Auto repuestos m.a.c c.a caso trabajo contable

UNIDAD EDUCATIVA COLEGIO“SANTA TERESIA DEL NIÑO JESÚS”

SAN CRISTÓBAL – TACHIRA

AUTO REPUESTOS “M.A.C” C.ACaso: Proyecto Contable Informático

San Cristóbal, Junio 2011



AUTO REPUESTOS “M.A.C” C.ACaso: Proyecto Contable Informático

Participantes:Salcedo, Anna LucíaArellano, Carla StephanieMéndez, Mariela AlejandraDocentes: Prof. William MoraProf. Consuelo Rodríguez




HOJA DE EVALUACIÓN

INTRODUCCIÓN

La contabilidad, existe desde los principios de la invención de la escritura.

El hombre la ha utilizado desde tiempos remotos para llevar a cabo el registro de

aquellos datos de la vida económica que le era poco preciso y se le dificultaba

recordar. Con el paso del tiempo se convirtió en una ciencia más ordenada y

precisa, que consiste en registrar, clasificar y resumir las operaciones mercantiles

de un negocio con el fin de interpretar sus resultados.

Los avances de esta ciencia han sido muy significativos, por tanto, ya

puede ser aplicada por el medio informático, el cual da una serie de instrumentos

y programas que facilitan las operaciones contables, como se podrá ver aplicado

en este proyecto.

El trabajo está estructurado en capítulos. El Capítulo I comprende el

planteamiento del problema, objetivo general, objetivos específicos, la

justificación y el árbol del problema. En el Capítulo II se encuentra el marco

teórico y en el Capítulo III el desarrollo del proyecto. Asimismo, se presentan las

conclusiones, la infografía y los anexos respectivos.

Autos Repuestos “M.A.C” C.A

JuJUndfjbrjek

-------------------------

01

Junta Directiva.

Presidente

Vice-Presidente

Gerente General

Asesoría Legal

Gerente de Compras

Gerente Administrativo

Gerente de Mercadeo

Gerente de Ventas

Gerente Contable

Distribuidor de Compras

Recursos Humanos

Personal Administrativo

Personal Obrero

Dep. De Marketing

Estadística

Publicidad

Supervisor de Ventas

Vendedores

Contador

CAPÍTULO I

Planteamiento de la Investigación.

La empresa está destinada a hacer repuestos, que son la pieza de un auto,

que reemplaza a la original cuando se deteriora y termina su vida útil. Por

ejemplo, las pastillas de frenos en los automóviles, los filtros de aceites del

automóvil entre otros. Estas empresas fabricantes de maquinaria y automóviles

están obligadas a dar un periodo de garantía a sus productos y sustituir

gratuitamente las piezas deterioradas si han sido como consecuencia de un fallo

achacable a la máquina y no fruto de mal uso de la misma.

Las empresas internacionales de repuestos de automóviles, se encargan de

desarrollar todos los complementos de un auto, hay muchas empresas de

repuestos, también las mismas empresas de autos se encargan de hacer los

repuestos como Volkswagen, Ferrari, BMW, Ford entre otras..

Por tanto, la gran cantidad de explotación de repuestos internacionales se

encuentran en China, Corea y EE.UU. Igualmente, se tienen empresas y

distribuidoras nacionalmente de repuestos, como Acrópolis C.A que distribuye a

todo el país, Repuestos Caracas con alto reconocimiento a nivel nacional por su

calidad y servicio.

Regionalmente, se encuentran una gran cantidad de empresas de mucha

importancia como Auto Repuestos Walter, Repuestos Automotriz, entre otros.

Son empresas encargadas de todo tipo de repuestos para automóviles.

Cabe resaltar, que todas estas empresas de repuestos se rigen por la

preferencia del consumidor, ya que existen varias marcas dentro del grupo del

repuesto.

02

Haciendo énfasis a la empresa llamada Auto repuestos M.A.C C.A con

una gran organización líder que tiene en la comercialización de repuestos

originales, está comprometida a ganar la confianza de todos sus clientes

suministrando todos los bienes y servicios que satisfagan sus necesidades,

mediante la motivación constante del personal.

Finalmente, para esta empresa también se necesita una gran organización,

en la contabilidad. Para saber llevar la empresa, y que alcance su prosperidad, se

debe empezar desde su creación y tener en cuenta los detalles más mínimos.

03

Objetivo General

Crear el sistema contable de la empresa Auto repuestos M A C C.A

Objetivos Específicos.

Adquirir personal de apoyo para la contabilidad de la empresa.

Crear libro diario, libro mayor y organigrama.

Llevar a cabo los asientos contables.

Justificación

El trabajo se realizó con el propósito de crear el sistema contable a la

empresa Auto Repuesto M.A.C C. A, es decir, la forma de administrarla de una

manera cónsona y organizada de acuerdo a las exigencias del hecho económico

que se vive en los actuales momentos.

Para cumplir con todos los objetivos planteados se necesita de la ayuda de

herramientas como lo son la Contabilidad y la Programación llevando a cabo un

buen proceso contable, con ayuda de libros diarios, libro mayor y balances de

comprobación. Ya que hoy en día la tecnología ha avanzado que se tiene la

facilidad de contar con la ayuda del programa Excel y así se puede hacer una

empresa dinámica, eficaz y eficiente para lograr ser la mejor empresa de auto

repuesto en la región.

Finalmente, a través de este trabajo se debe lograr que esta empresa

evolucione y se mantenga como líder en el mercado automotriz.

04

Árbol del Problema.

Atención al Cliente.

Pocos Empleados Falla de Inventario

Mala Atención.

05

Pérdida de Ventas

Pérdida de ganancias

Pérdida de Clientes

CAPÍTULO II

Marco Teórico

Antecedentes

Arellano (2006) realizó un trabajo titulado "Sistema Contable de la

Empresa", su objetivo fue llegar a tener un sistema físico con todos los libros de

contabilidad y digital con los programas de Microsoft Office. Todo para el

beneficio de que en esa empresa se desarrollara una administración, más eficaz y

segura. Es

una investigación muy factible y con seguridad. Todo este proyecto se llevó a

cabo durante los doce meses que tiene el año. Para esta investigación trabajó con

una población de 15 personas. Utilizó medios muy tecnológicos como la

programación, para así trabajarla con gran facilidad, finalmente se llevó a cabo el

gran objetivo de la empresa.

06

Bases Teóricas

Información.

La información es un conjunto organizado de datos procesados, que

constituyen un mensaje que cambia el estado de conocimiento del sujeto o sistema

que recibe dicho mensaje.

Los datos sensoriales una vez percibidos y procesados constituyen una

información que cambia el estado de conocimiento, eso permite a los individuos o

sistemas que poseen dicho estado nuevo de conocimiento tomar decisiones

pertinentes acordes a dicho conocimiento.

En la computación, la información es un conocimiento explícito extraído

por seres vivos o sistemas expertos como resultado de interacción con el entorno o

percepciones sensibles del mismo entorno.

07

Historia de la información.

La historia de la información está asociada a su producción, tratamiento y

transmisión. Una cronología de esa historia detallada puede ser:

Siglos V a X - Alta Edad Media. El almacenamiento, acceso y uso

limitado de la información se realiza en las bibliotecas de los monasterios de

forma amanuense o manual.

Siglo XII. Los Incas (Perú) usan un sistema de cuerdas para el registro de

información numérica llamada Quipu, usado principalmente para contar ganado.

Siglo XV - Edad Moderna. Con el nacimiento de la imprenta (Gutenberg),

los libros comienzan a fabricarse en serie. Surgen los primeros periódicos.

Siglo XX. 1926. Se inicia la primera retransmisión de televisión que

afectará al manejo y tratamiento de la información con gran impacto en los

métodos de comunicación social durante todo el siglo.

Siglo XX. 1940. Jeremy Campbell, definió el término información desde

una perspectiva científica, en el contexto de la era de la comunicación electrónica.

Siglo XX. 1943. El austro-húngaro Nikola Tesla inventa la radio, aunque

inicialmente dicho invento se atribuye a Guglielmo Marconi y la patente no se

reconoce a su autor hasta los años 1960.

Siglo XX. 1947. En diciembre John Bardeen, Walter Houser Brattain y

William Bradford Shockley, inventan el transistor. Serán galardonados por ello

con el Premio Nobel de Física en 1956.Acaban de sentar sin saberlo la primera de

las dos bases para una nueva revolución tecnológica y económica, actuando como

detonante de un aumento exponencial de la capacidad de integración

microelectrónica, de la popularización y la potencia de cálculo del ordenador.

08

Siglo XX. 1948. Claude E. Shannon, elabora las bases matemáticas de la

Teoría de la Información. Acaba de dar la segunda base de la revolución de las

tecnologías de la información y la comunicación: la aplicación del Álgebra de

Boole será el fundamento matemático para industrializar el procesamiento de la

información. Nace así la Ciencia de la Computación o Ingeniería informática. La

nueva revolución económica está servida. La humanidad entra en la Era Digital

usando el transistor y la numeración binaria para simbolizar, transmitir y

compartir la información.

Siglo XX. 1948. Norbert Wiener, elabora la idea de cibernética en su

famosa obra Cibernética o el control y comunicación en animales y máquinas

(Cybernetics or Control and Comunications in the Animal and the Machine)

(1948) donde se encargó de "mantener el orden" en cualquier sistema natural o

artificial de información.

Siglo XX. 1951-1953. James Watson y Francis Crick descubren los

principios de los códigos de ADN, que forman un sistema de información a partir

de la doble espiral de ADN y la forma en que trabajan los genes.

Siglo XX. 1969. En el contexto de la guerra fría, el movimiento

contracultural de los años 60', nace la embrionaria Internet cuando se establece la

primera conexión de computadoras, conocida como ARPANET, entre tres

universidades en California y una en Utah, Estados Unidos, con el objetivo inicial

de facilitar una red de comunicaciones militares a prueba de bomba. Su expansión

y popularización, y la democratización del conocimiento que facilita, transformará

radicalmente las relaciones económicas, sociales y culturales en un mundo más y

más interdependiente.

09

Actualmente, ya en el siglo XXI, en un corto período de tiempo, el mundo

desarrollado se ha propuesto lograr la globalización del acceso a los enormes

volúmenes de información existentes en medios cada vez más complejos, con

capacidades exponencialmente crecientes de almacenamiento y en soportes cada

vez más reducidos. A pesar de ello todavía existen muchas fuentes de información

en formato no digital o inaccesible digitalmente por diversas causas. En este

marco la proliferación de redes de transmisión de datos e información, de bases de

datos con acceso en línea, ubicadas en cualquier lugar, localizables mediante

Internet, permiten el hallazgo de otras redes y centros de información de

diferentes tipos en cualquier momento desde cualquier lugar. Es el resultado de

datos gestionados a través de aplicaciones informáticas donde los datos son

procesados y transformados en información que posteriormente es manejada como

signo integrador y característico de progreso económico del siglo XXI.

Procesamiento de la Información

Por procesamiento de datos se entienden habitualmente las técnicas

eléctricas, electrónicas o mecánicas usadas para manipular datos para el empleo

humano o de máquinas. Por supuesto, dado que se ha avanzado mucho en la

comparación entre computadoras y cerebros, ¿por qué no invertir la situación y

afirmar que el cerebro es capaz de procesar datos?

Un dato es un símbolo lingüístico o numérico que representa ya sea algo

concreto como abstracto. "1, 2, 3" son datos. En el momento de enlazar datos.

Como por ejemplo, "1, 2, 3" = "ventas diarias de enero 1, 2,3", los datos se

convierten en información. Muchas personas confunden datos con información.

Se puede definir, primeramente, a un “sistema”, como el conjunto de

individuos, objetos, entre otros, interrelacionados que concurren a un mismo fin,

es decir, que realizan una misma función con un mismo propósito. Los integrantes

se modifican entre sí, y los agentes externos modifican al sistema.

10

Procesamiento es la acción, que se ejecuta, en este caso sobre los datos, y

que logra en ellos una transformación.

Entonces, se puede concluir que el procesamiento de datos es cualquier

ordenación o tratamiento de datos, o los elementos básicos de información,

mediante el empleo de un sistema.

Asimismo, se logra sobre los datos algún tipo de transformación. Es esta

transformación la que convierte al dato en información.

Ahora bien ¿a partir de qué momento un dato pasa a ser información? A partir del

momento en que esos datos (procesados ya) llegan a ser útiles para determinada

persona.

Quién procesa los datos realiza un control de calidad sobre los mismos,

pero ¿cómo sabe éste si finalmente su trabajo ha cumplido o no su objetivo?

Mediante recibir una respuesta inteligente del otro.

Informática.

Es la ciencia aplicada que abarca el estudio y aplicación del tratamiento

automático de la información, utilizando sistemas computacionales, generalmente

implementados como dispositivos electrónicos. También está definida como el

procesamiento automático de la información.

Conforme a ello, los sistemas informáticos deben realizar las siguientes

tres tareas básicas:

Entrada: captación de la información.

Proceso: tratamiento de la información.

Salida: transmisión de resultados.

En los inicios del procesado de información, con la informática sólo se

facilitaban los trabajos repetitivos y monótonos del área administrativa. La

automatización de esos procesos trajo como consecuencia directa una disminución

de los costes y un incremento en la productividad.

11

En la informática convergen los fundamentos de las ciencias de la

computación, la programación y metodologías para el desarrollo de software, la

arquitectura de computadores, las redes de computadores, la inteligencia artificial

y ciertas cuestiones relacionadas con la electrónica. Se puede entender por

informática a la unión sinérgica de todo este conjunto de disciplinas.

Esta disciplina se aplica a numerosas y variadas áreas del conocimiento o

la actividad humana, como por ejemplo: gestión de negocios, almacenamiento y

consulta de información, monitorización y control de procesos, industria, robótica,

comunicaciones, control de transportes, investigación, desarrollo de juegos,

diseño computarizado, aplicaciones/herramientas multimedia, medicina, biología,

física, química, meteorología, ingeniería, arte, etc. Una de la aplicaciones más

importantes de la informática es proveer información en forma oportuna y veraz,

lo cual, por ejemplo, puede tanto facilitar la toma de decisiones a nivel gerencial

(en una empresa) como permitir el control de procesos críticos.

Actualmente, es difícil concebir un área que no use, de alguna forma, el

apoyo de la informática. Ésta puede cubrir un enorme abanico de funciones, que

van desde las más simples cuestiones domésticas hasta los cálculos científicos

más complejos.

Entre las funciones principales de la informática se cuentan las siguientes:

Creación de nuevas especificaciones de trabajo.

Desarrollo e implementación de sistemas informáticos.

Sistematización de procesos.

Optimización de los métodos y sistemas informáticos existentes.

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Programas Informativos.

Ofimática.

Se llama ofimática al equipamiento hardware y software usado para crear,

coleccionar, almacenar, manipular y transmitir digitalmente la información

necesaria en una oficina para realizar tareas y lograr objetivos básicos. Las

actividades básicas de un sistema ofimático comprenden el almacenamiento de

datos en bruto, la transferencia electrónica de los mismos y la gestión de

información electrónica relativa al negocio. La ofimática ayuda a optimizar o

automatizar los procedimientos existentes.

La ofimática con red de área local (LAN) permite a los usuarios transmitir

datos, correo electrónico e incluso voz por la red. Todas las funciones propias del

trabajo en oficina, incluyendo dictados, mecanografía, archivado, copias, fax,

télex, microfilmado y gestión de archivos, operación de los teléfonos y la

centralita, caen en esta categoría. La ofimática fue un concepto muy popular en

los años 1970 y 1980, cuando los ordenadores de sobremesa se popularizaron. No

es necesaria la red para trabajar con un paquete ofimático.

Open Office.

OpenOffice.org (frecuentemente escrito OOo para abreviar) es una suite

ofimática libre (código abierto y distribución gratuita) que incluye herramientas

como procesador de textos, hoja de cálculo, presentaciones, herramientas para el

dibujo vectorial y base de datos. Está disponible para varias plataformas, tales

como Microsoft Windows, GNU/Linux, BSD, Solaris y Mac OS X. Soporta

numerosos formatos de archivo, incluyendo como predeterminado el formato

estándar ISO/IEC OpenDocument (ODF), entre otros formatos comunes, así como

también soporta más de 110 idiomas, desde febrero del año 2010.

13

OpenOffice.org tiene como base inicial a StarOffice, una suite ofimática

desarrollada por StarDivision y adquirida por Sun Microsystems en agosto de

1999. El desarrollo de la suite está liderado por Oracle Corporation (inicialmente

por Sun Microsystems), en conjunto con otras compañías como Novell, RedHat,

RedFlag CH2000, IBM, Google, entre otras. El código fuente de la aplicación está

disponible bajo la Licencia pública general limitada de GNU (LGPL) versión 3.

El proyecto y el programa son denominados «OpenOffice» de forma

informal, aunque «OpenOffice.org» es el nombre oficial completo, ya que la

denominación openoffice es una marca registrada en posesión de otra empresa.

Vinculación de la informática con la contabilidad.

Considerando esto, se puede observar la revolución que ha hecho la

informática en las diferentes ramas del conocimiento; se destaca el papel que

juega ésta en la internacionalización de la contabilidad, su primeros aportes lo

hizo cuando se dejó de usar el registro de los libros en forma manual, para

implementar registros electrónicos administrados bajo los software o paquetes

contables, que posee la empresa, negocio o persona dueño de la información; más

adelante esta información podía ser vista y utilizada a través de una red local en

diferentes departamentos de la empresa, a tal punto que llegó a extenderse a

lugares más retirados como otras ciudades, que facilitan el trabajo de las

sucursales con su principal.

Hoy día estos registros no están sujetos a los PC de la empresa o negocio,

sino que se pueden encontrar en la gran red Internet, es así como la informática

influye en los procesos contables para ponerlos a la par del mundo actual.

14

Parece ser que Internet se ha convertido en la mano derecha de la

globalización, y además es el medio más fácil y económico que se tiene para hacer

parte de ella. La red juega un papel importante en los procesos que se adelantan

para la estandarización de la contabilidad, por ejemplo se cuenta con un lenguaje

estructural de información que facilita la presentación y el envío de reportes

financieros a través de ella como lo es el lenguaje XML. Hay un proyecto donde

se espera superar la tarea de esta herramienta con un nuevo lenguaje XFRML

(Extensible Financial Reporting Markup Languages).

El objetivo de este proyecto es proveer a los usuarios una estructura

conceptual basada en estándares que entre otras cosas permita la preparación más

eficiente y detallada de los estados financieros y la extracción confiable de

información específica detallada a partir de los estados financieros de diferentes

organizaciones.

Con este ejemplo queda claro como es la influencia de la informática en

los estándares de la contabilidad, asimismo, es bueno mencionar que al haber

unos estándares los programas o software contable estarán sujetos a ellos.

La informática va ligada a los cambios que sufre la ciencia contable, en

buscando así mejorarla y hacerla más atractiva.

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Contabilidad.

Es la ciencia social que se encarga de estudiar, medir y analizar el

patrimonio de las empresas, con el fin de servir a la toma de decisiones y control,

presentando la información, previamente registrada, de manera sistemática y útil

para las distintas partes interesadas. Posee además una técnica que produce

sistemática y estructuradamente información cuantitativa y valiosa, expresada en

unidades monetarias acerca de las transacciones que efectúan las entidades

económicas y de ciertos eventos económicos identificables y cuantificables que la

afectan, con la finalidad de facilitar a los diversos públicos interesados.

También, se puede definir como el sistema que mide la actividad en los

negocios y procesa dicha medición en informes y estados financieros para

comunicar resultados y hallazgos a los encargados de tomar las decisiones.

Otros conceptos indican a la contabilidad como una parte de la economía,

y que en el ámbito de la empresa su principal labor es ayudar al área de

Administración.

El producto final de la contabilidad son todos los Estados Contables o

Estados Financieros que son los que resumen la situación económica y financiera

de la empresa. Esta información resulta útil para gestores, reguladores y otros

tipos de interesados como los accionistas, acreedores o propietarios.

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Asiento de Apertura

Es el primer asiento que se registra al principio del ejercicio contable. Se

obtiene por la apertura del asiento de cierre del ejercicio anterior, si la empresa

lleva varios ejercicios funcionando.

Este es el primer asiento que se hace en contabilidad. Se realiza al

iniciarse las actividades o al inicio del ejercicio económico.

Se considera que el cierre de la contabilidad es la operación a través de la

cual se detiene momentáneamente el registro de operaciones para ofrecer una

visión del patrimonio, de la situación financiera de la empresa y de sus resultados,

en un momento concreto del tiempo. Se separa así un ejercicio económico de otro.

Abrir, o reabrir la contabilidad será la operación por la que se inicia o

reanuda el registro de operaciones al iniciarse el ejercicio económico. El asiento

de apertura se formará cargando las cuentas de Activo del Balance y abonando las

de Pasivo.

Libro Diario

El Diario es un libro contable donde se recogen, día a día, los hechos

económicos de una empresa. La anotación de un hecho económico en el libro

Diario se llama asiento; es decir en él se registran todas las transacciones

realizadas por una empresa.

