CENTRO MÉDICO DE ESPECIALISTAS CME SA CLÍNICA SANTILLANA …

CENTRO MÉDICO DE ESPECIALISTAS CME SA "CLÍNICA SANTILLANA"

NOTADICIEMBRE DE

2019

DICIEMBRE DE

2018

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO A CORTO PLAZO 3.082.117 3.382.481

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 01 88.119 394.981

1105 Caja 6.580 13.774

1110 Bancos 20.217 28.677

1115 Equivalentes al efectivo 2.287 307.738

1120 Cuentas de ahorro 59.034 44.792

DEUDORES -CUENTAS POR COBRAR 02 2.610.533 2.679.110

1301 Clientes nacionales facturación generada pendiente de radicar 405.864 517.172

1302 Clientes nacionales facturación radicada 1.409.850 1.512.994

1303 Clientes nacionales facturación radicada y glosada subsanada 341.099 307.692

1306 Giros para abono a cartera pendientes de aplicar -5.589 -52.688

1330 Anticipos, avances y depósitos - 1.581

1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor 637.024 512.585

1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 5.022 1.933

1380 Deudores varios 20.658 56.391

1398 Costo amortizado 03 -12.883 -8.054

1399 Deterioro 03 -190.512 -170.497

INVENTARIOS 04 383.466 308.390

1415 Medicamentos 116.463 88.845

1420 Materiales medico quirúrgicos 267.003 219.545

TOTAL ACTIVO LARGO PLAZO 9.437.675 9.744.665

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 05 9.206.647 9.511.064

1504 Terrenos 853.949 853.949

1516 Construcciones y edificaciones 9.084.697 9.084.697

1520 Maquinaria y equipo 191.905 178.455

1524 Equipo de oficina 87.090 85.119

1528 Equipo de cómputo y comunicación 206.589 198.771

1532 Maquinaria y equipo médico científico 2.295.137 2.112.073

1536 Equipo de hotelería, restaurante y cafetería 94.652 94.652

1556 Acueductos, plantas y redes 445.248 445.248

1588 Propiedades, planta y equipo 1.572 4.123

TOTAL PLANTA Y EQUIPO BRUTO 13.260.842 13.057.088

1592 (-) Depreciación acumulada -4.054.195 -3.546.024

INTANGIBLES 06 115.870 138.796

1625

1635 Licencias 115.870 138.796

1698 Amortización

DIFERIDOS 07 51.044 39.795

1705 Gastos pagados por anticipado

1710 Cargos diferidos 51.044 39.795

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 08 64.115 55.009

1805 Gastos pagados por anticipado 64.115 55.009

TOTAL ACTIVO 12.519.792 13.127.145

TOTAL ACTIVOS 12.519.792 13.127.145

LAS NOTAS DE LA 1 A LA 28 SON PARTE INTEGRAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Pagina 1 de 2

"VIGILADOS SUPERSALUD"


ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA A DICIEMBRE 2019 - 2018

Expresado en Miles de Pesos Colombianos


NOTADICIEMBRE DE

2019

DICIEMBRE DE

2018

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

TOTAL PASIVO CORTO PLAZO 3.563.813 3.492.273

OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO 09 592.265 434.922

2105 Bancos nacionales 121.026 -

2120 Compañías de financiamiento comercial 471.239 434.922

PROVEEDORES 10 521.966 538.391

2205 Nacionales 521.966 538.391

23

CUENTAS POR PAGAR 11 1.175.720 1.049.257

2335 Costos y gastos por pagar 1.034.516 923.288

2355 Deudas con accionistas o socios 1.960 -

2365 Retención en la fuente 40.810 38.620

2370 Retenciones y aportes de nomina 95.921 86.756

2380 Acreedores varios 2.513 593

IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 12 766.370 989.865

2404 De renta y complementarios 54.002 331.307

2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 31.301 18.329

2495 Otros impuestos, gravámenes y tasas 672.714 630.542

2412 De Industria y Comercio 8.353 9.688

OBLIGACIONES LABORALES 13 323.175 300.795

2505 Nomina por pagar 7.524 1.616

2510 Cesantías consolidadas 213.945 184.937

2515 Intereses sobre cesantías 25.232 20.668

2525 Vacaciones consolidadas 76.474 93.574

2520

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 14 116.524 110.278

2605 Costos y gastos por causar - terceros asistenciales 16.524 10.278

2635 Contingencias 100.000 100.000

OTROS PASIVOS 15 67.794 68.765

2805 Anticipos y avances recibidos 56.069 41.487

2810 Depósitos recibidos 11.372 26.925

2815 Ingresos recibidos para terceros 353 353

2895 Otros pasivos

TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 1.640.608 2.112.713

2120 Compañías de financiamiento comercial 1.640.608 2.112.713

TOTAL PASIVO 5.204.421 5.604.986

PATRIMONIO 16

31 3105 Capital suscrito y pagado 17 1.997.734 1.992.926

32 3205 Superávit de capital 383.580 383.580

33 3305 Reserva legal 344.229 299.085

34 3405 Revalorización del patrimonio 470.066 470.066

37 3715 Resultado ejercicios anteriores 4.231.358 3.925.060

36 3605 Utilidad o pérdida del ejercicio -111.596 451.442

TOTAL PATRIMONIO 7.315.371 7.522.159

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO 12.519.792 13.127.145

LAS NOTAS DE LA 1 A LA 28 SON PARTE INTEGRAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS VER DICTAMEN ADJUNTO

Pagina 2 de 2



ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA A DICIEMBRE 2019 - 2018


DICIEMBRE

DE 2019

DICIEMBRE

DE 2018

INGRESOS

INGRESOS DE OPERACIÓN

4 4105 UNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS 1.942.390 1.803.941

4 4110 UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA 352.569 297.397

4 4115 UNIDAD FUNCIONAL DE HOSPITALIZACION E INTERNACION 2.262.316 2.291.405

4 4120 UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS Y SALAS DE PARTO 5.884.694 5.603.588

4 4125 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNOSTICO 2.750.398 2.131.958

4 4130 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPEUTICO 328.269 341.627

4 4135 UNIDAD FUNCIONAL DE PROCEDIMIENTOS MENORES 80.657 81.304

14 VENTAS BRUTAS 13.601.292 12.551.220

4 4175 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTAS DE SERVICIOS (D -87.621 -82.317

13 VENTAS NETAS 13.513.670 12.468.903

OTROS INGRESOS

4210 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 16.955 29.562

4220 ARRENDAMIENTOS 550.418 533.706

4225 COMISIONES 20.180 200.546

4235 SERVICIOS 197.305 159.081

4250 RECUPERACIONES 92.762 55.783

4255 INDEMNIZACIONES 2.464 12.214

4265 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 1.046 24.729

4295 DIVERSOS 187.756 228.965

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 1.068.885 1.244.587

GASTOS

GASTOS DE NO OPERACIÓN

4 5105 GASTOS DE ADMINISTRACION 3.930.343 3.421.492

4 5195 COMPRAS DIVERSAS 20.687 8.438

4 5205 GASTOS DE SERVICIOS INMOBILIARIOS 166.170 118.792

4 5305 FINANCIEROS 355.520 398.050

4 5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 27 6.166

4 5320 GASTOS EXTRAORDINARIOS EJERCICIOS ANTERIORES 88.206 37.042

4 5350 GASTOS DIVERSOS 29.741 108.180

4 5360 OTROS GASTOS 28.440 51.172

4 5415 IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO 30.923 5.008

(-) TOTAL GASTOS DE NO OPERACIÓN 4.650.058 4.154.339

COSTOS

GOSTOS DE OPERACIÓN

4 6105 UNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS 1.718.402 1.640.580

