Código de Transparencia - IPS Universitaria
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Transparencia Código de Versión 01 - 2020 Institucional
Transcript of Código de Transparencia - IPS Universitaria
TransparenciaCódigo de
Versión 01 - 2020
Institucional
PRESENTACIÓN……………………….………...……………………………………………....3
¿QUIÉNES SOMOS?…….…………………..……………………………………….……..….5
GRUPOS DE INTERÉS ESTRATÉGICOS………......................................……..6
NUESTRO MARCO DE REFERENCIA INSTITUCIONAL………………………………….……………………………………………….7
LO QUE HACEMOS ¡Esta es nuestra Misión!
LO QUE QUEREMOS SER ¡Esta es nuestra Visión!
LA FORMA COMO LO HACEMOS ¡Estos son nuestros Valores!
OLÍTICAS ESTRATÉGICAS ¡Estos son nuestros mandatos!
CRITERIOS DE DECISIÓN ¡Estos son nuestros principios!
PLAN ESTRATÉGICO 2017-2026 ¡Esta es nuestra Mega Estratégica!
NUESTRO MARCO DE ACTUACIÓN INSTITUCIONAL……………………………………………………………….…………......11
MAPA DE PROCESOS
¿PARA QUÉ UN CÓDIGO DE TRANSPARENCIA INSTITUCIONAL…………..……………………………………………………………...…..12
ALCANCE DEL CÓDIGO….…………………………..……………………………………..14
MARCO NORMATIVO……..………………………………………………………….......15
CONCEPTOS RELACIONADOS………………..………………………………….……..16
PROGRAMA DE TRANSPARENCIA…………………………………………….……...18
POLÍTICA ANTICORRUPCIÓN
POLÍTICA ANTIFRAUDE
POLÍTICA ANTISOBORNO
POLÍTICA ANTILAVADO DE ACTIVOS Y ANTIFINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
APROBACIÓN …………………………………………………………………….…………...32
El comportamiento ético de la Institución y su postura de notolerancia a actos impropios como la corrupción, el fraude, elsoborno, el lavado de activos y la financiación del terrorismo, hacenque la Estrategia Anticorrupción, Antifraude, Antisoborno yAntilavado de activos y Antifinanciación del terrorismo para la IPSUniversitaria sea de suma importancia.
Esta estrategia es un conjunto de herramientas que van desde loestratégico hasta lo táctico y operativo, articuladas con el fin deestructurar una respuesta integral para la administración de losriesgos relacionados anteriormente.
El Marco de Referencia Institucional recoge las definicionesestratégicas de la IPS Universitaria contemplando:La Misión, la declaración de lo que somos.La Visión, lo que queremos lograr.Los Valores Institucionales, en lo que creemos.
Dentro de lo anterior se ejecuta esa razón de ser y esa aspiraciónde convertirse en el Hospital Universitario de la Universidad deAntioquia.
Estos valores contemplan la responsabilidad, el respeto y latransparencia, los cuales soportan la forma como la IPSUniversitaria adelanta el logro de los objetivos institucionales.
Por su parte, el Marco de Actuación Institucional, compuesto porinstrumentos como el Código de Ética y Buen GobiernoInstitucional, el Reglamento Interno de Trabajo, el Manual SARLAFTy la Política Anticorrupción y Antisoborno, que se enmarcan dentrode un Sistema de Gestión Integral de Riesgos, se articula con elMarco de Referencia Institucional para estructurar una filosofía detrabajo alrededor de la ética.
Cada uno de los componentes mencionados anteriormente, hacedeclaraciones precisas y ratifica el rechazo de la IPS Universitariafrente a la corrupción, el fraude, el soborno, el lavado de activos yla financiación del terrorismo y, en general a cualquier delitocontrario a la ética.
La IPS Universitaria, institución prestadora de servicios de saludcreada en 1998 por la Universidad de Antioquia y la FundaciónUniversidad de Antioquia, está definida en sus estatutos como unacorporación democrática y pluralista, de participación mixta, dederecho privado y sin ánimo de lucro, con autonomíaadministrativa, técnica y financiera.
El objeto fundamental de la corporación es la prestación deservicios de salud con énfasis en la alta complejidad; con esteobjetivo, desarrolla acciones de promoción de la salud y prevenciónde la enfermedad, diagnóstico, tratamiento, rehabilitación ypaliación, de acuerdo con las necesidades de salud en la poblaciónque demanda sus servicios y con la capacidad de resolucióndefinida en su portafolio de servicios.
Enmarcada en el enfoque asistencial y de prestación de servicios, ladocencia y la investigación se nutren de estos para la generación ygestión del conocimiento en la Institución. Los resultados deinvestigación derivados son articulados nuevamente a los procesosasistenciales, a través de las soluciones en salud y los centros decuidado clínico. Este desarrollo se complementa con la ejecución deensayos clínicos en humanos.
Quiénes
Para la IPS Universitaria es de vital importancia el relacionamiento con los grupos de interés, que
está basado en la confianza y en ser generador de valor para la Universidad de Antioquia.
Estos son nuestros grupos de interés:
Grupos
LO QUE HACEMOS ¡Esta es nuestra Misión!
Marco de
Somos el hospital de la Universidad de Antioquia, centro dereferencia para la prestación de servicios de salud de altacomplejidad. Gestionamos el conocimiento mediante ladocencia y la investigación para contribuir con criterios deexcelencia al proceso de formación de los estudiantes.Ofrecemos soluciones integrales en salud con enfoque deresponsabilidad social.