Los asientos son anotaciones registradas por el sistema de partida doble y

contienen entradas de débito en una o más cuentas y crédito en otra cuenta de tal

manera que la suma de los débitos sea igual a la suma de los créditos. Se garantiza

así que se mantenga la ecuación de contabilidad. Asimismo, pueden existir

Documento Contable que agrupen varios asientos y estos a su vez sean asignados

a diferentes cuentas contables.

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Dependiendo del sistema de información contable, algunos asientos son

automáticos y pueden utilizarse en conjunción con los asientos manuales para el

mantenimiento de registros. En tal caso, el uso de asientos manuales puede

limitarse a actividades no rutinarias y otros ajustes. De igual forma en la

mayoríade los sistemas, los registros o asientos manuales son aquellos creados por

un usuario y los automáticos son los generados propiamente por el sistema.

Libro Mayor

Libro Mayor es donde se registran las cuentas de activos, pasivos y

patrimonio de la empresa.

Es el libro de contabilidad en donde se organizan y clasifican las diferentes

cuentas que moviliza la cooperativa de sus activos, pasivos y patrimonio. Para que

los registros sean válidos deben asentarse en el libro debidamente autorizado.

Es el registro o resumen de todas las transacciones que aparecen en el libro

diario, con el propósito de conocer su movimiento y saldo en forma particular.

Los cargos y créditos a las distintas cuentas, según se muestra en los

asientos de diario, se registran en las cuentas mediante el proceso llamado pasar al

mayor.

Cuenta es una ficha individual que registra las cantidades de una cuenta en

el debe y en el haber, así como el saldo de la misma. El libro mayor precisamente

lo que hace es eso; anotar las cantidades que intervienen en los asientos en su

correspondiente cuenta del libro mayor, representada por una T.

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Balance de Comprobación

Un balance de comprobación es un instrumento financiero que se utiliza

para visualizar la lista del total de los débitos y de los créditos de las cuentas,

junto al saldo de cada una de ellas (ya sea deudor o acreedor). De esta forma,

permite establecer un resumen básico de un estado financiero

Este, refleja la contabilidad de una empresa u organización en un

determinado periodo. Por eso, este balance actúa como base a la hora de preparar

las cuentas anuales.

También, permite confirmar que la contabilidad de la empresa esté bien

organizada. Es posible que el balance de sumas y saldos sea correcto y que, sin

embargo, incluya una contabilidad defectuosa. Ese sería el caso, por ejemplo, de

alguien que ha pagado a un proveedor pero le anotó dicho pago a otro. El balance

sería correcto desde los números, pero no en la práctica.

La elaboración de un balance de comprobación comienza con la

realización de las sumas de las anotaciones de cada cuenta, tanto en el debe como

en el haber. En el paso siguiente, se obtiene el saldo de cada cuenta (la diferencia

entre el debe y el haber). Por último, las sumas y los saldos obtenidos se trasladan

al balance.

Por lo general, el balance de comprobación es un documento voluntario

para el empresario, aunque recomendable para que éste pueda conocer con

precisión el estado financiero de su empresa sin necesidad de arrastrar errores

hasta la elaboración de las cuentas anuales.

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CAPÍTULO III

Ejercicio Económico

Acta Constitutiva:

CIUDADANO:

REGISTRADORA MERCANTIL. TERCERA DE LA CIRCUNSCRIPCIÓN JUDICIAL DEL ESTADO TÁCHIRA.

SU DESPACHO.-

Yo, CARLA LUCIA MENDEZ SALCEDO, Venezolana, mayor de edad, soltero, titular de la cedula de identidad Nro. V-20.300.200, de este domicilio y civilmente hábil, ante el Despacho y a su muy digno cargo ocurro para exponer:

Debidamente autorizado por los accionistas de la Sociedad Mercantil denominada AUTO REPUESTOS M.A.C, C.A. y en mi carácter de Directora Única de la misma, presento a usted el Acta Constitutiva Estatutos de dicha Compañía, a los fines de su inscripción, fijación y publicación de conformidad con la Ley. Igualmente acompaño a fin de que sean agregados al Expediente Social, los respectivos recaudos que acreditan el pago de la totalidad del Capital Social: depósito bancario, Aceptación del Comisario y Titulo Fondo Negro de CARLA LUCIA MENDEZ SALCEDO.

Ruego a usted, darle el curso legal a esta participación y expedirme copia certificada de está, así como también de esta Acta Constitutiva producida, con su correspondiente nota de inscripción, a fin de dar cumplimiento a las anteriores formalidades de publicación.

Es justicia en San Cristóbal a la fecha de su presentación

CAPITULO I:

NOMBRE, DOMICILIO, DURACION Y OBJETO.

CLAUSULA PRIMERA: La Compañía se denominara “AUTO REPUESTOS M.A.C C.A.” domiciliada en la Guayana, centro comercial “Paseo la Villa”, Local No. A1-27, en la ciudad de San Cristóbal, Estado Táchira, República Bolivariana de Venezuela, y conformando su oficina, sucursal o agencias en cualquier lugar del país y del extranjero, previa aprobación de la Asamblea de Accionistas. CLAUSULA SEGUNDA: La duración de la Compañía es de veinte (20) años contados a partir de la fecha de su constitución, plazo que podrá ser prorrogado o disminuido, a juicio de la Asamblea de Accionistas. CLAUSULA TERCERA: La Compañía tendrá por objeto la importación, exportación, compra, venta distribución y comercialización tanto al mayor como al detal de productos automotores. Así mismo celebrar toda clase de acto necesario para la administración, desarrollo y ejecución de proyectos relacionados con todo tipo de repuestos automotrices como promociones, campañas, eventos, seminarios, convenciones y talleres, la compra y venta de repuestos automotrices ya sea con clientes regionales, nacionales e internacionales; la publicación de avisos, vallas, pancartas; letreros representaciones de marcas comerciales y de espectáculos o festivales nacionales e internacionales; además de todo lo relacionado directa o indirectamente con el área de servicios automotores y el ejercicio de toda clase de arreglos automotrices de formas legales y que puedan resultar de interés de la compañía, estén comprendidas en la enumeración que antecede.

CAPITULO II:

CAPUTAL ACCIONES Y ACCIONISTAS

CLAUSULA CUARTA: El Capital de la Compañía es de UN MILLON DE BOLIVARES FUERTES (Bs.F 1000000,oo), Dividido en CIEN (100,oo) Acciones con un valor nominal de Diez Mil Bolívares fuertes (Bs.F 10000,oo) cada una, el Capital ha sido suscrito así: El Accionista CARLA LUCIA MENDEZ SALCEDO suscribe SESENTA (60) acciones, para un total de SEICIENTOS MIL BOLIVARES FUERTES (Bs.F 600000,oo) y el accionista ANNA VALERIA GARCIA MENDEZ, suscribe CUARENTA (40) acciones para un total de CUATROCIENTOS MIL BOLIVARES FUERTES (Bs.F 400000,oo). CLAUSULA QUINTA: El Capital ha sido suscrito y pagado en conjunto de la siguiente manera: Un veinte por ciento (20%), es decir la cantidad

de DOCIENTOS MIL BOLIVARES FUERTES (Bs.F 200000,oo), en efectivo tal como sea evidencia de depósito bancario. El saldo restante será pagado como lo decida la Asamblea. CLAUSULA SEXTA: Cada Acción da derecho a un voto en las Asambleas y no admite división con respecto a la Compañía, la cual no reconocerá más que un propietario para cada una de ellas Todas las Acciones son de igual valor, confieren iguales derechos e imponen iguales obligaciones a cada uno de sus suscriptores. CLAUSULA SEPTIMA: La propiedad de las Acciones se prueba a través de la presente acta y con las correspondientes inscripciones en el Libro de Accionistas y la sesión o traspaso de las mismas sea acredita mediante acta que se inscribirá en el libro mencionado, firmada por el cedente, el sesionarlo y los representantes de la Compañía. CLASULA OCTAVA: Los Accionistas se conceden recíprocamente un derecho preferente en la relación a la enajenación de Acciones. El cedente hará oferta a los demás Accionistas por medio de un escrito dirigido a la Asamblea General de Accionistas la que en atención al derecho presente que tienen los accionistas para adquirirlas, convocara a un Asamblea Extraordinaria para el Octavo (8vo) día siguiente, por lo menos aquel en que recibió dicha comunicación, siendo en esa oportunidad en la que los Accionistas harán uso de tal derecho y si renuncian a él queda en libertad el oferente para ofrecerlas a terceras personas. CLAUSULA NOVENA: La adquisición de acciones de la Compañía implica plena adhesión a la presente acta constitutiva y sus modificaciones así como las decisiones tomadas en las Asambleas y dentro de sus atribuciones

CAPITULO III.

DE LAS ASAMBLEAS.

CLAUSULA DECIMA: La Asamblea General de Accionistas legalmente constituida, representada la máxima autoridad de la Compañía y sus decisiones deberán ser atacadas por todos los accionistas, estén o no de acuerdo con ellas y hayan asistido o no a sus reuniones siempre en que:

Nosotras: MARIELA MENDEZ, CARLA ARELLANO Y ANNA SALCEDO venezolanas, mayores de edad, solteras las tres, domiciliadas en San Cristóbal, Estado Táchira, Titulares de la cedula de identidad Nros. V-25.498.402, V-24.147.506, 23.095.550 respectivamente, la primera periodista, la segunda Contadora y la tercera Abogada, civilmente Hábiles; por medio del presente documento declaramos: Que hemos venido a constituir, como en efecto constituimos, una Compañía Anónima la cual se regirá por las disposiciones contenidas en las cláusulas que a continuación se expresan, redactadas con suficiente amplitud para que sirvan a la vez de Acta Constitutiva y Estatutos Sociales de la Compañía.

CAPITULO IV:

DE LA ADMINISTRACION

CLAUSULA DECIMA CUARTA: La Compañía sera administrada por un Director Unico quien sera Accionista o no, durara diez (10) años en el ejercicio de sus funciones y podran ser reelegidos.

CAPITULO V:

DEL COMISARIO

CLAUSULA DÉCIMA SEPTIMA: La Compañía tendrá un COMISIARIO de libre elección remoción por la Asamblea de Accionistas el cual durará cinco (05) años en el ejercicio de sus funciones y podrá ser reelegido. Tendrá las facultades señaladas en el Código de Comercio.

CAPITULO VI:

DEL AÑO ECONÓMICO, BALANCE, CUENTAS, FONDOS, UTILIDADES

Termina el treinta y uno (31) de Diciembre de cada año. Salvo el primer ejercicio que comenzara en la fecha de su formal constitución por ante la Oficina de Registro Mercantil de la Circunscripción Judicial del estado Táchira y culminara el treinta y uno (31) de diciembre del mismo año. Al final de cada ejercicio se cortaran las cuentas y se participara el Balance general Inventario para determinar el estado de la Compañía. Si hubiere utilidades liquidas, se deducirá un Cinco por ciento (5%) para formar el Fondo de Reserva legal exigido por el Código de Comercio, hasta alcanzar el diez por ciento (10%) del Capital Social, el monto restante se abonará a la cuenta de utilidades por distribuir para ser repartido en forma de dividendos proporcionalmente a su respectivos aportes al Capital de la Empresa, cuando así lo disponga la Asamblea de Accionistas. CLAUSULA DECIMA NOVENA: Acordada la disolución de la Compañía por expiración del término o por decisión de una Asamblea de Accionistas convocada al efecto, podrá a su juicio, nombrar uno o más liquidadores, quienes tendrán las facultades que les otorgue la misma Asamblea de Accionistas y las previstas en el artículo 350 del Código de Comercio. Una vez hecha la liquidación total pagados los pasivos, el remanente será distribuido proporcionalmente entre los accionistas de

la Compañía. CLAUSULA VIGESIMA: En todo lo no previsto en estos Estatutos la Compañía se regirá por las disposiciones legales pertinentes.

CAPITULO VII:

DISPOSICIONES TRANSITORIAS:

PRIMERA: Se designa como DIRECTORA ÚNICA al ciudadana CARLA LUCIA MENDEZ SALCEDO y se nombra como COMISARIO, a la ciudadana ANNA VALERIA GARCIA MENDEZ, Licenciada en Contaduría Pública, inscrita en el Colegio de Contadores Públicos bajo el Número 28282, titular de la cédula de identidad No. V-15208035. SEGUNDA: Se autoriza suficientemente a la Directora Única ciudadana CARLA LUCIA SALCEDO MENDEZ ya identificado, para que trámite la presentación, inscripción, registro y publicación de la presente Acta Constitutiva Estatutaria.

SE EXPIDE LA PRESENTE COPIA CERTIFICADA PARA FINES DE PUBLICACION EN LA PRENSA. CERTIFICO QUE ESTA COPIA FOTOSTATICA HA SIDO HECHA EN ESTA OFICINA POR PABLO EDUARDO BOTERO CON CEDULA DE IDENTIDAD V-15156158, PERSONA CAPAZ AUTORIZADA POR MI PARA HACERLA Y QUIEN JUNTO CONMIGO SUSCRIBE LA PRESENTE CERTIFICACION Y CADA UNA DE SUS PAGINAS SAN CRISTOBAL ( ) ( ) DEL AÑO DOS MIL ( )

Las mismas exista el quórum es decir que se encuentre presente un número de Accionistas que Representen el Sesenta porciento (60%) del capital social. CLAUSULA DECIMA PRIMERA: Las Asambleas serán convocadas y presididas por la administradora de la Compañía y se reunirán previa convocatoria, publicada por la prensa, con cinco (05) dias de anticipación por lo menos a la fecha en que deba celebrarse dicha Asamblea de conformidad con el Articulo 277 del Codigo de Comercio. La convocatoria se indicara el objeto, dia, lugar y hora de reunion. Cualquier deliberacion sobre puntos no expresados en la convocatoria sera nula, sin embargo podran efectuarse prescindiendo de la convocatoria previa, siempre que se encuentren presentes o representados de manera Autenticada todos los Accionistas y acuerden constituirse en Asamblea,

pudiendo someter a consideracion los puntos que se creyeren convenientes y resolver sobre los mismos. El mismo procedimiento se utilizara en las convocatorias de las Asambleas Generales Extraordinarias, las cuales se reuniran cada vez que sea de interes para la compañía o cuando lo exija un numero de Accionistas que represente por lo menos el Veinte por Ciento (20%) del Capital social. CLAUSULA DECIMA SEGUNDA: La Asamblea Ordinaria de Accionistas debera reunirse todos los añoos dentro de los primero Noventa (90) dias siguientes al termino del ejercicio economico, fecha que determinara el Director unico y su objeto sera señalado en el Articulo 275 del Codigo de Comercio. CLAUSULA DECIMA TERCERA: Las Asambleas tanto Ordinarias como Extraordinarias se consideraran validamente constituidas cuando concurra a ellas un numero de accionistas que represente por lo menos el Sesenta por ciento (60%) del capital social. En caso de falta de siguiente, con necesidad de nueva convocatoria se instalara con cualquiera que sea el numero concurrentes a ella. Las resoluciones de las Asambleas tanto Ordinarias como Extraordinarias se tomaran por mayoria calificada del Setenta y cinco por ciento (75%) del capital social representado en la Asamblea

25021

REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL INTERIOR Y JUSTICIA

REGISTRO MERCANTIL TERCERO

DE LA CIRCUNSCRIPCION JUDICIAL DEL ESTADO TACHIRA

REGISTRADORA MERCANTIL TERCERO DE LA CINCUNSCRIPCION

JUDICIAL DEL ESTADO TACHIRA

C E R T I F I C A D A

25021

Que el asiento de registro de Comercio transcrito a continuación.

Cuyo original está escrito en el Tomo: 12-A.. Número: 18 así como

LA PARTICIPACION. NOTA Y DOCUMENTO que se copian de seguida son traslado

Fiel y exacto de sus originales. Los cuales son del tenor siguiente

ESTE FOLIO PERTENECE A:

AUTO REPUESTOS M.A.C C.A

Respectivo, por lo que los administradores continuarán en el desempeño de sus funciones.

CLAUSULA DECIMA QUINTA: Conforme al artículo 244 del Código de Comercio los administradores depositarán en caja Social una (1) acción, para garantizar todos los actos de su gestión administrativa o su equivalente en dinero efectivo los no socios. CLAUSULA DECIMA SEXTA: El Director Único

ejercerá la representación y dirección de la Compañía sin más limitación que las impuestas por los estatutos sociales, la Asamblea General de Accionistas y las leyes sobre la materia así mismo podrá el Director único, dentro de sus atribuciones el Director único tendrá las siguientes: 1.-Convocar y presidir las Asambleas de Accionistas. 2.- Rendir cuentas a la Asamblea General Ordinaria o Extraordinaria sobre las actividades y negocios de la Compañía. 3.- Ejercer la administración y dirección de la Compañía en todas las operaciones inherentes a la realización de su objeto social. 4.- Nombrar y remover los empleados de la Compañoa fijándoles sus remuneraciones. 5.- Aprovar los presupuestos de la Compañía y requerir el Capital de trabajo a la personas naturales o jurídicas pertinentes incluidas las solicitudes de crédito a instituciones financieras otorgando las fianzas y garantías necesarias para lograr el objeto social de la Compañía. 6.- Movilizar, abrir y cerrar cuentas en institutos bancarios o Financieros, autorizando la firma para la movilizacion de los mismos personas de su confianza. 7.- Celebrar contratos y obligar a la compañía en los negocios que constituyen su objeto. 8.- Intentas, contestar demandas, cinvenir, desistir, cimprometer en árbitros, hacer postura en remate, recibir cantidades de dinero y disponer del derecho en litigio, anunciar recursos constituir, otorgar, sustituir y revocar poderes judiciales en Abogados de su confianza fijándole sus facultades deberes y remuneraciones. 9.- Emitir, endosar, aceptar cheques, pagares y cualquiera otros documentos cambiarios. 10.- Vender, enajenar, comprar, grabar, arrendar, o realizar contratos o negocio jurídico con los bienes muebles o inmuebles de la Compañía. 11.- designar y autorizar las personas que puedan emitir. Avalar y aceptar letras de cambio, cheques, pagares, titulos valores, créditos de cualquier otro efecto de comercio en nombre de la Compañía así como para abrir movilizar o cerrar cuentas bancarias en Institutos Financieros Nacionales y Extranjeras.

