8/18/2019 Caso La Leche

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XIV: Valdivia

X: Puerto Montt

CASO LA LECHE 

Datos generales:

Rubro: Venta y distribución de productos lácteos

Cobertura geográfica: Santiago a Puerto Montt

Portafolio: 40 productos distribuidos en 4 líneas

Centro de producción y distribución:

Temuco y Puerto Montt

Centro de distribución:

Santiago, Rancagua, Talca, Concepción y Valdivia

Área Informática:

1)  Procesos:

  Facturación

  Contabilidad

  Logística

  Respaldos

2)  Departamento:

  Gerente de Administración

  Jefe Directo

  4 colaboradores

Integrantes:

Jaime Díaz Cáceres

Franco Díaz Hormazábal

 Ana Romero Poblete

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PROBLEMAS Y SOLUCIONES

1.- Los respaldos están solo en la planta Temuco y ante un eventual  hecho

fortuito que pudiese ocurrir (robo, terremoto, etc.) se podría perder toda lainformación. 

Solución: Se recomienda diversificar, tener a los menos en dos lugares distintos

los respaldos de información y con los respectivos planes de seguridad y

emergencia en cada uno.

2.- No existe un área de control interno informático formalizado(departamento de informática) ni tampoco un área de auditoría informática.

 Al no haber un departamento de control interno informático y de auditoria

informática la empresa está más expuesta al riesgo (fraudes, información no

confiable, ataques informáticos, etc.) 

Solución: Se sugiere crear un departamento de control interno informático y otro

de auditoría informática para reguardar los activos, mitigar riesgos y entregarle a la

empresa y a sus usuarios un grado de seguridad razonable sobre la información

de esta.

3.- La dependencia del departamento con el gerente de administración. 

Solución: Se sugiere crear el equipo de control interno informático, con

dependencia de la administración, y el equipo de auditoría informática con

dependencia del gobierno corporativo.

4.- El sistema actual de facturación operativo que data del año 1999. Puede

que no se ajuste a las necesidades actuales de la empresa, tenga menos

capacidad y menor rapidez. 

Solución: Se sugiere migrar a una versión más actualizada del software de

facturación.

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5.- El servicio de comunicación es ineficiente.

Solución: Se recomienda no renovar contrato al actual proveedor de los servicios

de comunicación y desde ya comenzar a buscar cual es el mejor proveedor que

existe en el mercado que satisfaga las necesidades de la empresa.

6.- Infiltración de virus por medio de correos electrónicos.

Solución: Se sugiere instalar un filtro de spam y virus, cortafuegos y otros medios

de seguridad informática para filtrar los correos electrónicos que ingresan al

dominio de la empresa, y como medida preventiva adicional instalar antivirus en la

PC del usuario directamente.

7.- Falta de actualización de las palms.

Solución: Se recomienda crear tarea programada para actualizar a la versión más

actual de la maquina automáticamente y monitorear frecuentemente que esta se

esté ejecutando.

8.- Desconocimiento por parte del dueño de la empresa de la magnitud de

los problemas informáticos de la empresa

Solución: Se sugiere elaborar presupuesto alineado con las estrategias y los

objetivos que la empresa persigue.

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DEPARTAMENTO DE AUDITORIA

Normas:

  Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna

  Normativa legal vigente en Chile.

Procedimientos:

  Obtener conocimientos del control interno informático.

  Analizar las características del control interno informático.

  Verificar los resultados de control interno informático.  Fundamentar conclusiones de la auditoría.

Ubicación:

Localización del departamento:

  El equipo de auditoria se ubicara en Temuco, dado que es donde se hay

una mayor actividad.

  Es una ciudad más central de acuerdo a la cobertura geográfica que tiene

la empresa.

Estructura y ubicación:

Tamaño de la organización: Equipo de auditoria informática centralizado. 

Dimensión del departamento (dotación): 7 personas

Estructura por niveles:

Cargo Dotación de personal

Jefe del departamento 1

Supervisor de Auditoría informática 1

 Auditor Informático (especializados) 5

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Equipo de trabajo:

Selección de personal:

  Competencias técnicas:

Formación universitaria: Contador Auditor o ingeniero en informática.

Conocimientos en auditoría financiera e informática: Certificación CISA.

(Certified Information Systems Auditor)

 Adicional: Certificación Informática.

  Competencias personales: ordenado, metódico, capacidad de síntesis,

trabajo en equipo, redacción de informes. Honesto y reservado.

  Competencias inter  –  personales:  trato con las personas, empatía,

capacidad de escuchar, negociar, ser paciente, prudente y flexible. Con

capacidad para defender puntos de vista