LO QUE QUEREMOS SER ¡Esta es nuestra Visión!
Responsabilidad
Respeto
Transparencia
Cumplir las actividades encomendadas. Hacer lo que se tiene que hacer en el momento que se debe hacer.
Situarnos en el lugar del otro, ser receptivos con sus necesidades y hacer de la confianza la base fundamental de nuestra relaciones .
Actuar con la verdad de los hechos.
LA FORMA COMO LO HACEMOS¡Estos son nuestros Valores!
Ser reconocidos por nuestros centros de excelencia para la atención en salud de alta complejidad con perspectiva global.
NUESTRAS POLÍTICAS ESTRATÉGICAS¡Estos son nuestros mandatos!
Principios
IgualdadLa igualdad en los servicios tendrá carácter democrático y pluralistapor lo cual no limitará ni restringirá los derechos y oportunidades de
acceder a sus servicios por consideraciones sociales, económicas,políticas, ideológicas, de raza, sexo o credo, o a quienes en igualdad
de oportunidades demuestren cumplir los requisitos exigidos pararecibir la atención.
CalidadRasgo diferenciador de los servicios de salud de la IPSUNIVERSITARIA y será evidenciada y sentida por los
usuarios, cuando estos servicios logren colmar susnecesidades y expectativas y estar ajustados a los
requerimientos, metodologías e instrumentos establecidos enlas guías y protocolos institucionales y corresponder con lamejor evidencia médica disponible y con estándares de
calidad reconocidos en el entorno.
IntegralidadConjunto de procesos, procedimientos y actividadesde salud dirigidas al usuario en todo su ciclo vital y
con un enfoque biopsicosocial, para que logre recibirlos servicios de promoción, prevención, tratamiento,
rehabilitación y paliación que requiere, de acuerdocon sus necesidades y expectativas, sin interrupciónen ninguno de los procesos.
ContinuidadGarantía que se le ofrece a sus usuarios para recibir losservicios de salud en una secuencia lógica y racional de
actividades definidas en guías y protocolos institucionalesbasados en la mejor evidencia científica disponible,
previniendo y evitando se presenten interrupciones delservicio en el proceso de atención que puedan poner enriesgo la salud de los usuarios.
Promoción del desarrollo humano y socialEs la firme disposición de contribuir con elcumplimiento de su misión y la de la
Universidad de Antioquia, procurando siemprela sostenibilidad económica y el crecimiento
institucional, sin centrar su interés en el ánimode lucro.
Responsabilidad socialLa gestión gerencial que desarrolle estaráenmarcada en el mejor uso de todos los recursos
para beneficio de los usuarios de salud y de laUniversidad de Antioquia, procurando siempre la
sostenibilidad económica y el crecimientoinstitucional, sin centrar su interés en el ánimo delucro.
Participación socialMandato constitucional y como elementofundamental para la promoción de la salud y
prevención de la enfermedad.
Libre escogenciaOfrecer a los usuarios en la prestación de servicios desalud, tantas opciones para elegir como la oferta de
profesionales y especialistas disponibles en el mediose lo permitan, garantizando al usuario el ejercicio de
la autonomía y logrando un mayor grado desatisfacción y fidelidad con la institución.
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CRITERIOS DE DECISIÓN¡Estos son nuestros principios!
PLAN ESTRATÉGICO 2017-2026¡Esta es nuestra mega estratégica!
Marco de
¿Para qué un
La importancia del Código de Transparencia radica en documentar loscompromisos de la IPS Universitaria y las pautas de comportamiento,con el objetivo de realizar una gestión eficiente, íntegra y transparentede los riesgos de la Institución relacionados con la corrupción, el fraude,el soborno, el lavado de activos y la financiación del terrorismo durantela prestación de nuestros servicios de salud. Por eso contamos con esteCódigo.
La corrupción sofoca el crecimiento económico, distorsiona lacompetencia y presenta graves riesgos legales y de reputación. De ahí laimportancia de contar con prácticas anticorrupción, que le permitan a laInstitución prevenir la corrupción en el desarrollo de nuestro objetosocial.
Con relación al fraude, este riesgo se ha incrementado de formaalarmante en los últimos años en las instituciones, afectando a todo tipode industrias y sectores y dejando a su paso graves consecuenciasfinancieras, éticas, sociales, de reputación, jurídicas, entre otras. Es devital importancia para la IPS Universitaria definir lineamientosantifraude para identificar y combatir debidamente el crimenorganizado y disponer de mecanismos eficientes que permitan gestionarde manera oportuna las presuntas irregularidades que están afectando ala Institución.
El soborno, es la acción de entregar o aceptar dinero, regalos u otrotipo de ventajas como incentivo para hacer algo deshonesto, ilegal oque constituye una violación de la confianza en el transcurso de laactividad de la Institución. Para la IPS Universitaria es fundamentaldefinir lineamientos antisoborno, para mejorar la capacidad deprevención, detección y tratamiento del riesgo de soborno,estableciendo así un criterio de debida diligencia para la toma dedecisiones.
Y por la importancia de prevenir que la IPS Universitaria seautilizada para dar apariencia de legalidad a activos provenientesde actividades delictivas, o para la canalización de recursos haciala realización de actividades terroristas, la Institución defineprácticas antilavado de activos y antifinanciación del terrorismo,encaminadas a blindar las actividades o relaciones con nuestrosgrupos de interés de actividades delictivas.