26

Regitsro de Informaciòn Fiscal:

27

Auto Repuestos “M.A.C” C.ALibro Diario

Fecha 2010 Descripción Ref Debe Haber

Ene-01 1

Caja 1 25800Bancos 2 155000Mobiliario 3 150000Vehiculos 4 540000Maquinaria 5 15000Edificio 6 899000Terreno 7 650000Articulos de Oficina 8 3400Equipos de Computación 9 525000

Capital Social 10 2963200

P/R Asiento de apertura de la empresa "Auto Repuestos c.a" inscrito en el Registro Mercantil 1ero del Estado Táchira, bajo el N.18, Tomo A-12, Expediente 3817

Van.. 2963200 2963200

Auto Repuestos M.A.C c.aLibro Diario

Fecha 2010 Descripción Ref Debe Haber

Vienen… 2.963.200,00 2.963.200,00Ene-02 2

Compras 11 10.100,00Credito Fiscal 12 1.212,00

Bancos 2 11.312,00

P/R Compra de mercancia según cheque Nº 4402, factura Nº741, con credito fiscal

Ene-05 3Bancos 2 19.936,00

Ventas 13 17.800,00Debito Fiscal 14 2.136,00

P/R Venta de mercancia al Sr. Julian Lopez, factura Nº 001, según cheque Nº3366, con debito fiscal

Ene-06 4Compras 11 5.900,00Credito Fiscal 12 672,60

Descuentos sobre compras 15 295,00

Caja 1 6.277,60

P/R Compra de mercancia en la comercial "El Sol Naciente c.a" al contado, según factura Nº1174, con descuento del 5% con credito fiscal

Ene-07 5Rebajas sobre Ventas 16 288,75Caja 1 8.300,60

Ventas 13 7.700,00Debito Fiscal 14 889,35

P/R Venta de Mercancia al Sr. Luis Gonzalez, según factura Nº 002, con rebaja del 3,75%, con debito fiscal

Van… 3.009.609,95 3.009.609,95Vienen… 3.009.609,95 3.009.609,95

Ene-10 6Compras 11 4.500,00

Credito Fiscal 12 540,00Cuentas por pagar 17 5.040,00

P/R Compra de mercancia, según factura Nº 2900, en la comercial

"La Quemazon c.a"Ene-15 7

Cuentas por cobrar 18 7.840,00Ventas 13 7.000,00

Debito Fiscal 14 840,00P/R Venta de Mercancia a

la Sra. Rosa Cardenas, según factura Nº 003, a

credito con debito fiscal.Ene-15 8

Sueldos y Salarios 19 10.000,00Bancos 2 10.000,00

P/R Pago de sueldos y salarios según cheque

Nº711Ene-17 9

Bancos 2 18.500,00Caja 1 18.500,00

P/R Deposito Nº 03654Ene-20 10

Servicios Publicos 20 1.750,00Caja 1 1.750,00

P/R Cancela según factura Nº 16876 a cadela

Ene-22 11Gasto Mant. Vehiculo 21 31.500,00

Credito Fiscal 12 3.780,00Bancos 2 35.280,00

P/R Cancelación al taller Multi-Servicios "El Rapido

c.a" según facftura Nº 9373, con cheque Nº

0196, con credito fiscal.Van… 3.088.019,95 3.088.019,95

Vienen… 3.088.019,95 3.088.019,95Ene-23 12

Honorarios Profesionales 22 510,00Caja 1 510,00

P/R Cancelación, factura Nº 193, al Ing. Juan Perez

Ene-24 13Bancos 2 5.500,00

Caja 1 5.500,00P/R Deposito Nº 9872

Ene-24 14Caja 1 16.800,00


P/R Venta de Mercancia al contado, según factura Nº 004, al almacen "El Gran Vestir c.a"

Ene-25 15Compras 11 6.000,00Credito Fiscal 12 720,00

Bancos 6.720,00

P/R Compra de mercancia, según cheque Nº4945, y según factura Nº 3535 al negocio "Hermanos Sanchez c.a"

Ene-26 16Rebajas sobre Ventas 16 2.100,00Bancos 2 42.448,00


P/R Venta de Mercancio según factura Nº 005 y según cheque Nº 718, con rebajas del 5,25%

Van… 3.162.097,95 3.162.097,95

Vienen… 3.162.097,95 3.162.097,95Ene-27 17

Compras 11 20.000,00

Credito fiscal 12 2.256,00Rebajas sobre Compras 23 1.200,00

Bancos 2 21.056,00

P/R Compra de Mercancia según factura Nº 2315 a " Inverciones La Nube c.a" según cheque Nº 8891, recibiendo una rebaja del 6%

Ene-28 18Sueldos y Salarios 19 10.000,00

Bancos 2 10.000,00P/R Cancelación de sueldos y salarios según chque Nº 0403, por concepto de la segunda quincena del mes de Enero

Ene-31 19Debito Fiscal 14 10.213,35

Credito fiscal 12 9.180,60Bancos 2 1.032,75

P/R Cierre de debitos y creditos fiscales

Feb-02 20Cuentas por Cobrar 18 47.936,00


P/R Venta de Mercancias a credito al Sr. León Jaramillo según factura Nº 006

Feb-02 21Compras 11 20.200,00Credito fiscal 12 2.424,00

Cuentas por Pagar 17 22.624,00

P/R Compra de Mercancia a credito en la comercial "La Gran Rebaja c.a" según factura Nº1600

Van… 3.275.127,30 3.275.127,30Vienen… 3.275.127,30 3.275.127,30

Feb-04 22Compras 11 15.300,00

Credito Fiscal 12 1.836,00

Bancos 2 17.136,00P/R Compra de fotocopiadora en la comercial "Sony c.a" segúnfactura Nº298, según cheque Nº8100

Feb-10 23Bancos 2 6.427,05

Caja 1 6.427,05P/R Deposito Nº 2763, del 35% de los fondos de caja

hasta el 31/01Feb-12 24

Descuentos sobre Ventas 24 531,76Caja 1 21.300,43


P/R Venta de Mercancia al contado, la Sra. Garcia, s/f Nº007

Feb-15 25Sueldos y Salarios 19 10.000,00

Bancos 2 10.000,00P/R Cancelacion de

sueldos y salarios S/Ch Nº3092, Primera quincena

de FebreroFeb-15 26

Alquileres pagados por Ant. 25 49.300,00

Bancos 2 49.300,00P/R Cancelacion de

alquileres por 1 ño, a la inmobiliaria "El Techo

Seguro c.a" S/ch Nº 7035Feb-17 27

Caja 1 33.555,20Cuentas por Cobrar 18 33.555,20

P/R El cobro del 70% de las Ventas a credito del 2

de FebreroVan.. 3.413.377,74 3.413.377,74

Vienen.. 3.413.377,74 3.413.377,74Feb-20 28

Cuentas por Pagar 17 20.361,60Caja 1 20.361,60

P/R Cancelación del 90% de las Compras a credito

del día 2 de FebreroFeb-25 29

Servicios Publicos 20 925,00Caja 1 925,00

P/R Cancelación a Hidrosuroeste, según

factura Nº 1123Feb-28 30


P/R Cancelación de Suedos y Salarios S/Ch Nº415 con 25% de la cantidad cancelada al 15 por la 2da quincena del mes deFebrero

Feb-31 31Debito Fiscal 14 7.418,19


P/R Cierre de Creditos y Debitos Fiscales del mes

de FebreroMar-01 32

Articulos de Oficina 8 2.300,00Credito Fiscal 12 276,00

Caja 1 2.576,00P/R Compra de articulos

de oficina en la comercial "Moderna c.a" S/F Nº

1719, con credito fiscalMar-03 33

Cuentas por cobrar empleados 26 6.500,00

Bancos 2 6.500,00P/R Cancelacion al

empleado Luis Ramirez S/Ch Nº 0212 por

prestamo otorgadoVan… 3.463.658,53 3.463.658,53

Vienen… 3.463.658,53 3.463.658,53Mar-05 34

Descuento sobre Ventas 24 297,50Bancos 2 18.706,80


P/R Venta al Sr. Carlos Sanchez, según factura

Nº008, con un descuento del 1,75%, según cheque

Nº 7675, con debito fiscal.Mar-10 35


Rebajas sobre Compras 23 360,36Bancos 2 11.127,92

P/R Compra de Mercacia en la comercial "Don

Regalón c.a" según factura Nº 2024 según cheque Nº

2854, con una rebaja del 3,5% y credito fiscal

Mar-15 36Sueldos y Salarios 19 12.500,00

Bancos 2 12.500,00P/R Cancelación de

sueldos y salarios por concepto de la 1era

quincena del mes de marzo, según cheque

Nº1520Mar-17 37

Gasto Mantenimiento Edificio 27 11.950,00

Caja 1 11.950,00P/R Cancelación a la

constructora "El Rayo c.a" por concepto de

reparación a la planta fisica, según factura Nº

2111Van… 3.518.601,10 3.518.601,10

Vienen… 3.518.601,10 3.518.601,10Mar-19 38

Bancos 2 12.878,69Caja 1 12.878,69

P/R Deposito al banco con fondo de caja al 30% hasta el 15 de Marzo según cheque Nº 1111

Mar-22 39Caja 1 37.830,24


P/R Venta de Mercancia a la comercial "El Parque c,a" según factura Nº009

Mar-29 40Sueldos y Salarios 19 12.500,00

Bancos 2 12.500,00P/R Cancelación de los sueldos y salarios por concepto de la 2da quincena del mes de Marzo, según cheque Nº 4500

Mar-31 41Debito Fiscal 14 6.057,54

Credito Fiscal 12 1.468,28Caja 1 4.589,26

P/R El cierre de creditos y debitos fiscales del mes de marzo

Abr-01 42Descuentos sobre Ventas 24 760,00Caja 1 20.428,80


P/R Venta de Mercancia según factura Nº 010, al Sr. Carlos Suarez, con un descuento del 4%, con debito fiscal

Van… 3.609.056,37 3.609.056,37Vienen… 3.609.056,37 3.609.056,37

Abr-02 43Rebajas sobre Ventas 16 935,00Cuentas por Cobrar 18 17.992,80


P/R Venta de Mercancia a credito según factura Nº 001 a la Sra. Rosa Perez, con una rebaja del 5,5% con Debito Fiscal

Abr-04 44Compras 11 11.500,00Credito Fiscal 12 1.338,60

Descuentos sobre Compras 15 345,00

Caja 1 12.493,60

P/R Compra de Mercancia en la comercial " La Mejor c.a" según factura Nº 9288 con un descuento del 3% con credito fiscal

Abr-10 45Cuentas por cobrar 18 26.376,00


P/R Venta de Mercancia al Sr. Gerardo Cantor a credito, según factura Nº 012

Abr-11 46Caja 1 42.150,36

Cuentas por cobrar 18 42.150,36

P/R Cancelacion del 95% de las factura a credito del día 2 y 10 de Abril

Abr-14 47Honorarios Profesionales 22 7.777,00

Bancos 2 7.777,00

P/R Cancelación al Ing. Diego Garcia por concepto de mantenimiento de los equipos de computación según cheque Nº 1212, según factura Nº2121

Van.. 3.717.126,13 3.717.126,13Vienen… 3.717.126,13 3.717.126,13

Abr-16 48Sueldos y Salarios 19 12.500,00

Bancos 2 12.500,00P/R Sueldos y Salarios

correspondientes a la primera quincena del mes de abril según cheque Nº

2505Abr-17 49


Descuentos sobre Compras 15 1.324,80

Cuentas por Pagar 17 50.036,22P/R Compra de Mercancia

a credito en la comercial "El Ofertón del Día c.a"

según factura Nº 6615 y con un descuento del

2,88% con credito fiscalAbr-17 50

Descuentos sobre Ventas 24 887,50Cuentas por Cobrar 18 78.526,00


P/R Venta de Mercancia a la comercial "El Buen Vivir c.a" a credito fiscal con un

descuento de 1,25%, con debito fiscal, según

factura Nº 0313 Abr-20 51

Bancos 2 77.223,93Cuentas por Cobrar 18 77.223,93

P/R La cancelación del 75% de las facturas

pendientes de cobro Según cheque Nº 2354 y

6697Van… 3.937.624,59 3.937.624,59

Vienen… 3.937.624,59 3.937.624,59Abr-23 52

Articulos de Limpieza 17 355,00Caja 1 355,00

P/R La cancelación el abastp "El Rayo c.a" una

factura Nº5574 pendiente de pago por concepto de

articulos de limpieza y pulimento

Abr-25 53

Cuentas por Pagar 31.340,99Bancos 31.340,99

P/R la cancelación de todas las facturas

pendientes de pago del 55% S/CH Nº 3366, 3370 y

3371Abr-26 54

Cuentas por cobrar accionistas 16.000,00

Bancos 16.000,00P/R Prestamo al

accionistas Sra. Carla Lucia Mendez Salcedo, S/CH

Nº4484Abr-29 55

Bancos 18.816,00Caja 12.544,00

Ventas 28.000,00Debito Fiscal 3.360,00

P/R Venta de Mercancia según factura Nº 014 con

60% de Banco S/ch Nº 4994, 40% en efectivo

Abr-30 56Sueldos y Salarios 13.125,00

Bancos 13.125,00P/R Cancelación de

Sueldos y Salarios por concepto de la 2da

quincena del mes de Abril, con un aumento del 5%

Van… 4.029.805,58 4.029.805,58Vienen… 4.029.805,58 4.029.805,58

Abr-31 57Debito Fiscal 18.716,10

Credito Fiscal 6.699,62Bancos 12.016,48

P/R el cierre de los debitos y los creditos fiscales del

mes de abrilMay-01 58

Caja 1 61.600,00Ventas 13 55.000,00

Debito Fiscal 14 6.600,00P/R venta de mercancia al

contado y en efectivo S/F N° 015 al Sr. Carlos Meza

May-03 59Inversiones temporales 30 8.500,00

Caja 1 8.500,00P/R compra de accion del Club Tennis con un valor

nominal de 25000 N° de la accion 099 perteneciente a la Sra. Juana Urgencias.

May-06 60Bancos 2 66.686,33

Caja 1 66.686,33P/R deposito en el banco

del 40% del efectivo en caja para ese dia S/D N°

5959May-08 61

Construccion en proceso 31 175.000,00Credito Fiscal 12 21.000,00

Caja 1 3.500,00Bancos 2 38.500,00

Efectos por pagar 32 154.000,00P/R La compra de un

galpon en construccion en la zona industrial de

Paramillo S/Doc. N° 147-145, el 20% en cheque y

con una letra de cambio.Van… 4.381.308,01 4.381.308,01

Vienen… 4.381.308,01 4.381.308,01May-10 62

Bancos 2 62.720,00Ventas 13 56.000,00

Debito Fiscal 14 6.720,00P/R Venta de mercancias al contado S/CH N° 6061 al Sr. Pedro Consolacion

S/F N°016May-12 63


Caja 1 12.320,00P/R Compra de mercancia para la venta a credito S/F

N° 27875 a la compañía "El Gran Remate c.a"

May-15 64Sueldos y Salarios 19 13.125,00

Bancos 2 13.125,00P/R Cancelación de

Sueldos y Salarios por concepto de la 1era

quincena del mes S/CH N° 9988

May-16 65Publicidad y Propaganda 33 1.200,00

Credito Fiscal 12 144,00Caja 1 1.344,00

P/R Cancelacioón de aviso publicitario a la empresa

"El Gran Pincel c.a" S/F Nº11323

May-19 66Caja 1 3.250,00

Cuentas por cobrar empleado 26 3.250,00

P/R El pago del 50% del prestamo otorgado al

empleado Luis Ramirez.Van… 4.474.067,01 4.474.067,01

Vienen… 4.474.067,01 4.474.067,01May-26 67

Herramientas de trabajo 34 6.850,00Credito fiscal 12 822,00

Banco 2 7.672,00P/R Compra de

herramientas de trabajo en la ferreteria "El Pico

Moderno c.a"S/CH N° 2369 y S/F N 6635

May-29 68Banco 2 112.000,00

Ventas 13 100.000,00Debito fiscal 14 12.000,00

P/R Venta de mercancia S/F N° 017 a la Sra. Ana Marquez, S/CH N 6850

May-31 69Sueldos y Salarios 19 13.125,00

Banco 2 13.125,00

P/R Cancelacion de la 2da quincena del mes de mayo

S/Ch N° 3256May-31 70

Debito fiscal 25.320,00Credito fiscal 23.286,00

Banco 2.034,00P/R El cierre de los debitos

y los creditos fiscales del mes de mayo.

Jun-02 71Caja 1 22.400,00

Ventas 13 20.000,00Debito fiscal 14 2.400,00

P/R venta de mercancia al Sr. Oscar Agudo S/F N°

018Van… 4.654.584,01 4.654.584,01

Vienen… 4.654.584,01 4.654.584,01Jun-03 72

Banco 2 187.500,00Intereses Pagados por

Anticipado 35 10.500,00Comisiones Bancarias 36 2.000,00

Prestamo Bancario por pagar 37 200.000,00

P/R Credito otorgado por el banco "El Tesoro del Dia

c.a" cancelando los intereses, el 1% de

comisiones y lo demas queda en el banco.

Jun-05 73Compras 11 29.500,00

Credito Fiscal 12 3.540,00Rebajas sobre Compras 23 2.000,00

Banco 2 31.040,00P/R Compra de Mercancia

al contado S/CH Nº 5414 al Almacen "La Mansión de La Rebaja c.a" S/F Nº 2333 con una rebaja del

Jun-08 74Cuentas por Cobrar 18 17.360,00


P/R Venta de Mercancia a credito S/F Nº 019 a la Sra.

Claudia BuendiaJun-10 75

Banco 2 35.810,11Caja 1 35.810,11

P/R Deposito en el Banco S/CH Nª 19999 Con el 33%

de fondos de CajaJun-13 76

Articulos de Limpieza 28 200,00Credito Fiscal 12 24,00

Caja 1 224,00P/R Compra en efectivo Art. De Limpieza S/F Nº

0655Van… 4.941.018,12 4.941.018,12

Vienen… 4.941.018,12 4.941.018,12Jun-15 77

Sueldos y Salarios 19 15.093,75Banco 2 15.093,75

P/R Se cancelan sueldos y salarios con un aumento

del 15% a la ultima quincena cancelada

Jun-19 78Caja 1 4.000,00

Cuentas por Cobrar Accionistas 29 4.000,00

P/R El socio Carla Lucia Mendez Salcedo cancela

el 25% del prestamoJun-20 79

Cuentas por Cobrar Empleados 26 5.000,00

Banco 2 5.000,00P/R Prestamo solicitado a

la Empleada Maria Contreras S/CH Nº 2444

Jun-26 80Gastos de Representación 38 13.000,00

Credito Fiscal 12 1.560,00Banco 2 14.560,00

P/R Cancelacion a la agencia de Viajes "El Avion

de Papel c.a" S/CH Nº 2672, por concepto de

Boletos Aereos de la Junta Directiva S/F Nº 7227

Jun-27 81Caja 1 10.416,00

Cuentas por Cobrar 18 10.416,00P/R Se cobra el 60% de la factura del día 8 de Junio

Jun-28 82Servicios Publicos 20 5.750,00

Caja 1 5.750,00P/R Cancelacion a Cadela

S/F Nº 2674Van… 4.995.837,87 4.995.837,87

Vienen… 4.995.837,87 4.995.837,87Jun-29 83


P/R Cancelacion de segunda quincena del mes

de JunioJun-30 84

Debito Fiscal 14 4.260,00Banco 2 864,00

Credito Fiscal 12 5.124,00P/R Cierre de los debitos y

los creditos fiscales del mes de Junio

Jul-01 85Compras 11 40.288,00

Credito Fiscal 12 4.721,91Descuentos sobre

Compras 15 938,71Cuentas por Pagar 17 44.071,20

P/R Compra de Mercancia a credito en la comercial

La Oferta Redonda S/F Nº2570 con un descuento

del 2,33%Jul-02 86

Descuentos sobre Ventas 24 3.067,51Cuentas por Cobrar 18 73.942,95


P/R Venta de Mercancia al Sr. Pedro Perdomo a

credito S/F Nº 020 con un

descuento del 4,44%Jul-05 87

Gastos Articulos Varios 39 948,00Credito Fiscal 12 113,76

Caja 1 1.061,76P/R Cancelacion S/F Nº

3021 a la Librería "el Buen Lector c.a" por concepto

de Articulos VariosVan… 5.139.137,76 5.139.137,76

Vienen… 5.139.137,76 5.139.137,76Jul-08 88


Caja 1 809,76P/R Cancelacion S/F

Nº7755 por concepto de Articulos de Limpieza al Abasto "Las 3 esquinas

c.a"Jul-10 89

Cuentas por Pagar 17 10.288,00Banco 2 10.288,00

P/R Cancelacion de facturas pendientes de

pago en la empresa S/CH Nº 2266

Jul-11 90Cuentas por Cobrar

Accionistas 29 20.288,00Banco 2 20.288,00

P/R Prestamo al Accionista Mendez Salcedo Carla

Lucia S/CH Nº7878Jul-12 91

Rebajas sobre Ventas 16 525,00Caja 1 9.680,16


P/R Venta de Mercancia a la Sra. Nicolasa Ramirez

S/F Nº 021Jul-15 92


P/R Primera quincena del

mes de Julio S/CH Nº7989Jul-18 93


P/R Cobro en Efectivo abono del día 02/07

Van… 5.226.110,43 5.226.110,43Vienen… 5.226.110,43 5.226.110,43

Jul-20 94Cuentas por Pagar 17 22.035,60

Banco 2 22.035,60P/R Cancelacion del 50%

de la factura del día 01-07 S/CH Nº 6698

Jul-25 95Banco 2 22.843,00

Caja 1 22.843,00P/R Deposito al banco con

fondos de Caja -S/D Nº 33548

Jul-30 96Caja 1 2.788,00

Cuentas por Cobrar Empleados 26 2.788,00

P/R Cancelacion de Prestamo a empleados en

efectivoJul-31 97


P/R La segunda quincena del mes de julio con un

aumento de 500bsJul-31 98

Debito Fiscal 14 8.959,62Credito Fiscal 12 4.922,43

Banco 2 4.037,18P/R El cierre de los debitos

y los creditos fiscales de mes de Julio.

Ago-01 99Caja 1 27.874,56


P/R Venta de Mercancia al Contado S/F Nº 022 a la

Sra. Luisa PerezVan… 5.326.204,96 5.326.204,96

Vienen… 5.326.204,96 5.326.204,96Ago-03 100

Terreno 7 65.288,00Credito Fiscal 12 7.834,56

Caja 1 4.600,00Banco 2 30.000,00

Efectos por Pagar 32 38.522,56P/R Compra de Terreno en

la zona industrial de Puente Real S/D Nº

356988978, con una parte en efectivo, con cheque y

un pagareAgo-05 101

Banco 2 30.615,90Caja 1 30.615,90

P/R Deposito en el Banco el 25% de fondo de caja

S/D Nº 446674Ago-09 102

Descuentos sobre Ventas 24 2.093,18Banco 2 47.963,80


P/R Venta de Mercancia al contado S/CH Nº 023 al Sr.

