BOLETÍN FINANCIERO PRIMER TRIMESTRE 2017...UNIDAD DE SERVICIOS COOPERATIVOS Página 3 de 26...

BOLETÍN FINANCIERO

PRIMER TRIMESTRE 2017

ENERO – MARZO

2017

UNIDAD DE SERVICIOS COOPERATIVOS

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BOLETÍN FINANCIERO – PRIMER TRIMESTRE 2017

MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA

TABLA DE CONTENIDO

TABLA DE CONTENIDO............................................................................................................................................................................................................... 2

1. PRESENTACIÓN ................................................................................................................................................................................................................... 3

2. EVOLUCIÓN DEL MONTO DE OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL ........................................... 4

3. EVOLUCIÓN DE TASAS DE INTERÉS ACTIVAS Y PASIVAS DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL ........................................................... 6

4. EVOLUCIÓN DEL MONTO DE OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS DE LAS COOPERATIVAS SOCIAS DE LA UCACSUR FRENTE A

LAS COOPERATIVAS DEL SEGMENTO 1 Y 2 DEL SECTOR. ............................................................................................................................................ 8

5. RESULTADOS DEL MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA – M.E.F.- APLICADO A LAS COOPERATIVAS SOCIAS DE LA

UCACSUR. ...................................................................................................................................................................................................................................... 9


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1. PRESENTACIÓN

La Unión de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Sur - UCACSUR -, con el objetivo de fortalecer la incidencia organizacional, ha venido

desarrollando el Modelo de Evaluación Financiera para sus cooperativas asociadas desde el año 2016, con el fin de fomentar la gestión

de indicadores financieros que contribuirán a la toma de decisiones y generación de estrategias institucionales.

Por tal razón, se presenta el primer Boletín Financiero Trimestral del año 2017 (enero - marzo), que busca poner a consideración las cifras

más importantes del sector, y a su vez permitir al interior de cada cooperativa su análisis y la obtención de conclusiones valederas.

Cabe mencionar que el presente documento es un compendio de la información financiera receptada en el sistema de Monitoreo de

Evaluación Financiera - M.E.F. -

Es importante resaltar que las fuentes de comparación citadas se las emite en base de la información obtenida en el Banco Central del

Ecuador y de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.


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2. EVOLUCIÓN DEL MONTO DE OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL

2.1. Monto de Operaciones Activas (millones USD)

Fuente y Elaboración: Banco Central del Ecuador


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2.2. Monto de Operaciones Pasivas (millones USD)

Fuente y Elaboración: Banco Central del Ecuador


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3. EVOLUCIÓN DE TASAS DE INTERÉS ACTIVAS Y PASIVAS DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL

3.1. Evolución de la Tasa Activa Efectiva del Sistema Financiero Nacional

Fuente: Banco Central del Ecuador

Elaboración: UCACSUR


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3.2. Evolución de la Tasa Pasiva Efectiva del Sistema Financiero Nacional

Fuente: Banco Central del Ecuador Elaboración: UCACSUR


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4. EVOLUCIÓN DEL MONTO DE OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS DE LAS COOPERATIVAS SOCIAS DE LA

UCACSUR FRENTE A LAS COOPERATIVAS DEL SEGMENTO 1 Y 2 DEL SECTOR.

4.1. Evolución de Activos de las Cooperativas Socias de la UCACSUR frente a las Cooperativas del Segmento 1 y 2 del Sector.

4.2. Evolución de Pasivos de las Cooperativas Socias de la UCACSUR frente a las Cooperativas del Segmento 1 y 2 del Sector.


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COOPERATIVA

SOCIAmar-17

S1A01 100%

S1C03 100%

S2A03 97%

S3Z05 96%

S1A02 95%

S5A01 88%

S1O04 82%

S4L01 81%

S2A04 73%

S3L01 73%

S2A05 72%

S2A01 72%

S3A03 71%

S3L02 67%

S2A02 66%

S3L04 61%

40%

55%

70%

85%

100%

RANKING - CALIFICACIÓN M.E.F.

A

B

C

D

5. RESULTADOS DEL MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA – M.E.F.- APLICADO A LAS COOPERATIVAS SOCIAS

DE LA UCACSUR.

