Balance general de los estados financieros · 2.2 Principales características de los Estados...

INFO

RME D

E GES

TIÓN

FUND

ACIÓ

N EL

NOG

AL 20

17

58 I

Balance general de los estados financieros

INFO

RME D

E GES

TIÓN

FUND

ACIÓ

N EL

NOG

AL 20

17

I 59

INFO

RME D

E GES

TIÓN

FUND

ACIÓ

N EL

NOG

AL 20

17

60 I

INFO

RME D

E GES

TIÓN

FUND

ACIÓ

N EL

NOG

AL 20

17

I 61

INFO

RME D

E GES

TIÓN

FUND

ACIÓ

N EL

NOG

AL 20

17

62 I

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERACifras en miles de pesos colombianos

NOTA 2.017 2.016 Var abs Var %

ACTIVO 692.537 760.680 (68.143) -9%

ACTIVO CORRIENTE 676.008 745.081 (69.074) -9%Efectivo y equivalentes al efectivo (1) 12.260 50.727 (38.468) -76%

Inversiones (2) 550.970 591.745 (40.776) -7%

Anticipos de impuestos o saldos a favor

(3)

31.709 13.035 18.675 143%

Clientes Nacionales y Exterior 48.494 82.886 (34.393) -41%

Deudores y otras cuentas por cobrar 10.437 6.688 3.749 56%

Gastos pagados por anticipado (4) 22.138 00 22.138 0%

00

ACTIVO NO CORRIENTE (5) 16.529 15.599 930 6%PPyE - Equipo de computación y comunicación 41.425 37.682 3.743 10%

PPyE - Equipo de oficina 9.333 9.333 00 0%

PPyE - Otros 8.199 8.199 00 0%

PPyE - Depreciación acumulada (42.428) (39.615) (2.813) 7%

PASIVO 141.414 209.583 (68.169) -33%

PASIVO CORRIENTE 137.030 180.832 (43.802) -24%Costos y gastos por pagar (6) 109.142 126.557 (17.415) -14%

Beneficios a empleados (7) 23.096 42.352 (19.255) -45%

Impuestos por pagar (8) 2.522 4.543 (2.021) -44%

Fondos para proyectos (9) 2.270 7.381 (5.111) -69%

PASIVO NO CORRIENTE 4.384 28.751 (24.367) -85%Provisiones y pasivos estimados (10) 4.384 28.751 (24.367) -85%

PATRIMONIO (11) 551.123 551.096 26 0%Fondo Social 10.000 10.000 00 0%

Donaciones 90.530 90.530 00 0%

Reservas obligatorias 433.418 433.418 00 0%

Reservas ocasionales 1.028 1.028 (00) -0%

Resultados acumulados 27 00 27 0%

Resultado Integral del Ejercicio 00 00 (00)

Efectos de transición a NIIF 16.120 16.120 00 0%

PASIVO + PATRIMONIO 692.537 760.680 (68.143) -9%

DIANA HERNANDEZ PEÑALOZA Contador Público

TP. 127.681 -T Delegado Rhc Account Advisers Ltda

EDUVIN ALEXANDER PARRA Revisor Fiscal TP. 101726 - T Delegado Amezquita & Cía.

INES ELVIRA ROLDAN Representante Legal

INFO

RME D

E GES

TIÓN

FUND

ACIÓ

N EL

NOG

AL 20

17

I 63





ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - Método Indirecto

Cifras en miles de pesos

2.017 2.016

RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL EJERCICIO (00) 00

PARTIDAS NO MONETARIAS (21.471) 2.819

Depreciaciones y amortizaciones 2.813 2.819

Provisiones y pasivos estimados (24.367) 00

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (54.028) 83.388

30.643 51.258

(18.675) 4.541

(22.138) 631

(17.415) (1.286)

(19.255) 33

(2.105) (3.621)

(5.084) 7.381

00 24.451

EFECTIVO GENERADO EN LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (75.499) 83.388

ACTIVIDADES DE INVERSION 37.032 (98.060)

40.776 (97.606)

(3.744) (454)

EFECTIVO GENERADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSION 37.032 (98.060)

ACTIVIDADES DE FINANCIACION 00 188.541

Utilización de excedentes 00 188.541

EFECTIVO GENERADO EN LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION 00 188.541

EFECTIVO GENERADO EN EL PERIODO (38.467) (7.093)

SALDO INICIAL DEL EFECTIVO 50.727 57.819

SALDO FINAL DEL EFECTIVO 12.260 50.727

INFO

RME D

E GES

TIÓN

FUND

ACIÓ

N EL

NOG

AL 20

17

64 I

ESTADO DE EXCEDENTES INTEGRALES POR ACTIVIDADCifras en miles de pesos colombianos

NOTA 2.017 2.016 Var abs Var %

INGRESOS DE OPERACIÓN (12) 1.126.154 1.088.721 37.433 3%Donaciones Socios 754.150 708.565 45.585 6%Otras donaciones 368.584 375.456 (6.872) -2%Otros ingresos por bonos 3.420 4.700 (1.280) -27%

00 0%

GASTOS DE OPERACIÓN (13) 228.897 261.698 (32.800) -13%Beneficios a empleados 102.061 141.802 (39.741) -28%Honorarios y servicios 85.829 93.103 (7.274) -8%Impuestos 5.965 813 5.152 634%Legales 2.032 1.586 446 28%Mantenimientos 3.977 1.617 2.360 146%Depreciaciones y amortizaciones 2.813 2.819 (07) -0%Otros gastos operacionales 26.220 19.958 6.262 31%