Carlos Quintero, con un descuento del 4,66%

Ago-12 103Compra 11 13.278,00


P/R Compra de Mercancia S/F Nº 3878 a la Inversora

"Don Regalon y Dinosaurio c.a" S/CH Nº 77878

Ago-16 104Sueldos y Salarios 19 15.593,75

Banco 1 15.593,75P/R Cancelacion de la

primera quincena del mes de agosto S/CH Nº 8782

Van… 5.510.465,50 5.510.465,50

Vienen… 5.510.465,50 5.510.465,50Ago-22 105

Comisiones sobre Ventas 40 7.238,00Banco 2 7.238,00

P/R Cancelacion al Sr. Guaicaipuro Torres por

comisiones sobre ventas S/CH Nº 01069

Ago-26 106Herramientas de Trabajo 34 7.978,00


Banco 2 5.660,00P/R Compra en Madeco

de herramientas de trabajo S/F Nº 33478

Ago-29 107Caja 1 12.000,00

Banco 2 23.535,36Ventas 13 31.728,00

Debito Fiscal 14 3.807,36P/R Venta de Mercancia al

almacen "La Quemazon c.a" S/F Nº 024, S/CH

Nº80084Ago-31 108


P/R Cancelacion de sueldos de la Segunda

quincena del mes de Agosto S/CH Nº 78888

Ago-31 109Debito Fiscal 14 11.932,90


P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales S/D Nª

574142Van… 5.589.700,87 5.589.700,87

Vienen… 5.589.700,87 5.589.700,87Sep-01 110

Caja 1 16.562,56Ventas 13 14.788,00


Sr. Francisco Parra S/F Nª 025

Sep-05 111Compras 11 10.238,00

Credito Fiscal 12 1.204,56Rebajas sobre Compras 23 200,00

Banco 2 11.242,56P/R Compra de Mercancia

S/CH Nº 030303 en el Almacen La Mansion de La

Rebaja c.a S/F Nº 43055 con una Rebaja

Sep-08 112Cuentas por Cobrar 18 19.228,16


P/R Venta de Mercnacia a credito S/F Nº 026 a

Inversiones El Cielo AzulSep-10 113

Banco 2 17.570,23Caja 1 17.570,23

P/R Deposito Nº 090789 el 15% de los fondos de Caja

al día 08/09Sep-12 114


Caja 1 798,66P/R Compra de Art de Lipieza en el abasto 3 esquinas S/F N 6655

Van… 5.655.303,04 5.655.303,04Vienen… 5.655.303,04 5.655.303,04

Sep-14 115Publicidad y Propaganda 33 2.648,00


P/R Cancelacion a la emisora La Voz del Mundo

por concepto d Cuña publicitaria por un año

Sep-15 116Sueldos y Salarios 19 15.593,75

Banco 2 15.593,75P/R La primera quincena

del mes de septiembre S/F N 806047

Sep-18 117Caja 1 32.288,00

Cuentas por cobrar accionistas 29 32.288,00

P/R el pago de todas las deudas de los accionitas

en efectivoSep-20 118

Caja 1 5.462,00Cuentas por cobrar

empleados 26 5.462,00P/R el pago de la totalidad de todas las deudas de los

empleadosSep-26 119


P/R La cancelacion del 40% de todas las cuentas

por cobrarSep-27 120


P/R Cacelacion a Cantv S/F N 001478

Sep-28 121Banco 2 126.367,20

Caja 1 126.367,20P/R Deposito del 75% de

fondos de caja a l dia 27/9van… 5.879.495,12 5.879.495,12

Vienen… 5.879.495,12 5.879.495,12Sep-31 122


P/R La segunda quincena del mes de septiembre

con un aumento de 15% S/CH N 098

Sep-31 123Debito fiscal 14 3.834,72

Credito fiscal 12 1.537,98Banco 2 2.296,74

P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales del mes

de septiembreOct-01 124

Descuentos sobre Ventas 24 11.020,50Bancos 2 300.137,04Ventas 13 279.000,00

Debito fiscal 14 32.157,54P/R Venta de Mercancia al almacen El Gran Balon con

un descuento del 3,95% S/CH N 028854 S/F N 027

Oct-05 125Almacenaje sobre

Compras 41 7.500,00Seguros sobre Compras 42 13.000,00

Fletes sobre Compras 43 20.700,00Acarreos sobre Compras 44 1.150,00

Credito fiscal 12 5.082,00Caja 1 1.150,00

Banco 2 46.282,00P/R Cancelacion de

algunas facturas S/CH N 0211 0213 0214 S/F N 849

Van… 6.259.852,19 6.259.852,19Vienen… 6.259.852,19 6.259.852,19

Oct-09 126Rebaja sobre Ventas 16 2.176,20

Banco 2 84.922,66Ventas 13 78.000,00

Debito Fiscal 14 9.098,86P/R Venta de Mercancia S/F N 028 a la Sra. Juana Cubana S/CH N 07828 y

con rebaja del 2,79%Oct-15 127


P/R Cancelacion de Cantv S/F N 7894

Oct-16 128Sueldos y Salarios 14 17.932,81

Banco 2 17.932,81Oct-18 129

Rebaja sobre Ventas 16 2.379,00Banco 2 86.151,52


P/R Venta de Mercancia al Sr. Justo Suarez S/F N 029

S/CH N 27889 rebaja del 3,55%

Oct-20 130compras 11 25.000,00


Compras 15 750,00Bancos 2 27.160,00

P/R Compra de Mercancia al almacen Rayo c.a S/F N

7788 S/CH N 7789 descuento del 3%

Van… 6.484.824,38 6.484.824,38Vienen… 6.484.824,38 6.484.824,38

Oct-24 131Compras 11 22.000,00


Compras 15 385,00Bancos 2 24.208,80

P/R Compra de Mercancia al Sr. Carlos Mora al S/F N 31327 A/CH N 70998 con

1,75Oct-25 132

Banco 2 8.894,48Caja 1 8.894,48

P/R Deposito al banco con fondos de caja 20% S/D N

3894154Oct-28 133



Banco 2 25.912,04P/R Compra Mercancia al

Sr. Juan Paz S/CH N 32111 con un descuento de

1,55%Oct-30 134

Sueldos y Salarios 19 17.932,81

Banco 2 17.932,81P/R Cancelacion de los

sueldos del mes de octubre S/CH N 99127

Oct-31 135Debito Fiscal 14 50.486,92


P/R El cierro de los debitos y creditos fiscales del mes

de octubreVan… 6.613.008,68 6.613.008,68

Vienen… 6.613.008,68 6.613.008,68Nov-02 136

Rebajas sobre Ventas 16 2.100,00Banco 2 81.648,00


P/R Venta de Mercancia al contado S/F N 030 a la Sra. Yadira Chacon con

una rebaja del 2,80%Nov-05 137



Bancos 2 28.274,40P/R Compra de Mercancia

S/CH N 99328 al Comercial BMW c.a con un

descuento del 1%Nov-12 138

Rebajas sobre Ventas 16 2.745,75Bancos 2 84.788,76Ventas 13 78.450,00

Debito Fiscal 14 9.084,51P/R Venta de Mercancia

S/CH N 09819 al Sr. Jorge Toloza S/F N 031

descuento del 3,5%Nov-14 139


P/R Cancelacion a Cadela en efectivo S/F N 9998

Nov-15 140Sueldos y Salarios 19 17.932,81

Bancos 2 17.932,81P/R Cancelacion de la

primera quincena del mes de Noviembre S/CH N

77894Van… 6.835.153,40 6.835.153,40

Vienen… 6.835.153,40 6.835.153,40Nov-17 141

Bancos 2 4.835,58Caja 1 4.835,58

P/R Deposito con el 20% de los fondos de caja al

15/10 S/D N2293471Nov-22 142



Bancos 2 25.603,30P/R Compra de Mercancia

al Sr. Pepe Juan Al contado S/F N 99731 S/CH N 7895220 con descuento

del 1,55%Nov-25 143


Debito Fiscal 14 9.312,00P/R Venta de Mercancia Al

Dr. Mesias Diaz con dsto del 3% S/CH N 3901 S/F N

032Nov-28 144



Bancos 2 26.342,40P/R Compra de Mercancia al contado S/CH B 892756 S/F 787 descuento del 2%

a la Sra. Yadira ChaconNov-31 145


P/R La cancelacion de la segunda quincena del mes

de noviembrevan… 7.000.019,40 7.000.019,40

Vienen… 7.000.019,40 7.000.019,40Nov-31 146

Debito Fiscal 14 27.144,51Credito Fiscal 12 8.595,01

Bancos 2 18.549,50P/R El cierre de ka debitos

y creditos fiscalesDic-03 147



Sr. Luis David con una rebaja del 3% S/F N 033

Dic-06 148Compras 11 24.000,00

Credito Fiscal 12 2.822,40descuentos sobre compras 15 480,00

Bancos 2 26.342,40P/R Compra a la Sra.

Maria Jordans al contado S/CH N34147 S/F N 1233

con un dsto del 2%Dic-11 149


Debito Fiscal 14 8.790,30P/R Venta de Mercancia al Almacen El Motor Feliz c.a

S/F N 034 S/CH N 3234 con una rebaja de 2,33%

Dic-15 150Servicios Publicos 20 4.000,00

Caja 1 4.000,00P/R Cancelaciona

hidrosuroeste c.a S/F N 321

Van… 7.228.855,81 7.228.855,81

Vienen… 7.228.855,81 7.228.855,81Dic-16 151


P/R Cancelacion de la primera quincena del mes

de diciembre con un aumento del 10%

Dic-19 152Bancos 2 4.668,47

Caja 1 4.668,47P/R Deposito del 20% de

los fondos de caja al 16/12 S/D N 32111

Dic-24 153Compras 11 19.000,00


Compras 15 285,00Bancos 2 20.960,80

P/R Compra de mercancia al contado Sra. Maria

Petra S/CH N 3321 y S/F N 2912 con dsto del 1,50%

Dic-27 154Rebajas sobre Ventas 16 3.100,00

Bancos 2 83.328,00Ventas 13 77.500,00

Debito Fiscal 14 8.928,00P/R Venta de mercancia al

Sr. Cristofer Escalante S/CH N 3212 S/F N 212121

con una rebaja del 4%Dic-29 155



Bancos 2 23.284,80P/R Compra de mercancia

a la Sra. Petronila Manrique S/F N 8713 S/CH

N9999 -con dsto del 1%Van… 7.384.418,97 7.384.418,97

Vienen… 7.384.418,97 7.384.418,97

Dic-31 156Sueldos y Salarios 19 19.726,09

Bancos 2 19.726,09P/R Cancelacion de la

segunda quincena del mes de diciembre

Dic-31 157Debito Fiscal 14 26.797,50


P/R Cierre de los debitos y los creditos fiscales del

mes de diciembreDic-31 158

Alquileres Gastos 45 43.137,50Alquileres Pagados por

Ant. 25 43.137,50P/R El consumo de meses del 15-02-2010 al 31-12-

2010Dic-31 159

Intereses Gastos 46 6.125,00Intereses Pagados por

Ant. 35 6.125,00P/R El consumo de los

meses de 03-06-2010 al 31-12-2010

Dic-31 160Sueldos y Salarios 19 3.890,00

Sueldos y Salarios por Pagar 47 3.890,00

P/R Paga sueldos y salarios pendientes de

pago al 31-12-2010Dic-31 161

Prestaciones sociales gasto 48 59.357,91

Prestaciones sociales por pagar 49 59.357,91

P/R Pago de prestaciones del 1-1-2010 al 31-12-

2010Dic-31 162

Articulos de Oficina Gasto 50 1.140,00Articulos Gasto 51 1.140,00

P/R El consumo al 31-12-2010

Van… 7.544.592,97 7.544.592,97Vienen… 7.544.592,97 7.544.592,97

Dic-31 163Provision para Cuentas

Inco. 52 2.781,04Cuentas por cobrar 18 2.781,04

P/R provision al 31-12-2010 por el 4,85%

Dic-31 164Dep. gasto Edificio 53 15.283,00

Dep. acum. Edificio 54 15.283,00P/R La depreciacion de

edificio al 31-12-2010Dic-31 165

Dep. gasto Mobiliario 55 9.000,00Dep. gasto Maquinaria 56 900,00

Dep. gasto Vehiculo 57 32.400,00Dep. gasto Art de Oficina 58 342,00

Dep. gasto Equipos de Comp. 59 31.500,00

Dep gasto Herramientas Trabajo 60 889,68

Dep. gasto Art. Limpieza 61 123,66Dep. acum Mobiliario 62 9.000,00

Dep. acum Maquinaria 63 900,00Dep. acum Vehiculo 64 32.400,00

Dep . Acum Art de Oficina 65 342,00Dep. acum Equipos de

Compu. 66 31.500,00Dep. acum Herramientas

Trab. 67 889,68Dep. acum Art. Limpieza 68 123,66

P/R La depreciacion de todos los demas activos

por el 6%Van…

Vienen…Dic-31 166

Costo de Ventas 69 124.380,97Inventario final de

Mercancia 71 369.056,00Rebajas sobre Compras 23 3.760,36

Descuentos sobre Compras 15 6.472,67

Inventario Inicial de Mercancia 72 0,00

Compras 11 461.320,00Fletes sobre Compras 43 20.700,00

Acarreos sobre Compras 44 1.150,00Seguros sobre Compras 42 13.000,00

Almacenajes sobre Compras 41 7.500,00

P/R Cierre de las cuentas nominales del costo por el

cierre del ejercicioDic-31 167

Costo de Ventas 69 658.772,23Sueldos y Salarios 19 360.037,48

Gastos Mantenimiento Vehiculo 21 31.500,00

Gastos Mantenimiento Edificio 27 11.950,00

Servicios Publicos 20 23.613,00Honorarios Profesionales 22 8.287,00

Comisiones Bancarias 36 2.000,00Gastos de Representacion 38 13.000,00

Gastos Articulos Varios 39 948,00Comisiones sobre Ventas 40 7.238,00

Alquileres Gastos 45 43.137,50Intereses Gastos 46 6.125,00

Prestaciones sociales Gasto 48 59.357,91

Articulos de Oficina Gastos 50 1.140,00Dep. Gasto Edificio 53 15.283,00

Dep. gasto mobiliario 55 9.000,00Dep. gasto maquinaria 56 900,00

Dep. gasto vehiculo 57 32.400,00Depr. gasto art. De Oficina 58 342,00

Depr. gasto Equi. de compu 59 31.500,00

Depr. Gasto Herra. De trabajo 60 889,68

Depr. Gasto Art. De Limp. 61 123,66P/R cierre de las cuentas

nominales gasto por cierreVan…

Vienen…Dic-31 168

Ganancias y Perdidas 70 783.153,20Costo de Ventas 69 783.153,20

P/R El costo y apertura del ganancias y perdidas

Dic-31 169Ventas 11 1.717.673,00

Rebajas sobre Ventas 16 22.837,20Descuentos sobre Ventas 24 18.657,95

Ganancias y Perdidas 70 1.676.177,85P/R El cierre de las

cuentas nominales de ingreso

170Ganancias y Perdidas 70 893.024,65Utilidad del Ejercicio 73 893.024,65

P/R El cierre del ejercicio al 2010

Libro Mayor

CajaCaja(1)

Fecha 2010 Descripción Ref Debe Haber SaldoEne-01 Según libro diario 1/1 25800 25800Ene-06 Según libro diario 4/2 6277,6 19522,4Ene-07 Según libro diario 5/2 8300,6 27823Ene-17 Según libro diario 9/3 18500 9323Ene-20 Según libro diario 10/3 1750 7573Ene-23 Según libro diario 12/3 510 7063Ene-24 Según libro diario 13/4 5500 1563Ene-24 Según libro diario 14/4 16800 18363Feb-10 Según libro diario 23/6 6427,05 11935,95Feb-12 Según libro diario 24/6 21300,4288 33236,38Feb-17 Según libro diario 27/7 33555,2 66791,58

Feb-20 Según libro diario 28/7 20361,6 46429,98Feb-25 Según libro diario 29/7 925 45504,98Mar-01 Según libro diario 32/8 2576 42928,98Mar-17 Según libro diario 37/9 11950 30978,98Mar-19 Según libro diario 38/9 12878,69 18100,29Mar-22 Según libro diario 39/10 37830,24 55930,53Mar-31 Según libro diario 41/10 4589,26 51341,27Abr-01 Según libro diario 42/10 20428,8 71770,07Abr-04 Según libro diario 44/11 12493,6 59276,47Abr-11 Según libro diario 46/11 42150,36 101426,83Abr-23 Según libro diario 52/13 355 101071,83Abr-29 Según libro diario 55/14 12544 113615,83

May-01 Según libro diario 58/14 61600 175215,83May-03 Según libro diario 59/15 8500 166715,83May-06 Según libro diario 60/15 66686,33 100029,50May-08 Según libro diario 61/15 3500 96529,50May-12 Según libro diario 63/16 12320 84209,50May-16 Según libro diario 65/16 1344 82865,50May-19 Según libro diario 66/16 3250 86115,50Jun-02 Según libro diario 71/17 22400 108515,50Jun-10 Según libro diario 75/18 35810,11 72705,38Jun-13 Según libro diario 76/19 224 72481,38Jun-19 Según libro diario 78/19 4000 76481,38Jun-27 Según libro diario 81/20 10416 86897,38Jun-28 Según libro diario 82/20 5750 81147,38Jul-05 Según libro diario 87/21 1061,76 80085,62Jul-08 Según libro diario 88/21 809,76 79275,86Jul-12 Según libro diario 91/22 9680,16 88956,02Jul-18 Según libro diario 93/22 30288 119244,02Jul-25 Según libro diario 95/22 22843 96401,02Jul-30 Según libro diario 96/23 2788 99189,02

Ago-01 Según libro diario 99/23 27874,56 127063,58Ago-03 Según libro diario 100/23 4600 122463,58Ago-05 Según libro diario 101/24 30615,90 91847,69Ago-26 Según libro diario 106/25 3275,36 88572,33Ago-29 Según libro diario 109/25 12000 100572,33Sep-01 Según libro diario 110/25 16562,56 117134,89Sep-10 Según libro diario 113/26 17570,23 99564,65Sep-12 Según libro diario 114/26 798,66 98765,99Sep-14 Según libro diario 115/26 2965,76 95800,23Sep-18 Según libro diario 117/27 32288 128088,23Sep-20 Según libro diario 118/27 5462 133550,23Sep-26 Según libro diario 119/27 38227,37 171777,60Sep-27 Según libro diario 120/27 3288 168489,60

Sep-28 Según libro diario 121/27 126367,20 42122,40Oct-05 Según libro diario 125/28 1150 40972,40Oct-15 Según libro diario 127/29 3500 37472,40Oct-25 Según libro diario 132/30 8894,48 28577,92Nov-14 Según libro diario 139/31 4400 24177,92Nov-17 Según libro diario 144/32 4.835,58 19342,34Dic-15 Según libro diario 150/34 4000 15342,34Dic-19 Según libro diario 152/35 4668,47 10673,87

Bancos:Bancos(2)

Fecha 2010 Descripción Ref Debe Haber SaldoEne-01 Según libro diario 1/1 155000 155000Ene-02 Según libro diario 2/1 11312 143688Ene-05 Según libro diario 3/1 19936 163624Ene-15 Según libro diario 8/3 10000 153624Ene-17 Según libro diario 9/3 18500 172124Ene-22 Según libro diario 11/3 35280 136844Ene-24 Según libro diario 13/4 5500 142344Ene-25 Según libro diario 15/4 6720 135624Ene-26 Según libro diario 16/4 42448 178072Ene-27 Según libro diario 17/5 21056 157016Ene-28 Según libro diario 18/5 10000 147016Ene-31 Según libro diario 19/5 1032,75 145983,25Feb-04 Según libro diario 22/6 17136 128847,25Feb-10 Según libro diario 23/6 6427,05 135274,3Feb-15 Según libro diario 25/6 10000 125274,3

Feb-15 Según libro diario 26/7 49300 75974,3Feb-28 Según libro diario 30/7 12500 63474,3Feb-31 Según libro diario 31/8 3158,19 60316,11Mar-03 Según libro diario 33/8 6500 53816,11Mar-05 Según libro diario 34/8 18706,8 72522,91Mar-10 Según libro diario 35/9 11127,92 61394,99Mar-15 Según libro diario 36/9 12500 48894,99Mar-19 Según libro diario 38/9 12878,69 61773,68Mar-29 Según libro diario 40/10 12500 49273,68Abr-14 Según libro diario 47/12 7777 41496,68Abr-16 Según libro diario 48/12 12500 28996,68Abr-20 Según libro diario 51/13 77223,93 106220,61Abr-25 Según libro diario 53/13 31340,99 74879,62Abr-26 Según libro diario 54/13 16000 58879,62Abr-29 Según libro diario 55/14 18816 77695,62Abr-30 Según libro diario 56/14 13125 64570,62Abr-31 Según libro diario 57/14 12016,48 52554,15

May-06 Según libro diario 60/15 66686,3302 119240,48May-08 Según libro diario 61/15 38500 80740,48May-10 Según libro diario 62/15 62720 143460,48May-15 Según libro diario 64/16 13125 130335,48May-26 Según libro diario 67/16 7672 122663,48May-29 Según libro diario 68/17 112000 234663,48May-31 Según libro diario 69/17 13125 221538,48May-31 Según libro diario 70/17 2034 219504,48Jun-03 Según libro diario 72/18 187500 407004,48Jun-05 Según libro diario 73/18 31040 375964,48Jun-10 Según libro diario 75/18 35810,11 411774,59Jun-15 Según libro diario 77/19 15093,75 396680,84Jun-20 Según libro diario 79/19 5000 391680,84Jun-26 Según libro diario 80/19 14560 377120,84Jun-29 Según libro diario 83/20 15093,75 362027,09Jun-30 Según libro diario 84/20 864 362891,09Jul-10 Según libro diario 89/21 10288 352603,09Jul-11 Según libro diario 90/22 20288 332315,09Jul-15 Según libro diario 92/22 15093,75 317221,34Jul-20 Según libro diario 94/22 22035,60 295185,74Jul-25 Según libro diario 95/22 22843 318028,74Jul-31 Según libro diario 97/23 15593,75 302434,99Jul-31 Según libro diario 98/23 4037,18 298397,81

