Cuenta Desc ripci ¢n Ti po1A C T I V O Resumen

11CIRCULANTE Resumen 111CAJA Resumen

Fondo fijo Detalle 112BANCOS 113INVERSIONES TEMPORALES 114CUENTAS POR COBRAR

1141CLIENTES 1142DEUDORES

FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS DEUDORES DIVERSOS

1143DOCUMENTOS POR COBRAR PROVISION PARA CUENTAS DUDOSAS

115INVENTARIOS 1151ALMACEN

Almac‚n de materiales Almac‚n Producci¢n en proceso Almac‚n de producto terminado

1152MERCANCIAS EN TRANCITO Materiales en Tr ncito

116INVERSIONES PERMANENTES Cetes Acciones

119IMPUESTOS POR RECUPERAR 1191IVA ACREDITABLE

IVA Acredit. Compras NacionalsIVA Acreditable en Honorarios IVA Acreditable Arrendamiento IVA Acreditable de Diversos IVA Acreditable de Importacion

1192IVA POR ACREDITAR IVA x Acreditar Compras Nales.IVA x Acreditar en Honorarios IVA x Acreditar Arrendamiento IVA x Acreditar de Diversos

12FIJO 121TERRENO (NETO)

12101Revaluaci¢n de Terreno 122EDIFICIO

12201Valor Original 12202Depreciaci¢n acumulada 12203Revaluaci¢n de Edificio 12204Depreciaci¢n Revaluada de Edif

123MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINAValor original Depreciaci¢n acumulada

PRÁCTICA CATÁLOGO DE CUENTAS

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Cuenta Descripci¢n Tipo

PRÁCTICA CATÁLOGO DE CUENTAS

Rev. Mobiliario y Eq. de OficiDeprec. Rev. Mob. y Eq. Oficin

124MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO) Valor original Depreciaci¢n Acumulada Revaluaci¢n de Maq. y Equipo Dep. Rev. de Maquinaria y Equi

125EQUIPO DE TRANSPORTE (NETO) Valor original Depreciaci¢n acumulada Revaluaci¢n Eq. de Transporte Dep. Rev. Eq. de Transporte

126EQUIPO DE COMPUTO (NETO) Valor original Depreciaci¢n acumulada Revaluaci¢n Equipo de Computo Dep. Rev. Equipo de Computo

127CONSTRUCCIONES EN PROCESO Construcciones en proceso Rev. Construcciones en proceso

13ACTIVO DIFERIDO 1301GASTOS DE INSTRALACION (NETO)

Valor original Amortizaci¢n Acumulada

132PAGOS ANTICIPADOS Seguros Rentas Suscripciones Impuesto al Activo Impuesto Sobre la Renta Cr‚dito al Salario DEPOSTOS EN GARANTIA INTERESES POR DEVENGAR

2P A S I V O 21PASIVO A CORTO PLAZO

211PROVEEDORES PROVEEDORES EN MONEDA NACIONALPROVEEDORES EN MONEDA EXT.

212DOCUMENTOS POR PAGAR 213IMPTOS. Y OBLIG. POR PAGAR

21301IVA (NETO) IVA Trasladado IVA por trasladar ISR de Salarios IMSS Seguro de Retiro por pagar

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Resumen 213014

Cuenta Descripci¢n Tipo

PRÁCTICA CATÁLOGO DE CUENTAS

INFONAVIT 2% Sobre N¢minas FONACOT PTU por pagar ISR por Pagar Retencion 10% ISR por HonorariRetenci¢n 10% ISR x ArrendamieIMPAC por pagar IVA Retenido por pagar ACREEDORES DIVERSOS COBROS ANTICIPADOS

22PASIVO A LARGO PLAZO 3C A P I T A L

Capital Social Reservas Resultado Ejercicios AnteriorsResultado del Ejercicio ActualSuperavit por Revaluaci¢n Retanm Exc. o Ins.Act.del Cap. ContabApor. Futuros Aumentos Capital

4C O S T O S 41COSTO DE LO VENDIDO 42GASTOS DE ADMINISTRACION

4201NOMINAS Sueldos y Salarios Seguro de Retiro I.S.R. de Salarios Horas Extras Primas Vacacionales Aguinaldos Fondo de Ahorro Prevision Social IMSS INFONAVIT 2% Sobre N¢minas Gratificaciones Ajuste de Sueldo Gratificaci¢n Anual Prima de Antiguedad

