CAP+ìTULO 6

Escuela Profesional de Ingeniera Civil - UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTN Curso de Formulacin y Evaluacin de Proyectos ~ Ing. Carlos Damiani Lazo

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CAPTULO VI

ESTUDIO TCNICO

6.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE TCNICO

Verificar la posibilidad tcnica de fabricacin del producto que se pretende y analizar

y determinar el tamao ptimo, la localizacin ptima, los equipos, las instalaciones y

la organizacin requeridos para realizar la produccin. Por lo tanto el Estudio Tcnico

se divide en cuatro partes que son: tamao fsico del proyecto, localizacin del

proyecto, ingeniera del proyecto y anlisis administrativo tal como se ve en siguiente

esquema:

El objetivo de aqu es disear como se producir aquello que venders. Si se elige una

idea es porque se sabe o se puede investigar como se hace un producto, o porque

alguna actividad gusta de modo especial. En el estudio tcnico se define:

6.2 ESTUDIO DE LA LOCALIZACIN PTIMA DEL PROYECTO


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Este es el primer paso en el estudio tcnico ya que contribuye en mayor medida en el

caso de inversiones privadas a que se logre la mayor tasa de rentabilidad sobre el

capital y en el caso de inversiones pblicas tiende a ubicar las zonas ms necesitadas

y con la mayor cantidad de beneficiarios, pues deberemos equilibrar costos de

transporte, en materia prima, distribucin, oportunidad de negocios, costos de

arrendamiento o de inversin en inmuebles, zonificacin, uso de suelo, etc.

El proyecto debera encontrar aquella localizacin que produzca mayor beneficio a los

usuarios de ste. Si bien este es el principal criterio para seleccionar la localizacin,

tambin debern tenerse en cuenta aspectos como: disponibilidad de servicios

bsicos, vas de comunicacin y medios de transporte, clima, planes reguladores y

ordenanzas, impacto ambiental.

6.3 ESTUDIO DEL TAMAO PTIMO DEL PROYECTO.

El tamao de un proyecto es la capacidad instalada, y se expresa en unidades de

produccin por ao. En la prctica, determinar el tamao de una nueva unidad de

produccin es una tarea limitada por las relaciones recprocas que existen entre el

tamao y la demanda, en donde, el tamao propuesto slo debe aceptarse en caso de

que la demanda sea claramente superior a dicho tamao; la disponibilidad de materias

primas o insumos, la tecnologa, los equipos y el financiamiento.

Definido el tamao ms adecuado, es de vital importancia asegurarse de que se

cuenta con los recursos necesarios para atender el proyecto, es decir, ni en exceso

por debajo del perfil deseable, ni en exceso por arriba del mismo ya que por

cualquiera de los dos motivos se puede caer en improductividad.

6.4 ESTUDIO DE LA INGENIERA DEL PROYECTO.

El estudio de ingeniera est relacionado con los aspectos tcnicos del proyecto. Para

comenzar este estudio, se necesita disponer de cierta informacin. Esta informacin

proviene del estudio de mercado, del estudio de la normativa legal, de las posibles

alternativas de localizacin, del estudio de tecnologas disponibles, de las posibilidades

financieras, de la disponibilidad de personal idneo y del estudio del impacto

ambiental.

Es necesario destacar que el estudio de Ingeniera del Proyecto, de la misma manera

que las dems etapas que comprenden la elaboracin de un proyecto, no se realiza de

forma aislada al resto sino que necesitar constante intercambio de informacin e

interaccin con las otras etapas.


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Uno de los resultados de este estudio ser determinar la funcin de produccin

ptima para la utilizacin eficiente y eficaz de los recursos disponibles para la

produccin del bien o servicio deseado. Para determinar la funcin de produccin

ptima debern analizarse las distintas alternativas y condiciones en que se pueden

combinar los factores productivos, identificando, a travs de la cuantificacin y

proyeccin en el tiempo los montos de inversiones, los costos y los ingresos de

operacin asociados a cada una de las alternativas de produccin para luego realizar el

estudio econmico.

