AURKIBIDEA / ÍNDICE - gipuzkoa.net · Ondasunen doako lagapenak / Cesiones gratuitas de bienes ......
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AURKIBIDEA / ÍNDICE MEMORIA / MEMORIA 1. Antolakuntza eta jarduera/ Organización y actividad .......................................................................... 6 1.1. Entitatea sortzen edo erregulatzen duen araua/ Norma de creación/regulación de la Entidad ............................. 6 1.2. Entitatearen jarduera nagusia, bere araubide juridikoa, ekonomiko-finantzarioa eta kontrataziokoa/ Actividad principal de la entidad, su régimen jurídico, económico-financiero y de contratación .................................... 6 1.3. Sarrera-iturri nagusien deskribapena/ Descripción de las principales fuentes de ingresos ................... 8 1.4. Oinarrizko antolaketaren egitura/ Estructura organizativa básica ................................................... 9 1.5. Erakundean arduradun nagusiak/ Principales responsables de la entidad ..................................... 11 1.6. Batez besteko langile kopurua 2016ko ekitaldian eta abenduaren 31n/ Número medio de personas empleadas durante el ejercicio 2016 y a fecha 31 de diciembre ................................................. 11 1.7. Taldeko entitateak, talde anitzeko entitateak eta entitate elkartuak. Partaidetza portzentajea merkataritza entitateetan/ Entidades del grupo, multigrupo y asociadas. Porcentaje de participación en las mismas ....................................................... 13 2. Kontuak aurkezteko oinarriak/ Bases de presentación de las cuentas .................................................... 17 2.1. Irudi leiala / Imagen fiel .............................................................. 17 2.2. Informazioaren konparaketa/ Comparación de la información ................................................. 17 2.3. Kontabilitate-estimazioen aldaketei buruzko informazioa / Información sobre cambios en las estimaciones contables ....... 17 2.4. Kontabilitate egoeretan izandako aldaketei buruzko informazioa / Información sobre cambios en los estados contables .................................................................................... 17 3. Aintzatespen eta balioespen arauak/ Normas de reconocimiento y valoración ................................................... 18 3.1. Ibilgetu materiala / Inmovilizado material ................................... 18 3.2. Higiezinetako inbertsioak / Inversiones inmobiliarias ................. 18 3.3. Ibilgetu ukiezina / Inmovilizado intangible .................................. 18 3.4. Trukeak / Permutas .................................................................... 19 3.5. Errentamenduak / Arrendamientos ............................................ 19 3.6. Aktibo eta pasibo finantzarioak/ Activos y pasivos financieros ..................................................... 19 3.7. Kontabilitate estaldurak / Coberturas contables ......................... 20 3.8. Salgai dauden aktiboak / Activos en estado de venta ................ 20 3.9. Beste entitate batzuentzat eraikitako edo eskuratutako aktiboak / Activos construidos o adquiridos para otras entidades .................................................................................... 20 3.10. Atzerri-monetan egindako transakzioak/ Transacciones en moneda extranjera ........................................ 20 3.11. Sarrerak eta gastuak / Ingresos y gastos ................................... 21 3.12. Hornidurak eta kontingentziak/ Provisiones y contingencias ....................................................... 21 1
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AURKIBIDEA / ÍNDICE MEMORIA / MEMORIA
1. Antolakuntza eta jarduera/ Organización y actividad ..........................................................................
6
1.1. Entitatea sortzen edo erregulatzen duen araua/ Norma de creación/regulación de la Entidad .............................
6
1.2. Entitatearen jarduera nagusia, bere araubide juridikoa, ekonomiko-finantzarioa eta kontrataziokoa/ Actividad principal de la entidad, su régimen jurídico, económico-financiero y de contratación ....................................
6 1.3. Sarrera-iturri nagusien deskribapena/
Descripción de las principales fuentes de ingresos ...................
8 1.4. Oinarrizko antolaketaren egitura/
Estructura organizativa básica ...................................................
