Departamento de Casanare:

Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)

Numero de Municipios 19 1.102 1,7%

Area (Km 2) 44.640 1.144.748 3,9%

Población (Censo 2005 - DANE) 356.438 48.202.617 0,7%

PIB (Millones de Pesos) - DANE (*) 16.883.772 600.571.731 2,8%

Inversión (Millones de Pesos) (**) 758.549 26.805.379 2,8%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 61.420 3.556.810 1,7%

PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 47,4 12,5

Recursos Propios per cápita (Pesos) 390.930 169.328

SGP per cápita (Pesos) 379.766 201.615

Inversión per cápita (Pesos) 2.128.137 556.098

Deuda Pública per cápita (Pesos) 172.316 73.789

Pobreza Monetaría (***) 0,00% 27,80%

Categoria Presupuestal 3

(*) Estimado con variación nomina del PIB Nacional. Total Departamental no incluye Bogotá D.C.

(**) No incluye déficit vigencias anteriores.

(***) El Total Departamental incluye Bogotá D.C.

DATOS BÁSICOS

2015

Datos Básicos

Antecedentes• Al cierre de 2014 Casanare registró superávit presupuestal y primario, dándole

continuidad a la tendencia positiva registrada en las últimas tres vigencias en

ambos indicadores.

• Cumplió los límites de gasto de funcionamiento de la Ley 617 para el sector

central, Asamblea y Contraloría.

• La carga pensional se encuentra plenamente mitigada. Casanare es la entidad

territorial con mayor cobertura del pasivo, superando el 122%.

• Continúan siendo retos importantes de la administración central:

Monitorear la situación financiera del sector descentralizado

Optimizar el recaudo tributario

Fortalecer la defensa jurídica

Revisar y ajustar los procedimientos de cierre presupuestal, contable y de

tesorería, con el fin de generar información consistente.

Evolución

Balance Fiscal

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• En 2015 registró déficit fiscal por

$341,561 millones. Este resultado

se compensó gracias a los

recursos del balance incorporados

por $274.249 millones y a los

recursos del crédito obtenidos por

$61.420 millones

• No obstante lo anterior se obtuvo

resultado presupuestal deficitario

por $5.680 millones.

• Al finalizar el primer año del bienio

2015-2016, la entidad recibió

$619.625 millones de regalías para

financiar nuevos compromisos de

inversión.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Comportamiento de los Ingresos

2015/2014Promedio Año

2015/20122012 2015

Ingresos de Recaudo Propio 82.738 85.725 112.150 139.342 16% 14% 9% 16%

Ingresos por Transferencias 140.949 163.369 154.682 260.123 58% 18% 15% 30%

Ingresos de Capital 642.772 216.197 80.836 138.171 10% -17% 66% 16%

Desembolsos de Crédito 0 0 0 61.420 N/A N/A 0% 7%

Recursos del Balance 103.648 302.109 324.315 274.249 -21% 33% 11% 31%

TOTAL INGRESOS 970.107 767.401 671.983 873.305 22% -7% 100% 100%

valores en millones de $

Composiciones

COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS

Concepto 2014 20152012 2013

Variación Real

• En el periodo 2012 – 2015 la composición de los ingresos sufrió notables

variaciones, tal y como lo fueron los incrementos de los recursos propios (14%) y

las transferencias (18%).

• Los recursos de capital presentaron una notoria disminución, la cual fue

compensada por los recursos del balance de las vigencias anteriores y los

desembolsos del crédito.

• El incremento en las disponibilidades de vigencias anteriores denota fallas en la

programación y ejecución presupuestal pendientes de corregir.

• Los recursos del SGR se convierten en una oportunidad para impulsar el

desarrollo de proyectos de inversión en el departamento.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Comportamiento de los Gastos

• En la vigencia 2015 el incremento de los gastos ejecutados por el departamento fue impulsado

por la inversión (FBKF), que se vio positivamente influenciada por los recursos del SGR, los

recursos del crédito, el crecimiento real de los recursos propios y del SGP.

• Los resultados son consistentes con el ciclo político del presupuesto.

• El total de los gastos de funcionamiento sin incluir los sectores de educación y salud aumentó

69% en 2015 explicado por el incremento de las transferencias (212%) y específicamente por el

pago del pasivo del Fondo Nacional de Prestaciones Sociales del Magisterio (FOMAG) con el

desahorro del FONPET ($40.246 millones).