Ago-03 Según libro diario 100/23 30000 268397,81Ago-05 Según libro diario 101/24 30615,90 299013,70Ago-09 Según libro diario 102/24 47963,80 346977,50Ago-12 Según libro diario 103/24 14871,36 332106,14

Ago-16 Según libro diario 104/24 15593,75 316512,39Ago-22 Según libro diario 105/24 7238 309274,39Ago-26 Según libro diario 106/25 5660 303614,39Ago-29 Según libro diario 107/25 23535,36 327149,75Ago-31 Según libro diario 108/25 15593,75 311556,00Ago-31 Según libro diario 109/25 1547,62 310008,38Sep-05 Según libro diario 111/26 11242,56 298765,82Sep-10 Según libro diario 113/26 17570,233 316336,06Sep-15 Según libro diario 15593,75 300742,31Sep-28 Según libro diario 121/27 126367,202 427109,51Sep-31 Según libro diario 122/28 17932,81 409176,70Sep-31 Según libro diario 123/28 2296,74 406879,96Oct-01 Según libro diario 124/28 300137,04 707017,00Oct-05 Según libro diario 125/28 46282 660735,00Oct-09 Según libro diario 126/29 84922,66 745657,65Oct-16 Según libro diario 128/29 17932,81 727724,84Oct-18 Según libro diario 129/29 86151,52 813876,36Oct-20 Según libro diario 130/29 27160 786716,36Oct-24 Según libro diario 131/30 24208,8 762507,56Oct-25 Según libro diario 132/30 8894,48 771402,04Oct-28 Según libro diario 133/30 25912,04 745490,00Oct-30 Según libro diario 134/30 17932,81 727557,19Oct-31 Según libro diario 135/30 37124,83 690432,37Nov-02 Según libro diario 136/31 81648 772080,37Nov-05 Según libro diario 137/31 28274,4 743805,97Nov-12 Según libro diario 138/31 84788,76 828594,73Nov-15 Según libro diario 140/32 17.932,81 810661,92Nov-17 Según libro diario 141/32 4.835,58 815497,50Nov-22 Según libro diario 142/32 25.603,30 789894,20Nov-25 Según libro diario 143/32 86.912,00 876806,20Nov-28 Según libro diario 144/32 26.342,40 850463,80Nov-31 Según libro diario 145/33 0 17.932,81 832530,99Nov-31 Según libro diario 146/33 18549,50 813981,49Dic-03 Según libro diario 147/33 84739,2 898720,69Dic-06 Según libro diario 148/34 26342,4 872378,29Dic-11 Según libro diario 149/34 82042,8 954421,091Dic-16 Según libro diario 151/34 19726,09 934695,00Dic-19 Según libro diario 152/35 4668,47 939363,47Dic-24 Según libro diario 153/35 20960,8 918402,67Dic-27 Según libro diario 154/35 83328 1001730,67Dic-29 Según libro diario 155/35 23284,8 978445,871Dic-31 Según libro diario 156/36 19726,09 958719,781Dic-31 Según libro diario 157/36 19234,5 939485,28

Mobiliario:Mobiliario(3)

Fecha 2010 Descripción Ref Debe Haber SaldoEne-01 Según libro diario 1/1 150000 150000

Vehículos:Vehiculos(4)


Maquinaria:Maquinaria(5)


Edificio:Edificio(6)


Terreno:Terreno(7)

Fecha 2010 Descripción Ref Debe Haber SaldoEne-01 Según libro diario 1/1 650000 650000Ago-03 Según libro diario 100/23 65288 715288

Artículos de Oficina:

Articulos de Oficina(8)Fecha 2010 Descripción Ref Debe Haber Saldo

Ene-01 Según libro diario 1/1 3400 3400Mar-01 Según libro diario 32/8 2300 5700

Equipos de Computación:Equipos de Computación(9)


Capital Social:Capital Social(10)


Compras:Compras(11)

Fecha 2010 Descripción Ref Debe Haber SaldoEne-02 Según libro diario 2/1 10.100,00 10.100,00Ene-06 Según libro diario 4/2 5.900,00 16.000,00Ene-10 Según libro diario 6/2 4.500,00 20.500,00Ene-25 Según libro diario 14/4 6.000,00 26.500,00Ene-27 Según libro diario 17/5 20.000,00 46.500,00Feb-02 Según libro diario 21/6 20.200,00 66.700,00Feb-04 Según libro diario 22/6 15.300,00 82.000,00Mar-10 Según libro diario 35/9 10.296,00 92.296,00Abr-04 Según libro diario 44/11 11.500,00 103.796,00Abr-17 Según libro diario 49/12 46.000,00 149.796,00

May-12 Según libro diario 63/16 11.000,00 160.796,00Jun-05 Según libro diario 73/18 29.500,00 190.296,00Jul-01 Según libro diario 85/20 40.288,00 230.584,00

Ago-12 Según libro diario 103/24 13.278,00 243.862,00Sep-05 Según libro diario 111/26 10.238,00 254.100,00Oct-20 Según libro diario 130/29 25.000,00 279.100,00Oct-24 Según libro diario 131/30 22.000,00 301.100,00Oct-28 Según libro diario 133/30 23.500,00 324.600,00

Nov-05 Según libro diario 137/31 25.500,00 350.100,00Nov-22 Según libro diario 142/32 23.220,00 373.320,00Nov-28 Según libro diario 144/33 24.000,00 397.320,00Dic-06 Según libro diario 148/34 24.000,00 421.320,00Dic-24 Según libro diario 153/35 19.000,00 440.320,00Dic-29 Según libro diario 155/35 21.000,00 461.320,00Dic-31 Según libro diario 166/35 461.320,00 0,00

Crédito Fiscal:Credito Fiscal(12)

Fecha 2010 Descripción Ref Debe Haber SaldoEne-02 Según libro diario 2/1 1.212,00 1.212,00Ene-06 Según libro diario 4/2 672,60 1.884,60Ene-10 Según libro diario 6/2 540,00 2.424,60Ene-22 Según libro diario 11/3 3.780,00 6.204,60Ene-25 Según libro diario 15/4 720,00 6.924,60Ene-27 Según libro diario 17/5 2.256,00 9.180,60Ene-31 Según libro diario 19/5 9.180,60 0,00Feb-02 Según libro diario 21/6 2.424,00 2.424,00Feb-04 Según libro diario 22/6 1.836,00 4.260,00Feb-31 Según libro diario 31/8 4.260,00 0,00Mar-01 Según libro diario 32/8 276,00 276,00Mar-10 Según libro diario 35/9 1.192,28 1.468,28Mar-31 Según libro diario 41/10 1.468,28 0,00Abr-04 Según libro diario 44/11 1.338,60 1.338,60Abr-17 Según libro diario 49/12 5.361,02 6.699,62Abr-31 Según libro diario 57/14 6.699,62 0,00

May-08 Según libro diario 61/15 21.000,00 21.000,00May-12 Según libro diario 63/16 1.320,00 22.320,00May-16 Según libro diario 65/16 144,00 22.464,00

May-26 Según libro diario 67/16 822,00 23.286,00May-31 Según libro diario 70/17 23.286,00 0,00Jun-05 Según libro diario 73/18 3.540,00 3.540,00Jun-13 Según libro diario 76/19 24,00 3.564,00Jun-26 Según libro diario 80/19 1.560,00 5.124,00Jun-30 Según libro diario 84/20 5.124,00 0,00Jul-01 Según libro diario 85/20 4.721,91 4.721,91Jul-05 Según libro diario 87/21 113,76 4.835,67Jul-08 Según libro diario 88/21 86,76 4.922,43Jul-31 Según libro diario 98/23 4.922,43 0,00

Ago-03 Según libro diario 100/23 7.834,56 7.834,56Ago-12 Según libro diario 103/24 1.593,36 9.427,92Ago-26 Según libro diario 106/25 957,36 10.385,28Ago-31 Según libro diario 109/25 10.385,28 0,00Sep-05 Según libro diario 111/26 1.204,56 1.204,56Sep-12 Según libro diario 114/26 15,66 1.220,22Sep-14 Según libro diario 115/26 317,76 1.537,98Sep-31 Según libro diario 123/28 1.537,98 0,00Oct-05 Según libro diario 125/28 5.082,00 5.082,00Oct-20 Según libro diario 130/29 2.910,00 7.992,00Oct-24 Según libro diario 131/30 2.593,80 10.585,80Oct-28 Según libro diario 133/30 2.776,29 13.362,09Oct-31 Según libro diario 135/30 13.362,09 0,00Nov-05 Según libro diario 137/31 3.029,40 3.029,40Nov-22 Según libro diario 142/32 2.743,21 5.772,61Nov-28 Según libro diario 144/33 2.822,40 8.595,01Nov-31 Según libro diario 146/33 8.595,01 0,00Dic-06 Según libro diario 148/34 2.822,40 2.822,40Dic-24 Según libro diario 153/35 2.245,80 5.068,20Dic-29 Según libro diario 155/35 2.494,80 7.563,00Dic-31 Según libro diario 157/36 7.563,00 0,00

Ventas:Ventas(13)

Fecha 2010 Descripción Ref Debe Haber SaldoEne-05 Según libro diario 3/1 17.800,00 17.800,00Ene-07 Según libro diario 5/2 7.700,00 25.500,00Ene-15 Según libro diario 7/2 7.000,00 32.500,00Ene-24 Según libro diario 14/4 15.000,00 47.500,00Ene-26 Según libro diario 16/4 40.000,00 87.500,00Feb-02 Según libro diario 20/5 42.800,00 130.300,00Feb-12 Según libro diario 24/6 19.550,00 149.850,00Mar-05 Según libro diario 34/8 17.000,00 166.850,00Mar-22 Según libro diario 39/10 33.777,00 200.627,00Abr-01 Según libro diario 42/10 19.000,00 219.627,00Abr-02 Según libro diario 43/11 17.000,00 236.627,00Abr-10 Según libro diario 45/11 23.550,00 260.177,00Abr-17 Según libro diario 50/12 71.000,00 331.177,00Abr-29 Según libro diario 55/14 28.000,00 359.177,00

May-01 Según libro diario 58/14 55.000,00 414.177,00May-10 Según libro diario 62/15 56.000,00 470.177,00May-29 Según libro diario 68/17 100.000,00 570.177,00Jun-02 Según libro diario 71/17 20.000,00 590.177,00Jun-08 Según libro diario 74/18 15.500,00 605.677,00Jul-02 Según libro diario 86/21 69.088,00 674.765,00Jul-12 Según libro diario 91/22 9.168,00 683.933,00

Ago-01 Según libro diario 99/23 24.888,00 708.821,00Ago-09 Según libro diario 102/24 44.918,00 753.739,00Ago-29 Según libro diario 107/25 31.728,00 785.467,00Sep-01 Según libro diario 110/25 14.788,00 800.255,00Sep-08 Según libro diario 111/26 17.168,00 817.423,00Oct-01 Según libro diario 124/28 279.000,00 1.096.423,00Oct-09 Según libro diario 126/29 78.000,00 1.174.423,00Oct-18 Según libro diario 129/29 79.300,00 1.253.723,00Nov-02 Según libro diario 136/31 75.000,00 1.328.723,00Nov-12 Según libro diario 138/31 78.450,00 1.407.173,00Nov-25 Según libro diario 143/32 80.000,00 1.487.173,00Dic-03 Según libro diario 147/33 78.000,00 1.565.173,00Dic-11 Según libro diario 149/34 75.000,00 1.640.173,00Dic-27 Según libro diario 154/35 77.500,00 1.717.673,00Dic-31 Según libro diario 169/38 1.717.673,00 0,00

Debito Fiscal:Debito Fiscal(14)

Fecha 2010 Descripción Ref Debe Haber SaldoEne-05 Según libro diario 3/1 2.136,00 2.136,00Ene-07 Según libro diario 5/2 889,35 3.025,35Ene-15 Según libro diario 7/2 840,00 3.865,35Ene-24 Según libro diario 14/4 1.800,00 5.665,35Ene-26 Según libro diario 16/4 4.548,00 10.213,35Ene-31 Según libro diario 19/5 10.213,35 0,00Feb-02 Según libro diario 20/5 5.136,00 5.136,00Feb-12 Según libro diario 24/6 2.282,19 7.418,19Feb-31 Según libro diario 31/8 7.418,19 0,00Mar-05 Según libro diario 34/8 2.004,30 2.004,30Mar-22 Según libro diario 39/10 4.053,24 6.057,54Mar-31 Según libro diario 41/10 6.057,54 0,00Abr-01 Según libro diario 42/10 2.188,80 2.188,80Abr-02 Según libro diario 43/11 1.927,80 4.116,60Abr-10 Según libro diario 45/11 2.826,00 6.942,60Abr-17 Según libro diario 50/12 8.413,50 15.356,10Abr-29 Según libro diario 55/14 3.360,00 18.716,10Abr-31 Según libro diario 57/14 18.716,10 0,00

May-01 Según libro diario 58/14 6.600,00 6.600,00May-10 Según libro diario 62/15 6.720,00 13.320,00May-29 Según libro diario 68/17 12.000,00 25.320,00May-31 Según libro diario 70/17 25.320,00 0,00

Jun-02 Según libro diario 71/17 2.400,00 2.400,00Jun-08 Según libro diario 74/18 1.860,00 4.260,00Jun-30 Según libro diario 84/20 4.260,00 0,00Jul-02 Según libro diario 86/21 7.922,46 7.922,46Jul-12 Según libro diario 91/22 1.037,16 8.959,62Jul-31 Según libro diario 98/23 8.959,62 0,00

Ago-01 Según libro diario 99/23 2.986,56 2.986,56Ago-09 Según libro diario 102/24 5.138,98 8.125,54Ago-29 Según libro diario 107/25 3.807,36 11.932,90Ago-31 Según libro diario 109/25 11.932,90 0,00Sep-01 Según libro diario 110/25 1.774,56 1.774,56Sep-08 Según libro diario 112/26 2.060,16 3.834,72Sep-31 Según libro diario 123/28 3.834,72 0,00Oct-01 Según libro diario 124/28 32.157,54 32.157,54Oct-09 Según libro diario 126/28 9.098,86 41.256,40Oct-18 Según libro diario 129/29 9.230,52 50.486,92Oct-31 Según libro diario 135/30 50.486,92 0,00Nov-02 Según libro diario 136/31 8.748,00 8.748,00Nov-12 Según libro diario 138/31 9.084,51 17.832,51Nov-25 Según libro diario 143/32 9.312,00 27.144,51Nov-31 Según libro diario 146/33 27.144,51 0,00Dic-03 Según libro diario 147/33 9.079,20 9.079,20Dic-11 Según libro diario 149/34 8.790,30 17.869,50Dic-27 Según libro diario 154/35 8.928,00 26.797,50Dic-31 Según libro diario 157/36 26.797,50 0,00

Descuentos sobre Compras:Descuentos sobre Compras(15)

Fecha 2010 Descripción Ref Debe Haber SaldoEne-06 Según libro diario 4/2 295,00 295,00Abr-04 Según libro diario 44/11 345,00 640,00Abr-17 Según libro diario 49/12 1.324,80 1.964,80Jul-01 Según libro diario 85/20 938,71 2.903,51

Oct-20 Según libro diario 130/29 750,00 3.653,51Oct-24 Según libro diario 131/30 385,00 4.038,51Oct-28 Según libro diario 133/30 364,25 4.402,76Nov-05 Según libro diario 137/31 255,00 4.657,76Nov-22 Según libro diario 142/32 359,91 5.017,67Nov-28 Según libro diario 144/33 480,00 5.497,67Dic-06 Según libro diario 148/34 480,00 5.977,67Dic-24 Según libro diario 153/35 285,00 6.262,67Dic-29 Según libro diario 155/36 210,00 6.472,67

Dic-31 Según libro diario 169/58 6.472,67 0,00

Rebajas sobre Ventas:Descuentos sobre Compras(15)

Fecha 2010 Descripción Ref Debe Haber SaldoEne-06 Según libro diario 4/2 295,00 295,00Abr-04 Según libro diario 44/11 345,00 640,00Abr-17 Según libro diario 49/12 1.324,80 1.964,80Jul-01 Según libro diario 85/20 938,71 2.903,51

Oct-20 Según libro diario 130/29 750,00 3.653,51Oct-24 Según libro diario 131/30 385,00 4.038,51Oct-28 Según libro diario 133/30 364,25 4.402,76Nov-05 Según libro diario 137/31 255,00 4.657,76Nov-22 Según libro diario 142/32 359,91 5.017,67Nov-28 Según libro diario 144/33 480,00 5.497,67Dic-06 Según libro diario 148/34 480,00 5.977,67Dic-24 Según libro diario 153/35 285,00 6.262,67Dic-29 Según libro diario 155/36 210,00 6.472,67Dic-31 Según libro diario 169/58 6.472,67 0,00

Cuentas por Pagar:Cuentas por Pagar(17)

Fecha 2010 Descripción Ref Debe Haber SaldoEne-10 Según libro diario 6/2 5040 5040Feb-02 Según libro diario 21/6 22624 27664Feb-20 Según libro diario 28/7 20361,6 7302,4Abr-17 Según libro diario 49/12 50036,22 57338,62Abr-25 Según libro diario 53/13 31340,99 25997,63

Jul-01 Según libro diario 85/20 44071,20 70068,84Jul-10 Según libro diario 89/21 10288 59780,84Jul-20 Según libro diario 94/22 22035,60 37745,24

Cuentas por Cobrar:Cuentas por Cobrar(18)

Fecha 2010 Descripción Ref Debe Haber SaldoEne-15 Según libro diario 7/2 7840 7840Feb-02 Según libro diario 20/5 47936 55776Feb-17 Según libro diario 27/7 33555,2 22220,8Abr-02 Según libro diario 43/11 17992,8 40213,6Abr-10 Según libro diario 45/11 26376 66589,6Abr-11 Según libro diario 46/11 42150,36 24439,24Abr-17 Según libro diario 50/12 78526 102965,24Abr-20 Según libro diario 51/13 77223,93 25741,31Jun-08 Según libro diario 74/18 17360 43101,31Jun-27 Según libro diario 81/20 10416 32685,31Jul-02 Según libro diario 86/21 73942,95 106628,26Jul-18 Según libro diario 93/22 30288,00 76340,26

Sep-08 Según libro diario 112/26 19228,16 95568,42Sep-26 Según libro diario 119/27 38227,37 57341,05Dic-31 Según libro diario 163/39 2781,04 54560,01

Sueldos y SalariosSueldos y Salarios(19)

Fecha 2010 Descripcion Ref Debe Haber SaldoEne-15 Según libro diario 8/3 10.000,00 10.000,00Ene-28 Según libro diario 18/5 10.000,00 20.000,00Feb-15 Según libro diario 25/6 10.000,00 30.000,00Feb-28 Según libro diario 30/7 12.500,00 42.500,00Mar-15 Según libro diario 36/9 12.500,00 55.000,00Mar-29 Según libro diario 40/10 12.500,00 67.500,00Abr-16 Según libro diario 48/12 12.500,00 80.000,00Abr-30 Según libro diario 56/14 13.125,00 93.125,00

May-15 Según libro diario 64/16 13.125,00 106.250,00May-31 Según libro diario 70/17 13.125,00 119.375,00Jun-15 Según libro diario 77/19 15.093,75 134.468,75Jun-29 Según libro diario 85/20 15.093,75 149.562,50Jul-15 Según libro diario 92/22 15.093,75 164.656,25

Jul-31 Según libro diario 97/23 15.593,75 180.250,00Ago-16 Según libro diario 104/24 15.593,75 195.843,75Ago-31 Según libro diario 108/25 15.593,75 211.437,50Sep-15 Según libro diario 116/27 15.593,75 227.031,25Sep-31 Según libro diario 122/28 17.932,81 244.964,06Oct-16 Según libro diario 128/29 17.932,81 262.896,87Oct-30 Según libro diario 134/30 17.932,81 280.829,68Nov-15 Según libro diario 140/32 17.932,81 298.762,49Nov-31 Según libro diario 145/33 17.932,81 316.695,30Dic-16 Según libro diario 151/31 19.726,09 336.421,39Dic-31 Según libro diario 156/36 19.726,09 356.147,48Dic-31 Según libro diario 160/38 3.890,00 360.037,48Dic-31 Según libro diario 167/35 360.037,48 0,00

Servicios Públicos:Servicios Publicos(20)

Fecha 2010 Descripción Ref Debe Haber SaldoEne-20 Según libro diario 10/3 1750 1750Feb-25 Según libro diario 29/7 925 2675Jun-28 Según libro diario 82/20 5750 8425Sep-27 Según libro diario 120/27 3288 11713Oct-15 Según libro diario 127/29 3500 15213Nov-14 Según libro diario 139/31 4400 19613Dic-15 Según libro diario 140/34 4000 23613Dic-31 Según libro diario 167/35 23613 0

Gasto Mantenimiento VehículoGasto Mant. Vehiculo(21)