20% 24%

COSTOS DE INVERSIÓN (14) 941.642 857.932 83.710 10%Fondo Educativo 181.402 55.730 125.672 226%Responsabilidad Social - Congreso - Tertulias 176.767 194.574 (17.807) -9%Voluntariado - Colombia Responsable 00 10.821 (10.821) Acercacmiento Socios 80 00 80 0%Carrera 10k+1 149 1.538 00 0%Premio Jovénes y la Reconciliación 95.808 147.606 (51.798) -35%Bingo - Mago y Marratón 1.782 00 1.782 0%Mejoramiento de Vivienda 151.272 115.515 35.757 31%Tertulias 47.353 00 47.353 0%Apoyo Victimas (Cirec - United - Formemos - Acr) 221.991 309.386 (87.395) -28%Cena de Navidad 46.706 19.117 27.589 144%Emergencias Sociales - Apoyo victimas Club 18.332 3.645 00 0%

(1.389) -90%84% 79%

DEFICIT OPERACIONAL (44.386) (30.909) (13.477) 44%00

OTROS INGRESOS (15) 45.924 50.502 (4.578) -9%Recuperaciones 4.380 2.801 1.579 56%Ingresos financieros 41.542 45.300 (3.759) -8%Otros ingresos no op. 02 2.401 (2.399) -100%

00OTROS GASTOS (16) 1.454 17.077 (15.623) -91%Gastos Financieros 1.211 1.083 128 12%Otros gastos no operacionales 243 15.994 (15.751) -98%

EXCEDENTES ANTES DE IMPUESTOS 84 2.516 (2.432) -97%

Provision impuesto de renta (17) 84 2.516 (2.432) -97%

DEFICIT O SUPERAVIT SUCEPTIBLES DE ASIGNAR (00) (00) 00 -100%

RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL EJERCICIO (18) (00) (00) 00 -100%

INFO

RME D

E GES

TIÓN

FUND

ACIÓ

N EL

NOG

AL 20

17

I 65

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOCifras en miles de pesos colombianos

2.017 2.016 Aumento - Disminución

Variación porcentual

Fondo Social 10.000 10.000 - 0%Donaciones 90.530 90.530 - 0%Reservas obligatorias 433.418 433.418 - 0%Reservas ocasionales 1.028 1.028 (0) -0%Resultados acumulados 27 - 27 0%Efectos de transición a NIIF 16.120 16.120 - 0%

Total patrimonio 551.123 551.096 26 0%





INFO

RME D

E GES

TIÓN

FUND

ACIÓ

N EL

NOG

AL 20

17

66 I

Nota 1. Información generalLa FUNDACIÓN EL NOGAL con domicilio princi-pal en la ciudad de Bogotá D. C., fue constituida el 31 de diciembre de 2003 por documento privado inscrito en la Cámara de Comercio de Bogotá el 31 de diciembre de 2003. Su objeto social consiste en enseñar, incentivar, cultivar, promover y fomentar el desarrollo y ejercicio de los valores fundamentales que deben inspirar a la sociedad colombiana en aras de contribuir con el cambio y mejoramiento de nuestra sociedad y la de apoyar a la recuperación e incorporación de víctimas de la violencia a la so-ciedad. La Fundación tiene una vigencia indefinida.

Nota 2. Bases de medición y principales políticas contables2.1 Declaración de conformidad

De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y el decreto reglamentario 3022 del 2015 Fun-dación el Nogal aplica las NIIF para Pymes (Decre-to 2420 y 2496 del 2015 - grupo 2).

Los estados financieros de la Fundación a 31 de di-ciembre de 2017 han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Fi-nanciera (NIIF) para Pymes y las normas impartidas por el ente de control. De igual forma, fueron aproba-dos mediante acta de Consejo de Dirección.

2.2 Principales características de los Estados Financieros

Las características cualitativas de los estados finan-cieros (en adelante, EEFF) de FUNDACION EL NO-GAL son: comprensibilidad, relevancia, materialidad o importancia relativa, fiabilidad, la esencia sobre la forma, prudencia, integridad, comparabilidad, opor-tunidad y equilibrio entre costo y beneficio.

Una partida es material cuando:

1. Equivale al 5% o más del total de las partidas del Estado de Situación Financiera; ya sea del total de activos, pasivos o patrimonio.

2. Equivale al 3% o más del resultado neto del periodo.

De esta decisión parte el análisis del costo vs bene-ficio en la utilidad de la información de los estados financieros.

Las partidas de los estados financieros son los ac-tivos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos y gastos.

Los activos y pasivos o ingresos y gastos no se compensan a menos que la naturaleza de alguna transacción específica así lo requiera.

Los EEFF de FUNDACION EL NOGAL se presen-tan de forma anual; por lo que la medición posterior de las partidas de los EEFF se realiza mínimo al 31 diciembre del año. Los estados financieros mantie-nen la comparabilidad y uniformidad en la presen-tación con el periodo inmediatamente anterior.

El encabezado de los EEFF indicará: FUNDACION EL NOGAL, Identificación, nombre del estado financiero, periodo y “cifras en miles de pesos colombianos”.

Nota 3. Resumen de las políticas contables3.1. Efectivo y equivalentes de efectivo:

Se reconoce según la sección 11 y 12 como equi-valente de efectivo las inversiones a corto plazo (3 meses) de gran liquidez que son fácilmente con-vertibles a una cantidad determinada de efectivo y que no están sujetas a un alto riesgo de cambios de valor. Así mismo, se consideran como efectivo las donaciones recibidas, producto de la actividad social de la Fundación.

3.2. Instrumentos financieros activos básicos

Se reconocen según la sección 11 y 12 los recursos financieros mantenidos con el propósito de obte-ner rendimientos provenientes de las fluctuaciones del precio o de intereses, cuando exista la partici-pación sobre los derechos del instrumento.