En particular, derivarn del estudio de ingeniera los requerimientos mnimos de

diseo de acuerdo a los reglamentos y cdigos vigentes, as como la determinacin de

presupuestos, cronogramas de procesos y las necesidades de personal equipos y

maquinarias, etc.

El estudio permitir realizar los requerimientos de personal para la ejecucin, as

como los equipos necesarios y el requerimiento de insumos, se definen las necesidades

de espacio y obras fsicas. El espacio requerido para el proyecto de inversin incluye

los depsitos necesarios para materias primas y para su transformacin, los almacenes

para materiales y los espacios requeridos dentro del rea de produccin para los semi

elaborados.

El clculo de los costos de operacin de mano de obra, insumos diversos,

mantenimiento y otros se obtendr en el estudio de costos basado en los

requerimientos determinados en unidades fsicas en el estudio de ingeniera y

dependiendo del proceso productivo seleccionado.

6.4.1. INGENIERA DE LOS PROYECTOS DE INVERSIN

La cantidad y calidad de las maquinarias, equipos, herramientas, mobiliario de planta,

vehculos y otras inversiones se caracterizarn normalmente por el proceso productivo

elegido. En algunos casos la disponibilidad de los equipos se obtiene no por su compra,

sino por su alquiler (de acuerdo a lo que sea ms conveniente), con lo cual, en lugar de

afectar el concepto de inversiones, influir en el de costos. Las necesidades de

inversin en obra fsica se determinan principalmente en funcin de la distribucin de

los equipos productivos en el espacio fsico y de las necesidades de espacio para la

mercadera. La distribucin en planta debe buscar evitar flujos innecesarios de

materiales, productos en proceso o terminados, personal, etc. En el caso del anlisis

de un proyecto nuevo ser preciso adems considerar posibles ampliaciones futuras en

la capacidad de produccin (espacio y diseo destructora). En algunos casos es

aconsejable disponer desde un principio de la obra fsica necesaria, an cuando se

mantenga ociosa por algn tiempo.


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Es importante tener presente que para distintos volmenes de produccin pueden

existir alternativas ptimas distintas, lo que obliga a considerar los efectos en forma

integral.

Debe quedar claro que el proceso interactivo en la ejecucin de un proyecto es

inevitable, puesto que para alcanzar la optimizacin en la utilizacin de todos los

recursos (tantos fsicos como humanos), muchas veces es necesario volver hacia atrs

y redefinir variables. Por ejemplo, el estudio financiero comprende la ltima etapa en

la elaboracin de un proyecto. Pero podr convertirse en determinante en la seleccin

del proceso productivo, puesto que si en l se definiera la imposibilidad de obtener los

recursos econmicos suficientes para la adquisicin de la tecnologa ms adecuada

ser necesario volver al estudio de Ingeniera y redefinir la tecnologa a utilizar en

funcin de los fondos disponibles.

Debemos tener presente que la tecnologa influye directamente sobre la estructura

de costos e ingresos del proyecto. La finalidad del estudio de ingeniera, dentro del

programa de elaboracin del proyecto, es suministrar la informacin tcnica necesaria

para realizar la evaluacin econmica - financiera del proyecto y no tiene el alcance

requerido para su construccin o instalacin. A travs de esta etapa ser factible

determinar la cuanta de inversiones a realizar, y la estructura de costos e ingresos

del proyecto.

6.4.2. IDENTIFICACIN TCNICA DEL PROYECTO.

PROCESO DE PRODUCCIN.

El proceso de produccin dentro del Proyecto o Estudio presenta un detalle sobre el

proceso de transformacin de insumos y recursos en ciertos resultados de acuerdo a

un plan e ideas preconcebido y que obedece a ciertos objetivos.

El Proceso de produccin incluye todos o una parte de una serie de elementos entre

los que destacan:

Definicin y estudio del objeto de creacin (funcionamiento, integracin a los

sistemas existentes y posicionamiento en su mbito de

consumo/comercializacin).

Definicin y estudio de los objetivos del proyecto.

Estimacin del costo (por fases).

Estimacin del tiempo de realizacin (por fases).