9 1.5. Erakundean arduradun nagusiak/
Principales responsables de la entidad .....................................
11 1.6. Batez besteko langile kopurua 2016ko ekitaldian eta
abenduaren 31n/ Número medio de personas empleadas durante el ejercicio 2016 y a fecha 31 de diciembre .................................................
11 1.7. Taldeko entitateak, talde anitzeko entitateak eta entitate
elkartuak. Partaidetza portzentajea merkataritza entitateetan/ Entidades del grupo, multigrupo y asociadas. Porcentaje de participación en las mismas .......................................................
13 2. Kontuak aurkezteko oinarriak/
Bases de presentación de las cuentas ....................................................
17
2.1. Irudi leiala / Imagen fiel .............................................................. 17 2.2. Informazioaren konparaketa/
Comparación de la información .................................................
17 2.3. Kontabilitate-estimazioen aldaketei buruzko informazioa /
Información sobre cambios en las estimaciones contables .......
17 2.4. Kontabilitate egoeretan izandako aldaketei buruzko
informazioa / Información sobre cambios en los estados contables ....................................................................................
17 3. Aintzatespen eta balioespen arauak/
Normas de reconocimiento y valoración ...................................................
18
3.1. Ibilgetu materiala / Inmovilizado material ................................... 18 3.2. Higiezinetako inbertsioak / Inversiones inmobiliarias ................. 18 3.3. Ibilgetu ukiezina / Inmovilizado intangible .................................. 18 3.4. Trukeak / Permutas .................................................................... 19 3.5. Errentamenduak / Arrendamientos ............................................ 19 3.6. Aktibo eta pasibo finantzarioak/
Activos y pasivos financieros .....................................................
19 3.7. Kontabilitate estaldurak / Coberturas contables ......................... 20 3.8. Salgai dauden aktiboak / Activos en estado de venta ................ 20 3.9. Beste entitate batzuentzat eraikitako edo eskuratutako
aktiboak / Activos construidos o adquiridos para otras entidades ....................................................................................
20 3.10. Atzerri-monetan egindako transakzioak/
Transacciones en moneda extranjera ........................................
20 3.11. Sarrerak eta gastuak / Ingresos y gastos ................................... 21 3.12. Hornidurak eta kontingentziak/
Provisiones y contingencias .......................................................
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3.13. Transferentziak eta dirulaguntzak/
Transferencias y subvenciones ..................................................
22 3.14. Baterako jarduerak / Actividades conjuntas ............................... 22 3.15. Ondasunen doako lagapenak / Cesiones gratuitas de bienes ... 22 4. Ibilgetu materiala / Inmovilizado material .................................................
24
4.1. Ibilgetu materialaren mugimenduaren analisia/ Análisis del movimiento del inmovilizado material .....................
24
4.2. Ibilgetu materialari buruzko informazioa/ Información sobre el inmovilizado material ................................
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4.3. Azpiegiturak / Infraestructuras .................................................... 28 5. Ondasun higiezinetako inbertsioak/
Inversiones inmobiliarias ..........................................................................
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5.1. Ondasun higiezinetako inbertsioen mugimenduaren analisia/ Análisis del movimiento de las inversiones inmobiliarias ...........
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5.2. Ondasun higiezinetako inbertsioari buruzko informazioa/ Información sobre las inversiones inmobiliarias .........................
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6. Ibilgetu ukiezinak/
Inmovilizado intangible .............................................................................
34 6.1. Ibilgetu ukiezinaren mugimenduaren analisia/
Análisis del movimiento del inmovilizado intangible ..................
34 6.2. Ibilgetu ukiezinari buruzko informazioa/
Información sobre el inmovilizado intangible .............................
35 7. Errentamendu finantzarioak eta antzeko eragiketak/
Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar .......................................................................................................
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8. Finantza aktiboak/ Activos financieros ...................................................................................
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8.1. Balantzeari buruzko informazioa/
Información relacionada con el balance ....................................