3.3. Cuentas por cobrar

Se reconoce cuando existen derechos adquiridos en el desarrollo de las actividades, de las cuales se

INFO

RME D

E GES

TIÓN

FUND

ACIÓ

N EL

NOG

AL 20

17

I 67

espera a futuro la entrada de un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalente al efectivo u otro instrumento. Se reconocen cuando los servicios han sido prestados y se tiene derecho de contraprestación independientemente del do-cumento de venta (o documento equivalente). De igual forma, se reconocen cuando se tiene el de-recho legal de recibir una donación, y en un corto plazo será recaudada (periodo inferior a 30 días).

Cuando exista un derecho que cumpla con las características de cuenta por cobrar, pero no esté soportado por el documento de venta o donación, o su equivalente, se reconocerá como una cuenta por cobrar de “ingresos por facturar”.

3.4. Inventarios

Se reconocen como inventario los activos recibi-dos por concepto de donaciones que están man-tenidos para la venta o donación en el curso nor-mal de las operaciones, en proceso de producción que se esperan vender posteriormente ó en forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de producción o en la prestación de servicios. El método de valuación de inventarios es PEPS

3.5. Propiedad, Planta y Equipo:

Se reconocen los activos tangibles de la empresa que: a) son utilizados para el desarrollo de su activi-dad económica y se relacionan con su objeto social, b) no están disponibles para la venta, c) se espera usarlos durante más de un periodo contable; d) los beneficios económicos futuros del activo fluyen a la empresa y e) que su costo puede ser medido con fiabilidad. Su materialidad se resume en que, si un activo fijo, sin importar su monto, se reconocen como activo, y se deprecia según la estimación de vida útiles por clase de activo (estimación). La fun-dación no establece materialidad para los activos ya que la compra de los mismos no es usual, por lo que cualquier adquisición e considera material.

La medición posterior es al costo menos deprecia-ción menos deterioro para todos los activos y su depreciación se reconoce utilizando el método de línea recta así:

Clase Activo Vida Útil (Meses)

Valor Residual

Equipo de oficina (activos fijos) 120 0%

Equipos de procesamiento de datos (activos fijos)

60 0%

3.6. Intangibles distintos a la plusvalía

Son activos de carácter no monetario y sin apa-riencia física. Sin embargo, son identificables por separado, se tiene control de ellos, los beneficios económicos futuros del activo fluyen a la empresa y que su costo puede ser medido con fiabilidad. Su materialidad se resume en que, si un intangible tie-ne un costo menor a 2 SMLMV, se reconoce como intangible y se amortiza en el mismo mes. Si supera la materialidad se deprecia según la estimación fia-ble de vida útil del intangible.

Las licencias de software no separables del hard-ware se reconocen como p.p.ye y no como intangi-ble. Los activos intangibles generados internamen-te no se reconocen como intangible a menos que estén en fase de desarrollo; tampoco se reconocen las marcas, sellos o denominaciones editoriales, publicidad, entre otros.

3.7. Activos Contingentes

Se considera que un activo es contingente cuando existe un derecho de valor o fecha de recepción es incierta y cuya probabilidad es mayor al 80%. Los activos contingentes se reconocen contablemente sólo si su probabilidad de ocurrencia es mayor al 95%.

3.8. Cuentas por pagar

Se reconoce cuando existen obligaciones producto del desarrollo de las actividades, de las cuales se espera a futuro la salida de un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalente al efectivo u otro instrumento. Se reconocen cuando los servicios o bienes han sido recibidos y se tiene la obligación de pago.

INFO

RME D

E GES

TIÓN

FUND

ACIÓ

N EL

NOG

AL 20

17

68 I

Las cuentas por pagar se reconocen independien-temente del documento de compra (factura o docu-mento equivalente). Cuando exista una obligación que cumpla con las características de pasivo, pero no esté soportada por el documento de compra se reconocerá como un pasivo sin legalizar.

De igual forma, se reconocen las obligaciones im-plícitas que, aunque no son legales, son exigibles debido (a) costumbres empresariales (b) declara-ciones públicas o (c) expectativas generadas.

3.9. Provisiones y contingencias

Se reconocen como provisiones las obligaciones de vencimiento o cuantía inciertos producto de suce-sos pasados cuando su probabilidad de ocurrencia es mayor al 51%, y cuyo monto pueda ser estima-do fiablemente. La contrapartida de las provisiones es el gasto, a menos que se requiera reconocerlo como un activo (inventarios o ppye).

Las contingencias posibles, que son obligaciones posibles pero inciertas, no se reconocen conta-blemente ya que su probabilidad de ocurrencia es mayor al 21% pero menor al 50%, pero si se reve-lan. Por otro lado, las contingencias remotas, cuya probabilidad de ocurrencia es menor al 20% no se reconocen ni se revelan.

Los pasivos sin legalizar no son tratados en esta política, ya que su tratamiento es acorde a la políti-ca de cuentas por pagar.

3.10. Patrimonio

El patrimonio corresponde a los activos una vez de-ducidos los pasivos. El patrimonio de FUNDACION EL NOGAL se compone de:

1. Fondo Social2. Donaciones (Superávit)3. Asignaciones permanentes4. Excedente / déficit

El ORI se reconoce en una clasificación distinta a las demás partidas del patrimonio y será transferida a

las ganancias acumuladas sólo cuando las partidas del ORI sean ingresos recibidos en un corto plazo.

3.11. Gastos

Se reconocen los gastos y costos que surgen para el desarrollo de la actividad social.

Nota 4. Notas de carácter específico 4.1. Efectivo y equivalentes al efectivo

Concepto Año 2017 Año 2016Caja 0 500Bancos 9.547 47.451Cuentas de ahorros 2.713 2.776Total, Efectivo y equivalentes al efectivo 12.260 50.727

La caja es de uso administrativo y el saldo actual es a su valor razonable. Los bancos (cuentas corrien-tes y de ahorro) corresponden al efectivo utilizado en la operación y no tienen restricciones.