4 6110 UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA 326.533 309.252

4 6115 UNIDAD FUNCIONAL DE HOSPITALIZACION E INTERNACION 1.799.366 1.654.740

4 6120 UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS Y SALAS 4.211.920 3.723.681

4 6125 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNOSTICO 1.681.979 1.191.774

4 6130 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPEUTICO 215.691 225.071

4 6135 UNIDAD FUNCIONAL DE PROCEDIMIENTOS MENORES 36.200 31.303

4 6225 DEVOLUCIONES EN COMPRAS (CR)

(-) TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 9.990.091 8.776.402

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -57.594 782.748

5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 54.002 331.307

UTILIDAD NETA -111.596 451.442

VER DICTAMEN ADJUNTO


CENTRO MEDICO DE ESPECIALISTAS C.M.E S.A "CLINICA SANTILLANA"

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL COMPARATIVO A DICIEMBRE 2019 - 2018


ACTIVIDADES DE OPERACIÓN SALDO SUBTOTAL SALDO FINAL

Entradas 403.936

Retención en la fuente 2.190

Retenciones y aportes de nomina 9.165

Obligaciones financieras a corto plazo 157.343

Obligaciones laborales 22.380

Deudores - cuentas por cobrar 68.578

Intangibles 22.926

Costos y gastos por pagar 111.228

Acreedores varios 1.920

Deudas con socios o accionistas 1.960

Pasivos estimados y provisiones 6.246

Salidas -436.322

Inventarios 75.076

Diferidos 11.249

Gastos pagados por anticipado 9.105

Proveedores 16.425

Impuestos, gravámenes y tasas 223.495

Dividendos distribuidos 100.000

Otros pasivos 971

EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN -32.386

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN SALDO SUBTOTAL SALDO FINAL

Salidas -203.754

Total planta y equipo bruto 203.754

EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -203.754

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO SALDO SUBTOTAL SALDO FINAL

Entradas 4.808

Capital suscrito y pagado 4.808

Salidas -472.105

Pasivo largo plazo 472.105

EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO -467.297

UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO SALDO SUBTOTAL SALDO FINAL

Pérdida del ejercicio -111.596 -111.596

Depreciación 508.171 508.171

TOTAL UTILIDAD O PÉRDIDA AJUSTADA 396.575

VARIACIÓN FLUJO DE EFECTIVO SALDO FINAL

Flujo neto de efectivo y equivalentes al efectivo -306.862

Saldo final de efectivo a diciembre 31 de 2018 394.981

Saldo final de efectivo a diciembre 31 de 2019 88.119


CENTRO MÉDICO DE ESPECIALISTAS C.M.E S.A "CLÍNICA SANTILLANA"

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO A DICIEMBRE 31 DE 2019



CUENTA PATRIMONIO

SALDO A

DICIEMBRE DE

2018

SALDO A

DICIEMBRE DE

2019

AUMENTO DISMINUCIÓN SALDO FINAL

Capital suscrito y pagado 1.992.926 1.997.734 4.808 0 4.808

Superávit de capital 383.580 383.580 0

Reserva legal 299.085 344.229 45.144 0 45.144

Revalorización del patrimonio 470.066 470.066 0

Resultado ejercicios anteriores 3.925.060 4.231.358 306.298 0 306.298

Utilidad o perdida del ejercicio 451.442 -111.596 -563.038 -563.038

TOTALES 7.522.159 7.315.371 356.250 -563.038 -206.788



CENTRO MÉDICO DE ESPECIALISTAS C.M.E S.A "CLÍNICA SANTILLANA"

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONO A DICIEMBRE 2019


CENTRO MÉDICO DE ESPECIALISTAS CME S.A.

“CLÍNICA SANTILLANA”

REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A 31 DE DICIEMBRE DE 2019 - 2018

NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA

NIIF PARA PYMES

Información reportada en miles de pesos Colombianos

“VIGILADOS SUPERSALUD”

Página 2 de 25

CENTRO MÉDICO DE ESPECIALISTAS CME S.A. “CLÍNICA SANTILLANA”

CONSIDERACIONES INICIALES

1. Información general

CENTRO MÉDICO DE ESPECIALISTAS CME S.A. “CLÍNICA SANTILLANA” es una

sociedad anónima que se constituyó por Escritura Pública No. 203 del 31 de

enero de 1994 de la Notaria Primera de Manizales. Su objeto social es la

Prestación de servicios médicos y paramédicos en todas las especialidades,

hospitalarios, quirúrgicos, de diagnóstico, terapéutico y demás actividades

relacionadas con las profesiones médicas y paramédicas.

2. Resumen de principales políticas contables

Las principales políticas contables, aplicadas en la presentación de los Estados

Financieros se detallan a continuación:

A. Normatividad

La empresa se ajusta a las normas de contabilidad generalmente aceptadas en

Colombia y especialmente a las contenidas en el Decreto 2420 del 2015 y sus

modificatorios, los Estados financieros se prepararon de conformidad con las

Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para Pymes. Se

presentan en miles de pesos colombianos y todos los valores se redondean a la

unidad de mil más próxima (pesos), salvo cuando se indique lo contrario.

B. Instrumentos financieros

Esta política aplica para los instrumentos financieros que cumplan con las

siguientes condiciones:

Cuentas por cobrar

Cuentas por pagar


Página 3 de 25

C. Deudores y provisión

Corresponde esta partida a todos los derechos por cobrar por diferentes

conceptos; ventas, préstamos, anticipos, provisiones de obligaciones y cartera,

los cuales son contabilizados a su valor nominal.

La provisión de cartera se realiza de forma individual dando cumplimiento a la

legislación, previendo la contingencia por pérdida, de acuerdo al grado de

antigüedad.

D. Inventarios

La técnica de medición de los inventarios a utilizar es la del precio de compra

más reciente y el método de medición es el de costo promedio ponderado.

E. Propiedades planta y equipo, depreciación y deterioro

La propiedad planta y equipo se registra al costo y se deprecia con base en el

método de línea recta, los gastos de reparación y mantenimiento para atender la

conservación de los bienes muebles e inmuebles, se cargan a los resultados del

período en la medida que se incurren.

Mediante la adquisición de pólizas de seguros, se protegen los activos contra

riesgos como: asonada, motín, terremoto, temblor, sustracción, hurto y fallas

eléctricas sobre equipos electrónicos.

F. Arrendamientos

Esta política contable se aplica a todos los arrendamientos que tiene El Centro

Medico de Especialistas CME S.A. los cuales podrán ser clasificados en

arrendamientos financieros y operativos.

G. Intangibles

Se reconoce cuando es identificable, no monetario y sin apariencia física, está

representado por licencias adquiridas, franquicias y software.

H. Gastos pagados por anticipado

Son susceptibles de diferir y amortizar siempre y cuando sean efectivamente

cancelados de forma anticipada.


Página 4 de 25

I. Costos por préstamos

Los costos por préstamos se reconocerán como un mayor valor de los activos

cuando sean directamente atribuibles a la adquisición o construcción de un

activo apto. Esta política especifica la contabilización de los intereses y otros

costos relacionados con los préstamos y cargas financieras.

J. Beneficios a empleados

Las obligaciones laborales se registran con valores reales, según el periodo en el

que se encuentre, de acuerdo a las disposiciones legales vigentes, el costo se

reconoce en los beneficios a los cuales tengan derecho, como resultado de

servicios prestados durante el periodo sobre el que se informa.