Los lineamientos definidos en este Código de Transparenciadeben estar presentes en las actuaciones y decisiones de laIPS Universitaria, y deben ser asumidos y cumplidos por laspersonas que trabajan directa e indirectamente con laInstitución, sin importar el nivel jerárquico ni la forma devinculación, y por los grupos de interés relacionados con laInstitución.
Recuerda
Alcance del
El Código de Transparencia involucra a toda la IPSUniversitaria en la misión de asegurar la efectiva gestiónintegral del riesgo y el fortalecimiento del Sistema de ControlInterno, contribuyendo a la:
• Mitigación de riesgos en la Institución.• Fortalecimiento de la cultura de riesgos.• Inhibición de actos ilícitos• Reducción de pérdidas financieras.• Prevención de daños a la reputación.
Así, este código se dirige a todos los colaboradores de la IPSUniversitaria y a todos los grupos de interés relacionados conla Institución. Está alineado a la estrategia institucional,reflejando el propósito, valores y visión compartidos entrelas personas que componen la IPS Universitaria.
Marco
NORMAS Y ESTÁNDARES INTERNACIONALES
Norma Año Breve descripción
Convención de lasNaciones Unidas contra laCorrupción
2005Promueve y fortalece las medidas paraprevenir y combatir eficaz y eficientemente lacorrupción.
Convención sobre la Luchacontra el Soborno deFuncionarios PúblicosExtranjeros en lasTransacciones ComercialesTransnacionales
2012Tipificó los delitos de cohecho de un servidorpúblico extranjero y de lavado de dineronacional o internacional.
ConvenciónInteramericana de Luchacontra la Corrupción
1997
Introdujo acciones tendientes a fortalecer lascapacidades de los estados para actuar frenteal soborno transnacional, el enriquecimientoilícito, el tratamiento de los bienes productodel delito, entre otros aspectos.
Programa Anticorrupciónde la OCDE para AméricaLatina
2007
Refuerza la aplicación y el cumplimiento de lasconvenciones internacionales y regionalesanticorrupción y promueve la integridad en laregión Latinoamericana.
NORMAS NACIONALES
Norma Número Breve descripción
Ley 1474 de 2011
Por la cual se dictan normas orientadas afortalecer los mecanismos de prevención,investigación y sanción de actos de corrupción yla efectividad del control de la gestión pública.
Ley 1778 de 2016
Por la cual se establece un régimen especialpara imponer sanciones administrativas a laspersonas jurídicas involucradas en conductasde soborno transnacional.
Circular Externa 009 de 2016
Por la cual se imparten instrucciones relativas alSistema de Administración del Riesgo deLavado de Activos y la Financiación delTerrorismo (SARLAFT).
Circular Externa 003 de 2018
Por la cual se dan instrucciones generales parala implementación de mejores prácticasorganizacional - código de conducta y de buengobierno IPS del grupo C1 y 02.
ConceptosTransparencia: Principio que subordina la gestión de lasinstituciones a las reglas éticas que se han convenido y quefacilita la vigilancia pública de las acciones a través de larendición de cuentas.
Valores éticos: Son las formas de ser y de actuar de las personas,las cuales son altamente deseables como atributos o cualidadespropias, por cuanto posibilitan la construcción de unaconvivencia gratificante en el marco de la dignidad.
Principios éticos: Son todos aquellos criterios de decisiónfundamentales, que los miembros de una comunidad han dedefinir con respecto a las acciones o situaciones que consideranse deben o no realizar en el marco de las relaciones sociales,personales, laborales, entre otras.
Grupos de interés: Los grupos de interés hacen referencia aindividuos o grupos de personas que pueden afectar o verseafectadas por la toma de decisiones o acciones propias de laInstitución.
Estos grupos de interés pueden ser impactados positiva onegativamente.
Corrupción: Es la posibilidad de que por acción u omisión mediante eluso indebido del poder, de recursos o de la información se lesionen losintereses de un tercero o de una institución, con el fin de obtener unaventaja ilegítima, para la obtención de un beneficio particular.
Corrupción interna: Es la aceptación de pagos provenientes deterceros hacia colaboradores de la IPS Universitaria, con la intenciónde que las decisiones, acciones u omisiones beneficien a ese tercero.
Corrupción externa: Es la realización de pagos por parte decolaboradores de la IPS Universitaria hacia terceros de manera directao a través de agentes con el fin de que las acciones u omisionesbeneficien a la Institución.
Fraude: Acto ilegal u omisión intencional o negligente caracterizadapor engaño, ocultación o violación de confianza, los cuales norequieren amenaza de violencia o fuerza física. Los fraudes sonperpetrados por individuos u instituciones para obtener dinero, bienesy servicios, evitar pagos o pérdidas de servicios o para asegurarse deventajas personales o de negocio.
ConceptosSoborno: Ofrecimiento o propuesta de pago en dinero o laentrega de cualquier objeto de valor, como productos o serviciosen especie, un plan o una promesa de pagar o dar algo de valor(incluso en el futuro) a cambio de un beneficio personal, para untercero o para la IPS Universitaria.
Pagos de facilitación: Consiste en pagos realizados a funcionariosgubernamentales, estatales o públicos con el fin de asegurar oacelerar trámites de carácter legal y rutinario en beneficiopersonal o de la IPS Universitaria.