4.2. Inversiones

Concepto Año 2017 Año 2016C.D. T 550.970 591.745Cuentas por Cobrar Clientes Nacionales 550.970 591.745

Los derechos fiduciarios y el C.D.T. se encuentran constituidos en Banco Colpatria, y Banco Itaú enti-dades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia.

La disminución se presenta principalmente por la cancelación de una parte del CDT 1008768-2 con banco Itaú por valor de $50.000, el cual se encon-traba constituido inicialmente por valor de $270.786 bajo el número 1002231-7, se canceló para cubrir costos de inversión de los proyectos de congreso de responsabilidad social, proyecto atención protésica para víctimas de la violencia bajo el evento Festival Vallenato en convenio con CIREC y United For Co-lombia y cena de agradecimiento en navidad.

INFO

RME D

E GES

TIÓN

FUND

ACIÓ

N EL

NOG

AL 20

17

I 69

El detalle de los CDT a diciembre 31 de 2017 es:

CDT´S

PRODUCTO No. VALOR (miles de pesos)

TASA E.A.

PLAZO VENCIMIENTODIASCDT 25604 35.994 4.8% 93 08/01/2018CDT 1008768-2 200.000 5.6% 120 18/04/2018CDT 26791 314.607 6.4% 120CREDIFONDO 369 12/01/2017TOTAL, CDTS 550.970

Los rendimientos de intereses financieros recibidos por los CDT son consignados en la cuenta de aho-rros o corriente de la fundación para la inversión de proyectos sociales. En el año 2017 se recibieron intereses por $ 41.542

4.3. Clientes Nacionales y del Exterior

Corresponden a los ingresos por patrocinios de proyectos de la Fundación El Nogal que serán re-caudados en 2017, y el rubro de cuentas por cobrar a la corporación Club El Nogal que en efecto ha-cen cruce con las cuentas por pagar. En general, se considera que las cuentas por cobrar de Fundación El Nogal a la fecha no presentan indicios de dete-rioro ya que se considera sana.

• No tiene restricciones en sus cuentas por cobrar

• Por la alta rotación de cartera no cobra intere-ses a sus clientes u otros terceros

• No consideró deterioros o reversión de deterio-ros en el periodo.

Concepto Año 2017 Año 2016

Cuentas por Cobrar 48.494 82.886

Cuentas por Cobrar Clientes Nacionales

48.494 82.886

El detalle de las cuentas por cobrar para 2017 co-rresponden a:

Concepto ValorCaja de Subsidio familiar Colsubsidio (Patrocinio Evento Festival Vallenato)

16.948

E-Comerce Global (Reembolso por uso de salón) 1.559

Royal Park (Patrocinio Tertulias) 4.832

Club El Nogal (Reembolso recaudo evento cena de agradecimiento en navidad)

15.155

Cámara de Comercio (Patrocinio proyectos) 10.000

Cuentas por cobrar 48.494


Concepto Año 2017 Año 2016Anticipo Impuestos o saldos a favor 31.709 13.035


31.709 13.035

Los anticipos de impuestos corresponden a las re-tenciones en la fuente efectuadas por Itaú y Colpa-tria en el pago de los rendimientos financieros de

INFO

RME D

E GES

TIÓN

FUND

ACIÓ

N EL

NOG

AL 20

17

70 I

los CDT´s, empresas que patrocinaron eventos de los proyectos, saldo a favor de la renta del año 2016 por valor de $ 8.076 y saldo a favor por impuesto de IVA por valor de $18.408.

Deudores y otras cuentas por cobrar


Anticipos y avances (a) 1.074 324

Cuentas por cobrar a empleados 0 0

Deudores varios Ingresos por cobrar (b) 9.363 6.364

Deudores y otras cuentas por cobrar 10.437 6.688

(a) El valor reflejado en anticipos y avances corresponde a un au-xilio a beneficiaria del Fondo Educativo víctimas del atentado del Club correspondiente a un curso de licencia de conducción.

(b) Los ingresos por cobrar son las estimaciones causadas de los rendimientos financieros por las inversiones en CDT´s por valor de $5.268 y cuentas por cobrar a terceros por valor de $4.095, los cuales a enero de 2018 ya fueron percibidos.

4.4. Gastos Pagados por Anticipado


Impuesto Diferido Activo 22.138 0

Impuesto Diferido Activo 22.138 0

Los pagos pagados por anticipado corresponden a las obras de mejoramiento de vivienda a trabajado-res del Club que a diciembre 2017 no alcanzaron a ser entregadas y que para el 2018 serán reconoci-das al respectivo costo del Proyecto.

4.5. Propiedad, Planta y Equipo

La propiedad, planta y equipo que posee la Funda-ción están registrados por su costo de adquisición más ajustes, representado así:


Equipo de oficina 9.333 9.333

Equipo computación y comunicación 41.425 37.682

Otros Activos 8.199 8.199

Depreciación acumulada otros activos (42.428) (39.615)

Propiedad Planta y Equipo 16.529 15.599

El aumento en equipos de cómputo y en el rubro de depreciación se da por la adquisición de un (1) computador para uno de los líderes de proyectos.

Los otros activos corresponden a obras de arte, los cuales fueron reclasificados del inventario dado que no están para la venta de acuerdo a decisión del Consejo Directivo y la obra Lluvia azul de San-tiago Cárdenas adquirida a la galería Arte dos grá-ficos Ltda.

El gasto por depreciación durante los años 2016 y 2017 ascendió a $930 respectivamente.