5.1. RANKING SOCIAS DE LA UCACSUR


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Reporte: R1E

R3M

ene-17 mar-17

100% 100%

88% 95%

100% 100%

78% 82%

82% 72%

69% 66%

98% 97%

71% 73%

75% 72%

71% 73%

74% 67%

76% 71%

63% 61%

85% 96%

82% 81%

84% 88%

5%

S4L01

S5A01

S3A03

S3L04

S3Z05

5%

3%

-9%

-6%

13%

-1%

-3%

-1%

-4%

3%

-13%

-4%

La calificación al mes de marzo se redujo e relación al

mes de Enero del 2017.

La calificaciòn al mes de marzo subio en relación al

mes de Enero del 2017.

S1O04

S3L01

S3L02

S2A01

S2A02

S2A03

S2A04

S2A05

9%

0%

COOPERATIVA

S1A01

Variación

0%

S1A02

S1C03

40%

55%

70%

85%

100%

S1A01 S1A02 S1C03 S1O04 S2A01 S2A02 S2A03 S2A04 S2A05 S3L01 S3L02 S3A03 S3L04 S3Z05 S4L01 S5A01

CALIFICACIÓNSOCIAS UCACSUR

A

B

C

D

5.2. CALIFICACIÓN SOCIAS DE LA UCACSUR (enero – marzo 2017)


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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - "CALIFICACIÓN"SEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS

(PROMEDIOS)

31/03/2017

40,00%

55,00%

70,00%

85,00%

100,00%

SEGMENTO 1 SEGMENTO 2 SOCIAS UCACSUR

5.3. COMPARACIÓN DE LOS PRINCIPALES RESULTADOS DE LAS SOCIAS DE LA UCACSUR FRENTE A LAS

COOPERATIVAS DEL SEGMENTO 1 Y 2 DEL SECTOR.


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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - "SOLVENCIA PATRIMONIAL"SEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS

(PROMEDIOS)

31/03/2017

15,00%

17,00%

19,00%

21,00%

23,00%

25,00%



Página 13 de 26



MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - MOROSIDADSEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS

(PROMEDIOS)

31/03/2017

0,00%

2,00%

4,00%

6,00%

8,00%

10,00%

12,00%

14,00%



Página 14 de 26



MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - ACTIVOS PRODUCTIVOS / PASIVOS CON COSTOSEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS

(PROMEDIOS)

31/03/2017

100,00%

105,00%

110,00%

115,00%

120,00%



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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - "AUTOSUFICIENCIA FINANCIERA"SEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS

(PROMEDIOS)

31/03/2017

95,00%

100,00%

105,00%

110,00%

115,00%

120,00%

125,00%



Página 16 de 26



MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - LIQUIDEZ SEGUNDA LINEASEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS

(PROMEDIOS)

31/03/2017

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%



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ReporteR3M

95,00%

100,00%

CALIDAD DE

ACTIVOS

mar-17

100,00%

100,00%

100,00%

50,00%

100,00%

36,00%

52,00%

S2A04

S2A05

COOPERATIVA

SOCIA

S1A01

S1A02

S1C03

S1O04

80,00%

100,00%

S4L01

S5A01

CAPITAL

mar-17

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

80,00%

100,00%

85,00%

100,00%

100,00%

85,00%

100,00%

S3L01

S3L02

S3A03

S3L04

S3Z05

S2A01

S2A02

S2A03

73,33%

100,00%

76,00%

100,00%

MANEJO

ADMINISTRATIVO

mar-17

100,00%

80,00%

100,00%

73,33%

86,67%

73,33%

100,00%

93,33%

73,33%

80,00%

73,33%

28,00%

44,00%

64,00%

28,00%

100,00%

50,00%

68,00%

RENTABILIDAD

mar-17

100,00%

86,67%

73,33%

53,33%

86,67%

33,33%

86,67%

46,67%

100,00%

LIQUIDEZ

mar-17

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

76,00%

60,00%

88,00%

100,00%

88,00%

100,00%

53,33%

40,00%

60,00%

20,00%

46,67%

100,00%

86,67%

46,67%

46,67%

100,00%

NOTA

52,00%

La cooperativa obtuvo una calificación A (

100% - 85%) en el componente

La cooperativa obtuvo una calificación B (


La cooperativa obtuvo una calificación C (


La cooperativa obtuvo una calificación D (


100,00%

68,00%

100,00%

100,00%

100,00%

MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - COMPONENTESSOCIAS UCACSUR