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Requerimientos iniciales y factibilidad (presupuesto, recursos humanos,

tecnologa, conocimientos, oportunidades del entorno/mercado).

Investigacin Proyectos similares precedentes o en curso.

Metodologas y herramientas.

Concepcin/planificacin Desarrollo de la idea Definicin y estudio del proceso

de produccin.

Plan de produccin inicial y el previsto (estimacin actualizada).

Delimitacin de objetivos.

Delimitacin de fases (Previsin de tiempos, subdivisin de trabajos,

subdivisin de recursos Asignacin de responsabilidades.

Definicin de las tareas asumidas y delegadas por parte del responsable del

proyecto

Jerarquizacin de actividades.

Relacin entre actividades (a nivel temporal, de recursos).

Diseo de prototipos y/o simulaciones.

Previsin de riesgos, limitaciones y problemas.

Previsin de alternativas de Produccin/ejecucin.

Control y actualizacin de la informacin de les fases anteriores.

Coordinacin de las fases (por ejemplo, en el caso de un programa de televisin:

idea, guin, preproduccin, rodaje o grabacin, postproduccin, promocin,

emisin).

Control del cumplimiento del plan de produccin.

Control de presupuesto Control y evaluacin (a partir de los objetivos y

recursos planificados y reales) de los resultados cuantitativos y cualitativos de

la ejecucin (en su caso, acciones correctivas como reasignacin de recursos,

procedimientos, tecnologas).

Realizacin de pruebas finales para determinar la idoneidad del producto en

relacin a los objetivos previstos.

Evaluacin (cuando se requiera) de la integracin a sistemas superiores o de

subsistemas de soporte.

Conclusin/presentacin.

Desarrollo de tcnicas promocionales o divulgativas.


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Desarrollo de documentacin asociada para describir cmo funciona el

producto o sistema Evaluacin del producto en el mbito previsto de consumo y

en mbitos de importancia secundaria Conclusiones del proceso de produccin.

Relacin entre objetivos y resultados y problemas y soluciones.

Aportaciones reales a su mbito de influencia.

Avances tecnolgicos, recomendaciones para la investigacin, gestin y

desarrollo de proyectos futuros.

6.5 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN

El estudio organizacional y administrativo del proyecto considera la planeacin e

implementacin de una estructura organizacional para la empresa o negocio, egresos

de inversin y operacin en la organizacin, estudio legal, aspectos comerciales,

aspectos tcnicos, aspectos laborales, aspectos tributarios y contratacin.

Se determinan las jerarquas y responsabilidades organizacionales, a travs del

organigrama del negocio, y analiza aspectos legales en cuanto al tipo de sociedad que

se va a implementar y cul es la normativa que debe cumplir el negocio acorde al giro

de la misma.

Para el caso de las organizaciones o empresas ya existentes, este estudio consiste en

definir cmo ser la empresa, o que cambios hay que hacer si la empresa ya est

formada, entre los puntos a tratar destacan:

Qu forma legal se requiere para la mejor operacin de la organizacin y de sus

proyectos.

Qu rgimen fiscal es el ms conveniente.

Qu pasos se necesitan para dar de alta el proyecto.

Cmo se organizar la empresa cuando el proyecto este en operacin.

En este apartado recomendamos mantener presente el organigrama actual de la

empresa como herramienta de apoyo para la revisin estructura actual, la

departamentalizacin, las jerarquas y el anlisis de responsabilidades, funciones y los

procesos asociados a la cadena de mando.


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En lo que respecta a las condiciones legales y formales actuales, se deben revisar sus

ventajas y desventajas, sus reas de oportunidad y cmo se pueden mejorar o adecuar

las condiciones que el proyecto requiere para ser solvente.

Los efectos econmicos de la estructura organizativa se manifiestan tanto en las

inversiones como en los costos de operacin del proyecto. Toda estructura se puede

definir en trminos de su tamao, tecnologa administrativa y complejidad de la

operacin. Conociendo esto se podr estimar el redimensionamiento fsico requerido

para la operacin, las necesidades de equipamiento de las oficinas, las caractersticas

del recurso humano que desempear las funciones y los requerimientos de materiales

entre otras cosas. La cuantificacin de estos elementos en trminos monetarios y su

proyeccin en el tiempo son los objetivos que busca el estudio organizacional.

