Cálculo Anual de ISPT y Declaración Informativa de Sueldos 2008

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Sait Nómina Cálculo Anual de ISPT Ejercicio 2008

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Declaración Anual de Sueldos y Cálculo Anual de ISPT Los pasos para elaborar la declaración Anual de Sueldos en SAIT Nómina son los siguientes:

1. Definir conceptos para cálculo anual 2. Realizar el calculo anual de ISPT 3. Indicar las personas que no se les hará cálculo de ISPT 4. Configurar fórmulas para la declaración informativa 5. Obtener declaración informativa 6. Entrar al software del SAT e importar archivo de datos

Paso#1 Definir conceptos para cálculo anual Este paso consiste en definir crear conceptos y tablas que nos ayudarán a realizar el cálculo anual del ISPT. En años anteriores este paso lo hicimos manualmente, usando las opciones del Catálogo de Conceptos y Catálogo de Tablas, en esta ocasión para ahorra más tiempo haremos lo siguiente:

1. Colocarnos en el último período del ejercicio 2008, usando los botones de -> contenido en la barra de herramientas. 2. Ir al menú de Operación / Procesos Anuales / Definir Fórmulas para Cálculo Anual 2008 3. Hacemos clic en el botón de <Definir Fórmulas> 4. Automáticamente se definirán lo siguiente:

a. Conceptos para el cálculo anual de ISPT (Claves del 245 al 259) b. Tablas para el cálculo anual. Tablas 6 y 7 c. Fórmulas para la ventana de Cálculo Anual de ISPT d. Fórmulas básicas para la ventana de Declaración Informativa de Sueldos


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Las siguientes dos tablas son añadidas al catálogo de Tablas

Automáticamente también se definen las siguientes fórmulas en la ventana de Cálculo Anual

#Dato Descripción Fórmula

1 Número Emp.NUMEMP 2 Apellido Paterno Emp.PATERNO 3 Apellido Materno Emp.MATERNO 4 Nombre(s) Emp.NOMBRE 5 RFC Emp.RFC 6 CURP Emp.CURP 7 Fecha de Ingreso Emp.ALTA 8 Fecha de Baja Emp.BAJA 9 Ingresos Totales Con(248)+Con(249) 10 Ingresos Exentos Con(248) 11 Ingresos Gravados Con(249) 12 Impuesto Con(251) 13 Subsidio al Empleo Con(253) 14 ISPT Annual Con(254) 15 ISPT Retenido AAConc(51) 16 ISPT a Cargo Con(258) 17 ISPT a Favor Con(259)

Tabla #7 Subsidio al Empleo 2008 Para ingresos Hasta ingresos Subsidio al

Empleo Mensual

0.01 1,768.96 407.02 1,768.97 2,653.38 406.83 2,653.39 3,472.84 406.62 3,472.85 3,537.87 392.77 3,537.88 4,446.15 382.46 4,446.16 4,717.18 354.23 4,717.19 5,335.42 324.87 5,335.43 6,224.67 294.63 6,224.68 7,113.90 253.54 7,113.91 7,382.33 217.61 7,382.34 En adelante 0.00

Tabla#6 ISPT Annual Límite inferior

Límite superior

Cuota fija

%

$ $ $ % 0.01 5,952.84 0.00 1.92 5,952.85 50,524.92 114.24 6.40 50,524.93 88,793.04 2,966.76 10.88 88,793.05 103,218.00 7,130.88 16.00 103,218.01 123,580.20 9,438.60 17.92 123,580.21 249,243.48 13,087.44 19.94 249,243.49 392,841.96 38,139.60 21.95 392,841.97 En adelante 69,662.40 28.00


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Y por último, en la ventana de Declaración Informativa de Sueldos, se definen automáticamente las siguientes fórmulas: #Dato Descripción Fórmula que colocára el sistema

1 Mes Inicial iif( Year(Emp.ALTA)==2008, SubStr(Dtos(Emp.ALTA),5,2) , '01')

2 Mes Final iif( Year(Emp.BAJA)==2008, SubStr(Dtos(Emp.BAJA),5,2), '12')

9 Indique si el patrón realizó cálculo anual (1=Si 2=No) iif ( AAConc(257) >= 2, 1, 2) 12 Proporción de subsidio de la empresa Str(1,6,4) 26 Declara pagos por jubilación 2 27 Declara pagos por asimilados a salarios 2 28 Declara pagos del patrón al trabajador 1 112 Impuesto retenido en el año AAConc(51) 114 Saldo de ISPT a favor del presente ejercicio Con(259) 116 Suma de las cantidades por concepto de crédito al salario 117 Crédito al salario entregado en efectivo al trabajador 122 Monto del subsidio para el empleo entregado en efectivo

al trabajador durante el ejercicio que declara -AAConc(52)

125 Impuesto conforme a tarifa anual Con(251) 126 Monto subsidio acreditable 127 Monto subsidio NO acreditable 128 Impuesto sobre ingresos acumulables Con(254) 130 Subsidio al empleo entregado al trabajador -AAConc(52) ES IMPORTANTE MENCIONAR que SOLAMENTE los datos aquí indicados son los que se modifican. Si usted ya había hecho la Declaración Informativa en ejercicios anteriores, las demás fórmulas se mantienen.


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Paso#2 Realizar el Calculo Anual de ISPT Para realizar el Cálculo Anual de ISPT hacer lo siguiente:

1. Colocarnos en el último período del ejercicio 2008, usando los botones de -> contenido en la barra de herramientas. 2. Ir a la opción de: Operación / Procesos Anuales / Cálculo Anual de ISPT 3. Haga clic en <Obtener Información> 4. Dar clic en el botón de <Excel> para mandar la información a Excel 5. Comprobar el resultado con algunos trabajadores.