4202MANTENIMIENTO Mantenimiento de Edificio Mantenimiento de Eq de OficinaMantenimiento de Eq TransporteMantenimiento de Eq de C¢mputo

4203DEPRECIACIONES

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Cuenta Descripci¢n Tipo

PRÁCTICA CATÁLOGO DE CUENTAS

Depreciaci¢n de Mob. y Equipo Depreciaci¢n Eq. de TransporteDepreciaci¢n de Eq. de C¢mputo

4204AMORTIZACIONES Amortiz. Gsts. de Instalaci¢n

4209GASTOS VARIOS Papeler¡a y Art. de EscritorioCombustibles y Lubricantes

420903TELEFONOS Larga Distancia Servicio de Internet Renta, Serv. M‚dido, Etc. Celular

420904Correos y Tel‚grafos 420905HONORARIOS

ARRENDAMIENTO Impuestos y Derechos diversos Energ¡a El‚ctrica Seguros Fianzas Tenencias y otros derechos VehPasajes Locales Cuotas y suscripciones Capasitaci¢n Fletes y Acarreos Gastos de Limpieza Indemnizaciones Donativos Gastos m‚dicos y medicinas Gastos Legales Estacionamientos

420925GASTOS DE VIAJE Hospedaje Transportaci¢n Alimentaci¢n Casetas Varios

420926GASTOS NO DEDUCIBLES Gastos de Representaci¢n Multas Gratificaciones Varios

420999MISCELANEOS 44GASTOS FINANCIEROS

Intereses pagados Comisiones Bancarias

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Cuenta Descripci¢n Tipo

PRÁCTICA CATÁLOGO DE CUENTAS

P‚rdida en cambios Descuentos sobre ventas Recargos

45OTROS GASTOS P‚rdida en Vta. Activo Fijo Varios

46IMPUESTOS VARIOS I.S.R. P.T.U. IMPAC

49GASTOS DE VENTA 4901NOMINAS

Sueldos y Salarios Seguro de Retiro I.S.R. de Salarios Horas extras Primas Vacacionales Aguinaldos Fondo de Ahorro Prevision Social IMSS INFONAVIT 2% Sobre N¢minas Gratificaciones Ajuste de Sueldo Gratificacion Anual Prima de Antiguedad

4902MANTENIMIENTO Mantenimiento de Edificio Mantenimiento Eq. de Oficina Mantenimiento de Eq. TransportMantenimiento Eq. de C¢mputo

4903DEPRECIACIONES Depreciaci¢n Mob y Eq. OficinaDepreciaci¢n Eq. de TransporteDepreciaci¢n Eq. de C¢mputo

4904AMORTIZACIONES Amortizaci¢n Gsts. Instalaci¢n

4909GASTOS VARIOS Papeler¡a y Art. de EscritorioCombustibles y Lubricantes

490903TELEFONOS Larga Distancia Servicio de Internet Renta servicio medido, etc. Celular

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Cuenta Descripci¢n Tipo

PRÁCTICA CATÁLOGO DE CUENTAS

490904Correos y Telegrafos HONORARIOS Arrendamiento Impuestos y Derechos diversos Energ¡a El‚ctrica Seguros Fianzas Tenencias y otros derechos VehPasajes Locales Cuotas y suscripciones Capasitaci¢n Fletes y Acarreos Gastos de limpieza Indemnizaciones Donativos Gastos m‚dicos y medicinas Gastos legales Estacionamientos Publicidad y Propaganda

490925GASTOS DE VIAJE Hospedaje Transportaci¢n Alimentaci¢n Casetas Varios

490926GASTOS NO DEDUCIBLES Gastos de representaci¢n Multas Gratificaciones Varios Miscel neos

5I N G R E S O S 51Ingresos Actividad Preponderan

Ventas Totales Devoluciones sobre ventas Rebajas sobre ventas

52PRODUCTOS FINANCIEROS Intereses Cobrados Descuentos por pronto pago Descuentos sobre compras Diferencia en cambios

53OTROS INGRESOS Fletes y Acarreos Seguros Cobrados Utilidades en Venta de A. FijoDiversos

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