Cohecho: Delito que comete un servidor público al recibir osolicitar una dádiva, utilidad o acepte promesa remuneratoria, deforma directa o indirecta a cambio de realizar u omitir un actorelacionado a su cargo, constituyendo un crimen.
Concusión privada: La exigencia realizada a un tercero para queotorgue, prometa u ofrezca dinero o cualquier otro beneficio acambio de realizar un acto propio de sus funciones o contrario alas mismas.
Lavado de Activos: Conjunto de operaciones que buscan darapariencia de legalidad a dinero de origen ilícito, efectuado por unaentidad o un individuo, con el objetivo de disimular o de encubrir elorigen ilícito de estos dineros, o de ayudar a cualquier persona quehubiere participado en la realización de esta actividad ilícita.
Financiación del Terrorismo: Conseguir recursos y medios de pagopara destinarlos a la adquisición de bienes y servicios, necesarios parael desarrollo de los actos de terrorismo, de los terroristas y deorganizaciones terroristas.
Conflicto de intereses: Se identifica en el momento en que uncolaborador antepone sus intereses personales a los de la IPSUniversitaria, lo cual puede enfrentar o interferir con sus deberesinfluyendo de forma indebida en su criterio, en sus decisiones y encontravía al recto cumplimiento de sus obligaciones laborales en laInstitución.
En otras palabras, cuando los intereses personales de un colaboradorinfluyen, ya sea de forma real o aparente, o tienen la capacidad deinfluir en su toma de decisiones en la Institución, se produce unconflicto de interés.
Programa de
El Programa de Transparencia de la IPS Universitaria estácompuesto por:
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Anticorrupción Antisoborno
AntifraudeAntilavado de activos y Antifinanciación del terrorismo
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Todos los programas son parte integral del Código de Ética yBuen Gobierno, el cual compila y divulga las políticas, normas yprincipios de buen gobierno, éticos y de trasparencia que debenorientar las actuaciones de la IPS Universitaria y de todas laspersonas vinculadas con la Institución.
Con el fin de asegurar la postura de la IPS Universitaria de tenercero tolerancia frente a los actos de corrupción, fraude,soborno y lavado de activos y financiación de terrorismo, laInstitución y sus integrantes se comprometen a:
Prevenir los daños a la imagen y la reputación a través delcumplimiento de las disposiciones que prohíben la realizaciónde acciones constitutivas de corrupción, fraude, soborno ylavado de activos y financiación del terrorismo.
Gestionar los riesgos de corrupción, fraude, soborno y lavado de activos y financiación del terrorismo asociados a las actividades que se desarrollan en función del objeto social y al relacionamiento con terceros, incluidos los colaboradores.
Contar con controles internos para asegurar que los activos de la Institución se vigilen y salvaguarden adecuadamente.
Promover una cultura ética como elemento indispensable para la prevención, detección, investigación y mitigación de los riesgos de corrupción, fraude, soborno y lavado de activos y financiación del terrorismo.
PolíticaDEFINICIÓN
La corrupción es la posibilidad de que, por acción u omisión,mediante el uso indebido del poder, de recursos o de lainformación, se lesionen los intereses de un tercero o de unainstitución, con el fin de obtener una ventaja ilegítima, para laobtención de un beneficio particular.
En este orden de ideas, la corrupción se alimenta de escenariosen los cuales está presente la libertad para tomar decisiones sincompartir el poder con otras instancias, la ausencia de controles(legales o de otra índole) adecuados para evitar el abuso depoder, y la insuficiente responsabilidad, condición que garantizaque las actuaciones sean transparentes y que los responsables delas mismas asuman frente a la sociedad su compromiso comogestores de la realidad política, económica, social y cultural.
Así, la corrupción no solo detiene el crecimiento económico,incentiva la competencia desleal, genera riesgos legales,reputacionales, operativos y de contagio para las instituciones,sino que encarece sus costos.
IMPORTANCIA
Para la IPS Universitaria es de vital importancia aplicar principios yponer en práctica acciones concretas y transparentes paracombatir la corrupción por:
• Razones éticas, pues la corrupción es un fenómeno indeseablepara la mayoría de las personas y esta situación no es ajena alas instituciones.
• Razones institucionales, pues implica riesgos legales y dereputación, costos financieros adicionales, entre otros aspectos.Afecta los intereses de la Institución, la cual por su vocaciónsocial prefiere el logro de un desarrollo social, económico yambiental sostenible.
Es relevante para la IPS Universitaria establecer reglas acordes conuna cultura de legalidad y anticorrupción.
ALCANCE
Esta política es aplicable a todos los colaboradores de la IPSUniversitaria, así como a todas las partes relacionadas y grupos deinterés, entendidos estos como: corporados, Junta Directiva, usuariosy sus familias, colaboradores, personal en entrenamiento y vinculadoa los procesos de investigación, proveedores, facultades ydependencias académicas de la Universidad de Antioquia vinculadosa la prestación de los servicios, entidades responsables de pago,medio ambiente, comunidad y, en general, a todos aquellos conquienes de manera directa o indirectamente se establezca unarelación comercial, contractual o de cooperación.
MARCO DE ACTUACIÓN
La IPS Universitaria declara su firme compromiso de llevar a cabo suobjeto social en forma transparente, basado en el siguiente marco deactuación:
• Todos los colaboradores de la IPS Universitaria,independientemente del cargo o posición jerárquica en laInstitución, damos ejemplo y somos referentes de un actuarconforme a nuestra condición de ciudadanos ejemplares, así comoa los valores y principios institucionales.