Opcional mente puede realizar los siguientes pasos

1. Imprimir archivo de Excel con el cálculo anual 2. Imprimir el procedimiento de Cálculo de Ispt Anual

a. Ir al menú de Reportes / Otros Reportes b. Seleccionar el reporte: Calculo anual de ispt reforma 2008 c. Imprimir el reporte en donde se muestra el proceso de cálculo de cada trabajador


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Percepciones fuera del rango normal En caso de que la empresa tenga percepciones fuera del rango normal (conceptos 1 al 50), deberás modificar las formulas de los conceptos 248 y 249 para incluirlas. Ejemplo de estas percepciones son el fondo de ahorro, vales de despensa entregados en especie y otras. Por ejemplo supongamos que el el concepto 135, corresponde a Vales de Despensa entregados en especie. Si tu fiscalista te indica que esa percepción la consideres como un ingreso exento, deberás modificar la fórmula del concepto 248 de la siguiente manera:

248 Ingreso exento anual AAConc(507) + AAConc(135)

Por otro lado, si te indican que consideres esa percepción como gravada, entonces deberás modificar la fórmula del concepto 249 asi: 249 Ingreso gravable anual AAConc(506) + AAConc(135)

Recuerda que estos cambios los debes de hacer en el Catálogo de Conceptos


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Paso#3 Indicar las personas que no se les hará cálculo de ISPT El sistema realiza el cálculo anual del ISPT para todas las personas, si alguna persona no desea que la empresa le haga el cálculo de ISPT (debido a que presentará su declaración anual por su parte), usted debe indicarlo en el sistema, ya que ese dato es requerido por la SHCP en la declaración anual de sueldos. Para indicar a las personas a las cuales no se les hizo el cálculo de ISPT:

1. Colocarnos en el último período del ejercicio 2008, usando los botones de -> contenido en la barra de herramientas. 2. En el menú ir a Operación / Captura Masiva 3. En concepto escribir la clave: 257 4. En tipo seleccionar: Solo esta nómina 5. Escribir la clave del trabajador que no desea que la empresa le haga el cálculo 6. En cantidad escribir: 2 7. Haga clic en <Grabar>


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Paso#4 Configurar fórmulas para la declaración informativa La paso más difícil de todo este proceso, ya que debemos de clasificar las percepciones que la empresa otorga en los tipos de percepciones que SHCP tiene definidas en el programa DIM Para clasificar las percepciones de la empresa, según lo solicitado por SHCP:

1. Colocarnos en el último período del ejercicio 2008, usando los botones de -> contenido en la barra de herramientas. 2. En el menú vaya a Operación / Procesos Anuales / Declaración Informativa de Sueldos 3. Modifique las fórmulas según los comentarios dados en la siguiente tabla


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Dependiendo de su empresa, usted deberá llenar los demás siguiendo los siguientes comentarios: #Dato Descripción Comentarios sobre la formula

8 Área de Salario Minino “01” Area A “02” Area B “03” Area C

15 Clave de la entidad federativa “02” = Baja California “19” = Nuevo León “26” = Sonora

54-109 Importes Gravados y Exentos de las Percepciones, separadas por grupos

Use las formulas de: AAGrav(n) AAExen(n) AAConc(n) AAGrav(1) = Acumulado Anual Gravado de la percepción 1 AAExen(3) = Acumulado anual exento de la percepción 3 AAConc(51) = Acumulado anual del concepto 51

118 Monto TOTAL de ingresos por concepto de previsión social

Incluir todos los conceptos que usted agrupa dentro de su plan de previsión social: Por ejemplo lo mas común para el plan de previsión social es: 11: Bono de Asistencia 12: Bono de Puntualidad 13: Vale de despensa Entonces la formula es: AAConc(11) + AAConc(12) + AAConc(13)

119 Suma de Ingresos exentos por concepto de prevision social

Lo mas común es incluir el vale de despensa: Entonces la formula es: AAConc(13)

Es importante:

1. Asegurarse de incluir todas las percepciones de su catálogo de percepciones, en los conceptos del 54 al 109. 2. Determinar las conceptos que desea incluir en los conceptos de previsión social.

Aunque a partir del 2008 se quito el uso de la proporción de subsidio (que era donde se usaba los conceptos de previsión social) los datos aun no se han puesto como optativos en la declaración informativa.


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Paso#5 Obtener declaración informativa Para obtener la declaración informativa:

1. Colocarnos en el último período del ejercicio 2008, usando los botones de -> contenido en la barra de herramientas. 2. En el menú vaya a Operación / Procesos Anuales / Declaración Informativa de Sueldos 3. Vaya a la pestaña de Obtener Información 4. Haga clic en <Obtener Información> 5. Haga clic en <Generar Archivo> 6. Guarde el archivo y recuerde la ubicación y el nombre del archivo.


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Paso#6 Entrar al software del SAT e importar archivo de datos Vaya al DEM de SHCP,

Agregue al contribuyente Agregue una declaración Vaya al menú de Herramientas / Importar Declaración Seleccione el archivo generado

Recomendaciones

Algunas personas han reportado fallas en el DEM, cuando el archivo a leer se encuentra en una unidad de red, por tal motivo se recomienda copiar el archivo a su disco duro local C y de ahí leerlo. Si al momento de importar el archivo, el programa DEM marca el error: Tipo de Archivo Invalido, le recomendamos lo siguiente:

- Abrir el archivo generado en el notepad, seleccionar todo el contenido, seleccionar Copy - Abrir de nuevo el notepad, seleccionar Paste / Pegar - Grabar el nuevo archivo con otro nombre y volver a intentarlo

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