K. Impuestos a las ganancias – corrientes y diferidos

El impuesto corriente; es el impuesto por pagar recuperable por las ganancias o

pérdidas fiscales del periodo corriente o de periodos anteriores.

El impuesto diferido; es el impuesto por pagar o por recuperar en periodos

futuros, generalmente como resultado de que la entidad recupera o liquida sus

activos y pasivos, por su importe en libros actuales, este impuesto reconoce las

partidas que van a generar ingreso de beneficios o erogaciones por diferencias

temporarias.

L. Impuestos gravámenes y tasas

Corresponde a pasivos por impuesto de renta e Industria y Comercio.

M. Valor intrínseco de las acciones

La utilidad neta por participación se determina dividiendo la utilidad neta por el

número de acciones en circulación al final del periodo o por el promedio de

acciones durante el período, cuando estas hayan sido variables. El valor

intrínseco de acciones es determinado, dividiendo el valor del patrimonio entre

el número de acciones en circulación existentes al final del ejercicio.


Página 5 de 25

N. Ingresos

Cuando se pueda estimar fiablemente la prestación de servicios, será revelada

por el grado de terminación al final del periodo sobre el que se informa. Los

honorarios de la prestación de los servicios se convierten en actos significativos

que se reconocen con posterioridad al servicio, según los eventos realizados,

razón por la cual se pospone el reconocimiento de los ingresos de actividades

ordinarias hasta que el mismo se ejecute.

3. Nuevos procesos para cambios normativos

A. Resumen de procesos implementados año 2019

Se estableció el proceso de reversión del costo de ingresos pendientes por

facturar a 31 de diciembre, versión 1, con el objetivo de establecer sistemática

y ordenadamente los pasos para realizar los correspondientes ajustes de los

costos incurridos en la prestación del servicio que correspondan a los ingresos

pendientes por facturar a 31 de diciembre, siguiendo los lineamientos

establecidos bajo las políticas de “Inventarios” e “Ingresos de actividades

ordinarias".


Página 6 de 25

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Nota 1. Efectivo y equivalente al efectivo

Se constituye de todos los recursos disponibles en cajas principales y auxiliares, bancos

y fiducias nacionales.

Según la política de la entidad “Efectivo y equivalente al efectivo”, se realizaron las

partidas conciliatorias con corte de 31 de diciembre de 2019, igualando los saldos al

extracto bancario.

Información antes de ajustes:

Extracto bancario: $13.391.376,12

Información contable: $14.862.078,12

La partida conciliatoria consistía en que contablemente se tenía registrado el valor de

$2.059.269 por concepto de ingresos de tarjetas según los voucher registrados a 31 de

diciembre de 2019, pero la entidad bancaria no los aplica sino hasta la vigencia 2020.

Según extracto bancario, abonaron el valor de $588.567, el cual contablemente no

estaba registrado, al no tener información del tercero, valor que se está validando con

la entidad bancaria.

AÑO 2019 AÑO 2018

CAJA GENERAL 5.380 12.774

CAJA ADMISIONES 400 400

CAJA RECEPCION 200 200

CAJA RECEPCION 2 200 -

CAJA APOYO DIAGNOSTICO (RX) 200 200

CAJA PROCEDIMIENTOS MENORES 200 200

BANCOLOMBIA CORRIENTE 4.706 11.656

DAVIVIENDA CORRIENTE 2.120 1.599

BANCO DE OCCIDENTE CORRIENTE 13.391 15.422

FIDUCIA BANCOLOMBIA 1.104 218.552

FIDUCIA BANCO DE OCCIDENTE 1.183 89.186

BANCOLOMBIA AHORROS 59.034 44.792

88.119 394.981

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

TOTAL


Página 7 de 25

ENTIDAD SALDO EN

EXTRACTO

AJUSTE PARA

PARTIDA

CONCILIATORIA

DETALLE

CUENTA CORRIENTE

BANCO DE

OCCIDENTE

13.391.376,12

- 2.059.269 INGRESOS DE TARJETAS - PENDIENTES

POR APLICAR EN ENERO DE 2020

588.567 INGRESO EN EL BANCO SIN TERCERO

IDENTIFICABLE

En los rubros correspondientes a las fiducias Bancolombia y Banco de occidente, se

presentó una disminución en el saldo, debido a que se solventaron los gastos de la

entidad en el periodo 2019.

Nota 2. Deudores – cuentas por cobrar

Las cuentas de clientes nacionales, presentan una disminución general para la vigencia

del año 2019; la facturación generada pendiente de radicar tuvo un comportamiento de

disminución del 22% en referencia al año anterior.

Clientes nacionales

AÑO 2019 AÑO 2018

ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD CONTRIBUTIVO 35.927 54.027

INSTITUCIONES PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD 1.813 11.578

EMPRESAS DE MEDICINA PREPAGADA Y PLANES COMPLEMENTARIOS 95.964 96.369

COMPAÑÍAS ASEGURADORAS SOAT 118.622 125.769

PARTICULARES PERSONAS NATURALES 19.830 12.917

PARTICULARES PERSONAS JURÍDICAS - 239

FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTÍA (ECAT) 19.147 204

EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO - 216

ADMINISTRADORAS DE RIESGOS LABORALES 36.363 29.897

ASEGURADORAS 78.197 185.957

405.864 517.172

CLIENTES NACIONALES FACTURACIÓN GENERADA PENDIENTE DE RADICAR

TOTAL

AÑO 2019 AÑO 2018


ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD SUBSIDIADO 762 48

INSTITUCIONES PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD 201.730 425.504


COMPAÑIAS ASEGURADORAS SOAT 278.478 166.300

PARTICULARES PERSONAS NATURALES 151.929 86.776

PARTICULARES PERSONAS JURÍDICAS 18.080 7.085

EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO 13.807 9.568

ENTIDADES ESPECIALES DE PREVISIÓN SOCIAL 311 508



1.409.850 1.512.994TOTAL

CLIENTES NACIONALES FACTURACIÓN RADICADA


Página 8 de 25

Clientes nacionales

Otras cuentas por cobrar correspondientes a:

Anticipos de impuesto y contribuciones a la Dirección de impuestos y aduanas

nacionales DIAN

Cuentas por cobrar a trabajadores por concepto de ajuste de libranzas y

prestamos

Deudores varios como son médicos - terceros asistenciales y copagos

El ítem de “otros deudores”, presentó disminución, debido al proceso realizado de

cruces de deducibles con terceros asistenciales, el cual fue aplicado de manera mensual

en el año 2019.

AÑO 2019 AÑO 2018


ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD SUBSIDIADO - 820

INSTITUCIONES PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD 389 2.657


COMPAÑÍAS ASEGURADORAS SOAT 191.947 137.951

PARTICULARES PERSONAS NATURALES 103 -

PARTICULARES PERSONAS JURÍDICAS 87 87



341.099 307.692TOTAL

CLIENTES NACIONALES FACTURACIÓN RADICADA Y GLOSADA SUBSANABLE

AÑO 2019 AÑO 2018

GIROS PARA ABONO A CARTERA PENDIENTES DE APLICAR (CR) -5.589 -52.688

-5.589 -52.688TOTAL

GIROS PARA ABONO A CARTERA PENDIENTES DE APLICAR (CR)

AÑO 2019 AÑO 2018

A PROVEEDORES - 1.581

- 1.581

AÑO 2019 AÑO 2018

ANTICIPO DE IMPUESTOS SOBRE LA RENTA - 1.589

RETENCION EN LAFUENTE 323.292 295.125

SALDO A FAVOR EN LIQUIDACION PRIVADA 106.164 106.164

SALDO A FAVOR EN LIQUIDACION PRIVADA 2018 90.907 -

AUTORRETENCION DE RENTA DECRETO 2201/12/2016 116.660 109.707

637.024 512.585

AÑO 2019 AÑO 2018

OTRAS CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 5.022 1.933

5.022 1.933

AÑO 2019 AÑO 2018

OTROS DEUDORES 18.098 38.576

TARJETAS DE CREDITO REC. PEND. DE CANJE 2.561 17.815

20.658 56.391

ANTICIPOS, AVANCES Y DEPOSITOS

TOTAL

ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR

CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES

DEUDORES VARIOS

TOTAL

TOTAL

TOTAL


Página 9 de 25

Nota 3. Deterioro de cartera y costo amortizado

A partir del 01 de enero de 2019, entro en vigencia la modificación de la política de

deterioro. Para el periodo 2019, se refleja un aumento en el deterioro de cartera y costo

amortizado.