• Estamos comprometidos con la prevención del riesgo decorrupción definiendo medidas y mecanismos preventivos, másque en esquemas detectivos o correctivos.
• Investigaremos cuidadosamente todos los hechos reportadosrelacionados con prácticas corruptas, y los que efectivamente seancomprobados, serán sancionados, independientemente de lacuantía, característica o posición jerárquica de los responsables,guardando la proporcionalidad con los hechos y garantizando eldebido proceso.
• Todos los colaboradores, así como los terceros relacionados(grupos de interés) reportarán a la IPS Universitaria los hechos ocircunstancias que puedan ser considerados como actos decorrupción.
Con el fin de garantizar una gestión ética y transparente se prohíbenlas siguientes conductas:
• Prometer, ofrecer o conceder en forma directa o indirecta, a untercero un beneficio indebido que redunde en su propio provecho,en el de otra persona o de la Institución.
• Solicitar o aceptar, en forma directa o indirecta, de un tercero unbeneficio indebido que redunde en su propio provecho, en el deotra persona o de la Institución.
• Pagar un soborno a un tercero (privado o publico) para obteneruna ventaja ilegitima frente a la competencia.
• Realizar contribuciones, en dinero o en especie, a una causapolitica con el proposito de obtener una ventaja comercial opersonal.
• Obtener algo o influir en una decision a traves de laintimidacion, la amenaza o el uso de la fuerza, donde la lesionpotencial o real puede ocurrir a una persona, su reputacion osu propiedad (extorsion o coercion).
• Desviar dineros que tengan una destinación específica para elbeneficio personal o con el proposito de cometer un acto decorrupcion.
• Alterar un proceso de solicitud publica o privada.• Realizar acuerdos secretos entre dos o mas partes para
defraudar o causar dano a una persona o institución paraobtener un fin ilicito.
• Favorecer en el ejercicio de sus funciones los intereses propioso de un tercero por encima de los intereses de la IPSUniversitaria.
• Entregar a un tercero, sin autorización, cualquier tipo demuestras de los servicios, productos o medicamentos de la IPSUniversitaria con el fin de obtener un beneficio.
RESPONSABILIDADES DE LA JUNTA DIRECTIVA
Respaldar y comprometerse con la cultura anticorrupción de la IPS Universitaria.
Educar a través del ejemplo con una actuación ética y transparente en todo lo relacionado con la IPS Universitaria.
Aprobar la Política Anticorrupción y actualizar conforme a las revisiones periódicas que se adelanten, producto de las recomendaciones de los órganos de control como Auditoría, Riesgos, entre otros.
Supervisar la implementación y adopción del marco de actuación definido en la Política Anticorrupción.
PolíticaDEFINICIÓNEl fraude es un acto ilegal u omisión intencional o negligente caracterizada por engaño, ocultación o violación de confianza, los cuales no requieren amenaza de violencia o fuerza física. Los fraudes son perpetrados por individuos u instituciones para obtener dinero, bienes y servicios, evitar pagos o pérdidas de servicios o para asegurarse ventajas personales o de negocio.
Así, el fraude está conformado por categorías como:
• Fraude contable: crear, eliminar, modificar, alterar o divulgarcualquier tipo de información tendiente a distorsionar larealidad del desempeño propio, de la Institución en general, ode terceros, que pueda o no llegar a afectar la toma dedecisiones.
• Malversación de activos: cambio ilícito de destinación o usoindebido de los recursos financieros y otros bienes de laInstitución y/o administrados por ella, para favorecer interesespropios o de terceros.
• Uso indebido de la información: crear, acceder, eliminar,modificar, alterar, divulgar o usar activos de información demanera inapropiada y/o dolosa con fines indebidos o parabeneficio personal.
Adicionalmente, el fraude puede contextualizarse a partir de lasfuentes que lo originan:
• Fraude interno: hechos fraudulentos realizados al interior de lasinstituciones por parte de sus colaboradores, directivos,administradores o representantes.
• Fraude externo: hechos fraudulentos realizados por personasexternas a la IPS Universitaria, como proveedores, usuarios yterceros en general.
• Fraude mixto: hechos fraudulentos cometidos mediante elconcurso o la participación de actores internos de lasinstituciones o personas externas, es decir, son aquellos hechosen los cuales uno de estos actores que cuentan con lacomplacencia o complicidad (por acción u omisión) de otroelemento de la cadena, con el propósito de cometer el fraude.
IMPORTANCIAHoy en día, las crisis institucionales derivadas de la materializaciónde eventos de fraude son una realidad. El fraude se ha convertidoen un hecho posible de la vida institucional, sobrepasando elescenario clásico de hurto de efectivo y trascendiendo a nuevasmodalidades como el engaño, el abuso de confianza, el dolo osimulación.
Puede ser realizado de forma intencional, lo cual trae consigoimplicaciones como la manipulación, la falsificación o alteración deregistros o documentos, la malversación de activos, entre otras.Implicaciones que son potenciadas aprovechando las facilidades yvulnerabilidades de las herramientas tecnológicas.
Para la IPS Universitaria es de fundamental importancia anticiparsea los eventos de fraude y prepararse para gestionarlosadecuadamente, salvaguardando ante sus distintos grupos deinterés cualquier tipo de activo, con énfasis en los recursosfinancieros, de información e imagen corporativa.