Muchas decisiones que pueden preverse condicionarn la operatividad del sistema y,

por lo tanto, tambin la estructura organizativa del proyecto. Por ejemplo, la decisin

de comprar, construir o arrendar las oficinas, o la decisin de contratar servicios de

entidades externas para desarrollar algunas funciones definidas para la ejecucin del

proyecto.

Dado que, cada proyecto presenta caractersticas propias y normalmente nicas, es

imprescindible definir una estructura organizativa acorde con su situacin particular.

Cualquiera sea la estructura definida, los efectos econmicos de ella pueden

agruparse en inversiones y costos de operacin. Las primeras se determinarn por el

tamao de la infraestructura fsica requerida para las oficinas, salas de espera, etc. y,

por los requerimientos de equipamiento, como el inmobiliario, mquinas de escribir y

elementos semejantes. Los costos de operacin, por otra parte, dependern de los

procedimientos administrativos, planta de personal y otros.


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Los factores que influyen principalmente en la forma que adopte la estructura se

agrupa en cuatro reas decisorias especficas: participacin de unidades externas al

proyecto, tamao de la estructura organizativa, tecnologa administrativa y

complejidad de las tareas administrativas.

La forma que adopte la estructura organizativa determinar en gran parte la cuanta

de las inversiones del proyecto, ya que su dimensin y la definicin de las funciones

que le correspondern a cada unidad son la base para definir las caractersticas de la

obra fsica, equipamiento de oficinas e incluso una parte del capital de trabajo.

6.5.1. ENFOQUES GENERALES DE ACUERDO AL TAMAO DE LAS EMPRESAS.

6.5.1.1. ESTRUCTURA HORIZONTAL O PLANA

El enfoque de estructura organizacional que utilizan la mayora de las pequeas y

medianas empresas, generalmente se organizan alrededor de las funciones bsicas del

negocio, logrando as departamento de mercadeo, produccin, finanzas, talento

humano etc. Sus beneficios son la especializacin y una buena coordinacin fluida

entre ellas. (Negocios. Cuarta edicin. Rickyw Griffin et al. Editorial Prentice Hall)

Se fundamenta ms en la autoridad y en la responsabilidad que en la naturaleza de las

habilidades y se ejerce cuando la autoridad procede de un nivel jerrquico superior y

donde cada subordinado es responsable slo ante su superior jerrquico. Sus ventajas

y desventajas son:

VENTAJAS DESVENTAJAS

1. Es sencilla y clara.

2. Se establece una disciplina

laboral.

3. Se facilita la rapidez de la

accin.

4. No hay conflicto de autoridad

ni fuga de responsabilidad.

1. Se carece de especializacin.

2. es poco flexible para futuras

ampliaciones.

3. Es difcil capacitar a un jefe

sobre todos los aspectos que

coordina.

4. Los jefes se saturan de

trabajo, sobre todo de

detalles.

5. La organizacin descansa en

personas. Y al perderse una de

stas se producen trastornos

administrativos.


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6.5.1.2. ESTRUCTURA VERTICAL

En las grandes compaas, se ve ms difcil la coordinacin entre los departamentos

funcionales y la organizacin funcional fomenta la centralizacin y dificulta mas la

responsabilidad (no hay empowerment). Por esto, las compaas cuando crecen mucho

tienden a descartar esta forma y tienden a moverse hacia otro tipo de estructuras.

Las personas se agrupan de acuerdo con lo que hacen, se piensa que una buena forma

de llevar a cabo los objetivos de la empresa es ubicar las personas con la misma o

similar funcin en un mismo grupo o dependencia. La estructura funcional se observa

con claridad las relaciones jerrquicas, igualmente se preserva el conocimiento y la

experiencia en las reas funcionales.