37 8.2. Ondarearen emaitza ekonomikoaren kontuarekin
erlazionatutako informazioa/ Información relacionada con la cuenta del resultado económico-patrimonial ..............................................................
38 8.3. Kanbio tasaren eta interes tasaren arriskuei buruzko
informazioa / Información sobre los riesgos de tipo de cambio y de tipo de interés ........................................................
38 8.4. Taldeko entitateak, taldeanitzeko entitateak eta entitate
elkartuak / Entidades del grupo, multigrupo y asociadas ..........
38 9. Pasibo finantziarioak/
Pasivos financieros ..................................................................................
51 9.1. Zorren egoera eta mugimenduak/
Situación y movimiento de las deudas ......................................
51 9.2. Kanbio-tasaren eta interes-tasaren arriskuei buruzko
informazioa / Información sobre los riesgos de tipo de cambio y de tipo de interés ........................................................
54 9.3. 2016ko gastu finantzarioak / Gastos financieros de 2016 ........ 55 9.4. Abalak eta emandako beste berme batzuk/
Avales y otras garantías concedidas .........................................
55 9.5. Bestelako informazioa / Otra información ................................. 56
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10. Kontabilitate estaldurak/
Coberturas contables ...............................................................................
57 10.1. Kontabilitate estaldurak / Coberturas contables ........................ 57 10.2. Eragiketa horren azalpena/
Descripción de la operación ......................................................
58 10.3. Eragiketa horren kontabilizazioa/
Contabilización de esta operación .............................................
58 11. Beste erakunde batzuentzat erositako edo eraikitako aktiboak eta
beste izakin batzuk/ Activos construidos o adquiridos para otras entidades y otras existencias ...............................................................................................
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12. Atzerri-moneta/ Moneda extranjera ...................................................................................
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13. Transferentziak, diru laguntzak eta beste gastu eta sarrera batzuk/ Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos ........................
61
13.1. Jasotako diru laguntzak eta transferentziak/ Transferencias y subvenciones recibidas ..................................
61
13.2. Emandako diru laguntzak eta transferentziak/ Transferencias y subvenciones concedidas ..............................
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14. Hornidurak eta kontingentziak/
Provisiones y contingencias .....................................................................
68 14.1. Erakundeekiko konpromisoak ordaintzeko hornidura/
Provisión para pagos por Compromisos Institucionales ............
68 14.2. Pasibo kontingenteak/
Pasivos contingentes .................................................................
69 14.3 Bestelako kontingentziak / Otras contingencias ........................ 69 15. Ingurumenari buruzko informazioa/
Información sobre medio ambiente ..........................................................
70 16. Salgai dauden aktiboak/
Activos en estado de venta ......................................................................
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17. Eragiketak beste ente publiko batzuen kontura bildutako baliabideen kudeaketagatik/ Operaciones por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos ..........................................................................................
74
18. Aurrekontuz kanpoko eragiketak/ Operaciones no presupuestarias .............................................................
76
18.1. Aurrekontuz kanpoko zordunen egoera/
Estado de deudores no presupuestarios ...................................
76 18.2. Aurrekontuz kanpoko hartzekodunen egoera/
Estado de acreedores no presupuestarios ................................
76 18.3. Aplikatzeko dauden partiden egoera/
Estado de las partidas pendientes de aplicación ......................
78 19. Kontratazio administratiboa/
Contratación administrativa ......................................................................... 79
19.1. 2016ko ekitaldian onartutako gastu kudeaketari lotutako
kontratuak/ Contratos de gestión de gasto aprobados en el ejercicio 2016 ..
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19.2. 2016ko ekitaldian gastu kudeaketa barruan esleitutako
kontratuak/ Contratos de gestión de gasto adjudicados en el ejercicio 2016 .............................................................................................
81 19.3. 2016ko ekitaldian onartutako Esparru-Akordioak/
Acuerdos Marco aprobados en el ejercicio 2016 ........................ 83
19.4. 2016ko ektialdian ondare izaera duten kontratuak/ Contratos patrimoniales en el ejercicio 2016 ...............................