Fecha 2010 Descripción Ref Debe Haber SaldoEne-22 Según libro diario 11/3 31500 31500Dic-31 Según libro diario 167/35 31500 0

Honorarios Profesionales:Honorarios Profesionales(22)

Fecha 2010 Descripción Ref Debe Haber SaldoEne-23 Según libro diario 12/3 510 510Abr-14 Según libro diario 47/12 7777 8287Dic-31 Según libro diario 167/35 8287 0

Rebajas sobre Compras:Rebajas sobre Compras(23)

Fecha 2010 Descripción Ref Debe Haber SaldoEne-27 Según libro diario 17/5 1200 1200Mar-10 Según libro diario 35/9 360,36 1560,36Jun-05 Según libro diario 73/18 2000 3560,36Sep-05 Según libro diario 111/26 200 3760,36Dic-31 Según libro diario 167/35 3760,36 0

Descuentos sobre Ventas:Descuentos sobre Ventas(24)

Fecha 2010 Descripción Ref Debe Haber SaldoFeb-12 Según libro diario 24/6 531,76 531,76Mar-05 Según libro diario 34/8 297,5 829,26Abr-01 Según libro diario 42/10 760 1589,26Abr-17 Según libro diario 50/12 887,5 2476,76Jul-02 Según libro diario 86/21 3067,51 5544,27

Ago-09 Según libro diario 102/24 2093,18 7637,45Oct-01 Según libro diario 124/28 11020,5 18657,95Dic-31 Según libro diario 167/35 18657,946 0,00

Alquileres Pagados por Anticipado:Alquileres Pagados por Anticipado(25)

Fecha 2010 Descripión Ref Debe Haber SaldoFeb-15 Según libro diario 26/7 49300 49300Dic-31 Según libro diario 167/35 43137,5 6162,5

Cuentas por cobrar Empleados:Cuentas por Cobrar Empleados(26)

Fecha 2010 Descripción Ref Debe Haber SaldoMar-03 Según libro diario 33/8 6500 6500May-19 Según libro diario 56/16 3250 3250Jun-20 Según libro diario 79/19 5000 8250Jul-30 Según libro diario 96/23 2788 5462

Sep-20 Según libro diario 118/29 5462 0

Gasto Mantenimiento Edificio:Gasto Mantenimiento Edificio(27)

Fecha 2010 Descripción Ref Debe Haber SaldoMar-17 Según libro diario 37/9 11950 11950Dic-31 Según libro diario 11950 0

Articulos de Limpieza:Articulos deLimpieza(28)

Fecha 2010 Descripción Ref Debe Haber SaldoAbr-23 Según libro diario.. 52/13 355 355Jun-13 Según libro diario.. 76/19 200 555Jul-08 Según libro diario.. 88/21 723 1278

Sep-12 Según libro diario..114/2

6 783 2061

Cuentas por Cobrar Accionistas:Cuentas por Cobrar Accionistas(29)

Fecha 2010 Descripción Ref Debe Haber SaldoAbr-26 Según libro diario 54/13 16000 16000Jun-19 Según libro diario 78/19 4000 12000Jul-11 Según libro diario 90/22 20288 32288

Sep-18 Según libro diario 117/27 32288 0

Inversiones Temporales:Inversiones Temporales(30)

Fecha Descripción Ref Debe Haber SaldoMay-03 Según libro diario.. 59/15 8500 8500

Construcciones en Proceso:Construcciones en Proceso(31)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoMay-08 Según libro diario 61/15 175000 175000

Efectos por Pagar:Efectos por Pagar(32)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoMay-08 Según libro diario 61/15 154000 154000Ago-03 Según libro diario 100/23 38522,56 192522,56

Publicidad y Propaganda:Publicidad y Propaganda(33)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoMay-16 Según libro diario 65/16 1200 1200Sep-14 Según libro diario 115/26 2648 3848

Herramientas de Trabajo:Herramientas de Trabajo(34)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoMay-26 Según libro diario 67/16 6850 6850Ago-26 Según libro diario 106/25 7978 14828

Intereses Pagados por Anticipado:Intereses Pagados por Anticipado(35)

Fecha Descripcion Ref Deber Haber SaldoJun-03 Según libro diario 72/18 10500 10500Dic-31 Según libro diario 167/35 6125 4375

Comisiones Bancarias:Comisiones Bancarios(36)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoJun-03 Según libro diario 72/18 2000 2000Dic-31 Según libro diario 167/35 2000 0

Préstamo Bancario por Pagar:Prestamo Bancario por Pagar(37)

Fecha Descripción Ref Debe Haber SaldoJun-03 Según libro diario 72/18 200000 200000

Gastos de Representación.Gastos de Representacion(38)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoJun-26 Según libro diario 80/19 13000 13000Dic-31 Según libro diario 167/35 13000 0

Gasto Artículos Varios:Gastos Articulos Varios(39)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoJul-05 Según libro diario 87/21 948 948Dic-31 Según libro diario 167/35 948 0

Comisiones sobre Ventas:Comisiones sobre Ventas(40)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoAgo-22 Según libro diario 105/24 7238 7238Dic-31 Según libro diario 167/35 7238 0

Almacenaje sobre ComprasAlmacenaje sobre Compras(41)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoOct-05 Según libro diario 125/28 7500 7500Dic-31 Según libro diario 167/35 7500 0

Seguros sobre Compras:Seguros sobre Compras(42)


Fletes sobre Compras:Fletes sobre Compras(43)


Acarreos sobre Compras:Acarreos sobre Compras(44)


Alquileres Gastos:Alquileres Gasto (45)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoDic-31 Según libro diario 158/34 43137,5 43137,5Dic-31 Según libro diario 167/35 43137,5 0

Intereses gastos:Intereses Gastos(46)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoDic-31 Según libro diario 6125 6125Dic-31 Según libro diario 6125 0

Sueldos y Salarios por Pagar:Sueldos y Salarios por Pagar (47)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoDic-31 Según libro diario 3890 3890

Prestaciones Sociales Gasto:Prestamos Sociales Gasto(48)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoDic-31 Según libro diario 59357,91 59357,91Dic-31 Según libro diario 59357,91 0

Prestaciones Sociales por Pagar:

Prestamos Sociales por Pagar(49)Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo

Dic-31 Según libro diario 59357,91 59357,91

Artículos de Oficina Gastos:Articulos Oficina Gasto(50)


Artículos Varios:Articulos Varios (51)


Provisión para cuentas Incobrables:Provision para cuentas incobrables (52)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoDic-31 Según libro diario 2781,04 2781,04

Depreciación gasto Edificio:Depre. Gasto Edificio(58)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoDic-31 Según libro diario 15283 15283Dic31 Según libro diario 15283 0

Depreciación Acumulado Edificio:Depreciacion Acumulada Edificio (54)


Depreciación gasto Mobiliario:Depreciacion Gasto Mobiliario (55)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo

Dic-31 Según libro diario 9000 9000Dic-31 Según libro diario 9000 0

Depreciación gasto Maquinaria:Depreciacion Gasto Maquinaria(56)


Depreciación gasto Vehículo:Depreciacion Gasto Vehiculo (57)


Depreciación gasto Art. De Oficina:Depreciacion Gasto Articulos de Oficina (58)


Depreciación gasto Equipos de Computación:Depreciacion Gasto Equipo de Computacion (59)


Depreciación gasto Herramientas de Trabajo:Depreciacion Herramientas de trabajo (60)


Depreciación gasto Art. De Limpieza:Depre. Gasto Art. de Limp.(61)


Depreciación acumulada Mobiliario:Depreciacion Acumulada Mobiliario(62)


Depreciación acumulada Maquinaria:Depre. Acum. Maquinaria(63)


Depreciación acumulada Vehículo:Depreciacion Acumulada Vehiculo (64)


Depreciación acumulada Art. De Oficina:Depreciacion Acumulada Articulos de Oficina(65)


Depreciación acumulada Equipos de Computación:Depreciaciom Acumulado Equipo de Computacion (66)


Depreciación acumulada Herramientas TrabajoDepreciacion Acumulada Herramientas Trabajo (67)


Depreciación acumulada Artículos de Limpieza:Depreciacion Acumulada Articulos de Limpieza (68)


Costo de Ventas:Costo de Ventas(69)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoDic-31 Según libro diario 124.380,97 124380,97Dic-31 Según libro diario 658772,23 783153,20Dic-31 Según libro diario 783153,20 0

Ganancias y Perdidas:Ganancias y Perdidas(70)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoDic-31 Según libro diario 783153,20 783153,20Dic-31 Según libro diario 1676177,85 893024,65

Inventario Final de Mercancía:Inventario Final de Mercancia(71)


Inventario Inicial de Mercancía:Inventario Inicial de Mercancia(72)


Balances de Comprobación

Enero:Auto Repuestos M.A.C c.a01/01/2010 al 31-01-2010

Codigo Cuenta Debe Haber

1 Caja 183632 Banco 145983,253 Mobiliario 1500004 Vehiculo 5400005 Maquinaria 150006 Edificio 8990007 Terreno 6500008 Articulos de Oficina 34009 Equipos de Computacion 525000

10 Capital Social296320

011 Compras 4650012 Credito Fiscal 013 Ventas 8750014 Debito Fiscal 015 Descuentos sobre Comopras 29516 Rebaja sobre Ventas 2388,7517 Cuentas por pagar 504018 Cuentas por cobrar 784019 Sueldos y Salarios 2000020 Servicios Publicos 175021 Gastos Mantenimiento Vehiculo 3150022 Honorarios Profesionales 51023 Rebajas sobre Compras 1200

SUMAS IGUALES 3057235305723

5

Febrero:Auto Repuestos M.A.C c.a01-02-2010 al 31-02-2010


1 Caja 45504,982 Banco 60316,113 Mobiliario 1500004 Vehiculos 5400005 Maquinaria 150006 Edificio 8990007 Terreno 6500008 Articulos de Oficina 34009 Equipos de Computacion 525000

10 Capital Social 296320011 Compras 8200012 Credito Fiscal 013 Ventas 14985014 Debito Fiscal 015 Descuentos sobre Compras 29516 Rebajas sobre Ventas 2388,7517 Cuentas por pagar 7302,418 Cuentas por cobrar 22220,819 Sueldos y Salarios 4250020 Servicios Publicos 267521 Gasto Mantenimiento Vehiculo 3150022 Honorarios Profesionales 51023 Rebajas sobre Compras 120024 Descuentos sobre Ventas 531,7625 Alquileres Pagados por Ant. 49300

SUMAS IGUALES3121847,

43121847,

4

Marzo:AutoRepuestos M.A.C c.a01-03-2010 al 31-03-2010


1 Caja 51341,272 Banco 49273,683 Mobiliario 150000,004 Vehiculos 540000,005 Maquinaria 15000,006 Edificio 899000,007 Terreno 650000,008 Articulos de Oficina 5700,009 Equipos de Computacion 525000,00

10 Capital Social 296320011 Compras 92296,0012 Credito Fiscal 0,0013 Ventas 20062714 Debito Fiscal 015 Descuento sobre Compras 29516 Rebaja sobre Ventas 2388,7517 Cuentas por Pagar 7302,418 Cuentas por Cobrar 22220,8019 Sueldos y Salarios 67500,0020 Servicios Publicos 2675,0021 Gastos Mant. Vehiculo 31500,0022 Honorarios Profesionales 510,0023 Rebaja sobre Compras 1560,3624 Descuento sobre Ventas 829,2625 Alquileres Pagados Por Ant. 49300,0026 Cuentas por Cobrar Empleados 6500,0027 Gastos Mant. Edificio 11950,00

SUMAS IGUALES3172984,7

63172984,7

6

Abril:Auto Repuestos M.A.C c.a01-04-2010 al 31-04-2010


1 Caja 113615,832 Banco 52554,153 Mobiliario 1500004 Vehiculo 5400005 Maquinaria 150006 Edificio 8990007 Terreno 6500008 Articulos de Oficina 57009 Equipos de Computación 525000

10 Capital Social 296320011 Compras 14979612 Credito Fiscal 013 Ventas 35917714 Debito Fiscal 015 Descuentos sobre Compras 1964,816 Rebajas sobre Ventas 3323,7517 Cuentas por pagar 25997,6318 Cuentas por Cobrar 25741,3119 Sueldos y Salarios 9312520 Servicios Publicos 267521 Gasto Mant. Vehiculo 3150022 Honorarios Profesionales 828723 Rebajas sobre Compras 1560,3624 Descuentos sobre Ventas 2476,7625 Alquileres pagados por Ant. 4930026 Cuentas por Cobrar Empleados 650027 Gasto Mant. Edificio 1195028 Articulos de Limpieza 35529 Cuentas por Cobrar Accionistas 16000

SUMAS IGUALES3351899,7

93351899,7

9

Mayo:Auto Repuestos M.A.C c.a01-05-2010 al 31-05-2010

Codigo Descripción Debe Haber


10 Capital Social 296320011 Compras 16079612 Credito Fiscal 013 Ventas 57017714 Debito Fiscal 015 Descuentos sobre Compras 1964,816 Rebajas sobre Ventas 3323,7517 Cuentas por pagar 25997,6318 Cuentas por cobrar 25741,3119 Sueldos y Salarios 11937520 Servicios Publicos 267521 Gasto Mant. Vehiculo 3150022 Honorarios Profesionales 828723 Rebajas sobre Compras 1560,3624 Descuentos sobre Ventas 2476,7625 Alquileres pagados por Ant. 4930026 Cuentas por cobrar Empleados 325027 Gasto Mant. Edificio 1195028 Articulos de Limpieza 35529 Cuentas por Cobrar Accionista 1600030 Inversiones Temporales 8500

31 Construcciones en Proceso 17500032 Efectos por Pagar 15400033 Publicidad y Propaganda 120034 Herramientas de Trabajo 6850

SUMAS IGUALES 3716899,79 3716899,79

Junio:Auto Repuestos M.A.C c.a01-06-2010 al 30-06-2010



10 Capital Social 296320011 Compras 19029612 Credito Fiscal 013 Ventas 60567714 Debito Fiscal 015 Descuentos sobre Compras 1964,816 Rebajas sobre Ventas 3323,7517 Cuentas por Pagar 25997,63418 Cuentas por Cobrar 32685,3119 Sueldos y Salarios 149562,520 Servicios Publicos 842521 Gasto Mant. Vehiculo 3150022 Honorarios Profesionales 828723 Rebajas sobre Compras 3560,3624 Descuentos sobre Ventas 2476,7625 Alquileres pagados por Ant. 4930026 Cuentas por cobrar empleados 825027 Gasto Mant. Edificio 1195028 Articulos de Limpieza 55529 Cuentas por cobrar accionistas 1200030 Inversiones Temporales 850031 Construcciones en Proceso 175000

32 Efectos por Pagar 15400033 Publicidad y Propaganda 120034 Herramientas de Trabajo 685035 Intereses Pagados por Ant. 1050036 Comisiones Bancarias 200037 Prestamos Bancarios por Pagar 20000038 Gastos de Representación 13000

SUMAS IGUALES 3954399,79 3954399,79Julio:

Auto Repuestos M.A.C c.a01-07-2010 al 31-07-2010



10 Capital Social 296320011 Compras 23058412 Credito Fiscal 0,0013 Ventas 68393314 Debito Fiscal 0,0015 Descuentos sobre Compras 2903,5116 Rebajas sobre Ventas 3848,7517 Cuentas por Pagar 37745,2418 Cuentas por Cobrar 76340,2619 Sueldos y Salarios 18025020 Servicios Publicos 842521 Gasto Mant. Vehiculo 3150022 Honorarios Profesionales 828723 Rebajas sobre Compras 3560,3624 Descuentos sobre Ventas 5544,2725 Alquileres pagados por Ant. 4930026 Cuentas por Cobrar Empleados 546227 Gasto Mant. Edificio 1195028 Articulos de Limpieza 127829 Cuentas por cobrar Accionistas 3228830 Inversiones Temporales 850031 Construcciones en Proceso 175000

32 Efectos por Pagar 15400033 Publicidad y Propaganda 120034 Herramientas de Trabajo 685035 Intereses pagados por Ant. 1050036 Comisiones Bancarias 200037 Prestamos Ban. Por Pagar 20000038 Gastos de Representacion 1300039 Gastos Articulos Varios 948

SUMAS IGUALES 4045342,11 4045342,11

Agosto:Auto Repuestos M.A.C c.a01-08-2010 al 31-08-2010



10 Capital Social 296320011 Compras 24386212 Credito Fiscal 0,0013 Ventas 78546714 Debito Fiscal 015 Descuentos sobre Compras 2903,5116 Rebajas sobre Ventas 3848,7517 Cuentas por Pagar 37745,2418 Cuentas por Cobrar 76340,2619 Sueldos y Salarios 211437,520 Servicios Publicos 842521 Gasto Mant. Vehiculo 3150022 Honorarios Profesionales 828723 Rebajas sobre Compras 3560,3624 Descuentos sobre Ventas 7637,44625 Alquileres pagados por Ant. 4930026 Cuentas por Cobrar Empleados 5462

27 Gasto Mant. Edificio 1195028 Articulos de Limpieza 127829 Cuentas por cobrar Accionistas 3228830 Inversiones Temporales 850031 Construcciones en Proceso 17500032 Efectos por Pagar 192522,5633 Publicidad y Propaganda 120034 Herramientas de Trabajo 1482835 Intereses pagados por Ant. 1050036 Comisiones Bancarias 200037 Prestamos Ban. Por Pagar 20000038 Gastos de Representacion 1300039 Gastos Articulos Varios 94840 Comisiones sobre Ventas 7238

SUMAS IGUALES 4185398,67 4185398,67

Septiembre:Auto Repuestos M.A.C c.a01-09-2010 al 31-09-2010



10 Capital Social 296320011 Compras 25410012 Credito Fiscal 013 Ventas 81742314 Debito Fiscal 015 Descuentos sobre Compras 2903,510416 Rebajas sobre Ventas 3848,7517 Cuentas por Pagar 37745,236218 Cuentas por Cobrar 57341,053219 Sueldos y Salarios 244964,0620 Servicios Publicos 11713

21 Gasto Mant. Vehiculo 3150022 Honorarios Profesionales 828723 Rebajas sobre Compras 3760,3624 Descuentos sobre Ventas 7637,44625 Alquileres pagados por Ant. 4930026 Cuentas por Cobrar Empleados 027 Gasto Mant. Edificio 1195028 Articulos de Limpieza 206129 Cuentas por cobrar Accionistas 030 Inversiones Temporales 850031 Construcciones en Proceso 17500032 Efectos por Pagar 192522,5633 Publicidad y Propaganda 384834 Herramientas de Trabajo 1482835 Intereses pagados por Ant. 1050036 Comisiones Bancarias 200037 Prestamos Ban. Por Pagar 20000038 Gastos de Representacion 1300039 Gastos Articulos Varios 94840 Comisiones sobre Ventas 7238

SUMAS IGUALES 4217554,67 4217554,67

Octubre:Auto Repuestos M.A.C c.a01-10-2010 al 31-10-2010


1 Caja 28577,922 Banco 690432,373 Mobiliario 150000,004 Vehiculo 540000,005 Maquinaria 15000,006 Edificio 899000,007 Terreno 715288,008 Articulos de Oficina 5700,009 Equipos de Computación 525000,00

10 Capital Social 2963200,0011 Compras 324600,0012 Credito Fiscal 0,0013 Ventas 1253723,00

14 Debito Fiscal 0,0015 Descuentos sobre Compras 4402,7616 Rebajas sobre Ventas 8403,9517 Cuentas por Pagar 37745,2418 Cuentas por Cobrar 57341,0519 Sueldos y Salarios 280829,6820 Servicios Publicos 15213,0021 Gasto Mant. Vehiculo 31500,0022 Honorarios Profesionales 8287,0023 Rebajas sobre Compras 3760,3624 Descuentos sobre Ventas 18657,9525 Alquileres pagados por Ant. 49300,0026 Cuentas por Cobrar Empleados 0,0027 Gasto Mant. Edificio 11950,0028 Articulos de Limpieza 2061,0029 Cuentas por cobrar Accionistas 0,0030 Inversiones Temporales 8500,0031 Construcciones en Proceso 175000,0032 Efectos por Pagar 192522,5633 Publicidad y Propaganda 3848,0034 Herramientas de Trabajo 14828,0035 Intereses pagados por Ant. 10500,0036 Comisiones Bancarias 2000,0037 Prestamos Ban. Por Pagar 200000,0038 Gastos de Representacion 13000,0039 Gastos Articulos Varios 948,0040 Comisiones sobre Ventas 7238,0041 Almacenaje sobre Compras 7500,0042 Seguros sobre Compras 13000,0043 Fletes sobre Compras 20700,0044 Acarreos sobre Compras 1150,00

SUMAS IGUALES 4655353,92 4655353,92

Noviembre:Auto Repuestos M.A.C c.a01-11-2010 al 31-11-2010


1 Caja 19.342,342 Banco 813.981,49

3 Mobiliario 150.000,004 Vehiculo 540.000,005 Maquinaria 15.000,006 Edificio 899.000,007 Terreno 715.288,008 Articulos de Oficina 5.700,009 Equipos de Computación 525.000,00