ALCANCE
Esta política es aplicable a todos los colaboradores de la IPSUniversitaria, así como a todas las partes relacionadas y grupos deinterés, y en general a todos aquellos con quienes de maneradirecta o indirectamente se establezca una relación comercial,contractual o de cooperación.
MARCO DE ACTUACIÓN
La IPS Universitaria en función de su cultura y valoresinstitucionales, establece un marco de actuación basado en:
• Gestionar que la ejecución de las actividades de la Instituciónsea realizada dentro de los más altos estándares detransparencia y prácticas institucionales, dentro de las cuales seincorpore una cultura de prevención y administración deacciones fraudulentas.
• Adoptar un enfoque preventivo que permita que lasvulnerabilidades sean minimizadas desde su origen.
• Evaluar el riesgo de fraude de manera sistemática y periódicacon el objetivo de implementar medidas de administraciónefectivas que permitan su adecuada y oportuna detección ygestión.
• Desarrollar estrategias antifraude que contribuyan alfortalecimiento de relaciones de largo plazo con los grupos deinterés y el logro de la sostenibilidad institucional.
• Todos los colaboradores de la IPS Universitaria y los grupos deinterés deben reportar cualquier tipo de información, duda osospecha de actos fraudulentos.
• Manejar, con absoluta reserva y confidencialidad, el reporte dehechos fraudulentos.
• Dar respuesta de la IPS Universitaria a toda posible acciónfraudulenta, independientemente de las cuantías,características o implicados.
• Comunicar la información que requieran los grupos de interésde forma transparente, imparcial y objetiva cuando se confirmeun hecho de fraude.
• Establecer un relacionamiento fundado en valores, lineamientosy compromisos que fortalecen la identidad y coherenciainstitucional.
• Promover la gestión bajo un ambiente ético y de control.• Establecer los límites que guían la acción institucional.• Desarrollar procesos que aseguren la gestión de sus riesgos.• Incorporar prácticas líderes en temas de prevención y
administración de acciones fraudulentas.
Con el fin de garantizar una gestión ética y transparente seprohíben las siguientes conductas:
Fraude Contable
• Alterar o manipular indebidamente las cuentas de ingresos y/ogastos para reflejar un desempeno que no corresponda con larealidad.
• Realizar registros contables en períodos inapropiados y/omanipular las revelaciones de los estados financieros de formafraudulenta con el proposito de reflejar una situacion financieraque no corresponda con la realidad.
• Valorar inapropiadamente los activos de IPS Universitaria parareflejar una situacion financiera que no corresponda con larealidad.
• Realizar u omitir ajustes en los registros contables para elbeneficio personal o de terceros.
• Ocultar intencionalmente errores contables.
Malversación de activos
• Tomar dinero o activos de forma indebida o sin autorizacion.• Desviar fondos de una cuenta de la IPS Universitaria para el
beneficio personal o de un tercero.• Utilizar inadecuadamente los fondos de la caja menor.• Obtener un beneficio, ayuda o contribucion mediante engano o
callando total o parcialmente la verdad.• Falsificar o alterar algun tipo de documento o registro, con el fin
de obtener un beneficio personal o para un tercero.• Sustraer o utilizar abusivamente los activos de la IPS
Universitaria para beneficio personal o de un tercero como:bienes, equipos, muebles, inventarios, entre otros.
• Realizar pagos dobles, no autorizados o incurrir en gastos queno esten soportados con documentos formales los cuales debenestar apegados a los procedimientos institucionales.
• Manipulacion indebida de excedentes de tesoreria para elbeneficio propio o de un tercero.
• Manejo o uso inadecuado de los activos de información de laIPS Universitaria para el beneficio personal o de un tercero. Seincluyen, pero no se limitan a la existencia de otros, lossiguientes:
I. Activos digitales de informacion: informacion que reside o setransmite mediante elementos de TI (Tecnologias de laInformacion).
II. Activos de informacion en otros medios fisicos y/oelectronicos: informacion que reside en otros mediosdiferentes al digital.
III. Elementos de Tecnologia e información: estaciones detrabajo, sistemas operativos, dispositivos móviles, impresoras,software, sistemas de informacion, medios dealmacenamiento, servidores, redes, correo electronico, entreotros.
Uso indebido de la información
• Obtener, por el medio que fuere, un secreto comercial sin laautorización de la IPS Universitaria.
• Vender, ofrecer, divulgar o utilizar inapropiadamente lossecretos comerciales y de negocio de la IPS Universitaria,incluyendo información propia, confidencial u otra propiedadintelectual.
• Alterar, borrar o inutilizar programas de computador o softwarede propiedad de la IPS Universitaria.
• Copiar, reproducir o distribuir sin autorización programas decomputador o software de propiedad de la IPS Universitaria.
• Destruir, borrar, inutilizar o utilizar inadecuadamente losregistros informáticos de la IPS Universitaria.
RESPONSABILIDADES DE LA JUNTA DIRECTIVA
La Junta Directiva como máximo órgano de Gobierno y ControlInstitucional debe:
• Marcar la pauta, a través de su actuar y sus decisiones, delcompromiso irrestricto de la IPS Universitaria con una posiciónintolerante a los hechos fraudulentos.
• Aprobar la Política Antifraude y sus actualizaciones.
• Dotar a la IPS Universitaria de los elementos materiales yhumanos que le permitan gestionar el riesgo de fraude.