84
19.5. Baso aprobetxamenduak/ Aprovechamientos forestales ......................................................
84
20. Gordailuan jasotako baloreak/
Valores recibidos en depósito ....................................................................
85 21. Aurrekontu informazioa / Información presupuestaria ................................ 86 21.1. Indarrean dagoen aurrekontua / Presupuesto corriente ............. 86 21.1.1. Gastuen aurrekontua / Presupuesto de gastos ......... 86 21.1.2. Sarreren aurrekontua / Presupuesto de ingresos ......
131
21.2.
Itxitako aurrekontuak / Presupuestos cerrados ............................
147
21.2.1.
Gastuen aurrekontua. Itxitako Aurrekontuen obligazioak / Presupuesto de gastos. Obligaciones de presupuestos cerrados .........................................
147 21.2.2. Sarreren aurrekontua. Aurrekontu itxietatik kobratu
beharreko eskubideak / Presupuesto de ingresos. Derechos a cobrar de presupuestos cerrados ..........
151 21.2.3. Kobratu gabeko aurrekontu eskubideak
exijigarritasun mailaren arabera / Derechos presupuestarios pendientes de cobro según su grado de exigibilidad ..................................................
157 21.2.4. Aurreko ekitaldietako aurrekontu emaitzen aldake-
ta / Variación de resultados presupuestarios de ejercicios anteriores ...................................................
157 21.3. Aurrekontuaren emaitza / Resultado presupuestario .................... 158 21.4.
Geroko ekitaldietako aurrekontuen kontura egiteko gastu konpromisoak / Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores .........................................
160
21.5. Finantzaketa lotuko gastuak / Gastos con financiación afectada 187 21.6. Diruzaintzako gerakinaren egoera-orria/
Estado del Remanente de Tesorería ............................................ 189
22.
Zerga Itunduei buruzko informazioa/ Información de los Tributos Concertados .....................................................
190 22.1. Araudiaren aldaketak / Modificaciones normativas ....................... 190 22.1.1. Errenta Zerga / IRPF .................................................... 190 22.1.2. Aberastasunaren eta fortuna handien gaineko zerga/
Impuesto sobre la riqueza y las grandes fortunas .......
191 22.1.3. Sozietate gaineko Zerga/
Impuesto sobre Sociedades .........................................
191 22.1.4. Ez-egoiliarren Errentaren gaineko Zerga/
Impuesto sobre la Renta de No Residentes ................
192 22.1.5. BEZa / IVA .................................................................... 192 22.1.6. Zerga bereziak / Impuestos Especiales ........................ 192 22.1.7. Berotegi efektuko gas fluordunen gaineko Zerga/
Impuesto sobre los gases fluorados de efecto invernadero ...................................................................
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22.1.8. Eskualdaketen eta egintza juridiko dokumentatuen
g/zerga / Impuestos sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados ............
193 22.1.9. Oinordetze eta Dohaintzen g/zerga/
Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones ..................
193 22.1.10. Hainbat / Varios ............................................................ 193
22.2.
Uneko ekitaldia / Ejercicio corriente ................................................ 194
22.2.1. Eskubide onartuak / Derechos reconocidos ................... 194 22.2.2. Eskubide baliogabetuak / Derechos anulados ............... 195 22.2.3. Eskubide deuseztatuak / Derechos cancelados ............. 195 22.2.4. Bilketa gordina. Sarreren itzulketak eta bilketa garbia /
Recaudación bruta, devoluciones y recaudación neta ...
196 22.2.5. Ordaindu gabeko sarrera itzulketa/
Devolución de ingresos pendientes de pago .................
197 22.2.6. Eskubide onartu garbiak/
Derechos reconocidos netos ..........................................
198 22.2.7. Kobratzeko dagoen zorra/
Deuda pendiente de cobro .............................................