Nota 4: Inventarios

Los inventarios están conformados por productos adquiridos, bienes que son utilizados

en la prestación del servicio de la actividad principal de la entidad.

Conjuntamente el área de farmacia y el área contable, realizaron inventarios físicos

periódicos en el transcurso del año.

Inventario utilizado en procedimientos de ingresos pendientes por facturar

Dentro del rubro de inventario se encuentran los insumos (medicamentos, material

médico quirúrgico y material de osteosíntesis), utilizados en los procedimientos que

quedaron pendientes por facturar a corte de 31 de diciembre de 2019, los cuales

afectaran el costo en el momento que se facture, acogiéndose a la política de inventarios

la cual cita: “Cuando CENTRO MEDICO DE ESPECIALISTAS CME S.A preste servicios, las

erogaciones y cargos relacionados se acumularán en las cuentas de costos de acuerdo

con el servicio prestado. No obstante, si los ingresos no se han reconocido, atendiendo

el grado de realización de acuerdo con la política de Ingresos de Actividades Ordinarias,

el costo de la prestación del servicio se trasladará al inventario”, en este caso para el

año 2020.

AÑO 2019 AÑO 2018

DETERIORO CUENTAS POR COBRAR -190.512 -170.497

-190.512 -170.497TOTAL

DETERIORO

AÑO 2019 AÑO 2018

COSTO AMORTIZADO - CXC -12.883 -8.054

-12.883 -8.054TOTAL

INGRESOS ACUMULADOS PEND. DE FACTURAR

AÑO 2019 AÑO 2018

MEDICAMENTOS 116.463 88.845

MATERIALES MEDICO QUIRURGICOS 227.112 214.864

MATERIAL MEDICO QUIRURGICO EN CONSIGNACION 7.450 4.650

MATERIAL DE OSTEOSINTESIS 32.441 31

383.466 308.390

INVENTARIOS

TOTAL


Página 10 de 25

Se relacionan el inventario pendiente por facturar en el año 2020:

Nota 5: Propiedad planta y equipo

Se evidencia una cifra representativa, el ítem de adquisición de maquinaria y equipo

medio científico, la cual obedece a la compra de equipo de laparoscopia, electro bisturí,

pinzas quirúrgicas y pantalla de arco en c.

Inventario físico de activos fijos

Con el personal del área contable, se llevó a cabo el proceso de recopilación de

información de activos, identificando las adquisiciones, el soporte documental y el

registro fotográfico, verificando la existencia de los activos en las diferentes áreas de la

entidad, como reposa en los archivos físicos.

Depreciación propiedad planta y equipo

Para el año 2019 se realizó el inventario como se relaciona en el punto anterior, por lo

cual procedimos a cumplir con la normatividad de la política NIIF, vida útil y comparación

fiscal, ajustando el valor estimado de depreciacion de los saldos globales que se traían

desde el año 2017; con el objeto de soportar los costos y gastos referente a la

depreciacion del año 2019.

Para el año 2020, la entidad ya cuenta con la identificación física de los activos que aún

están con saldo pendiente por depreciar y servirá como base para empezar a alimentar

el módulo de activos fijos.

AÑO 2019

MATERIAL DE OSTEOSINTESIS 29.108

MATERIAL MEDICO QUIRURGICO 10.981

MEDICAMENTOS 13.685

53.774TOTAL

INVENTARIO DE INGRESOS PENDIENTES POR FACTURAR

SALDO INCIAL

01-01-2019

DEPRECIACION

AÑO 2019

ADQUISICIONES

AÑO 2019

SALDO FINAL

31 -12-2019

TERRENOS 853.949 853.949

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 7.454.025 178.917 7.275.108

MAQUINARIA Y EQUIPO 101.379 19.282 13.451 95.548

EQUIPO DE OFICINA 21.504 6.946 1.971 16.528

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION 8.413 6.279 7.818 9.951

MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 788.340 282.138 183.064 689.266

ACUEDUCTOS, PLANTAS Y REDES 279.333 14.609 264.724

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO P. 4.123 -2.550 1.572

9.511.064 508.171 203.754 9.206.647

DETALLE

TOTAL


Página 11 de 25

Nota 6: Activos intangibles

Los activos intangibles adquiridos por la entidad, poseen una vida útil definida, su

medición se realiza reconociendo el precio de adquisición menos la amortización

acumulada; en la actualidad están representados de la siguiente manera:

Nota 7: Diferidos

El impuesto diferido se genera por diferencias temporarias entre los valores contables y

fiscales, en el año 2019 se presentó un aumento por $11.248.660 por los conceptos

de intangibles y ajuste deterioro de cartera.

Nota 8: Gastos pagados por anticipado

Los gastos pagados por anticipado, incluyen pólizas de responsabilidad y seguros todo

riesgo, los cuales son amortizados de acuerdo al periodo de adquisición de cada

contrato y se reconocen a medida que se genera el gasto.

DETALLEVIDA UTIL

AÑOS

FECHA

ADQUISICION

VALOR DE LA

COMPRA

FECHA 1°

AMORTIZACION

AMORTIZACIÓN

ACUMULADASALDO

LICENCIA PRAXEDES

(Sistema de nomina)10 1/10/2014 37.128 31/05/2015 17.327 19.802

LICENCIA HOSVITAL (Sistema de

informaciòn gerencial y financiero)10 1/10/2014 192.135 31/01/2015 96.068 96.068

TOTAL 115.870

AÑO 2019 AÑO 2018

IMPUESTOS DIFERIDOS 51.044 39.795

51.044 39.795

DIFERIDOS

TOTAL

CONCEPTO DETALLE SALDO

DETERIORO DE

CARTERA 3.683

INTANGIBLES 7.566

IMPUESTO DIFERIDO ACTIVO

AÑO 2019 AÑO 2018

POLIZAS DE RESPONSABILIDAD CIVIL 40.842 36.400

POLIZAS PYME 19.857 13.645

MANTENIMIENTO VIRTUALES SISTEMA DE INFORMACION 3.415 4.965

64.115 55.009

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (AMORTIZABLES)

TOTAL


Página 12 de 25

Nota 9: obligaciones financieras

Se evidencia una disminución el saldo adeudado a la entidad Banco de occidente, por

concepto de contratos de arrendamiento financiero.

Las obligaciones poseídas con la entidad Bancolombia, se generaron por la adquisición

de pagarés el mes de diciembre de 2019.

Nota 10: Obligaciones con proveedores

Las cuentas por pagar a proveedores, son obligaciones adquiridas por la compra de

bienes que permiten desarrollar las funciones cotidianas de la empresa.