• Apoyar la toma de decisiones en cuanto a las accionesadministrativas y jurídicas en hechos de fraude comprobados,respetando lo establecido en la normatividad aplicable.
PolíticaDEFINICIÓNEl soborno es un ofrecimiento o propuesta de pago en dinero o laentrega de cualquier objeto de valor, como productos o servicios enespecie, un plan o una promesa de pagar o dar algo de valor(incluso en el futuro) a cambio de un beneficio personal, para untercero o para la IPS Universitaria.
El soborno es un fenómeno generalizado que plantea seriasinquietudes sociales, morales, económicas y políticas, socava elbuen gobierno, obstaculiza el desarrollo y distorsiona lacompetencia. Erosiona la justicia, socava los derechos humanos yes un obstáculo para el alivio de la pobreza. También aumenta elcosto al hacer negocios, introduce incertidumbres en lastransacciones comerciales, aumenta el costo de los bienes yservicios, lo que puede conducir a la pérdida de vidas y bienes,destruye la confianza en la Institución e interfiere con el correcto yeficiente funcionamiento de los mercados.
IMPORTANCIAPara la IPS Universitaria es de suma importancia asumir laresponsabilidad de contribuir proactivamente en la lucha contra elsoborno a través del compromiso de liderazgo para elestablecimiento de una cultura institucional basada en laintegridad, transparencia, honestidad y cumplimiento.
ALCANCEEsta política es aplicable a todos los colaboradores de la IPSUniversitaria, así como a todas las partes relacionadas y grupos deinterés, y en general a todos aquellos con quienes de maneradirecta o indirectamente se establezca una relación comercial,contractual o de cooperación.
MARCO DE ACTUACIÓNLa IPS Universitaria en función de su cultura y valoresinstitucionales, establece un marco de actuación basado en:
• La IPS Universitaria está comprometida con efectuar susoperaciones manteniendo altos principios morales y éticos en elcumplimiento de las leyes aplicables.
• La IPS Universitaria hace manifiesta su posición de no toleranciafrente al soborno y la corrupción, de cualquier forma, otipología de la que se trate, y promulga su decisión de tomar lasmedidas necesarias para combatirlos.
• La IPS Universitaria promueve una cultura institucionalantisoborno.
Política• La IPS Universitaria evalúa la naturaleza y el alcance del riesgo
de soborno en relación a transacciones, proyectos, actividades,socios de negocios y el personal, incluyendo cualquier debidadiligencia necesaria para obtener información suficiente paraevaluar el riesgo de soborno.
• La IPS Universitaria cuenta con reglas de conducta para manejaradecuadamente el otorgamiento de regalos, hospitalidad,donaciones y beneficios similares, en los que la oferta, elsuministro o la aceptación son o razonablemente podríanpercibirse como soborno.
• la Institución investiga y aborda cualquier soborno oincumplimiento a la Política Antisoborno que haya sidoinformado, detectado o bajo razonable sospecha,independientemente de su cuantía o personal involucrado, bajolos principios de confidencialidad, integridad, transparencia,objetividad y respeto. Ningún colaborador sufrirá algún tipo derechazo o cualquier otra consecuencia negativa por prevenir,rechazar o denunciar un acto de soborno.
• la Institución no tolera que se logren resultados económicos, comerciales o de cualquier índole, a cambio de violar la ley o actuar de manera deshonesta.
• la Institución implementa controles financieros y no financieros para gestionar el riesgo de soborno.
• Todos los colaboradores de la IPS Universitaria y los grupos de interés reportan, de buena fe o sobre la base de una creencia razonable, cualquier intento de soborno, supuesto o real, o cualquier violación a la Política Antisoborno.
Con el fin de garantizar una gestión ética y transparente seprohíben las siguientes conductas:• Realizar el pago, promesa de pago o autorizacion del pago en
efectivo o en especie a un funcionario publico o privado,nacional o extranjero, y en general, a cualquier persona, cuandoel proposito del mismo consiste en influenciar de maneracorrupta un acto u omision para ayudar a la IPS Universitaria aobtener una ventaja inapropiada.
• Recibir pago en efectivo o en especie con el propósito deinfluenciar de manera corrupta un acto u omisión para ayudar aun tercero en obtener una ventaja inapropiada.
• Realizar o aceptar los pagos de facilitación, entendiendo poréstos aquellos pagos hechos o recibidos para asegurar o agilizarel curso de una acción de rutina o acciones necesarias para quela contraparte tenga un derecho legal o de otra índole.
• Realizar o recibir pago monetario y/o en especie por lacaptación preferente e indebida de pacientes.
• Realizar donaciones o contribuciones a partidos, movimientos ocampañas políticas.
RESPONSABILIDADES DE LA JUNTA DIRECTIVALa Junta Directiva como máximo órgano de Gobierno y ControlInstitucional debe:
• Aprobar la Política Antisoborno de la IPS Universitaria y susactualizaciones.
• Asegurar que la estrategia de la Institución y la PolíticaAntisoborno se encuentren alineadas.
• Analizar los informes presentados por la Dirección.
• Asignar los recursos adecuados y apropiados necesarios parauna gestión antisoborno eficaz.
• Asegurar que ningún colaborador sufrirá represalias,discriminación o medidas disciplinarias por informes hechos debuena fe o sobre la base de una creencia razonable de violacióno sospecha de violación a la Política Antisoborno de la IPSUniversitaria, o por negarse a participar en el soborno, incluso sital negativa puede dar lugar a la pérdida de negocios para laInstitución (excepto cuando la persona participó en la violación).