199
22.3.
Ekitaldi itxiak (Gerakinak) / Ejercicio cerrados (Resultas) ............ 199
22.4.
Bilketa guztira, uneko ektialdia eta gerakinak / Recaudación total, ejercicio corriente y resultas ..............................
202
22.4.1. Bilketaren laburpena / Resumen de la recaudación .... 202 22.4.2. Bilketa gordina / Recaudación bruta ............................ 205 22.4.3. Sarreren itzulketa ordainduak / Devoluciones de
ingresos pagadas .........................................................
210 22.4.4. Bilketa garbia / Recaudación líquida ............................ 210 22.5. Gerorapenak / Aplazamientos ....................................................... 212 22.6. Kobratzeko dauden eskubideak, guztira/
Total derechos pendientes de cobro .............................................
212 22.7. Kredituen balio narridura / Deterioro del valor de los créditos ...... 214 23. Finantza, ondare eta aurrekontu arloko adierazleak/
Indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios ............................
215
23.1. 23.2.
Finantza eta ondare arloko adierazleak/ Indicadores financieros y patrimoniales ........................................ Aurrekontu adierazleak / Indicadores presupuestarios .................
215
219
24. Itxiera ondorengo gertaerak/ Hechos posteriores al cierre ........................................................................
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25. Ekitaldiaren ondarean emaitza ekonomikoaren eta aurrekontu-emaitzaren arteko kontziliazioa/ Conciliación entre el resultado económico patrimonial y el resultado presupuestario .............................................................................................
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26. Batez besteko ordainketa epea / Plazo medio de pago ................................. 228
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1. ANTOLAKUNTZA ETA JARDUERA 1. ORGANIZACIÓN Y ACTIVIDAD 1.1. ENTITATEA SORTZEN EDO ERREGU-LATZEN DUEN ARAUA
1.1. NORMA DE CREACIÓN / REGULACIÓN DE LA ENTIDAD
Uztailaren 12ko 6/2005 Foru Arauak, Gipuzkoako Aldizkari Ofizialaren 2005eko uztailaren 20ko 137 zenbakian argitaratuak, lege esparrua ezartzen du Gipuzkoako Lurralde Historikoaren Erakunde Antolaketa, Gobernua eta Administrazioa arautzeko.
La Norma Foral 6/2005, de 12 de julio, publicada en el Boletín Oficial de Gipuzkoa nº 137 de 20 de julio de 2005 establece el marco legal mediante el que se regula la Organización Institucional, Gobierno y Administración del Territorio Histórico de Gipuzkoa.
Zehazki, atariko tituluan honako hau dio 1. artikuluak:
En concreto, el artículo 1 de su Título Preliminar establece que:
“Usadio historikoari jarraituz, Batzar Nagusiak eta Foru Aldundia dira Gipuzkoako Lurralde Historikoko Foru Erakunde eta Organoak.”
“De acuerdo con su tradición histórica son Instituciones y Órganos Forales del Territorio Histórico de Gipuzkoa las Juntas Generales y la Diputación Foral.”
Orobat, martxoaren 27ko 4/2007 Foru Arauak, Gipuzkoako Lurralde Historikoko Finantza eta Aurrekontu Araubideari buruzkoak, ezartzen du Foru Administrazioak (Foru Aldundiarekin identifikatuak), Administrazio Instituzionalak eta merkataritzako foru sozietateek osatzen dutela Gipuzkoako lurralde historikoko foru sektore publikoa.
A su vez, la Norma Foral 4/2007, de 27 de marzo, de Régimen Financiero y Presupuestario del Territorio Histórico de Gipuzkoa, establece que el sector público foral del territorio histórico de Gipuzkoa se halla integrado por la Administración Foral, que se identifica con la Diputación Foral, por la Administración Institucional y por las sociedades mercantiles forales.