En la estructura funcional la operacin de la empresa implica llevar a cabo una serie

de funciones que en trminos generales podemos agrupar en cuatro categoras:

Mercadeo, produccin, recursos humanos y finanzas. Ello no significa que en toda

estructura funcional siempre deben existir stos cuatro departamentos o reas con

esos nombres, o que en el primer rengln jerrquico no pueda haber ms de cuatro

reas bsicas, pues el diseo de la estructura organizacional depende de aspectos

tales como el tamao y el tipo de actividades que desarrolle la empresa, su entorno,

sus objetivos, sus estrategias, entre otros factores. Todo lo cual determina la

importancia relativa de cada una de las diferentes funciones.

Resumiendo, la estructura funcional Se basa en la naturaleza de las actividades a

realizar y se organiza por departamentos o secciones de acuerdo con los principios de

la divisin del trabajo de las labores de una empresa y se aprovecha la preparacin y

las aptitudes profesionales del personal en donde se pueda lograr un mayor

rendimiento:

VENTAJAS DESVENTAJAS

1. Aumenta la capacidad y

eficiencia de los jefes para la

especializacin.

2. Permite separar las actividades

en los elementos ms simples.

3. Existe la posibilidad de rpida

adaptacin en casos de cambios

en los procesos.

1. Dificulta definir la autoridad y

responsabilidad de cada jefe en los

aspectos que no son comunes.

2. Se duplica el mando y se genera fuga

de responsabilidad.

3. Se reduce la iniciativa para acciones

comunes.

4. Existen numerosos conflictos.

El organigrama y/o el esquema de estructura organizativo deber ser detallado a nivel

de cada puesto, funcin, y perfil de sus integrantes detallando sus responsabilidades.


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A partir de esto no debe omitirse ninguna caracterstica o capacidad deseada en la

organizacin y sus integrantes para la correcta operacin de los procesos y proyectos

de la empresa.

Por ejemplo, una empresa que se desenvuelva en un mercado muy sensible a la

tecnologa, deber considerar como actividades clave la INVESTIGACION Y EL

DESARROLLO y esto implique que en su estructura sta actividad se destaque como

de primer nivel. En caso contrario, dicha actividad podr aparecer como dependencia

de las reas de produccin en un nivel inferior.

6.6 IMPLEMENTACIN DL PROYECTO

Si los resultados obtenidos en la evaluacin son favorables y determinaron su

viabilidad, el paso siguiente es tomar la decisin de implementar el proyecto.

Para la implementacin se debe contar con un plan que determine detallada y

cronolgicamente en qu forma se van a desarrollar las actividades para alcanzar los

objetivos planeados, como por ejemplo, los trmites legales y administrativos, la

obtencin del financiamiento y la ejecucin como tal del proyecto.

6.6.1. LEGALIZACIN DE LA EMPRESA

Cuando se trate de un proyecto nuevo externo a una empresa en operacin, es

necesario identificar los procesos y requisitos que se deben cumplir antes del inicio

de las operaciones, como es el caso de la constitucin de la organizacin, el registro

mercantil, licencias, permisos y dems requerimientos exigidos.

6.6.2. GESTIN DEL FINANCIAMIENTO

En la formulacin del proyecto en lo correspondiente al estudio financiero se

determinaron las necesidades de recursos para la inversin y capital de trabajo,

especificando la forma cmo se obtendra dicho financiamiento. Ahora es el momento

de hacer los trmites para su disponibilidad de acuerdo con el cronograma de

inversiones.

Para realizar este proceso se debe establecer claramente los pasos que se deben

adelantar y calcular el tiempo que demorar en cada uno de ellos cuando sean

requeridos; de tal manera que a partir de conocer esta informacin, pueda programar

las actividades correspondientes a la ejecucin del proyecto.

En el caso de que se tengan los recursos propios disponibles, es necesario organizar la

parte contable y financiera (apertura de cuenta para manejar recursos), de manera


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que con base en el cronograma de inversiones se hagan los desembolsos

correspondientes y se programen las dems actividades a realizar.

Ejemplo de Cronograma de desembolsos por trimestre:

RUBRO

AO 1

Soles por Trimestre

AO 2

Soles por Trimestre

Total

S/.