Política antilavado y antifinanciación
DEFINICIÓN
El lavado de activos es el conjunto de operaciones que buscan darapariencia de legalidad a dinero de origen ilícito, efectuado por unaentidad o un individuo, con el objetivo de disimular o de encubrir elorigen ilícito de estos dineros, o de ayudar a cualquier persona quehubiere participado en la realización de esta actividad ilícita.
Y la financiación del terrorismo es conseguir recursos y medios depago para destinarlos a la adquisición de bienes y servicios,necesarios para el desarrollo de los actos de terrorismo, de losterroristas y de organizaciones terroristas.
En este orden de ideas, el lavado de activos y la financiación delterrorismo son flagelos que actualmente afectan la economía y lasociedad, donde las organizaciones criminales buscan la utilizaciónde instituciones y negocios de cualquier sector de la economía paralograr sus fines ilícitos al buscar darle apariencia de legalidad a losactivos provenientes de actividades delictivas y/o canalizar recursoslícitos o ilícitos con destino a la realización de actividadesterroristas.
IMPORTANCIA
La IPS Universitaria está comprometida con el cumplimiento normativopromoviendo la cultura institucional de transparencia en los negocios ylegalidad por medio de la gestión del riesgo de lavado de activos yfinanciación del terrorismo, siendo de suma importancia que la Instituciónno sea utilizada como instrumento para el ocultamiento, manejo, inversióno aprovechamiento, en cualquier forma, de dineros u otros bienesprovenientes de actividades delictivas, o para dar apariencia de legalidad aéstas o a las transacciones y fondos vinculadas a las mismas.
ALCANCE
Esta política es aplicable a todos los colaboradores de la IPS Universitaria,así como a todas las partes relacionadas y grupos de interés, y en general atodos aquellos con quienes de manera directa o indirectamente seestablezca una relación comercial, contractual o de cooperación.
MARCO DE ACTUACIÓN
La IPS Universitaria en función de su cultura y valoresinstitucionales, establece un marco de actuación basado en:
La IPS Universitaria antepone la observancia de los principios éticosy cumplimiento de las normas para prevenir el riesgo de lavado deactivos y financiación del terrorismo, así como los intereseseconómicos de la Institución, nunca podrán primar sobre losintereses relacionados sobre las medidas de prevención y controlde lavado de activos y financiación del terrorismo.Promover una cultura institucional de prevención de lavado deactivos y financiación del terrorismo.En la IPS Universitaria conocemos a nuestras contrapartes y engeneral, a las personas naturales y jurídicas que tienen vínculos conla Institución.Todos los colaboradores de la IPS Universitaria y los grupos deinterés reportan los hechos o circunstancias relacionadas con elriesgo de lavado de activos y la financiación del terrorismo, comoseñales de alerta, operaciones inusuales, intentadas o sospechosas,que lleguen a su conocimiento, con ocasión de su cargo, rol ofunción.Atender de forma oportuna cualquier tipo de requerimiento legal ojudicial de la autoridad competente relacionados con cualquiera delos delitos tipificados dentro del Código Penal como lavado deactivos y financiación del terrorismo.
Con el fin de garantizar una gestión ética y transparente se prohíben las siguientes conductas:
• Celebrar operaciones con personas que no sean debidamenteidentificadas.
• Tener relaciones comerciales, laborales y/o contractuales conterceras partes que se encuentren vinculadas con actividadesdelictivas de lavado de activos y financiación del terrorismo y/oaquellas que se encuentren en las listas vinculantes o novinculantes para Colombia.
• Legitimar ingresos provenientes de acciones ilegales a traves detransacciones ficticias.
• Favorecer a un tercero en su intencion de legitimar ingresosprovenientes de acciones ilegales.
• Adquirir, aceptar o administrar dentro de la IPS Universitariabienes o dinero sabiendo, o que por razon de su cargo esteobligado a saber, que los mismos son producto, proceden o seoriginan de la comision de un delito.
• Ausencia de seguimiento a transacciones inusuales relacionadascon lavado de activos y financiación del terrorismo.
• Realizar pagos a terceros con los cuales no se haya realizadoalguna negociación, o no se tenga el respectivo conocimiento.
RESPONSABILIDADES DE LA JUNTA DIRECTIVA
La Junta Directiva como máximo órgano de Gobierno y ControlInstitucional debe:
• Aprobar la Política Antilavado de activos y Antifinanciación delterrorismo de la IPS Universitaria y sus actualizaciones.
• Designar al Oficial de Cumplimiento y a su respectivo suplente.
• Emitir pronunciamiento sobre los informes presentados sobre lagestión del riesgo de lavado de activos y financiación delterrorismo.
• Garantizar los recursos técnicos, tecnológicos y humanos paragestionar el riesgo de lavado de activos y financiación delterrorismo.
• Prestar efectivo, eficiente y oportuno apoyo al Oficial decumplimiento..
• Aprobar los criterios objetivos para la detección y reporte deoperaciones sospechosas a la UIAF.
Aprobación y
El presente código fue aprobado por la Junta Directiva el día 26 de febrero de 2021, según consta en el Acta Nº 221 y entra en vigencia a partir de la misma fecha. Se cuenta con un periodo de transición para su implementación en cada uno de los procesos de dos años.