10 Capital Social 2.963.200,0011 Compras 397.320,0012 Credito Fiscal 0,0013 Ventas 1.487.173,0014 Debito Fiscal 0,0015 Descuentos sobre Compras 5.497,6716 Rebajas sobre Ventas 15.649,7017 Cuentas por Pagar 37.745,2418 Cuentas por Cobrar 57.341,0519 Sueldos y Salarios 316.695,3020 Servicios Publicos 19.613,0021 Gasto Mant. Vehiculo 31.500,0022 Honorarios Profesionales 8.287,0023 Rebajas sobre Compras 3.760,3624 Descuentos sobre Ventas 18.657,9525 Alquileres pagados por Ant. 49.300,0026 Cuentas por Cobrar Empleados 0,0027 Gasto Mant. Edificio 11.950,0028 Articulos de Limpieza 2.061,0029 Cuentas por cobrar Accionistas 0,0030 Inversiones Temporales 8.500,0031 Construcciones en Proceso 175.000,0032 Efectos por Pagar 192.522,5633 Publicidad y Propaganda 3.848,0034 Herramientas de Trabajo 14.828,0035 Intereses pagados por Ant. 10.500,0036 Comisiones Bancarias 2.000,0037 Prestamos Ban. Por Pagar 200.000,0038 Gastos de Representacion 13.000,0039 Gastos Articulos Varios 948,0040 Comisiones sobre Ventas 7.238,0041 Almacenaje sobre Compras 7.500,0042 Seguros sobre Compras 13.000,0043 Fletes sobre Compras 20.700,0044 Acarreos sobre Compras 1.150,00

SUMAS IGUALES 4.889.898,83 4.889.898,83

Diciembre:Auto Repuestos M.A.C c.a01-12-2010 al 31-12-2010



10 Capital Social 296320011 Compras 46132012 Credito Fiscal 013 Ventas 171767314 Debito Fiscal 015 Descuentos sobre Compras 6472,6716 Rebajas sobre Ventas 22837,217 Cuentas por Pagar 37745,2418 Cuentas por Cobrar 57341,0519 Sueldos y Salarios 356147,4820 Servicios Publicos 2361321 Gasto Mant. Vehiculo 3150022 Honorarios Profesionales 828723 Rebajas sobre Compras 3760,3624 Descuentos sobre Ventas 18657,9525 Alquileres pagados por Ant. 4930026 Cuentas por Cobrar Empleados 027 Gasto Mant. Edificio 1195028 Articulos de Limpieza 206129 Cuentas por cobrar Accionistas 030 Inversiones Temporales 850031 Construcciones en Proceso 17500032 Efectos por Pagar 192522,5633 Publicidad y Propaganda 384834 Herramientas de Trabajo 14828

35 Intereses pagados por Ant. 1050036 Comisiones Bancarias 200037 Prestamos Ban. Por Pagar 20000038 Gastos de Representacion 1300039 Gastos Articulos Varios 94840 Comisiones sobre Ventas 723841 Almacenaje sobre Compras 750042 Seguros sobre Compras 1300043 Fletes sobre Compras 2070044 Acarreos sobre Compras 1150

SUMAS IGUALES 5121373,83 5121373,83

Balance de Comprobación Ajustado al 31-12-2010Auto Repuestos M.A.C c.a

Balance de Comprobación Ajustado01-12-2010 al 31-12-2010

Codigo Descripción Debe Haber

1 Caja 10673,872 Banco 939485,283 Mobiliario 150000,004 Vehiculo 540000,005 Maquinaria 15000,006 Edificio 899000,007 Terreno 715288,008 Articulos de Oficina 5700,009 Equipos de Computación 525000,00

10 Capital Social 2963200,0011 Compras 461320,0012 Credito Fiscal 0,0013 Ventas 1717673,0014 Debito Fiscal 0,0015 Descuentos sobre Compras 6472,6716 Rebajas sobre Ventas 22837,2017 Cuentas por Pagar 37745,2418 Cuentas por Cobrar 54560,0119 Sueldos y Salarios 360037,4820 Servicios Publicos 23613,0021 Gasto Mant. Vehiculo 31500,0022 Honorarios Profesionales 8287,0023 Rebajas sobre Compras 3760,3624 Descuentos sobre Ventas 18657,9525 Alquileres pagados por Ant. 6162,50

26 Cuentas por Cobrar Empleados 0,0027 Gasto Mant. Edificio 11950,0028 Articulos de Limpieza 2061,0029 Cuentas por cobrar Accionistas 0,0030 Inversiones Temporales 8500,0031 Construcciones en Proceso 175000,0032 Efectos por Pagar 192522,5633 Publicidad y Propaganda 3848,0034 Herramientas de Trabajo 14828,0035 Intereses pagados por Ant. 4375,0036 Comisiones Bancarias 2000,0037 Prestamos Ban. Por Pagar 200000,0038 Gastos de Representacion 13000,0039 Gastos Articulos Varios 948,0040 Comisiones sobre Ventas 7238,0041 Almacenaje sobre Compras 7500,0042 Seguros sobre Compras 13000,0043 Fletes sobre Compras 20700,0044 Acarreos sobre Compras 1150,0045 Alquileres gastos 43137,5046 Intereses gastos 6125,0047 Sueldos y Salarios por pagar 3890,0048 Prestaciones sociales gasto 59357,9149 Presta. Sociales por pagar 59357,9150 Articulos de Oficina gastos 1140,0051 Articulos gastos 1140,0052 Provision para cuentas incob. 2781,0453 Depreciación gasto edificio 15283,0054 Depreciacion acum. Edif 15283,0055 Depreciación gasto mobiliario 9000,0056 Depreciación gasto maquinaria 900,0057 Depreciación gasto vehiculo 32400,0058 Depre. gasto art. De Oficina 342,0059 Depre. gasto Equi. de compu 31500,0060 Depre. Gasto Herra. De trabajo 889,6861 Depre. Gasto Art. De Limp. 123,6662 Depre. Acum. Mobiliario 9000,0063 Depre. Acum. Maquinaria 900,0064 Depre. Acum. Vehiculo 32400,0065 Depre. Acum. Art. De Ofic. 342,0066 Depre. Acum. Equip de Compu 31500,0067 Depre. Acum. Herram. Trabajo 889,6868 Depre. Acum Art de Limpieza 123,66

Sumas Iguales 5276200,08 5276200,08

Índices Financieros de Solvencia.

I Trimestre:Auto Repuestos M.A.C c.a

Indicios Financieros de SolvenciaI Trimestre al 31-03-2010

Activo CirculanteActivo Circulante DisponibleBanco 49273,68Caja 51341,27Total Activo Circulante Disp. 100614,95

Activo Circulante ExigibleCuentas por Cobrar 22220,80Total Activo Exigible 22220,80

Activo Circulante Realizable

Activo Circulante Pre- PagadoAlquileres Pagados por Ant. 49300,00Total Activo Cir. Pre- Pagado 49300,00

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 172135,75

Pasivo CirculanteCuentas por Pagar 7302,40Total Pasivo Circulante 7302,40

R.C= AC/PC >2R.C= 172135,75

7302,40 23,57

P.A= (A.C.D+ A.C.E)-A.C.RP.C

P.A 122835,757302,40 16,82

P.S.A= A.C.D>0,75PC

P.S.A= 100614,957302,40 13,78

I.C.T= A.C-P.CI.C.T= 164833,35

II Trimestre:Auto Repuestos M.A.C c.a

Indices Financieros de SolvenciaII Trimestre al 30-06-2010

Activo CirculanteActivo Circulante DisponibleCaja 81147,38Banco 362891,09Inversiones Temporales 8500Total Activo Circulante Disp. 452538,47

Activo Circulante ExigibleCuentas por Cobrar 32685,31Cuentas por Cobrar Empleados 8250Cuentas por Cobrar Accionistas 12000Total Act. Circulante Exigible 52935,31


Activo Circulante Pre- PagadoAlquileres Pagados por Ant. 49300Intereses Pagados por Ant. 10500Total Act. Cir. Pre-Pagado 59800


Pasivo CirculanteCuentas por Pagar 25997,63Efectos por Pagar 154000Prestamos Bancarios por Pagar 200000Total Pasivo Circulante 379997,63

R.C= AC/PC >2R.C= 565273,78

379997,63 1,49


P.A 505473,78379997,63 1,33

P.S.A= A.C.D>0,75PC

P.S.A= 452538,47379997,63 1,19

I.C.T= A.C-P.CI.C.T= 185276,15

III Trimestre:Auto Repuestos M.A.C c.a

Indices Financieros de SolvenciaIII Trimestre al 31-09-2010


Activo Circulante ExigibleCuentas por Cobrar 57341,05Total Act. Circulante Exigible 57341,05




Pasivo CirculanteCuentas por Pagar 37745,24Efectos por Pagar 192522,56Prestamos Bancarios por Pagar 200000Total Pasivo Circulante 430267,80

R.C= AC/PC >2R.C= 574643,41

430267,80 1,34


P.A 514843,41430267,80 1,20

P.S.A= A.C.D>0,75PC

P.S.A= 457502,36430267,80 1,06

I.C.T= A.C-P.CI.C.T= 144375,614

IV Trimestre:Auto Repuestos M.A.C c.a

Indices Financieros de SolvenciaIV Trimestre al 31-12-2010


Activo Circulante ExigibleCuentas por Cobrar 57341,05Total Act. Circulante Exigible 57341,05




Pasivo CirculanteCuentas por Pagar 37745,24

Efectos por Pagar 192522,56Prestamos Bancarios por Pagar 200000Total Pasivo Circulante 430267,80

R.C= AC/PC >2R.C= 1075800,2

430267,80 2,50


P.A 1016000,2430267,80 2,36

P.S.A= A.C.D>0,75PC

P.S.A= 958659,15430267,80 2,23

I.C.T= A.C-P.CI.C.T= 645532,40

Resumen de los Índices Financieros de Solvencia:Auto Repuestos M.A.C c.a

Resumen Índices Financieros de Solvenciaal 31-12-2010

Descripción I II III IVActivo Circulante disponible 100614,95 452538,47 457502,36 958659,15

Activo Circulante exigible 22220,80 52935,31 57341,05 57341,05


Activo Circulante Pre- Pagado 49300,00 59800,00 59800,00 59800,00

Total Activo Circulante 172135,75 565273,78 574643,41 1075800,20

Pasivo Circulante 7302,40 379997,63 430267,80 430267,80

R.C 23,57 1,49 1,34 2,50

P.A 16,82 1,33 1,20 2,36

P.S.A 13,78 1,19 1,06 2,23

I.T.C 164833,35 185276,15 144375,61 645532,40

Hoja de Trabajo.

Auto Repuestos M.A.C c.aHoja de Trabajo Al 31-12-2010

clasificacio descripcion balance de comprobacion ajustes

n debe haber debe haber debeBG Caja 10.673,87 10.673,87BG Banco 939.485,28 939.485,28BG Mobiliario 150.000,00 150.000,00BG Vehiculo 540.000,00 540.000,00BG Maquinaria 15.000,00 15.000,00BG Edificio 899.000,00 899.000,00BG Terreno 715.288,00 715.288,00BG Articulos de Oficina 5.700,00 1.140,00 4.560,00BG Equipos de Computación 525.000,00 525.000,00

BG Capital Social2.963.200,0

0

CV Compras 461.320,00 461.320,00CV Credito Fiscal 0,00

GYP Ventas1.717.673,0

0GYP Debito Fiscal 0,00CV Descuentos sobre Compras 6.472,67GYP Rebajas sobre Ventas 22.837,20 22.837,20BG Cuentas por Pagar 37.745,24BG Cuentas por Cobrar 57.341,05 2.781,04 54.560,01GYP Sueldos y Salarios 356.147,48 3.890,00 360.037,48GYP Servicios Publicos 23.613,00 23.613,00GYP Gasto Mant. Vehiculo 31.500,00 31.500,00GYP Honorarios Profesionales 8.287,00 8.287,00CV Rebajas sobre Compras 3.760,36GYP Descuentos sobre Ventas 18.657,95 18.657,95BG Alquileres pagados por Ant. 49.300,00 43.137,50 6.162,50BG Cuentas por Cobrar Empleados 0,00GYP Gasto Mant. Edificio 11.950,00 11.950,00BG Articulos de Limpieza 2.061,00 2.061,00BG Cuentas por cobrar Accionistas 0,00BG Inversiones Temporales 8.500,00 8.500,00BG Construcciones en Proceso 175.000,00 175.000,00BG Efectos por Pagar 192.522,56BG Publicidad y Propaganda 3.848,00 3.848,00BG Herramientas de Trabajo 14.828,00 14.828,00BG Intereses pagados por Ant. 10.500,00 6.125,00 4.375,00GYP Comisiones Bancarias 2.000,00 2.000,00BG Prestamos Ban. Por Pagar 200.000,00

GYP Gastos de Representacion 13.000,00 13.000,00GYP Gastos Articulos Varios 948,00 948,00GYP Comisiones sobre Ventas 7.238,00 7.238,00CV Almacenaje sobre Compras 7.500,00 7.500,00CV Seguros sobre Compras 13.000,00 13.000,00CV Fletes sobre Compras 20.700,00 20.700,00CV Acarreos sobre Compras 1.150,00 1.150,00

SUMAS IGUALES5.121.373,8

35.121.373,8

3GYP Alquileres gastos 43.137,50 43.137,50GYP Intereses gastos 6.125,00 6.125,00BG Sueldos y Salarios por pagar 3.890,00GYP Prestaciones sociales gasto 59.357,91 59.357,91BG Presta. Sociales por pagar 59.357,91GYP Articulos de Oficina gastos 1.140,00 1.140,00BG Provision para cuentas incob. 2.781,04 2.781,04GYP Depreciación gasto edificio 15.283,00 15.283,00BG Depreciacion acum. Edif 15.283,00GYP Depreciación gasto mobiliario 9.000,00 9.000,00GYP Depreciación gasto maquinaria 900,00 900,00GYP Depreciación gasto vehiculo 32.400,00 32.400,00GYP Depre. gasto art. De Oficina 342,00 342,00GYP Depre. gasto Equi. de compu 31.500,00 31.500,00GYP Depre. Gasto Herra. De trabajo 889,68 889,68GYP Depre. Gasto Art. De Limp. 123,66 123,66BG Depre. Acum. Mobiliario 9.000,00BG Depre. Acum. Maquinaria 900,00BG Depre. Acum. Vehiculo 32.400,00BG Depre. Acum. Art. De Ofic. 342,00BG Depre. Acum. Equi. Comp. 31.500,00BG Depre. Acum. Herram. Trabajo 889,68BG Depre. Acum Art. Limpieza 123,66

Sumas iguales206.869,7

9206.869,7

95.275.060,0

inventario final de mercancia

costo de ventas

sumas igualesUTILIDAD DEL EJERCICIO

SUMAS IGUALES

Balance General.Empresa Auto Repuestos M.A.C c.a

Balance Generalal 31-12-2010

Descripción I II III IVActivoActivo CirculanteCaja 10673,87Banco 939485,28Cuentas por cobrar 54560,01Menos la prov. Cuentas Inc. 2781,04 51778,97Inversiones Temporales 8500,00Alquileres Pag. Por Ant. 6162,50Intereses Pag. Por Ant. 4375,00

Total Activo Circulante1020975,6

2ACTIVO FIJOTangiblesTerreno 715288,00

Mobiliario150000,0

0Menos Dep. acum Mobiliario 9000,00 141000,00Maquinaria 15000,00Menos Dep. acum Maquinaria 900,00 14100,00

Vehiculo540000,0

0Menos Dep. acum Vehiculo 32400,00 507600,00

Edificio899000,0

0Menos Dep. acum Edificio 15283,00 883717,00Articulos de Oficina 4560,00Menos Dep. acum Art. Oficina 342,00 4218,00

Equipos de Computación525000,0

0Menos Dep. acum Equip Comp 31500,00 493500,00Herramientas de Trabajo 14828,00Menos Dep. acum Herr. Trabajo 889,68 13938,32Articulos de Limpieza 2061,00Menos Dep. acum Art de Lim. 123,66 1937,34

Total Activo tangible2775298,6

6

Total Activo Fijo2775298,6

6Otros ActivosConstrucciones en Proceso 175000,00Total otros activos 175000,00

Total Activo3971274,2

8PASIVO Y CAPITALPASIVOCuentas por Pagar 37745,24

Efectos por Pagar192522,5

6

Prestamos Ban. Por Pagar200000,0

0Sueldos y Salarios por pagar 3890,00Total pasivo circulante 434157,80Pasivo a largo plazoPresta. Sociales por pagar 59357,91Total pasivo a largo plazo 59357,91Total pasivo 493515,71Capital

Capital Social2963200,0

0Utilidad del Ejercicio 893024,65

Total Capital3856224,6

5 Total pasivo y capital 378466,08

Ganancias y Perdidas.Empresa Auto Repuestos M.A.C c.a

Estado de Ganancias y PerdidasDescripción I II III IV

Ventas 1717673MenosRebajas sobre Ventas 22837,2Descuentos sobre Ventas 18657,95 41495,15Total Ventas Netas 1676177,85Costo de VentasInventario Inicial de Merc. 0Compras 461320Masfletes sobre compras 20700acarreos sobre compras 1150almacenaje sobre compras 7500Seguros sobre compras 13000Sub- total 503670menos

rebajas sobre compras3760,3

6

descuentos sobre compras6472,6

7 10233,03total compras netas 493436,97Total mercancia disponible 493436,97menos Inventario final de Mercancia 369056Total costo de Ventas 124380,97Utilidad Bruta de las Ventas 1551796,88Gastos de OperaciónGastos de VentasComisiones sobre Ventas 7238

Total gastos de Ventas 7238Gastos de AdministracionSueldos y Salarios 360037,48Servicios Publicos 23613Alquileres gastos 43137,5Honorarios profesionales 8287Gasto Mant. Vehiculo 11.950,00Gasto Mant. Edificio 31500Depreciación gasto mobiliario 9000Depreciación gasto maquinaria 900Depreciación gasto vehiculo 32400Depre. gasto art. De Oficina 342Depre. gasto Equi. de compu 31500Depre. Gasto Herra. De trabajo 889,68Depre. Gasto Art. De Limp. 123,66Depre. Gasto Edificio 15283articulos de oficina gastos 1140Prestaciones sociales gasto 59357,91Gastos articulos varios 948gastos de representacion 13000comisiones bancarias 2000Total gasto de Administracion 645409,23 Total gastos de Operación 652647,23Utilidad en Operación 899149,65

Ingresos y egresos extraordinariosOtros egresosIntereses gastos 6125total ingresos y egresos 6125Utilidad del Ejercicio 893024,65

CONCLUSIONES

Al finalizar la elaboración del proyecto se puede concluir lo siguiente:

Para llevar el proceso contable de una empresa es indispensable, el uso del

libro diario y el libro mayor, ya que por medio de estos se registran todas

las operaciones contables diarias, desde la primera realizada en el año

hasta la última que se registró.

Al realizar la contabilidad de la empresa, el ejercicio contable tuvo un

normal curso de las cuentas, en las cuales los saldos siempre fueron

positivos.

Durante los cuatro trimestres las cuentas con mayor movimiento

financiero fueron: caja, banco, compra, venta, débito y crédito fiscal, así

como sueldos y salarios.

Al finalizar las cuentas de depreciaciones gastos y depreciación acumulada

aplicada sólo en los activos fijos mostraron movimientos considerables.

Para el cierre del año contable se realizó la hoja de trabajo con ajustes que

arrojó la utilidad o pérdida de la empresa, a través de los estados

financieros, costo de ventas y ganancias y pérdidas.

La elaboración de este proyecto permitió a las investigadoras consolidar

sus conocimientos sobre contabilidad y programación, ejes fundamentales

en el área de Procesamiento de Datos.

REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELAMINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIÓN

U.E COLEGIO SANTA TERESITA DEL NIÑO JESÚSSAN CRISTÓBAL- TÁCHIRA

Importancia de la Contabilidad, la Programación y un Sistema Contable en la empresa. Aportes del proyecto al Colegio Santa Teresita del Niño Jesús.

Méndez Gómez, Mariela AlejandraC.I 25498402

Arellano Chacón, Carla StephanieC.I 24147506

Salcedo Zerpa, Anna Lucía.C.I. 23095550


La Contabilidad, es la ciencia social que se encarga de estudiar, medir y

analizar el patrimonio de las empresas, con el fin de servir en la toma de

decisiones y control, presentando la información previamente registrada, de

manera sistemática y útil para las distintas partes interesadas. Posee además una

técnica que produce sistemáticamente y estructuradamente información

cuantitativa y valiosa, expresada en unidades monetarias acerca de las

transacciones que efectúan las entidades económicas y de ciertos eventos

económicos identificables y cuantificables que la afectan, con la finalidad de

facilitarla a los diversos públicos interesados.

También, se puede definir como el sistema que mide la actividad en los

negocios y procesa dicha medición en informes y estados financieros para

comunicar resultados y hallazgos a los encargados de tomar las decisiones.

Otros conceptos confieren a la contabilidad como una parte de la

economía, y que en el ámbito de la empresa su principal labor es ayudar al área de

administración. El producto final de la contabilidad son todos los estados

contables o estados financieros, que son los que resumen la situación económica y

financiera de la empresa. Esta información resulta útil para gestores, reguladores y

otros tipos de interesados como los accionistas, acreedores o propietarios.