Para el año 2019, los pagos fueron realizados de manera oportuna, cumpliendo con las

políticas establecidas, generando con ello beneficios para la entidad cuando se otorgan

descuentos condicionados por pronto pago.

AÑO 2019 AÑO 2018

BANCOLOMBIA 121.026 -

BANCO DE OCCIDENTE 2.111.847 2.547.635

2.232.873 2.547.635

OBLIGACIONES FINANCIERAS

TOTAL

AÑO 2019 AÑO 2018

PROVEEDORES NACIONALES 521.966 538.391

521.966 538.391

PROVEEDORES

TOTAL


Página 13 de 25

Para el cierre del año 2019, los saldos adeudados a proveedores de manera individual

son los siguientes:

SALDO PROVEEDORES NACIONALES AÑO 2019

NIT TERCERO SALDO

43063221 OLGA LUCIA YEPEZ DE JIMENEZ 102

30312315 MONICA LILIANA ALVAREZ CASTAÑO 110

860036478 CODIMEDICA LTDA 153

890806968 MOLANO LONDOÑO E HIJOS LTDA 175

901164683 DISTRIBUIDORA CASA LIMPIA 245

805018962 SUMINISTROS OFTALMOLOGICOS S.A.S 280

900221029 INVERSIONES GIRALDO AGUDELO Y CIA S.EN C. 341

10262266 GERMAN ALONSO BALLESTEROS NIETO 343

1053863384 JOSE LUIS MEZA VILLAMARIN 373

30299187 GLORIA ELDY RINCON HENAO 392

891408710 PROCIENTIFICA DE COLOMBIA SAS 456

16702465 JUAN CARLOS JARAMILLO JARAMILLO 507

900273686 COMERCIALIZADORA MERCALDAS SA 580

890940259 LABORATORIOS RETINA S.A.S. 710

900336213 COMERCIALIZADORA DELL S.A.S. 738

830067397 SISTEMAS Y PROGRAMAS DE HIGIENE INDUSTRIA GOVI LTDA 790

16825188 ROSVELT BONILLA GARZON 917

830061856 LABORATORIOS GOTHAPLAST LTDA 1.047

30329159 MARGARITA MARIA ARIAS ORTIZ 1.258

890806065 QUINTERO GIRALDO Y CIA S.A 1.268

901134550 SILMEDICAL SAS 1.306

900169174 INTERSURGICAL S.A.S. 1.567

830005771 SURGIPLAST LTDA 1.660

901107900 MEDICAL SURGICAL S.A.S 1.726

860529890 DISORTHO S.A. 2.418

900539662 SHERLEG LABORATORIES S.A.S 2.572

860005114 MESSER COLOMBIA SA 3.044

800250382 AMAREY NOVA MEDICAL S.A 3.188

810002788 GENERICOS DE COLOMBIA SAS 3.272

860047163 QUIRUMEDICAS LTDA 3.944

890317417 GILMEDICA S.A 4.150

810005636 HEMOCENTRO DEL CAFE Y TOLIMA GRANDE S.A.S 4.237

800006583 RX S.A. 4.859

811019499 RP MEDICAS S.A 5.592

830091676 MEDIREX SAS 6.703

900515661 IMPLAMEQ S.A.S 7.950

830512205 SPECIAL PRODUCTS SURGERY S.A.S 8.773

800130856 RODRIGUEZ ANGEL Y CIA S.A.S RODRIANGEL S.A.S 8.969

890331949 COBO MEDICAL S.A.S 10.006

860028580 DISTRIBUIDORA DE PAPELES S.A.S 10.419

900585549 ELECTROMEDICA SAS 13.396

890000381 CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE FENALCO SECCIONAL QUINDIO 13.563

800061357 IMPLANTES Y SISTEMAS ORTOPEDICOS S.A. 13.970

900411678 MEDIHOSPITALARIOS S.A.S. 14.325

811028445 REPRESENTACIONES Y DISTRIBUCIONES HOSPITALARIAS S.A.S 16.442

900164421 REPRESENTACIONES DE LA SALUD RP S.A.S 16.532

900336047 HOSPISUMINISTROS SAS 19.828

800116473 CORPOMEDICA SA 36.610

891409291 EVE DISTRIBUCIONES SAS 44.052

900058196 SUMINISTROS HOSPITALARIOS DEL EJE CAFETERO LTDA. 59.608

800234616 QUIRUFARMA SA 71.092

811039981 UNION MEDICAL S.A. 95.403

TOTAL 521.966


Página 14 de 25

Nota 11. Cuentas por pagar

Las cuentas por pagar, son obligaciones por consecuencia de un hecho pasado, del cual

se espera que la entidad se desprenda de recursos económicos futuros.

Los cuales hacen referencia a:

Intereses adeudados a la entidad Banco de Occidente por concepto de Leasing.

Honorarios pendientes por pagar a médicos - terceros asistenciales

Servicios de mantenimiento para red contra incendios, ascensor, aire

acondicionado, planta eléctrica, equipos de cómputo e impresoras, compra de

insumos para el mantenimiento de la planta residual y reparaciones locativas.

Servicios referentes a la actividad de la entidad como son: Rayos x, laboratorio,

electrocardiogramas, ambulancias, esterilización, vigilancia y seguridad privada,

alimentación de pacientes, unidad de cuidados intensivos UCI, eliminación de

residuos, reempaque de medicamentos.

Servicios de transporte y envíos por mensajería.

Arrendamientos de impresoras, equipo de cómputo, y equipo médico científico.

Servicios públicos

Otros costos y gastos por pagar; correspondientes a compras de elementos de

ferretería y pago de transporte, entre otros.

Retención en la fuente: Corresponde a la retención que realiza la entidad, de acuerdo a

la normatividad vigente, la cual es cancelada a la Dirección de impuestos y adunas

nacionales DIAN, en el mes posterior.

AÑO 2019 AÑO 2018

GASTOS FINANCIEROS 14.228 16.969

HONORARIOS 509.699 389.763

SERVICIOS 473.830 473.984

ARRENDAMIENTOS 11.625 10.791

SERVICIOS PUBLICOS 1.217 -

SEGUROS - 29

OTROS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 23.918 31.751

1.034.516 923.288TOTAL

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

AÑO 2019 AÑO 2018

SALARIOS Y PAGOS LABORALES 1.673 1.766

HONORARIOS 20.424 18.504

SERVICIOS 4.711 4.420

ARRENDAMIENTOS 430 349

COMPRAS 4.847 2.921

AUTORRETENCIONES 8.725 10.660

40.810 38.620TOTAL

RETENCION EN LA FUENTE


Página 15 de 25

Retenciones y aportes de nómina: Son los saldos pendientes por cancelar a 31 de

diciembre de 2019, correspondientes a seguridad social, parafiscalidad y descuento de

libranzas.

Acreedores varios: Corresponde al concepto de reintegro a pacientes pendientes por

cancelar, con corte a 31 de diciembre de 2019.

Deudas con accionistas o socios: Este rubro corresponde a los dividendos decretados

por las utilidades del año 2018 a nombre del Centro médico de especialistas.

Nota 12: Impuestos, gravámenes y tasas

Corresponde a obligaciones fiscales por los siguientes conceptos:

Provisión impuesto de renta: En el año 2019, se provisiono de manera periódica los

montos que se presume pagar a las autoridades tributarias con la tarifa establecida del

33%.

