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Unidad de Servicios Cooperativos

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BOLETIN FINANCIERO TRIMESTRAL N°3

MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA

DICIEMBRE 2016

BOLETÍN FINANCIERO

TRIMESTRAL Nº 3

DICIEMBRE 2016


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DICIEMBRE 2016

TABLA DE CONTENIDO

Presentación ....................................................................................................................................................................... 3

CALIFICACIÓN

Socias UCACSUR ................................................................................................................................................................. 4

COMPARATIVO

Seg. 1 y 2 vs Socias ............................................................................................................................................................. 5

COMPONENTES

Capital ................................................................................................................................................................................ 12

Calidad de Activos .............................................................................................................................................................. 13

Manejo Administrativo ........................................................................................................................................................ 14

Rentabilidad ........................................................................................................................................................................ 15

Liquidez .............................................................................................................................................................................. 16

Indicadores Financieros ................................................................................................................................................... 17

Descripción - Indicadores Financieros ............................................................................................................................ 26


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DICIEMBRE 2016

PRESENTACIÓN

La Unión de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Sur - UCACSUR -, con el objetivo de fortalecer la incidencia

organizacional, ha venido desarrollando el Modelo de Evaluación Financiera para sus cooperativas asociadas con

el fin de fomentar la gestión de indicadores financieros que contribuirán a la toma de decisiones y generación de

estrategias institucionales.

Por tal razón, se presenta el tercer Boletín Trimestral Financiero correspondiente al último trimestre del año 2016

(Septiembre – Diciembre); el mismo que busca poner a consideración las cifras más importantes del sector, y a su

vez permitir al interior de cada cooperativa su análisis y la obtención de conclusiones valederas.


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DICIEMBRE 2016

Reporte:R9S

R12D

SEPT. DIC.

100% 100%

95% 100%

98% 99%

76% 88%

71% 77%

54% 64%

89% 93%

72% 75%

71% 74%

71% 68%

75% 78%

73% 71%

53% 53%

83% 96%

82% 82%

75% 88%

4%

4%

S4L01

S5A01

S3A03

S3L04

S3Z05

17%

-5%

3%

-3%

16%

0%

4%

0%

Las barras de este color significa que la calificación obtenida por la

coac en el mes de Diciembre es menor la que obtuvo en el mes de

Septiembre.

Las barras de este color significa que la calificación obtenida por la

coac en el mes de Diciembre es mayor la que obtuvo en el mes de

Septiembre.

S1A02

S1C03

S1O04

S3L01

S3L02

S2A01

S2A02

S2A03

S2A04

S2A05

COOPERATIVA

S1A01

Variación

0%

5%

2%

8%

20%

17%

40%

55%

70%

85%

100%

S1A01 S1A02 S1C03 S1O04 S2A01 S2A02 S2A03 S2A04 S2A05 S3L01 S3L02 S3A03 S3L04 S3Z05 S4L01 S5A01

CALIFICACIÓNSOCIAS UCACSUR

A

B

C

D


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DICIEMBRE 2016

MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - "CALIFICACIÓN"SEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS

(PROMEDIOS)

31/12/2016

40%

55%

70%

85%

100%

SEG. 1 SEG. 2 SOCIAS


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DICIEMBRE 2016

MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - "SOLVENCIA PATRIMONIAL"SEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS

(PROMEDIOS)

31/12/2016

17%

18%

19%

20%

21%

22%

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE



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DICIEMBRE 2016

MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - MOROSIDADSEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS

(PROMEDIOS)

5,00%

8,00%

11,00%

14,00%

17,00%



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DICIEMBRE 2016

MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - ACTIVOS PRODUCTIVOS / PASIVOS CON COSTOSEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS

(PROMEDIOS)

31/12/2016

105,0%

108,0%

111,0%

114,0%

117,0%

120,0%




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DICIEMBRE 2016

MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - "AUTOSUFICIENCIA FINANCIERA"SEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS

(PROMEDIOS)

31/12/2016

90%

100%

110%

120%

130%




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DICIEMBRE 2016

MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - LIQUIDEZ SEGUNDA LINEASEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS

(PROMEDIOS)

31/12/2016

18%

23%

28%

33%

38%






DICIEMBRE 2016

ReporteR12D

93,75%

100,00%

CALIDAD DE

ACTIVOS

dic-16

100,00%

100,00%

97,50%

77,50%

97,50%

45,00%

55,00%

S2A04

S2A05

COOPERATIVA

S1A01

S1A02

S1C03

S1O04

56,25%

100,00%

S4L01

S5A01

CAPITAL

dic-16

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

81,25%

93,75%

87,50%

100,00%

100,00%

93,75%

100,00%

S3L01

S3L02

S3A03

S3L04

S3Z05

S2A01

S2A02

S2A03

58,33%

91,67%

82,50%

100,00%

MANEJO

ADMINISTRATIVO

dic-16

100,00%

100,00%

100,00%

66,67%

75,00%

58,33%

91,67%

83,33%

75,00%

58,33%

75,00%

30,00%

65,00%

65,00%

32,50%

97,50%

67,50%

67,50%

RENTABILIDAD

dic-16

100,00%

100,00%

66,67%

58,33%

83,33%

0,00%

91,67%

58,33%

100,00%

LIQUIDEZ

dic-16

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

80,00%

60,00%

85,00%

100,00%

85,00%

85,00%

58,33%

50,00%

66,67%

41,67%

50,00%

100,00%

91,67%

58,33%

50,00%

100,00%

NOTA

55,00%

La cooperativa obtuvo una calificación A (

100% - 85%) en el componente

La cooperativa obtuvo una calificación B (


La cooperativa obtuvo una calificación C (


La cooperativa obtuvo una calificación D (


100,00%

70,00%

100,00%

100,00%

100,00%

MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - COMPONENTESSOCIAS UCACSUR