4.6. Costos y gastos por pagar

El detalle de las cuentas por pagar al 31 de diciem-bre de 2016 y 2015 es:


Costos y gastos por pagar 109.142 126.557


INFO

RME D

E GES

TIÓN

FUND

ACIÓ

N EL

NOG

AL 20

17

I 71

El rubro de costos y gastos por pagar para 2017 corresponden a:

• Club el Nogal por valor de $25.621

• A&Z Publicidad, tropezones evento cena navi-dad por valor de $333

• Cencosud por obras de mejoramiento de vi-vienda que a 2017 aún no se habían culminado por valor de $68.893

• Addvantage Comercialización de Eventos por patrocinios de eventos por valor de $10.781

• Comercializador Arturo Calle (Uniforme Secre-taria) por valor de $422

• Honor Servicios de Seguridad por cuidado de equipos en evento Congreso de Responsabili-dad por valor de $390

• Invermoda (Uniforme Secretaria) por valor de $285

• María Stella Londoño, bonificación trabajadora del Club apoyo eventos por valor de $250

• Manimator, renovación dominio página Funda-ción por valor de $640

• Acreedores varios correspondientes pagos de aportes pensión por valor de $1.527

4.7 Beneficios a empleados


Retenciones y aportes de nomina 3.756 4.854

Cesantías consolidadas 7.859 5.496Intereses sobre cesantías 926 659Vacaciones consolidadas 6.342 643Salarios por pagar 0 26.624

Primas Consolidadas 4.213 4.076

Beneficios a empleados 23.096 42.352

Las prestaciones sociales, tales como cesantías, intereses de cesantías, prima de servicios y vaca-ciones, corresponden a la liquidación efectuada a 31 de diciembre de 2017, de los empleados vincula-dos con la Fundación mediante contrato a término indefinido.

En estas provisiones se incluyen las prestaciones sociales de Diana Carranza, dentro del proceso de su incapacidad, los cuales deben ser causados y provisionados hasta la terminación de su contrato laboral, según indicaciones de la asesoría jurídica.

Los intereses de cesantías fueron cancelados en la nómina del mes de enero de 2018 y las cesantías fueron consignadas al fondo de cesantías en el mes de febrero de 2018, en la planilla No. 818100174012.

4.8 Impuestos por pagar

A diciembre 31 de 2017 y 2016, las cuentas por pa-gar de impuestos de orden nacional, discrimina-dos así:


Retención en la fuente 2.103 1.845

IVA retenido 0 144

Ica retenido 419 38

Impuesto sobre las ventas 0 0

De renta y complementarios 0 2.516

Impuestos por pagar 2.522 4.543 Las obligaciones tributarias (Impuesto sobre las ventas, industria y comercio, retención en la fuente y las de retención industria) fueron canceladas en el mes de enero de 2018.

INFO

RME D

E GES

TIÓN

FUND

ACIÓ

N EL

NOG

AL 20

17

72 I

4.9. Fondos para Proyectos


Anticipos y Avances Recibidos 2.270 7.381


De acuerdo a los recaudos realizados por parte del Club para el Proyecto Plan Padrino este dinero será transferido a la Fundación Formemos en enero 2018.

4.10 Provisiones y Pasivos Estimados

A diciembre 31 de 2017 y 2016, los valores reporta-dos corresponden a costos y gastos provisionados por $28.751 y $4.384 respectivamente:


Provisiones y Contingencias 4.384 28.751

Provisiones y Contingencias 4.384 28.751

• Contingencia laboral que viene de 2015 corres-pondiente a la incapacidad de Diana Carranza por valor de $4.300 correspondiente a presta-ciones sociales.

• La provisión del impuesto sobre la renta para 2017 es de $1.705, corresponde al 20% de los egresos no procedentes en la renta líquida. (Detalle Nota 17)

4.11 Patrimonio

Concepto Año 2017 Año 2016Fondo Social 10.000 10.000Donaciones 90.530 90.530Reservas Obligatorias 433.418 433.418

Reservas Ocasionales 1.028 1.028

Efectos de transición a NIIF 16.120 16.120

Resultados Acumulados 27 0

Total 551.123 551.096

Las donaciones en dinero fueron realizadas en el año 2004 por La Corporación Club El Nogal en un valor de $55.000, el Fondo de Empleados del Club el Nogal en $20.000 y por los señores Álvaro Ro-dríguez Acosta, Otto Álvaro Shool Franco, Germán Boada Infante, Jairo Raúl Rodríguez Yepes, Víctor Medellín Duarte, Fernando Galindo Buitrago y Jairo Iván Ramírez García por valor de $ 7.500, y un valor de bienes muebles por valor de $8.030.

Reservas Obligatorias

Las asignaciones permanentes se efectúan para cubrir el capital de la Fundación. De los excedentes del año 2010 se destinó el 53% del excedente del ejercicio para el fortalecimiento del capital por valor $ 127.000, según acta 85 del 22 de febrero de 2012 del Consejo Directivo.


Reserva obligatoria 0 0

Reservas destinación especifica 99.839 99.839

Reservas destinación especifica 2009 206.579 206.579

Reservas destinación especifica 2010 127.000 127.000

Total 433.418 433.418

INFO

RME D

E GES

TIÓN

FUND

ACIÓ

N EL

NOG

AL 20

17

I 73

Estos dineros se encuentran representados en CDT´s. Para los años 2011 hacia adelante los exce-dentes se han asignado directamente a los proyec-tos de la Fundación.

Como uno de los ajustes por transición a NIIF, se reclasifico la reserva obligatoria que venía de 2015 por valor de 828.