Gipuzkoako Foru Aldundia foru sektore publikoan lurralde izaera duen entitate bakarra da. Gipuzkoako Foru Ogasunaren berezko gaiei dagokienez, berariaz aplikagarri zaizkion xedapenen arabera arautuko da Aldundia, eta, haiekin kontraesanean ez badaude, baita Gipuzkoako lurralde historikoko foru sektore publikoan zuzenbide publikokoak diren entitateei aplikatu beharreko gainerako arauen arabera ere.
La Diputación Foral de Gipuzkoa es la única entidad del sector público foral de carácter territorial y se rige, en cuanto a las materias propias de la Hacienda Foral de Gipuzkoa, por las disposiciones referentes a la misma que le sean de expresa aplicación y, en lo que no las contradigan, por las demás normas aplicables a las entidades del sector público foral del territorio histórico de Gipuzkoa que se rijan por el derecho público.
1.2. ENTITATEAREN JARDUERA NAGUSIA, BERE ARAUBIDE JURIDIKOA, EKONOMIKO-FINANTZARIOA ETA KONTRATAZIOKOA
1.2. ACTIVIDAD PRINCIPAL DE LA ENTIDAD, SU RÉGIMEN JURÍDICO, ECONÓMICO-FINANCIERO Y DE CONTRATACIÓN
Bere jarduera egitean, Gipuzkoako Foru Aldundiak gauzatu behar ditu 1983ko azaroaren 25eko 27/1983 Legeak, Euskal Autonomia Erkidegoko erakunde komunen eta lurralde historikoetako foru organoen arteko harremanei buruzkoak, I. tituluan ezarritako eskumenak.
La actividad de la Diputación Foral de Gipuzkoa consiste en el desempeño de las competencias que se detallan en el Título 1º de la Ley 27/1983, de 25 de noviembre, de Relaciones entre las Instituciones Comunes de la Comunidad Autónoma y los Órganos Forales de sus Territorios Históricos.
Bere jarduerak bi egiteko nagusi ditu, alegia Estatuarekin itundutako zergak kudeatzea eta eskumen osoko nahiz beste erakunde batzuekin banatutako zenbait zerbitzu ematea: errepide
Sus actividades se centran fundamentalmente en la gestión de los tributos concertados con el Estado y en la prestación de determinados servicios de competencia exclusiva o compartida
6
sarea, sustapen ekonomikoa, gizarte ongizatea, nekazaritza, kultura eta udal sektorearen ikuskapena eta laguntza.
con otras instituciones: red de carreteras, promoción económica, bienestar social, agricultura, cultura y supervisión y apoyo al sector local.
Gipuzkoako Foru Aldundiaren araubide ekonomiko eta finantzarioari dagokionez, aipatzekoa da 2007ko martxoaren 27ko 4/2007 Foru Araua erreferentziako agiri juridikoa dela. Haren xedea da Gipuzkoako lurralde historikoko foru sektore publikoaren aurrekontuak, ekonomia-finantzak, kontabilitatea eta kontrola arautzea.
En lo que se refiere al régimen económico y financiero de la Diputación Foral de Gipuzkoa, cabe reseñar que la Norma Foral 4/2007, de 27 de marzo, es el documento jurídico de referencia. Tiene por objeto la regulación del régimen presupuestario, económico-financiero, de contabilidad y de control del sector público foral del territorio histórico de Gipuzkoa.
Foru arau horretan zerrendatuta eta definituta daude kontabilitate printzipio publikoak eta, zehazkiago, honako hauen gaineko benetako irudia ematea ezarri da foru sektore publikoko kontabilitatearen helburu gisa: ondarearen, finantzen egoeraren eta foru sektoreko entitate bakoitzaren aurrekontuaren emaitzen eta betearazpenaren gaineko benetako irudia ematea.
Esta Norma Foral aporta la enumeración y definición de los principios contables públicos y, en particular, establece como una de las finalidades de la contabilidad del sector público foral, la de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de los resultados y de la ejecución del presupuesto de cada una de las entidades integrantes del mismo.