31/12/2016





DICIEMBRE 2016

0,00%

25,00%

50,00%

75,00%

100,00%


MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - CAPITALSOCIAS UCACSUR

31/12/2016





DICIEMBRE 2016

0,00%

25,00%

50,00%

75,00%

100,00%


MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - CALIDAD DE ACTIVOSSOCIAS UCACSUR

31/12/2016





DICIEMBRE 2016

0,00%

25,00%

50,00%

75,00%

100,00%


MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA MANEJO ADMINISTRATIVO

SOCIAS UCACSUR

31/12/2016





DICIEMBRE 2016

0,00%

25,00%

50,00%

75,00%

100,00%


MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - RENTABILIDADSOCIAS UCACSUR

31/12/2016





DICIEMBRE 2016

0,00%

25,00%

50,00%

75,00%

100,00%


MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - LIQUIDEZSOCIAS UCACSUR

31/12/2016





DICIEMBRE 2016

80% 280% 480% 680% 880% 1080% 1280%

S1A01

S1A02

S1C03

S1O04

S2A01

S2A02

S2A03

S2A04

S2A05

S3L01

S3L02

S3A03

S3L04

S3Z05

S4L01

S5A01

Cobertura Patrimonial de Activos

MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - M.E.F.-INDICADORES FINANCIEROS