4.12 Ingresos de Operación

En cumplimiento de actividades tendientes a re-caudar fondos para cumplir con el objeto social, la Fundación ha obtenido ingresos de operación, que han sido reconocidos como donaciones o pa-trocinios:


Cuotas Mensuales 754.150 708.565

Donaciones Socios Club 754.150 708.565

Apoyo a victimas (Cirec – Unitec – Emergencias – Formemos)

144.483 203.100

Cena de Navidad 20.140 20.110Responsabilidad Social y Tertulias 178.706 121.480

Premio Jóvenes 17.219 26.800

Bingo – Mago - Marratón 180 266

Otros ingresos por actividades de asociación

7.856 3.700

Otras Donaciones 368.584 375.456

Bonos de Condolencia 3.420 4.700

Actividades de Servicio 3.420 4.700

Total 1.126.154 1.088.721

Las donaciones del Club el Nogal en el año 2017 corresponden a las cuotas mensuales de 2.293 so-cios y de 2.317 en el año 2016.

4.13 Gastos de Operación

Un detalle de los gastos de operación (administra-ción) para el periodo comprendido entre enero 1 y diciembre 31 de 2017 y 2016 es:

CONCEPTO 2017 2016Beneficios a empleados (1) 102.061 141.802

Honorarios y servicios (2) 85.829 93.103Impuestos 5.965 813Legales 2.032 1.586Mantenimientos 3.977 1.617Depreciaciones y amortizaciones 2.813 2.819

Otros gastos operacionales (3) 26.220 19.958

TOTAL 228.897 261.698

Un detalle de estos rubros corresponde a:

BENEFICIOS A EMPLEADOS (1) 2017 2016

Salario integral 46.755 65.905Sueldos 5.510 40.095Prestaciones Sociales 15.803 10.403Bonificaciones 18.341 8.165Dotación trabajadores 707 0Aportes a seguridad social 8.969 9.195Aportes parafiscales 5.976 8.039TOTAL 102.061 141.802

En el rubro de sueldos hay una disminución alta porque se hizo el ajuste de salario que se venía causando para la trabajadora que está en incapaci-dad desde 2010 Diana Paola Carranza, por valor de $25.915. Este ajuste se hace porque se conoce que la Sra. ya se encuentra en la nómina de pensiona-dos y se esta a la espera de la notificación formal por parte de la ARL Liberty.

INFO

RME D

E GES

TIÓN

FUND

ACIÓ

N EL

NOG

AL 20

17

74 I

Honorarios y servicios (2) 2017 2016

Revisoría Fiscal 13.555 11.605

Outsourcing contable y administrativo 54.433 46.494

Asesoría juridica 3.500 16.144

Publicidad 8.330 8.021

Transporte 687 288

Teléfono y Correo 3.351 2.190

Hosting 1.481 2.784

Estudios de seguridad ingresos personal 0 850

Amortizaciones 0 631

Impuestos 0 4.096

Aseo y Vigilancia 341 0Asistencia Técnica 151 0

TOTAL 85.829 93.103

OTROS GASTOSOPERACIONALES(3) 2017 2016

Útiles y papelería 5.589 8.569Taxis y Buses 461 488Restaurante 17.642 10.360Parqueaderos 0 59Ajustes al peso 7 4Otros Gastos diversos 2.521 478TOTAL 26.220 19.958

4.13 Costos de Inversión

Los gastos y costos de inversión son los efectua-dos en los proyectos en el desarrollo del objeto de la Fundación. El detalle de los gastos de inversión para el periodo comprendido entre enero 1 y di-ciembre 31 de 2017 y 2016 es:

Concepto 2017 2016Responsabilidad interna Comunidad El Nogal

Mejoramiento de Vivienda 151.272 115.515

Emergencias Sociales - Apoyo victimas 18.412 3.645

Cena de Navidad 46.706 19.117

Responsabilidad Sobre Victimas de la Violencia

Apoyo Victimas (Cirec - United - Formemos - Acr) 221.991 309.386

Bingo , Marraton 1.782G

Fondo Educativo 181.402 55.730

Voluntariado - Colombia Responsable 0 10.821

Jardín Infantil - Carrera 10k+1 149 1.538

Responsabilidad social sobre valores, reflexión y debate

Responsabilidad Social - Congreso - Tertulias 224.120 194.574

Premio Jóvenes y la Reconciliación 95.808 147.606

TOTAL 941.642 857.932

4.15. Otros Ingresos

Otros ingresos 2017 2016Recuperaciones 4.380 2.801Ingresos Financieros 41.542 45.300Otros Ingresos No Operacionales 02 2.401

TOTAL 45.924 50.502

INFO

RME D

E GES

TIÓN

FUND

ACIÓ

N EL

NOG

AL 20

17

I 75

Los otros ingresos para 2017 corresponden al rubro de recuperaciones por los abonos realizados por Acdi Voca y la OIM respecto a uso de salones que fue cobrado a la Fundación y que posteriormente nos lo reintegraron por valor de $4.380; los ingresos financieros por valor de $41.542 que corresponden a los rendimientos de los CDT vigentes y los otros ingresos por $2 corresponden a ajuste al peso por pago de impuestos.

4.16. Otros Gastos

OTROS GASTOS 2017 2016

Gastos Financieros 1.211 1.083Otros Gastos No Operacionales 243 15.994

TOTAL 1.454 17.077

Los otros gastos para 2017 corresponden al rubro de gastos financieros por las comisiones con los bancos por valor de $1.211 y los otros gastos no operacionales por valor de $243 corresponden a unos ajustes en liquidaciones laborales de ejerci-cios anteriores.