2015/2014Promedio Año

2015/20122012 2015

Funcionamiento 52.627 74.572 66.021 119.196 69% 26% 6% 14%

Intereses y Comisiones de

Deuda5.146 0 0 654 N/A -52% 1% 0%

Gastos Operativos de Inversión 242.098 140.523 171.787 188.476 3% -12% 26% 21%

FBKF 512.805 117.791 268.424 570.073 101% 0% 55% 65%

Amortizaciones de Deuda 126.874 0 0 0 N/A -100% 14% 0%

Otros (*) 0 0 0 586 N/A N/A 0% 0%

TOTAL 939.549 332.886 506.232 878.984 63% -6% 100% 100%

Variación Real Composiciones

valores en millones de $

COMPORTAMIENTO DE LOS GASTOS

(*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores por inversión.

Concepto 2014 20152012 2013

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Distribución de la inversiónInversión total : $758.549 millones

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Situación de la deuda

• El saldo de la deuda pública con entidades financieras a 31 de diciembre de

2015 fue de $61,420 millones.

• Al cierre de 2015, el saldo de la deuda representó el 0,36% del PIB del

departamento.

• Entre 2017 y 2019 se concentrarán las amortizaciones del servicio de la

deuda con porcentajes máximos anuales del 31%.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Indicadores Ley 358/97

Indicador 2012 2013 2014 2015

Solvencia 0% 0% 0% 2%

Sostenibilidad 0% 0% 0% 21%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE

Solvencia 0% 0% 0% 9%

Sostenibilidad 40% 47% -67% 141%

Capacidad Real de Pago (*)

INDICADORES DE LEY 358 DE 1997

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)

(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente

• Con corte al 1° de enero de 2016, el departamento se ubica en semáforo

verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y

recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión

recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la

deuda) eleva sustancialmente los indicadores .

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Indicador GF/ICLD

Administración Central• Entre 2012 y 2015, la

relación entre GF e ICLD no

superó el límite contemplado

por la ley 617 de 2000 (70%).

• El disminución en el indicador

en 2015 fue explicado por los

menores gastos de

funcionamiento (11%).

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Indicadores Ley 617/00

Concepto 2012 2013 2014 2015

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 59% 69% 68% 64%

Límite 70% 70% 70% 70%

Diferencia -11% -1% -2% -6%

Transferencias a las Contraloría 2.354 2.382 2.764 2.686

Límite 2.394 2.519 2.493 3.078

Diferencia -40 -137 271 -391

Transferencias a la Asamblea 1.466 1.525 1.593 1.666

Límite 1.467 1.526 1.595 1.668

Diferencia -2 -2 -2 -2

valores en millones de $

INDICADORES DE LEY 617 DE 2000

• En el periodo 2012 – 2015 se registró cumplimiento a la Ley 617, salvó lo

sucedido en 2014 con la Contraloría, y en 2015, tanto el sector central como

las transferencias a los órganos de control estuvieron en el límite legal.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Pasivo Pensional

Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes% de Cubrimiento

del Departamento

% de Cubrimiento

Total Departamentos

2012 211.444 409.870 193,8% 44,7%

2013 232.351 286.705 123,4% 46,1%

2014 180.802 328.858 181,9% 75,0%

2015 206.596 252.231 122,1% 62,0%

PASIVO PENSIONAL Y APORTES FONPET

valores en millones de $ y %

(e) Estimado

• La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes

al FONPET, le han permitido al departamento incrementar el cubrimiento del

pasivo pensional.

• En 2015 el porcentaje de cubrimiento fue del 122%.

Riesgos y Retos El departamento se encuentra en ejecución de un Plan de Desempeño, el cual fue

extendido hasta el 25 de octubre de 2016.

Por otra parte, se evidenciaron dos nuevas situaciones de riesgo para el sector, las

cuales corresponden al pago de nómina con recursos de salud pública y aspectos

en la contratación con recursos de salud pública, hechos que llevaron a la

imposición de la medida correctiva de suspensión de giros al departamento en

noviembre de 2015.

En cuanto a los riesgos financieros persisten los asociados principalmente al

incremento de las demandas en contra de la Departamento así como la situación

deficitaria y el desmejoramiento de los indicadores de liquidez y solidez patrimonial

de las entidades descentralizadas.

Es fundamental seguir fortaleciendo sus ingresos propios y realizar una revisión del

gasto de funcionamiento.

Continuar con el proceso de depuración de los estados financieros y dar estricto

estricto cumplimiento a las normas presupuestales de disciplina fiscal contenidas en

la Ley 819 de 2003.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Ingresos por SGP

Concepto 2015

Educación 120.813

Salud 13.072

Agua Potable y Saneamiento Básico 1.478

TOTAL 135.363

INGRESOS POR SGP PARA INVERSIÓN

valores en millones de $