La contabilidad es importante, ya que tiene como propósito dar una serie

de informes u objetivos más específicos, obtener en cualquier momento

información ordenada y sistemática sobre el movimiento económico y financiero

del negocio, establecer en términos monetarios, la información histórica o

predictiva, la cantidad de los bienes, deudas y el patrimonio que dispone la

empresa, registrar en forma clara y precisa, todas las operaciones de ingresos y

egresos, proporcionar en cualquier momento una imagen clara de la situación

financiera del negocio u empresa, prevenir con anticipo las probabilidades futuras

de la empresa, determinar las utilidades o pérdidas de ejercicio que se obtienen al

final del ciclo económico, suministrar oportunamente información en términos de

unidades monetarias, referidas a la situación de las cuentas que hayan tenido

movimiento hasta la fecha de emisión, entre otros.

De igual manera, la programación es el proceso de diseñar, escribir,

probar, depurar y mantener el código fuente de programas computacionales. El

código fuente es escrito en un lenguaje de programación. El propósito de la

programación es crear programas que exhiban un comportamiento deseado.

El proceso de escribir código requiere frecuentemente conocimientos en

varias áreas distintas, además del dominio del lenguaje a utilizar, algoritmos

especializados y lógica formal. Programar, no involucra necesariamente otras

tareas tales como el análisis y diseño de la aplicación (pero sí, el diseño del

código), aunque si suelen estar fusionadas en el desarrollo de pequeñas

aplicaciones.

También, en una empresa debe haber un sistema contable que permita

tener un control sobre los movimientos financieros y operacionales de la misma,

ya que este sistema permite a través de los libros contables realizar registros

diarios de todos los movimientos que se ejecutan en una empresa, para así obtener

información clara en caso de que se quiera obtener información veraz en

determinado momento de la factibilidad del sistema contable.

Asimismo, la programación es fundamental para el desarrollo de las

empresas ya que ayuda a crear programas en los cuales se facilita el control de los

bienes monetarios sin la necesidad de transcribir al computador los procesos

numéricos manualmente, creando así una serie de programas que solo piden los

datos iniciales para que a través de los códigos y formulas, se efectúen todas las

operaciones; arrojando solamente los resultados.

Para concluir, se puede indicar que el trabajo realizado aporta al Colegio

Santa Teresita del Niño Jesús en el aspecto teórico ya que se consultaron varias

fuentes especializadas, analizaron e interpretaron enfoques y estudios de diversos

planteamientos, con lo cual se acrecentaron los conocimientos y se dio basamento

a la investigacion. Es así, que este estudio podrá servir de antecedente a futuros

trabajos que se realicen en el plantel.

Igualmente, el trabajo en el plano de la práctica pedagógica se centra en la

creación de una empresa y de su respectivo proceso contable, de acuerdo con los

datos suministrados por los profesores de las áreas de Contabilidad y

Programación, especialistas en la materia. Esto beneficia a docentes y estudiantes

de la institución pues podrán darse cuenta de la importancia que tiene

elaborar el sistema contable de una empresa, base fundamental de los egresados

en las promociones de Procesamiento de Datos.

INFOGRAFÍA.

http://es.wikipedia.org

http://www.winnernet.org

RECOMENDACIONES

Se recomienda a la empresa Auto Repuestos “M.A.C” C.A, tener más agilidad a la hora de poner en práctica los procesos contables.

119INFOGRAFÍA.

http://www.ucauca.edu.co/~gcuellar

http://fccea.unicauca.edu.co/old/procesamiento.htm

http://es.wikipedia.org/wiki/Informática

http://es.wikipedia.org/wiki/Contabilidad

121Regitsro de Informaciòn Fiscal:

DOCUMENTOS NEGOCIABLES:Los documentos mercantiles negociables sustituyen al dinero en efectivo; en consecuencia son negociables. Estos son: Letras de Cambio, Pagarés y Cheques

Letra de cambio: Es el instrumento negociable que constituye una orden escrita en virtud de la cual una persona manda a pagar a otra, a la orden de un tercero, la cantidad de dinero que exprese. . Sus características son: 1.- Es una orden de pago. 2.- En su emisión intervienen tres personas (librador, librado y beneficiario) 3.- Debe llevar la firma del suscriptor. 4.- Cantidad en número.

Pagare: Es un documento de crédito en virtud del cual una persona promete formalmente pagar una deuda en determinada fecha posterior. Sus características son: 1.- Es una promesa de pago. 2.- Intervienen dos personas en su emisión (suscriptor y beneficiario) 3.- Debe de levar la firma del suscriptor.

Cheque: Documento escrito a través del cual se ordena un instituto de crédito donde se tenga una cierta cantidad de dinero. Sus características son:

1.- Es un orden de pago. 2.- Posee un número que lo identifica. 3.- Cantidad en número.

DOCUMENTOS NO NEGOCIABLES:Son todos aquellos documentos que sirven de base para los registros en los libros de contabilidad y a la vez probar desde el punto de vista legal la realización de una operación mercantil.

Estos son:

Recibo: Documento en el cual quien firma, reconoce haber recibido la cantidad que en el mismo se expresa por concepto de dinero u otra cosa. Sus características son: 1.- Lugar, día, mes año en el que se emite el recibo. 2.- Nombre completo de la persona a favor de quien se extiende. 3.- Cantidad de dinero en letra o mencionar el objeto que se entrega. 4.- Indicación del concepto por el cual se extiende el recibo. 5.- Cantidad en números. 6.- Firma de quien emite el recibo.

Factura: Es la nota que el vendedor entrega al comprador , en el que se detallan las mercancías compradas. Sus características son: 1.- Nombre y domicilio del comprador y el vendedor. 2.- Lugar, día, mes y año en el que se realiza la operación. 3.- Condiciones de pago. 4.- Mencionar los descuentos si los hay 5.- Instrucciones relacionadas con las cantidades, descripción y precios de las mercancías. 6.- Firma del comprador.

CIUDADANO:

REGISTRADORA MERCANTIL. TERCERA DE LA CIRCUNSCRIPCIÓN JUDICIAL DEL ESTADO TÁCHIRA.

SU DESPACHO.-

Yo, CARLA LUCIA MENDEZ SALCEDO, Venezolana, mayor de edad, soltero, titular de la cedula de identidad Nro. V-20.300.200, de este domicilio y civilmente hábil, ante el Despacho y a su muy digno cargo ocurro para exponer:

Debidamente autorizado por los accionistas de la Sociedad Mercantil denominada AUTO REPUESTOS M.A.C, C.A. y en mi carácter de Directora Única de la misma, presento a usted el Acta Constitutiva Estatutos de dicha Compañía, a los fines de su inscripción, fijación y publicación de conformidad con la Ley. Igualmente acompaño a fin de que sean agregados al Expediente Social, los respectivos recaudos que acreditan el pago de la totalidad del Capital Social: depósito bancario, Aceptación del Comisario y Titulo Fondo Negro de CARLA LUCIA MENDEZ SALCEDO.

Ruego a usted, darle el curso legal a esta participación y expedirme copia certificada de está, así como también de esta Acta Constitutiva producida, con su correspondiente nota de inscripción, a fin de dar cumplimiento a las anteriores formalidades de publicación.

Es justicia en San Cristóbal a la fecha de su presentación

CAPITULO I:

NOMBRE, DOMICILIO, DURACION Y OBJETO.

CLAUSULA PRIMERA: La Compañía se denominara “AUTO REPUESTOS M.A.C C.A.” domiciliada en la Guayana, centro comercial “Paseo la Villa”, Local No. A1-27, en la ciudad de San Cristóbal, Estado Táchira, República Bolivariana de Venezuela, y conformando su oficina, sucursal o agencias en cualquier lugar del país y del extranjero, previa aprobación de la Asamblea de Accionistas. CLAUSULA SEGUNDA: La duración de la Compañía es de veinte (20) años contados a partir de la fecha de su constitución, plazo que podrá ser prorrogado o disminuido, a juicio de la Asamblea de Accionistas. CLAUSULA TERCERA: La Compañía tendrá por objeto la importación, exportación, compra, venta distribución y comercialización tanto al mayor como al detal de productos automotores. Así mismo celebrar toda clase de acto necesario para la administración, desarrollo y ejecución de proyectos relacionados con todo tipo de repuestos automotrices como promociones, campañas, eventos, seminarios, convenciones y talleres, la compra y venta de repuestos automotrices ya sea con clientes regionales, nacionales e internacionales; la publicación de avisos, vallas, pancartas; letreros representaciones de marcas comerciales y de espectáculos o festivales nacionales e internacionales; además de todo lo relacionado directa o indirectamente con el área de servicios automotores y el ejercicio de toda clase de arreglos automotrices de formas legales y que puedan resultar de interés de la compañía, estén comprendidas en la enumeración que antecede.

CAPITULO II:

CAPUTAL ACCIONES Y ACCIONISTAS

CLAUSULA CUARTA: El Capital de la Compañía es de UN MILLON DE BOLIVARES FUERTES (Bs.F 1000000,oo), Dividido en CIEN (100,oo) Acciones con un valor nominal de Diez Mil Bolívares fuertes (Bs.F 10000,oo) cada una, el Capital ha sido suscrito así: El Accionista CARLA LUCIA MENDEZ SALCEDO suscribe SESENTA (60) acciones, para un total de SEICIENTOS MIL BOLIVARES FUERTES (Bs.F 600000,oo) y el accionista ANNA VALERIA GARCIA MENDEZ, suscribe CUARENTA (40) acciones

para un total de CUATROCIENTOS MIL BOLIVARES FUERTES (Bs.F 400000,oo). CLAUSULA QUINTA: El Capital ha sido suscrito y pagado en conjunto de la siguiente manera: Un veinte por ciento (20%), es decir la cantidad de DOCIENTOS MIL BOLIVARES FUERTES (Bs.F 200000,oo), en efectivo tal como sea evidencia de depósito bancario. El saldo restante será pagado como lo decida la Asamblea. CLAUSULA SEXTA: Cada Acción da derecho a un voto en las Asambleas y no admite división con respecto a la Compañía, la cual no reconocerá más que un propietario para cada una de ellas Todas las Acciones son de igual valor, confieren iguales derechos e imponen iguales obligaciones a cada uno de sus suscriptores. CLAUSULA SEPTIMA: La propiedad de las Acciones se prueba a través de la presente acta y con las correspondientes inscripciones en el Libro de Accionistas y la sesión o traspaso de las mismas sea acredita mediante acta que se inscribirá en el libro mencionado, firmada por el cedente, el sesionarlo y los representantes de la Compañía. CLASULA OCTAVA: Los Accionistas se conceden recíprocamente un derecho preferente en la relación a la enajenación de Acciones. El cedente hará oferta a los demás Accionistas por medio de un escrito dirigido a la Asamblea General de Accionistas la que en atención al derecho presente que tienen los accionistas para adquirirlas, convocara a un Asamblea Extraordinaria para el Octavo (8vo) día siguiente, por lo menos aquel en que recibió dicha comunicación, siendo en esa oportunidad en la que los Accionistas harán uso de tal derecho y si renuncian a él queda en libertad el oferente para ofrecerlas a terceras personas. CLAUSULA NOVENA: La adquisición de acciones de la Compañía implica plena adhesión a la presente acta constitutiva y sus modificaciones así como las decisiones tomadas en las Asambleas y dentro de sus atribuciones

CAPITULO III.

DE LAS ASAMBLEAS.

CLAUSULA DECIMA: La Asamblea General de Accionistas legalmente constituida, representada la máxima autoridad de la Compañía y sus decisiones deberán ser atacadas por todos los accionistas, estén o no de acuerdo con ellas y hayan asistido o no a sus reuniones siempre en que:

Nosotras: MARIELA MENDEZ, CARLA ARELLANO Y ANNA SALCEDO venezolanas, mayores de edad, solteras las tres, domiciliadas en San Cristóbal, Estado Táchira, Titulares de la cedula de identidad Nros. V-25.498.402, V-24.147.506, 23.095.550 respectivamente, la primera periodista, la segunda Contadora y la tercera Abogada, civilmente Hábiles; por medio del presente documento declaramos: Que hemos venido a constituir, como en efecto constituimos, una Compañía Anónima la cual se regirá por las disposiciones contenidas en las cláusulas que a continuación se expresan, redactadas con

suficiente amplitud para que sirvan a la vez de Acta Constitutiva y Estatutos Sociales de la Compañía.

CAPITULO IV:

DE LA ADMINISTRACION

CLAUSULA DECIMA CUARTA: La Compañía sera administrada por un Director Unico quien sera Accionista o no, durara diez (10) años en el ejercicio de sus funciones y podran ser reelegidos.

CAPITULO V:

DEL COMISARIO

CLAUSULA DÉCIMA SEPTIMA: La Compañía tendrá un COMISIARIO de libre elección remoción por la Asamblea de Accionistas el cual durará cinco (05) años en el ejercicio de sus funciones y podrá ser reelegido. Tendrá las facultades señaladas en el Código de Comercio.

CAPITULO VI:

DEL AÑO ECONÓMICO, BALANCE, CUENTAS, FONDOS, UTILIDADES

Termina el treinta y uno (31) de Diciembre de cada año. Salvo el primer ejercicio que comenzara en la fecha de su formal constitución por ante la Oficina de Registro Mercantil de la Circunscripción Judicial del estado Táchira y culminara el treinta y uno (31) de diciembre del mismo año. Al final de cada ejercicio se cortaran las cuentas y se participara el Balance general Inventario para determinar el estado de la Compañía. Si hubiere utilidades liquidas, se deducirá un Cinco por ciento (5%) para formar el Fondo de Reserva legal exigido por el Código de Comercio, hasta alcanzar el diez por ciento (10%) del Capital Social, el monto restante se abonará a la cuenta de utilidades por distribuir para ser repartido en forma de dividendos proporcionalmente a su respectivos aportes al Capital de la Empresa, cuando así lo disponga la Asamblea de Accionistas. CLAUSULA DECIMA NOVENA: Acordada la disolución de la Compañía por expiración del término o por decisión de una Asamblea de Accionistas convocada al efecto, podrá a su juicio, nombrar uno o más liquidadores, quienes tendrán las facultades

que les otorgue la misma Asamblea de Accionistas y las previstas en el artículo 350 del Código de Comercio. Una vez hecha la liquidación total pagados los pasivos, el remanente será distribuido proporcionalmente entre los accionistas de la Compañía. CLAUSULA VIGESIMA: En todo lo no previsto en estos Estatutos la Compañía se regirá por las disposiciones legales pertinentes.

CAPITULO VII:

DISPOSICIONES TRANSITORIAS:

PRIMERA: Se designa como DIRECTORA ÚNICA al ciudadana CARLA LUCIA MENDEZ SALCEDO y se nombra como COMISARIO, a la ciudadana ANNA VALERIA GARCIA MENDEZ, Licenciada en Contaduría Pública, inscrita en el Colegio de Contadores Públicos bajo el Número 28282, titular de la cédula de identidad No. V-15208035. SEGUNDA: Se autoriza suficientemente a la Directora Única ciudadana CARLA LUCIA SALCEDO MENDEZ ya identificado, para que trámite la presentación, inscripción, registro y publicación de la presente Acta Constitutiva Estatutaria.

SE EXPIDE LA PRESENTE COPIA CERTIFICADA PARA FINES DE PUBLICACION EN LA PRENSA. CERTIFICO QUE ESTA COPIA FOTOSTATICA HA SIDO HECHA EN ESTA OFICINA POR PABLO EDUARDO BOTERO CON CEDULA DE IDENTIDAD V-15156158, PERSONA CAPAZ AUTORIZADA POR MI PARA HACERLA Y QUIEN JUNTO CONMIGO SUSCRIBE LA PRESENTE CERTIFICACION Y CADA UNA DE SUS PAGINAS SAN CRISTOBAL ( ) ( ) DEL AÑO DOS MIL ( )

Las mismas exista el quórum es decir que se encuentre presente un número de Accionistas que Representen el Sesenta porciento (60%) del capital social. CLAUSULA DECIMA PRIMERA: Las Asambleas serán convocadas y presididas por la administradora de la Compañía y se reunirán previa convocatoria, publicada por la prensa, con cinco (05) dias de anticipación por lo menos a la fecha en que deba celebrarse dicha Asamblea de conformidad con el Articulo 277 del Codigo de Comercio. La convocatoria se indicara el objeto, dia, lugar y hora de reunion. Cualquier deliberacion sobre puntos no expresados en la

convocatoria sera nula, sin embargo podran efectuarse prescindiendo de la convocatoria previa, siempre que se encuentren presentes o representados de manera Autenticada todos los Accionistas y acuerden constituirse en Asamblea, pudiendo someter a consideracion los puntos que se creyeren convenientes y resolver sobre los mismos. El mismo procedimiento se utilizara en las convocatorias de las Asambleas Generales Extraordinarias, las cuales se reuniran cada vez que sea de interes para la compañía o cuando lo exija un numero de Accionistas que represente por lo menos el Veinte por Ciento (20%) del Capital social. CLAUSULA DECIMA SEGUNDA: La Asamblea Ordinaria de Accionistas debera reunirse todos los añoos dentro de los primero Noventa (90) dias siguientes al termino del ejercicio economico, fecha que determinara el Director unico y su objeto sera señalado en el Articulo 275 del Codigo de Comercio. CLAUSULA DECIMA TERCERA: Las Asambleas tanto Ordinarias como Extraordinarias se consideraran validamente constituidas cuando concurra a ellas un numero de accionistas que represente por lo menos el Sesenta por ciento (60%) del capital social. En caso de falta de siguiente, con necesidad de nueva convocatoria se instalara con cualquiera que sea el numero concurrentes a ella. Las resoluciones de las Asambleas tanto Ordinarias como Extraordinarias se tomaran por mayoria calificada del Setenta y cinco por ciento (75%) del capital social representado en la Asamblea

25021

REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL INTERIOR Y JUSTICIA

REGISTRO MERCANTIL TERCERO

DE LA CIRCUNSCRIPCION JUDICIAL DEL ESTADO TACHIRA

REGISTRADORA MERCANTIL TERCERO DE LA CINCUNSCRIPCION

JUDICIAL DEL ESTADO TACHIRA

C E R T I F I C A D A

25021

Que el asiento de registro de Comercio transcrito a continuación.

Cuyo original está escrito en el Tomo: 12-A.. Número: 18 así como

LA PARTICIPACION. NOTA Y DOCUMENTO que se copian de seguida son traslado

Fiel y exacto de sus originales. Los cuales son del tenor siguiente

ESTE FOLIO PERTENECE A:

AUTO REPUESTOS M.A.C C.A

Respectivo, por lo que los administradores continuarán en el desempeño de sus funciones.

CLAUSULA DECIMA QUINTA: Conforme al artículo 244 del Código de Comercio los administradores depositarán en caja Social una (1) acción, para garantizar todos los actos de su gestión administrativa o su equivalente en dinero efectivo los no socios. CLAUSULA DECIMA SEXTA: El Director Único

ejercerá la representación y dirección de la Compañía sin más limitación que las impuestas por los estatutos sociales, la Asamblea General de Accionistas y las leyes sobre la materia así mismo podrá el Director único, dentro de sus atribuciones el Director único tendrá las siguientes: 1.-Convocar y presidir las Asambleas de Accionistas. 2.- Rendir cuentas a la Asamblea General Ordinaria o Extraordinaria sobre las actividades y negocios de la Compañía. 3.- Ejercer la administración y dirección de la Compañía en todas las operaciones inherentes a la realización de su objeto social. 4.- Nombrar y remover los empleados de la Compañoa fijándoles sus remuneraciones. 5.- Aprovar los presupuestos de la Compañía y requerir el Capital de trabajo a la personas naturales o jurídicas pertinentes incluidas las solicitudes de crédito a instituciones financieras otorgando las fianzas y garantías necesarias para lograr el objeto social de la Compañía. 6.- Movilizar, abrir y cerrar cuentas en institutos bancarios o Financieros, autorizando la firma para la movilizacion de los mismos personas de su confianza. 7.- Celebrar contratos y obligar a la compañía en los negocios que constituyen su objeto. 8.- Intentas, contestar demandas, cinvenir, desistir, cimprometer en árbitros, hacer postura en remate, recibir cantidades de dinero y disponer del derecho en litigio, anunciar recursos constituir, otorgar, sustituir y revocar poderes judiciales en Abogados de su confianza fijándole sus facultades deberes y remuneraciones. 9.- Emitir, endosar, aceptar cheques, pagares y cualquiera otros documentos cambiarios. 10.- Vender, enajenar, comprar, grabar, arrendar, o realizar contratos o negocio jurídico con los bienes muebles o inmuebles de la Compañía. 11.- designar y autorizar las personas que puedan emitir. Avalar y aceptar letras de cambio, cheques, pagares, titulos valores, créditos de cualquier otro efecto de comercio en nombre de la Compañía así como para abrir movilizar o cerrar cuentas bancarias en Institutos Financieros Nacionales y Extranjeras.

Auto repuestos m.a.c c.a caso trabajo contable

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