4.17. Impuesto de renta y complementarios

Para los años 2017 y 2016 se generó una provisión de impuesto de renta por valor de $84 y $2.516 res-pectivamente, originado en la aplicación del decreto 4400 de Diciembre 31 de 2004 que dispone en el parágrafo del artículo 8:” La parte del beneficio neto o excedente generado en la no procedencia de los egresos, constituye ingreso gravable sometido a la tarifa del veinte por ciento (20%) y sobre este im-puesto no procede descuento” y además que el gra-vamen a los movimientos financieros no se pueden tratar como egreso procedente, por lo anterior se efectúa la depuración del impuesto sobre la renta:

Determinacion provision impuesto sobre renta año gravable 2017

Excedentes del ejercicio 0

Egresos no procedentes

Impuestos asumidos 12

Gastos extraordinarios 238

Retenciones no certificadas 168

Total, gastos no deducibles en renta 418

Provision impuesto sobre la renta 20% 84

Determinacion provision impuesto sobre renta año gravable 2016Excedentes del ejercicio 0Egresos no procedentes

Costos y gastos ejercicios anteriores 240Gravamen a las transacciones financieras 2.879

Impuestos asumidos 429Gastos extraordinarios -retenciones no certificadas 470

Gasto de impuesto de renta 8.560

Total, gastos no deducibles en renta 12.578Provision impuesto sobre la renta 20% 2.516

4.18. Excedentes del ejercicio

Para el periodo de 2017 no resultaron excedentes del periodo y de 2016 no resultaron excedentes del ejercicio lo cual muestra una inversión optima en los diferentes proyectos de la Fundación, tal y como lo exige la Ley 1819 de 2016 y Ley 84 de 1988 respecto a la inversión de recursos para conservar el beneficio de pertenecer a régimen tributario especial.

INFO

RME D

E GES

TIÓN

FUND

ACIÓ

N EL

NOG

AL 20

17

76 I

4.19. Partes relacionadas

Como producto de la consecución de recursos por parte de la Fundación El Nogal para la ejecución de los diferentes proyectos se hace una relación de las donaciones en especie que contablemente no se encuentran reconocidas porque las empresas aportantes no emitieron un documento contable que nos permitiera hacer el registro.

PROYECTO EMPRESA DETALLE DONACIÓN VR. ESTIMADO

Congreso CLUB EL NOGAL Coffe break días del Congreso 9.191

Congreso Universidad EAN Tiquetes, memorias, agendas, bolsos 10.000

Congreso Acdi Voca Concierto Martha Gómez 12.000

Congreso Coca Cola Bebidas para evento Congreso 1.000

Foro Presidentes

Universidad El Rosario Traducción evento 1.380

Foro Presidentes

Cámara de Comercio Registro evento congreso 2.237

Festival Vallenato Club El Nogal Apoyo cena Festival Vallenato 7.790

Festival Vallenato Challenger Pantallas en evento Festival 6.000

Festival Vallenato Club El Nogal Flores evento Festival 390

Festival Vallenato Diageo Wisky Licor evento Festival Vallenato 4.200

Festival Vallenato

United For Colombia Rifa GHL hoteles para estadía 2.000

Festival Vallenato JHOSEFINNE Chocolates evento Festival Vallenato 3.077

Corporación Club El Nogal

Alquiler de salones para diferentes eventos relacionados con los proyectos.

82.000

Total 141.265

INFO

RME D

E GES

TIÓN

FUND

ACIÓ

N EL

NOG

AL 20

17

I 77

CONCEPTO 2017 2016Pagos por consumos de eventos 81.334 119.149

Cuentas por cobrar donaciones de los socios del club

0 22.425

Servicios funerarios autorizados por socios para cargarlos a la respectiva acción.

100 3.560

Los pagos relacionados con el Club el Nogal co-rresponden a los eventos de recaudación realiza-dos para la financiación de los proyectos sociales

efectuados por la Fundación, en el cual el Club nos apoya con la logística, salones, alimentación, servi-cios y demás para el desarrollo de los eventos.

Estas notas hacen parte integral de los Estados Fi-nancieros.

4.20. Hechos ocurridos después del periodo contable

Con posterioridad al 31 de diciembre de 2017 y has-ta la fecha de emisión de estos estados financieros, no se tiene conocimiento de otros hechos de ca-rácter financiero o de otra índole, que afecten en forma significativa los saldos o interpretaciones de los mismos.

DIANA HERNÁNDEZ PEÑALOZA Contador Público TP. 127.681 –T Delegado RHC Account Advisers Ltda.

INES ELVIRA ROLDAN Representante legal Fundación El Nogal

INFO

RME D

E GES

TIÓN

FUND

ACIÓ

N EL

NOG

AL 20

17

78 I

los estadosfinancieros

Gráficos de

INFO

RME D

E GES

TIÓN

FUND

ACIÓ

N EL

NOG

AL 20

17

I 79

Estructura de fuentes financieras

Fuente interna vs Inversión Social Interna

Externos Internos socios

Usos internos Fuentes internas

2013

0,488 0,549 0,47 0,378 0,357 0,455

0,512 0,451 0,530,622 0,643 0,645

2014 2015 2016 2017 PROMEDIO

2.434.8022.049.472

4.514.742

5.277.272

2004-2010 2011-2017

INFO

RME D

E GES

TIÓN

FUND

ACIÓ

N EL

NOG

AL 20

17

80 I

Fuente interna vs Inversión Social Interna

Total recursos vs usos de operación

Gastos administrativos

2013 2014 2015 2016

Total recursos internos

Total recursos externos2017

84,2%116,9%

2004-2010 2011-2017

38% 44% 36% 27% 30%

40% 36% 41% 44% 54%

22% 21% 24% 29% 16%

INFO

RME D

E GES

TIÓN

FUND

ACIÓ

N EL

NOG

AL 20

17

I 81

PROYECTOS Año 2018 CANTIDAD BENEFICIARIOS DE PROYECTOS

RESPONSABILIDAD INTERNA COMUNIDAD NOGAL

MEJORAMIENTO DE VIVIENDA

Patrocinios -

Obras no Finalizadas reconocidas en 2018-USOS -25.200.000

Donación en Dinero - Socios-FUENTES 269.373.252

Inversión social Obras de Mejoramiento-USOS -194.173.252 24 Trabajadores

Inversión social apoyo cuotas iniciales vivienda propia-USOS -50.000.000 5 Trabajadores