AÑO 2019 AÑO 2018

APORTES ADMINISTRADORAS DE PENSIONES 44.506 42.247

APORTES ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD 12.042 11.350

APORTES ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES 7.081 6.001

FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTIA 694 769

APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS DE COMPENSACION 11.564 11.059

EMBARGOS JUDICIALES 157 389

LIBRANZAS 14.547 12.901

COOPERATIVAS 75 75

FONDOS DE EMPLEADOS 806 -

SEGUROS 1.669 887

OTROS DESCUENTOS A EMPLEADOS 2.780 1.078

95.921 86.756TOTAL

RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA

AÑO 2019 AÑO 2018

REINTEGRO A PACIENTES 2.513 593

2.513 593

ACREEDORES VARIOS

TOTAL

AÑO 2019 AÑO 2018

DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS 1.960 -

1.960 -TOTAL

DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS

AÑO 2019 AÑO 2018

DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 54.002 331.307

54.002 331.307

IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS

TOTAL


Página 16 de 25

Impuesto sobre las ventas: Corresponde al IVA generado por ingresos gravados y por el

IVA de cirugías estéticas, el cual para el año 2019 de acuerdo a la “Ley de

financiamiento 1943 del 28 de diciembre de 2018”quedo gravado la tarifa del 19%

Impuesto de Industria y comercio: En este ítem se registró el valor correspondiente al

impuesto del año 2019, el cual debe ser cancelado en el primer trimestre del año 2020,

con la finalidad de aprovechar el descuento del 10% sobre el total del impuesto a cargo.

Impuesto diferido: Se genera por diferencias temporarias entre los valores contables y

fiscales, el cual presento un aumento para el año 2019 de $42.172.063 por el concepto

de diferencia en depreciación acumulada de propiedad planta y equipo:

Nota 13. Obligaciones laborales

Concierne a las obligaciones que la entidad posee con los colaboradores de la

institución, cuyo pago es exigible o probable de acuerdo a las normas laborales en

Colombia y los acuerdos entre Centro medico de especialistas y los empleados.

La nómina por pagar, corresponde a liquidaciones de personal con corte a 31 de

diciembre de 2019.

AÑO 2019 AÑO 2018

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 31.301 18.329

31.301 18.329


TOTAL

AÑO 2019 AÑO 2018

DE INDUSTRIA Y COMERCIO 8.353 9.688

8.353 9.688TOTAL


AÑO 2019 AÑO 2018

IMPUESTO DIFERIDO 672.714 630.542

672.714 630.542


TOTAL

CONCEPTO DETALLE SALDO

IMPUESTO DIFERIDO PASIVODEPRECIACION

ACUMULADA42.172

AÑO 2019 AÑO 2018

NOMINA POR PAGAR 7.524 1.616

CESANTIAS CONSOLIDADAS 213.945 184.937

INTERESES SOBRE CESANTIAS 25.232 20.668

VACACIONES CONSOLIDADAS 76.474 93.574

323.175 300.795

OBLIGACIONES LABORALES

TOTAL


Página 17 de 25

De acuerdo a la normatividad de revelación de la sección 33 “Información a revelar

sobre las remuneraciones del personal clave de la gerencia” Se informa de manera

conjunta los pagos realizados al personal clave del Centro Medico de Especialistas CME

S.A. los cuales están conformados de la siguiente manera:

AUDITOR MEDICO 1 2

Nota 14. Pasivos estimados y provisiones

Los pasivos estimados, son erogaciones que afectan directamente el costo y poseen un

valor fiable para su reconocimiento; las provisiones constituyen montos que la entidad

deberá pagar en el momento de la legalización de documentación por parte del tercero.

ÁREA ASISTENCIAL

DIRECTOR MÉDICO DIR. ADMINISTRATIVO LIDER DE CALIDAD

JEFE ENFERMERÍA LIDER CONTABLE LIDER DE COMPRAS

AUDITORES MEDICO LÍDER COMERCIAL LÍDER PROCESOS TIP

QUÍMICO FARMACÉUTICO LIDER GESTIÓN HUMANA BIOMÉDICO

ÁREA ADMINISTRATIVA Y DE APOYO

SUELDOS 424.243

HORAS EXTRAS Y RECARGOS 9.743

VIÁTICOS 1.034

INCAPACIDADES 1.551

AUXILIO DE TRANSPORTE 2.243

CESANTÍAS 39.320

INTERESES SOBRE CESANTÍAS 4.515

PRIMA DE SERVICIOS 39.622

VACACIONES 18.786

DISPONIBILIDAD 9.737

CAPACITACIÓN AL PERSONAL 410

APORTES A ADMINIST DE RIESGOS PROFESIONALES, ARP 10.942

APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD, EPS - 715

APORTES A FONDOS DE PENSIONES CESANTÍAS 56.815

APORTES CAJAS DE COMPENSACIÓN FAMILIAR 18.971

APORTES ICBF 239

SENA 159

TAXIS Y BUSES 684

CASINO Y RESTAURANTE 14

PARQUEADEROS 7

639.750TOTAL

PERSONAL CLAVE

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES AÑO 2019 AÑO 2018

HONORARIOS TERCEROS ASISTENCIALES 15.024 8.778

OBLIGACIONES POR COMPRA POR CAUSAR 1.500 1.500

TOTAL 16.524 10.278


Página 18 de 25

El ítem de multas y sanciones a autoridades administrativas, obedece a la

demanda interpuesta por el señor Cristian Camilo Cano, usuario de la entidad, a la fecha

de generación de este informe no se posee un fallo final, sobre el proceso. Esta provisión

se origina al no tener la certeza si la póliza de responsabilidad civil médica adquirida

(modalidad Sunset - aseguramiento de la ocurrencia dentro de la vigencia) tiene

cobertura para el caso específico, se realizó la provisión para contingencias.

Nota 15. Otros pasivos

Este rubro, corresponde a aquellos dineros recibidos de pacientes, en los casos donde

su plan de beneficios establece pago de deducibles, bonos y/o copagos, para ser

aplicados como parte de pago a las cuentas que se generan a las diferentes entidades.

También se encuentra el pago de anticipos realizados por usuarios particulares, los

cuales deben ser cruzados con las facturas, para efectuar la cancelación de las mismas;

en algunos casos se pueden producir devoluciones por mayor valor pagado, situación

que genera un egreso para pago al paciente.

Nota 16: Patrimonio

El patrimonio del Centro Medico de Especialistas CME SA; representa el valor residual

de los activos, una vez deducidos la totalidad de los pasivos, corresponde al aporte de

los accionistas, reservas y excedentes de ejercicios.

De acuerdo al ejercicio del año 2018, fueron decretados dividendos por valor de

$100.000.000 los cuales se cancelaron en la vigencia 2019, de acuerdo al porcentaje

de participación de cada accionista.

AÑO 2019 AÑO 2018

MULTAS Y SANCIONES AUTORIDADES ADMINISTRATIVAS 100.000 100.000

100.000 100.000TOTAL

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

AÑO 2019 AÑO 2018

ANTICIPOS POR PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD 56.069 41.487

DEPOSITOS PARA GARANTIA PS - BONOS COLSANITAS 11.372 26.925

DEPOSITOS RECIBOS OTROS-SALDOS CNT 353 353

67.794 68.765

OTROS PASIVOS

TOTAL

AÑO 2019 AÑO 2018

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 1.997.734 1.992.926

SUPERÁVIT DE CAPITAL 383.580 383.580

RESERVA LEGAL 344.229 299.085

REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO 470.066 470.066

RESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES 4.231.358 3.925.060

UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO -111.596 451.442

7.315.371 7.522.159

PATRIMONIO

TOTAL


Página 19 de 25

Nota 17. Capital autorizado suscrito y pagado

Al corte de 31 de diciembre de 2019, el capital suscrito y pagado fue cancelado en su

totalidad, quedando con un saldo de $1.997.734.444.