1 2 3 4 1 2 3 4 Inversiones

Capital de Trabajo

Servicios de

Asistencia Tec.

Total por

Trimestre

6.6.3. CRONOGRAMA DE EJECUCIN DE ACTIVIDADES:

Es un requisito fundamental para poder ejecutar esta fase del proyecto y tambin

para aquellas entidades financiadoras que lo utilizan como referente, para determinar

en qu momento se deben hacer los respectivos desembolsos. Es a la vez una

herramienta de gran utilidad para los responsables de obras, pues con base en ella, se

especifican las actividades por ejecutar dentro de un plazo fijado, buscando as

optimizar los recursos humanos, materiales y equipos disponibles.

Para los estudiantes de ingeniera civil, que han llevado el curso de programacin de

obras, no les ser muy difcil el entendimiento de esta tem en relacin a las

actividades que deberemos desarrollar como parte de la programacin de una obra, en

esta programacin tendremos que considerar la secuencia lgica y ordenada de

nuestras actividades, la consideracin de los rendimientos del personal para

determinar tiempos de duracin por actividad y la determinacin de una ruta crtica.

6.6.4. PRESUPUESTO

Los presupuestos tienen la funcin de presentar la informacin numrica a los

propietarios o socios de la empresa y estimar en forma aproximada las fuentes de

financiacin externa o propia. Uno de los puntos de partida para estimar los

presupuestos del proyecto con un afinamiento medio para quienes deben responder

por la administracin y ejecucin, son los anlisis de precios unitarios con los cuales

tambin estamos relacionados, estos precios referidos a la ejecucin propiamente del

proyecto. Porque como veremos ms adelante en el captulo de Evaluacin en donde se

analizar tambin como para el flujo de caja y el anlisis de los indicadores

econmicos como el Valor Actual Neto (VAN), vamos a considerar tambin en el


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presupuesto todos los costos del proyecto hasta los que contemplan en la etapa de

operacin y mantenimiento.

La valoracin de los costos de inversin, operacin, mantencin y conservacin, se

realiza principalmente a travs de los precios de mercado. Sin embargo, dado que se

est realizando una evaluacin social, es necesario realizar ajustes para reflejar el

verdadero costo para la sociedad de utilizar recursos en el proyecto.

6.6.5. PLAN OPERATIVO

Es una herramienta de gestin donde se planifican las actividades para un periodo

determinado, y se realiza la verificacin del avance del proyecto en relacin con lo

presupuestado. Sirve para coordinar entre si las actividades, su secuencia cronolgica

y los recursos empleados en cada actividad.

Si nosotros relacionamos este Plan operativo podramos decir que corresponde al

Calendario Valorizado de la Obra, el cual nos permitir saber en el tiempo como vamos

a ir realizando el gasto para la ejecucin de las diferentes actividades que forman

parte del proyecto.

6.6.6. EJECUCIN Y CONTROL PRESUPUESTAL:

Corresponde a todos los movimientos de desembolsos e ingresos que se efectan en el

desarrollo de la etapa de ejecucin, los primeros dirigidos a cubrir los costos

(inversiones) y los segundos a registrar los aportes de los socios y/o recursos

externos.

Los presupuestos del proyecto se controlan segn los fines con que fueron estimados:

Para el control de la ejecucin (inversiones) y operacin, para el control contable, para

controlar el flujo financiero de efectivo y otros.

Para el control de la ejecucin y operacin se trabaja bsicamente con el

cronograma de inversiones y el plan operativo, donde se controla la adquisicin

de bienes y servicios requeridos para la implementacin y operacin del

proyecto.

Para el control contable se utiliza la ejecucin presupuestal, que esta basada en

la causacin de gastos por periodo, y que consiste en la comparacin

presupuestal parcial (mes, trimestre, semestre, entre otros) y acumulada

desde el inicio del proyecto.

En cuanto al control financiero, se realiza sobre el giro de las fuentes, tiempo y

costos, con los distintos usos. Es necesario darle al presupuesto y su control,

una estructura acorde con los rubros a financiar y con la programacin fsica a

nivel de actividades o grupo de actividades.

CAP+ìTULO 6

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