bisagra Par 80 8.12$ 649.60$ 649.60$ Riel de extension Par 16 92.80$ 1,484.80$ 1,484.80$ Pintura Litro 10 104.40$ 1,044.00$ 1,044.00$ Fondo poliutireno y catalizador Kit 3 208.80$ 626.40$ 626.40$ Acabado poliutireno semimate Kit 3 278.40$ 835.20$ 835.20$ Mano de Obra -$ -$ Servicios -$ -$ Otros Capital de Trabajo -$ -$

SUBTOTAL 48,720.00$ 48,720.00$ -$ -$ TOTAL $ 523,072.24$ 290,928.00$ 232,144.24$ -$

PORCENTAJE DE PARTICIÓN 56% 44% 0%

PRESUPUESTO DE INVERSION

CONCEPTO DE INVERSIONUNIDAD DE

MEDIDA

ACTIVOS DIFERIDOS

CAPITAL DE TRABAJO

CANTIDAD PRECIO UNITARIO

($) INVERSION TOTAL ($)

RECURSOS

ACTIVOS FIJOS

6.2 Activos disponiblesDisponibilidad

inmediata

(Si / No) Si NoMonto del

arrendamiento ($)

Predio Urbano Bueno SiAlma Angelina

Figueroa Vindiola1

Superficie de 200 Mt2, con 40 Mt2 de Construcción

X

Automovil Pick Up Nissan 4x4 Mod 1995

Bueno SiCruz Figueroa

Vindiola1 Motor 6 Cilindros 3.0 lt 2 puertas x

Automovil Pick Up Nissan mod 1995

Bueno SiCruz Figueroa

Vindiola1 Motor 6 Cilindros 3.0 lt 2 puertas X

Tipo de bienCondiciones de

uso (Bueno, regular, malo)

Propiedad (A nombre de quién

está)Cantidad

Características (Capacidad, dimensiones, material de

construcción, etc. según aplique)

Contrato u otro documento que asegure su uso*

24

-6.3 Flujo de efectivo

Concepto 1 2 3 4 5 6 7 8

Capacidad programada 67% 98% 100% 98% 100% 98% 100% 100%

Total Muebles Fabricados 24 36 37 37 37 37 38 38

Cocinas 24 36 37 37 37 37 38 38

Ingresos por ventas 1,152,000.00$ 1,728,000.00$ 1,762,560.00$ 1,762,560.00$ 1,797,811.20$ 1,797,811.20$ 1,833,767.42$ 1,833,767.42$

Cocinas 1,152,000.00$ 1,728,000.00$ 1,762,560.00$ 1,762,560.00$ 1,797,811.20$ 1,797,811.20$ 1,833,767.42$ 1,833,767.42$ Costos de operación 1,141,000.35$ 1,614,043.69$ 1,673,113.27$ 1,709,494.33$ 1,777,523.33$ 1,823,413.50$ 1,902,722.54$ 1,960,741.07$ Costos variables 968,000.35$ 1,424,093.69$ 1,464,495.77$ 1,480,312.96$ 1,525,683.68$ 1,546,601.92$ 1,598,382.47$ 1,626,046.84$

Adquisición Maderas, Herrajes y Pinturas 888,266.55$ 1,332,399.82$ 1,359,047.82$ 1,359,047.82$ 1,386,228.77$ 1,386,228.77$ 1,413,953.35$ 1,413,953.35$

Combustibles 33,000.00$ 37,950.00$ 43,642.50$ 50,188.88$ 57,717.21$ 66,374.79$ 76,331.01$ 87,780.66$

Refacciones Maquinaria 46,733.80$ 53,743.87$ 61,805.45$ 71,076.26$ 81,737.70$ 93,998.36$ 108,098.11$ 124,312.83$ Costos fijos 173,000.00$ 189,950.00$ 208,617.50$ 229,181.38$ 251,839.64$ 276,811.58$ 304,340.07$ 334,694.23$

Sueldos 150,000.00$ 165,000.00$ 181,500.00$ 199,650.00$ 219,615.00$ 241,576.50$ 265,734.15$ 292,307.57$

Mantenimiento de vehículos 8,000.00$ 9,200.00$ 10,580.00$ 12,167.00$ 13,992.05$ 16,090.86$ 18,504.49$ 21,280.16$

Mantenimiento de instalaciones 15,000.00$ 15,750.00$ 16,537.50$ 17,364.38$ 18,232.59$ 19,144.22$ 20,101.43$ 21,106.51$

6.4 Indicadores

a) Punto de equilibrio

CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5VENTAS 1,650,000.00$ 1,666,500.00$ 1,683,165.00$ 1,699,996.65$ 1,716,996.62$ COSTOS FIJOS 900,000.00$ 945,000.00$ 992,250.00$ 1,041,862.50$ 1,093,955.63$ COSTOS VARIABLES 177,170.00$ 186,028.50$ 195,329.93$ 205,096.42$ 215,351.24$ COSTOS TOTALES 1,077,170.00$ 1,131,028.50$ 1,187,579.93$ 1,246,958.92$ 1,309,306.87$ PUNTO DE EQUILIBRIO $ 1,008,263.00$ 1,063,743.88$ 1,122,517.21$ 1,184,803.32$ 1,250,840.00$ PUNTO DE EQUILIBRIO % 61% 64% 67% 70% 73%

PUNTO DE EQUILIBRIO

b) Relación Beneficio / CostoRELACION BENEFICIO/COSTO

AÑOS INGRESOS /VENTAFACTOR DE

ACTUALIZACION 12%

INGRESOS ACTUALIZADOS

COSTOS Y GASTOS TOTALES

FACTOR DE ACTUALIZACION

12%

COSTOS ACTUALIZADOS

0 1.0000 523,072.24 1.0000 523,072.24$ 1 1,152,000.00 0.8929 1,028,571.43$ 1,141,000.35 0.8929 1,018,750.31$ 2 1,728,000.00 0.7972 1,377,551.02$ 1,614,043.69 0.7972 1,286,705.75$ 3 1,762,560.00 0.7118 1,254,555.39$ 1,673,113.27 0.7118 1,190,888.97$ 4 1,762,560.00 0.6355 1,120,138.74$ 1,709,494.33 0.6355 1,086,414.55$ 5 1,797,811.20 0.5674 1,020,126.36$ 1,777,523.33 0.5674 1,008,614.47$

5,800,942.94 6,114,446.29

Relación Beneficio/Costo = 5,800,942.94 = 0.956,114,446.29

Bajo protesta de decir verdad, conozco y estoy de acuerdo con el contenido del estudio de inversión.

Atentamente

Representante Social de Cocinas Integrales ImakC. XXXXXXXXXXXXXXXX