Nota 18: Ingresos operacionales

Los ingresos operacionales de la entidad, generados por la prestación de servicios de

salud, tuvieron un incremento general de $1.044.767.716 de las ventas netas, el cual

es atribuido al aumento de tarifas en los convenios que se rigen por el manual SOAT y a

la demanda de los servicios de algunas unidades funcionales, los cuales presentaron

en la mayoría de los meses una tendencia a la alza.

Los ingresos por unidades funcionales son los siguientes:

Ingresos pendientes por facturar

Los ingresos pendientes de facturar corresponden a servicios prestados a corte de 31

de diciembre de 2019, los cuales no pudieron ser facturados teniendo en cuenta que

las entidades poseen dentro de sus políticas, una fecha de radicación de facturas

establecida para el cierre mensual. Por lo cual para proceder a realizar el cierre a fin de

año, el Centro médico de especialistas, se acogió a la política interna de ingresos, la cual

cita: “Cuando se pueda estimar fiablemente la prestación de servicios, será revelada

por el grado de terminación al final del periodo sobre el que se informa. En el CENTRO

MEDICO DE ESPECIALISTAS CME S.A los honorarios de la prestación de los servicios se

convierten en actos significativos que se reconocen con posterioridad al servicio, según

los eventos realizados, razón por la cual se pospone el reconocimiento de los ingresos

de actividades ordinarias hasta que el mismo se ejecute”.

AÑO 2019 AÑO 2018

UNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS 1.942.390 1.803.941

UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA 352.569 297.397

UNIDAD FUNCIONAL DE HOSPITALIZACIÓN 2.262.316 2.291.405

UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS Y SALAS 5.884.694 5.603.588

UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNÓSTICO 2.750.398 2.131.958

UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPÉUTICO 328.269 341.627

UNIDAD FUNCIONAL DE PROCEDIMIENTOS MENORES 80.657 81.304

13.601.292 12.551.220

(-) DEVOLUCIONES EN VENTAS -87.621 -82.317

TOTAL INGRESOS NETOS 13.513.670 12.468.903

INGRESOS OPERACIONALES

INGRESOS BRUTOS


Página 20 de 25

De acuerdo a lo anterior, los ingresos pendientes de facturar, se verán reflejados en el

año 2020, por un valor total de $158.228.820 los cuales corresponden a las siguientes

unidades funcionales:

Nota 19: Otros ingresos operacionales

Corresponden a otros servicios prestados por la entidad, el rubro más representativo se

genera por arrendamientos de consultorios, actividad secundaria que posee la empresa.

Nota 20: Costos de operación de actividades ordinarias *

Este rubro incluye todos los costos inherentes a la prestación del servicio, como lo son:

Beneficios a empleados de áreas asistenciales, de manera adicional en este

rubro desde el mes de septiembre de 2019, la modalidad de negocio de rayos X

cambio, siendo la Clínica quien asume el costo de los empleados de apoyo

diagnóstico.

Honorarios médicos – terceros asistenciales

Prestación de servicios de ambulancias, electrocardiogramas, imagenoliogia y

laboratorio

Compra de suministros, gases medicinales

Mantenimiento realizado al Arco en C y monobloque Otros costos de prestación de servicio como alimentación, ropa medico

quirúrgica, papelería, aseo y cafetería

DICIEMBRE 2019

UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS Y SALAS DE PARTO 62.068

UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNOSTICO 29.711

UNIDAD FUNCIONAL DE HOSPITALIZACION E INTERNACION 24.673

UNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS 22.723

UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPEUTICO 12.135

UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA 5.195

UNIDAD FUNCIONAL DE PROCEDIMIENTOS MENORES 1.725

TOTAL 158.229

INGRESOS PENDIENTES POR FACTURAR

AÑO 2019 AÑO 2018

OTROS INGRESOS OPERACIONALES 20.180 200.546

SERVICIOS (ARRENDAMIENTOS CONSULTORIOS) 550.418 533.706

SERVICIOS (ESTERILIZACIÓN) 20.138 22.657

SERVICIOS (UCI) 159.922 122.796

OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN 750.657 879.705

OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN


Página 21 de 25

Nota 21: Otros costos de operación

Este rubro incluye otros costos como lo son:

Arrendamientos por equipo de cómputo

Servicios públicos

Mantenimiento y reparaciones de equipo de cómputo y maquinaria y equipo

Adecuaciones e instalaciones de los consultorios de ecografía y ortopedia del

sexto piso, creación de rampa de acceso al consultorio de ortopedia, trabajos

varios realizados en las dependencias de UCI, administración, esterilización,

cocina, habitaciones 301- 305 -306.

Nota 22: Gastos operacionales *

Este rubro incluye todos los gastos inherentes a la prestación del servicio y la

administración de la organización, como lo son:

Beneficios a empleados personal administrativo y personal que no pertenece a

una unidad funcional específica, como lo son, orientadores, farmacia,

admisiones y recepción

Honorarios fijos por concepto de revisoría fiscal, asesorías jurídicas laborales y

comerciales, asesorías de costos y sistemas y otros honorarios.

Gastos de impuestos como IVA, impuesto al consumo, predial e industria y

comercio

AÑO 2019 AÑO 2018

COSTOS DE MANO DE OBRA - ASISTENCIAL POR CLÍNICA 2.487.284 2.024.738

COSTOS DE MANO DE OBRA - ASISTENCIAL POR SPARTA - 240.621

COSTOS HONORARIOS ADSCRITOS 1.957.232 1.672.420

COSTOS DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO 1.557.845 1.167.793

COSTOS DE PRESTACIÓN SUMINISTROS - MEDICAMENTOS 676.847 674.669

COSTOS DE PRESTACIÓN SUMINISTROS - MÉDICO QUIRÚRGICO 1.163.350 1.080.921

COSTOS DE PRESTACIÓN SUMINISTROS MATERIAL OSTEOSÍNTESIS 597.742 601.833

COSTOS DE PRESTACIÓN SUMINISTROS OTROS 127.714 139.860

OTROS COSTOS DEL SERVICIO 989.417 759.693

OTROS COSTOS DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN 430.600 412.902

TOTAL 9.988.032 8.775.450

COSTOS DE OPERACIÓN ACTIVIDADES ORDINARIAS

AÑO 2019 AÑO 2018


SERVICIOS 102.535 91.283

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 1.991 -

ADECUACIONES E INSTALACIONES 33.204 1.599

DEPRECIACIONES 16.287 15.234

OTROS COSTOS DE OPERACIONALES 156.254 109.825

OTROS COSTOS DE OPERACIÓN


Página 22 de 25

Arrendamientos por servicio de parqueadero, equipo de cómputo, planta

eléctrica – SINEM.

Seguros y pólizas de cumplimiento y cobertura

Servicios públicos, de vigilancia y transporte

Gastos legales cancelados por proyecto de ampliación, gastos notariales y

registro mercantil

Mantenimiento y reparaciones preventivas y de redes y adecuaciones locativas

Atenciones a empleados y otros costos de prestación de servicio como

alimentación, papelería, aseo, cafetería.