SOCIAS UCACSUR

31/12/2016

6% 11% 16% 21% 26% 31% 36% 41%

S1A01

S1A02

S1C03

S1O04

S2A01

S2A02

S2A03

S2A04

S2A05

S3L01

S3L02

S3A03

S3L04

S3Z05

S4L01

S5A01

Solvencia Patrimonial





DICIEMBRE 2016

0% 13% 26% 39% 52% 65%

S1A01

S1A02

S1C03

S1O04

S2A01

S2A02

S2A03

S2A04

S2A05

S3L01

S3L02

S3A03

S3L04

S3Z05

S4L01

S5A01

Capacidad de Endeudamiento

0% 5% 10% 15% 20% 25% 30%

S1A01

S1A02

S1C03

S1O04

S2A01

S2A02

S2A03

S2A04

S2A05

S3L01

S3L02

S3A03

S3L04

S3Z05

S4L01

S5A01

Indice de Morosidad Ampliada


SOCIAS UCACSUR

31/12/2016





DICIEMBRE 2016

0% 5% 10% 15% 20% 25% 30%

S1A01

S1A02

S1C03

S1O04

S2A01

S2A02

S2A03

S2A04

S2A05

S3L01

S3L02

S3A03

S3L04

S3Z05

S4L01

S5A01

Activo Improductivo Neto

20% 45% 70% 95% 120% 145% 170% 195%

S1A01

S1A02

S1C03

S1O04

S2A01

S2A02

S2A03

S2A04

S2A05

S3L01

S3L02

S3A03

S3L04

S3Z05

S4L01

S5A01

Cobertura Cartera Global


SOCIAS UCACSUR

31/12/2016





DICIEMBRE 2016

0% 1% 2% 3% 4%

S1A01

S1A02

S1C03

S1O04

S2A01

S2A02

S2A03

S2A04

S2A05

S3L01

S3L02

S3A03

S3L04

S3Z05

S4L01

S5A01

Razón de Castigos

55% 75% 95% 115% 135% 155% 175%

S1A01

S1A02

S1C03

S1O04

S2A01

S2A02

S2A03

S2A04

S2A05

S3L01

S3L02

S3A03

S3L04

S3Z05

S4L01

S5A01

Activos Productivos / Pasivo con Costo


SOCIAS UCACSUR

31/12/2016





DICIEMBRE 2016

3% 4% 5% 6% 7% 8% 9%

S1A01

S1A02

S1C03

S1O04

S2A01

S2A02

S2A03

S2A04

S2A05

S3L01

S3L02

S3A03

S3L04

S3Z05

S4L01

S5A01

Gastos Operativos

50% 75% 100% 125% 150%

S1A01

S1A02

S1C03

S1O04

S2A01

S2A02

S2A03

S2A04

S2A05

S3L01

S3L02

S3A03

S3L04

S3Z05

S4L01

S5A01

Gastos Absorción


SOCIAS UCACSUR

31/12/2016





DICIEMBRE 2016

0,00% 0,50% 1,00% 1,50% 2,00%

S1A01

S1A02

S1C03

S1O04

S2A01

S2A02

S2A03

S2A04

S2A05

S3L01

S3L02

S3A03

S3L04

S3Z05

S4L01

S5A01

ROA

0% 2% 4% 6% 8% 10% 12%

S1A01

S1A02

S1C03

S1O04

S2A01

S2A02

S2A03

S2A04

S2A05

S3L01

S3L02

S3A03

S3L04

S3Z05

S4L01

S5A01

ROE


SOCIAS UCACSUR

31/12/2016





DICIEMBRE 2016

60% 80% 100% 120% 140% 160%

S1A01

S1A02

S1C03

S1O04

S2A01

S2A02

S2A03

S2A04

S2A05

S3L01

S3L02

S3A03

S3L04

S3Z05

S4L01

S5A01

Autosuficiencia Financiera

8% 13% 18% 23% 28% 33% 38% 43%

S1A01

S1A02

S1C03

S1O04

S2A01

S2A02

S2A03

S2A04

S2A05

S3L01

S3L02

S3A03

S3L04

S3Z05

S4L01

S5A01

Fondos Disponibles


SOCIAS UCACSUR

31/12/2016





DICIEMBRE 2016

30% 120% 210% 300% 390% 480%

S1A01

S1A02

S1C03

S1O04

S2A01

S2A02

S2A03

S2A04

S2A05

S3L01

S3L02

S3A03

S3L04

S3Z05

S4L01

S5A01

Cobertura 25 mayores depositantes

30% 90% 150% 210% 270% 330% 390%

S1A01

S1A02

S1C03

S1O04

S2A01

S2A02

S2A03

S2A04

S2A05

S3L01

S3L02

S3A03

S3L04

S3Z05

S4L01

S5A01



SOCIAS UCACSUR

31/12/2016





DICIEMBRE 2016

8% 18% 28% 38% 48%

S1A01

S1A02

S1C03

S1O04

S2A01

S2A02

S2A03

S2A04

S2A05

S3L01

S3L02

S3A03

S3L04

S3Z05

S4L01

S5A01

Liquidez - Primera Línea

12% 20% 28% 36% 44%

S1A01

S1A02

S1C03

S1O04

S2A01

S2A02

S2A03

S2A04

S2A05

S3L01

S3L02

S3A03

S3L04

S3Z05

S4L01

S5A01

Liquidez - Segunda Línea


SOCIAS UCACSUR

31/12/2016





DICIEMBRE 2016

Este indicador mide el nivel de gastos operativos con relación al

margen neto financiero. Gastos de Absorción

Este indicador mide el nivel de gastos operativos con relación al activo

total.Gastos Operativos

MANEJO

ADMINISTRATIVO

Este indicador mide el nivel de castigos de cartera con relación al total

de cartera por vencer.Razón de Castigos

CALIDAD DE LOS

ACTIVOS

Este indicador mide el nivel de activos productivos (cartera de crédito)

en comparación con el nivel de pasivos con costo ( pasivos financieros,

obligaciones con el público).

Activos Productivos/Pasivo con Costo

Este indicador mide el nivel de cartera improductiva (que no devenga

intereses + vencida) en relación al monto de cartera global. Indice de Morosidad Ampliada

Este indicador mide el nivel de provisiones constituidas de cartera

bruta total, con relación a la cartera improductiva total.Cobertura - Catera Global

Este indicador mide el nivel de activos improductivos con relación al

activo total.Activo Improductivo Neto

Este indicador mide la cobertura patrimonial de los activos

ponderados en función de su grado de exposición al riesgoSolvencia Patrimonial

Cobertura Patrimonial de Activos Este indicador mide el nivel de cobertura del Patrimonio

CAPITAL

COMPONENTE

DESCRIPCIÓN DE LOS INDICADORES DEL MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA

INDICADOR EXPLICACIÓN

Este indicador mide el nivel de endeudamiento externo (el que no es

con el Público) con relación al Patrimonio TotalCapacidad de Endeudamiento





DICIEMBRE 2016

Este indicador mide el nivel de liquidez estructural de primera líneaLiquidez - Primera Línea

Este indicador mide el nivel de liquidez estructural de segunda líneaLiquidez - Segunda Línea

LIQUIDEZ

Este indicador mide el nivel de liquidez comparando los fondos

disponibles con el total de depósitos menores o igual 30 díasFondos Disponibles

Este indicador mide el nivel de cobertura de los activos con

disponibilidad menor o igual a 90 días con relación a los 25 mayores

depositantes.


Este indicador mide el nivel de cobertura de los activos con

disponibilidad menor o igual a 180 días con relación a los 100 mayores

depositantes.


Este indicador mide si los ingresos operativos son suficientes para

cubrir los gastos operativos, sin considerar ajustes por inflación,

donaciones ni subsidios.

Autosuficiencia Financiera

RENTABILIDAD

Este indicador mide la rentabilidad, comparando el importe de la

utilidad neta / pérdida neta total, con relación al activo promedio.ROA

Este indicador mide la rentabilidad, comparando el importe de la

utilidad neta / pérdida neta total, con relación al patrimonio ROE

COMPONENTE INDICADOR EXPLICACIÓN

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