INVERSIÓN TOTAL -244.173.252 Total 29 Trabajadores

FONDO DE EMERGENCIAS

Patrocinios -

Donación en especie -

Donación en Dinero - socios-FUENTES 15.000.000

Inversión Social-USOS -15.000.000

INVERSIÓN TOTAL -15.000.000 Promedio 8 Trabajadores

CENA DE NAVIDAD

Patrocinios -

Donación recaudo eventos -

Venta de boleteria-FUENTES 25.000.000

Costos-USOS -25.000.000

Excedente -

RESPONSABILIDAD SOBRE VICTIMAS DE LA VIOLENCIA

APOYO VICTIMAS CONVENIO CIREC - UNITED (Festival vallenato)

Patrocinios-FUENTES 120.000.000

Donación en especie-FUENTES 30.000.000

Donación recaudo eventos-FUENTES 80.000.000

Costos -USOS -168.553.252

Excedente 61.446.748

Media Maraton, apoyo víctimas UFC -10.000.000 50 Personas participantes

Inversión Social - Fund Leyenda Vallenata -4.144.675 10 Becas Escuela de música Rafael Escalona

Inversión Social - Victimas Cirec / United -18.651.037 Apoyo promedio 15 Víctimas de la Violencia

Inversión Social - Victimas Bingo Cirec -18.651.037 Apoyo promedio 15 Víctimas de la Violencia

FONDO EDUCATIVO (Apoyo Educativo a victimas)

Patrocinios -


Inversión social-USOS -142.694.748

TOTAL INVERSIÓN -142.694.748 24 Hijos de Víctimas del atentado del Club

Presupuesto Fundacion El Nogal año 2018

BECAS PARA HIJOS DE EMPLEADOS

Patrocinios -

Donación dinero - socios-FUENTES 50.000.000

Inversión Social-USOS -50.000.000 10 Becas para hijos de Trabajadores, para carreras profesionales

TOTAL INVERSIÓN -50.000.000

VOLUNTARIADO - FORMEMOS

Venta Boletería Bingo-FUENTES 18.000.000



Inversión social, Bingo Formemos-USOS -85.769.520 20 niñas de la Fundación

Excedente BINGO para Inversión Social 13.889.990 Apoyo para comunidad Formemos

RECONCILIACION COLOMBIA - IPS

Patrocinios -

Donación en especie (Préstamo Salones) 19.733.928

Donación en Dinero - Socios

Cuota anual CRC -19.733.928

Excedente -

RESPONSABILIDAD SOCIAL SOBRE VALORES, REFLEXIÓN Y DEBATE

CONGRESO RESPON SOCIAL Y TERTULIAS (FORO PRESIDENTE)



Donación Socios -

Costos -USOS -190.030.176 900 Asistentes al Evento

Excedente -30.176

TERTULIAS




Costos -USOS -57.063.252 120 Asistentes

Excedente 0

PREMIO DE JOVENES

Patrocinios

Inversión Social Convenio Acdivoca-USOS

5.414 Personas Comunidad de Bojayá con ejecuión Convenio Acdivoca; 250 Participantes 5 Ganadores Proyecto Premio y 20 participantes Voluntariado Comunidad Nogal


Donación Socios-FUENTES 42.745.614

Donación en Dinero Convenio Acdi Voca-FUENTES 200.000.000

Inversión social -292.427.714

Excedente -

EXCEDENTES PROYECTOS $ 284.197.860

Patrocinios (FUENTES) 303.000.000

Donación en especie (FUENTES) 149.416.028

Donación en Dinero (FUENTES) 200.000.000

Donaciones - Recaudo eventos (FUENTES) 123.000.000

Donación de Socios (FUENTES) $ 788.939.992

Rendimientos Financieros (FUENTES) $ 45.537.672

Bonos de condolencia (FUENTES) $ 3.840.000

Otros $ -

TOTAL INGRESOS $ 1.613.733.692

Inversión Social (USOS) $ 869.155.224

Costos (USOS) $ 460.380.608

TOTAL INVERSIÓN PROYECTOS $ 1.329.535.832

82%

GASTOS DE EJECUCION $ 284.197.855,16

GASTOS DE PERSONAL $ 153.596.179

HONORARIOS $ 77.749.272

Revisoría fiscal $ 15.279.600

Asesoria juridica $ 6.709.800

Asesoria financiera $ 55.759.872

Asesoria tecnica comunicaciones con asignacion mensual de tiempos por proyecto $ -

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES $ 1.480.000

Afiliaciones y sostenimiento (Cámara de comercio) $ 1.480.000

SERVICIOS $ 1.815.672

Telefono $ 629.256

Transporte, fletes y acarreos $ 471.228

Mensajeria $ 715.188

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 1.380.520

Pagina Web - Software $ 700.000

Reparaciones Locativas $ -

Maquinaria y equipo $ 680.520

DIVERSOS $ 48.176.212

Utiles, papeleria y fotocopias $ 5.220.000

Taxis y buses $ 539.280

Casino y restaurante $ 18.695.040

Otros Gastos Operacionales $ 480.000

Impuestos - Gastos financieros $ 9.391.452

Depreciación $ 3.360.000

Propaganda y publicidad $ 10.490.440

EXCEDENTE $ 0

Balance general de los estados financieros · 2.2 Principales características de los Estados...

Documents

Transcript of Balance general de los estados financieros · 2.2 Principales características de los Estados...