Provisiones de deterioro de cuentas por cobrar

AÑO 2019 AÑO 2018

GASTOS DE MANO DE OBRA - ADMINISTRATIVO CLÍNICA 2.029.829 1.449.311

GASTOS DE MANO DE OBRA - ADMINISTRATIVO SPARTA 1.290 269.766

SERVICIOS INTERMEDIACIÓN - 35.377

HONORARIOS 308.858 269.131

IMPUESTOS 232.454 189.782


SEGUROS 96.967 47.723

SERVICIOS 444.212 471.351

GASTOS LEGALES 72.665 10.559

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 96.881 91.596

ADECUACIONES E INSTALACIONES 64.634 97.643

GASTOS DE VIAJE 380 6.958

DEPRECIACIONES 61.284 76.700

AMORTIZACIONES 65.457 57.680

DIVERSOS 155.594 111.488

PROVISIONES (CASTIGO DE CARTERA) 206.875 161.440

3.953.089 3.430.882

GASTOS DE OPERACIÓN

TOTAL


Página 23 de 25

* Costos y gastos (Notas 20 -22)

Dentro de los rubros de costos y gastos operacionales correspondientes a las notas

20 y 22, se puntualiza sobre las erogaciones utilizadas en adecuaciones y reparaciones

locativas del área de urgencias y el proyecto PMA, como se relaciona a continuación:

Nota 23: Ingresos no operacionales

Representa el valor de los ingresos obtenidos en el desarrollo de actividades

complementarias, que no obedecen a la actividad principal de la clínica, como lo son:

Proveedor Valor fac tu ra Clas i f icac ion Fecha fac tu ra

JOSE EDUER VALENCIA 2.800.000 Instalación de tomas gases medicinales 16/04/2019

LOS PINOS 18.486.727 Compra de camas y silla multiproposito 26/04/2019

KTRONIX 719.448 Compra de 3 Televisores 26/04/2019

FABIAN ARTURO 1.080.000 Perfileria y cortinas 15/05/2019

LINDE 963.900 Llamado de Enfermería 15/05/2019

ORMILSON ZAPATA 1.250.000 Bases para monitores 24/05/2019

NC LIVING 3.959.787 Suminsitro de piso 24/05/2019

SRR DISTRIBUCIONES 357.000 Escritorio para triage 25/05/2019

MINDRAY 17.508.965 Compra de monitores 28/05/2019

VIDRIO LISTO 653.000 Puerta 3/06/2019

LA FLECHA TEXTIL 4.720.000 Cortinas 5/06/2019

MANSERVI 21.907.513 Obra ampliación 12/06/2019

TOTAL 74.406.340

AMPLIACIÓN DE URGENCIAS

Proveedor Valor fac tu ra Clas i f icac ion Fecha factu ra

LEONARDO FABIO CORTES CORTES 1.324.988 Estudio de suelos 31/03/2019

PEDRO LUIS VILLAMIL LOAIZA 3.500.000 Levantamiento topografico 24/05/2019

JORGE MANRIQUE ANDRADE 415.800 Certificados de tradicion 27/05/2019

LAURA FERNANDA DUQUE 5.600.000 Levantamiento arquitectonico 7/06/2019

JUAN ALEJANDRO DAVILA RINCON 13.680.000 Estudio detalle suelos 22/07/2019

CRISTINA EMILIA ECHEVERRI 18.950.000 PMA 10/12/2019

ANGELA MARIA VELEZ MONTES 18.950.000 PMA 10/12/2019

TOTAL 62.420.788

Nota: Estos valores no incluyen IVA

PROYECTO PMA

AÑO 2019 AÑO 2018

RENDIMIENTOS FINANCIEROS 16.955 29.562

PARQUEADERO - FOTOCOPIAS 17.246 13.628

RECUPERACIONES 96.271 92.726

APROVECHAMIENTO - REC. CARTERA - DIVERSOS 187.756 228.965

TOTAL 318.228 364.882

INGRESOS NO OPERACIONALES


Página 24 de 25

Nota 24: Gastos no operacionales

Corresponde a todos los gastos que no se encuentre relacionados de manera directa

con la prestación de servicios de la entidad, como lo son:

Pagos de impuesto predial

Reclasificación de activos al gasto según la política establecida

Gastos financieros corrientes, gravamen a los movimientos financieros, gastos

bancarios y financieros moratorios, descuentos comerciales condicionados y de

cirugía estética.

Gastos de ejercicios anteriores, proceso de corrección de la unidad de gestión

pensional y parafiscal UGPP y ajustes de aportes parafiscales año 2017

Facturas anuladas de la vigencia anterior y glosas aceptadas

Multas y/o sanciones canceladas la Unidad de gestión pensional y parafiscal

UGPP por corrección año 2016 y pago por condena judicial de la paciente Natalia

Puerta

Indemnizacion paciente German Echeverry Ramírez

Descuentos otorgados a clientes

Nota 25. Provisión Impuesto de Renta

La provisión del impuesto de renta, consiste en una estimación del impuesto que la

entidad deberá pagar, reconociendo una deuda por impuestos, el Centro medico de

especialistas, provisiono de manera mensual este ítem y realizo un ajuste en el mes de

diciembre, dejando como saldo final el valor a pagar definitivo.

Nota 26. Utilidad o pérdida del ejercicio

A continuación se relaciona el resultado del ejercicio del año 2019:

AÑO 2019 AÑO 2018

IMPUESTOS NO OPERACIONALES 11.293 9.417

DIVERSOS 1.318 1.224

FINANCIEROS 355.520 398.050

GASTOS EXTRAORDINARIOS EJERCICIOS ANTERIORES 98.936 76.749

GASTOS DIVERSOS 44.784 124.136

IMPUESTO DIFERIDO 30.923 5.008

542.774 614.584

GASTOS NO OPERACIONALES

TOTAL

AÑO 2019 AÑO 2018

UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS -57.594 782.748

PROVISIONES IMPUESTO DE RENTA 54.002 331.307

-111.596 451.442

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO

TOTAL


Página 25 de 25

Nota 27. Otros hechos ocurridos del periodo sobre el que se informa

En el mes de noviembre de 2019; se atendió la visita realizada por la Dirección

de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, correspondiente a la solicitud de

devolución de la renta del año 2016, en este proceso la Dian notifico varios

hallazgos, por decisión de la junta directiva, el proceso fue entregado a la firma

de abogados Analida Nauffal.

En el mes de diciembre del año 2019, se llevó a cabo una Asamblea

extraordinaria, con la finalidad de subsanar ante la Cámara de comercio de

Manizales, las inconsistencias en el valor de la acción nominal de la

capitalización realizada en el año 2018 y el ajuste del valor suscrito y pagado.

Nota 28. Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa

En el mes de febrero del año 2020, el Centro médico de especialistas fue conocedor de

la demanda interpuesta por la entidad Fondo de pensiones Protección S.A., demanda

que hace alusión a posibles omisiones, por no pago o no informar las novedades de

salario, traslados, retiros de afiliados o pagos a otros fondos.

Al cierre de este informe, se constató la información de los terceros vinculados al

proceso, donde se encontró que no se realizaron los retiros ante la entidad protección

en los tiempos oportunos, situación que conllevo a que sobre cada una de las cuentas

bancarias de la entidad recayera un embargo por el saldo total de la demanda, el cual

es consignado y retenido en el juzgado hasta que se realice un fallo final.

Debido a esta situación fue necesaria la contratación de un abogado, con la finalidad de

dar celeridad al proceso y solicitar la devolución de saldos retenidos.

LUZ ENITH CIFUENTES ORTIZ PAOLA ANDREA RIAÑO GALVIS

GERENTE (E). CONTADORA PÚBLICA

T.P. 198612-T

CENTRO MÉDICO DE ESPECIALISTAS CME SA CLÍNICA SANTILLANA …

Documents

Transcript of CENTRO MÉDICO DE ESPECIALISTAS CME SA CLÍNICA SANTILLANA …