31/03/2017

5.4. COMPONENTES DEL MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA -M.E.F.-


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0,00%

25,00%

50,00%

75,00%

100,00%

CAPITALSOCIAS UCACSUR

31/03/2017

0,00%

25,00%

50,00%

75,00%

100,00%

CALIDAD DE ACTIVOSSOCIAS UCACSUR

31/03/2017

0,00%

25,00%

50,00%

75,00%

100,00%

MANEJO ADMINISTRATIVOSOCIAS UCACSUR

31/03/2017

0,00%

25,00%

50,00%

75,00%

100,00%

RENTABILIDADSOCIAS UCACSUR

31/03/2017


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0,00%

25,00%

50,00%

75,00%

100,00%

MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - LIQUIDEZSOCIAS UCACSUR

31/03/2017


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5.5. INDICADORES FINANCIEROS DEL MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERO – M.E.F.-


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Este indicador mide el nivel de gastos operativos con relación al

margen neto financiero. Gastos de Absorción

Este indicador mide el nivel de gastos operativos con relación al activo

total.Gastos Operativos

MANEJO

ADMINISTRATIVO

Este indicador mide el nivel de castigos de cartera con relación al total

de cartera por vencer.Razón de Castigos

CALIDAD DE LOS

ACTIVOS

Este indicador mide el nivel de activos productivos (cartera de crédito)

en comparación con el nivel de pasivos con costo ( pasivos financieros,

obligaciones con el público).

Activos Productivos/Pasivo con Costo

Este indicador mide el nivel de cartera improductiva (que no devenga

intereses + vencida) en relación al monto de cartera global. Indice de Morosidad Ampliada

Este indicador mide el nivel de provisiones constituidas de cartera

bruta total, con relación a la cartera improductiva total.Cobertura - Catera Global

Este indicador mide el nivel de activos improductivos con relación al

activo total.Activo Improductivo Neto

Este indicador mide la cobertura patrimonial de los activos

ponderados en función de su grado de exposición al riesgoSolvencia Patrimonial

Cobertura Patrimonial de Activos Este indicador mide el nivel de cobertura del Patrimonio

CAPITAL

COMPONENTE INDICADOR EXPLICACIÓN

Este indicador mide el nivel de endeudamiento externo (el que no es

con el Público) con relación al Patrimonio TotalCapacidad de Endeudamiento

5.6. DESCRIPCIÓN DE LOS INDICADORES FINANCIEROS DEL MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA


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Este indicador mide el nivel de liquidez estructural de primera líneaLiquidez - Primera Línea

Este indicador mide el nivel de liquidez estructural de segunda líneaLiquidez - Segunda Línea

LIQUIDEZ

Este indicador mide el nivel de liquidez comparando los fondos

disponibles con el total de depósitos menores o igual 30 díasFondos Disponibles

Este indicador mide el nivel de cobertura de los activos con

disponibilidad menor o igual a 90 días con relación a los 25 mayores

depositantes.

Cobertura 25 mayores depositantes

Este indicador mide el nivel de cobertura de los activos con

disponibilidad menor o igual a 180 días con relación a los 100 mayores

depositantes.

Cobertura 100 mayores depositantes

Este indicador mide si los ingresos operativos son suficientes para

cubrir los gastos operativos, sin considerar ajustes por inflación,

donaciones ni subsidios.

Autosuficiencia Financiera

RENTABILIDAD

Este indicador mide la rentabilidad, comparando el importe de la

utilidad neta / pérdida neta total, con relación al activo promedio.ROA

Este indicador mide la rentabilidad, comparando el importe de la

utilidad neta / pérdida neta total, con relación al patrimonio ROE

COMPONENTE INDICADOR EXPLICACIÓN

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