Era berean, aipatzekoa da 2012ko abenduaren 28ko 51/2012 Foru Dekretuaren bidez Gipuzkoako Kontabilitate Publikoko Plan Orokor berri bat onartu zela.
Así mismo, conviene destacar que, mediante el Decreto Foral 51/2012, de 28 de diciembre, se aprobó el nuevo Plan General de Contabilidad Pública del Territorio Histórico de Gipuzkoa.
Era berean, 2016ko aurrekontuaren exekuzioa Gipuzkoako Lurralde Historikoaren 2016. urterako Aurrekontu Orokorrak onartzen dituen abenduaren 23ko 8/2015 Foru Arauak xedatutakoaren arabera gauzatu da.
A su vez, la ejecución presupuestaria durante el ejercicio 2016 se ha llevado a cabo conforme a lo previsto en la Norma Foral 8/2015, de 23 de diciembre, por la que se aprueban los Presupuestos Generales del Territorio Histórico de Gipuzkoa para el año 2016.
Kontu hauek kontabilitateko eregistroen arabera prestatu dira, eta Gipuzkoako Kontabilitate Publikoko Planean jasota dauden kontabilitate printzipioei eta balorazio eta sailkapen arauei jarraituz egin dira.
Estas cuentas han sido confeccionadas a partir de los registros de la contabilidad y preparadas de acuerdo con los principios contables y normas de valoración y clasificación contenidas en el Plan de Contabilidad Pública del Territorio Histórico de Gipuzkoa.
Bestetik, Gipuzkoako Foru Aldundiaren kontratatzio araubideari buruzko lege esparrua 2011ko azaroaren 14ko 3/2011 Errege Dekretu Legegilea da, hain zuzen Sektore Publikoko Kontratuen Legearen testu bateratua onartzen duena.
Por otro lado, el marco legal que regula el régimen de contratación de la Diputación Foral de Gipuzkoa es el Real Decreto Legislativo 3/2011, de 14 de noviembre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Contratos del Sector Público.
Hona hemen Gipuzkoako Foru Aldundiaren araubide ekonomiko-finantzariori aplikatzen zaion beste arau batzuk:
Otras disposiciones que regulan el régimen económico-financiero de la Diputación Foral de Gipuzkoa:
• 2/2005 Foru Araua, martxoaren 8koa, Gipuzkoako Zergen Foru Arau Orokorra.
• Norma Foral 2/2005, de 8 de marzo, General Tributaria del Territorio Histórico de Gipuzkoa.
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• 3/2007 Foru Araua, martxoaren 27koa,
Gipuzkoako Lurralde Historikoko Diru Laguntzei buruzkoa.
• Norma Foral 3/2007, de 27 de marzo, de subvenciones del Territorio Histórico de Gipuzkoa.
• 24/2008 Foru Dekretua, apirilaren 29koa, Gipuzkoako lurralde historikoko Zergabilketa Erregelamendua onartzen duena.
• Decreto Foral 24/2008, de 29 de abril, por el que se aprueba el Reglamento de la Norma Foral de subvenciones del Territorio Histórico de Gipuzkoa.
• 8/1996 Foru Araua, uztailaren 9koa, Gipuzkoako Lurralde Historikoaren Ondareari buruzkoa.
• Norma Foral 8/1996, de 9 de julio, de Patrimonio del Territorio Histórico de Gipuzkoa.
1.3. SARRERA-ITURRI NAGUSIEN DESKRI-BAPENA
1.3. DESCRIPCIÓN DE LAS PRINCIPALES FUENTES DE INGRESOS
Lurralde historikoetako erakundeek beren zerga araubidea mantendu, ezarri eta arautzeko ahalmena dute, hala jasotzen baitu Euskal Autonomia Erkidegoarekin izenpetutako Ekonomia Itunak, maiatzaren 23ko 12/2002 Legearen bidez onartuak.
En virtud de la Ley 12/2002, de 23 de mayo, por la que se aprueba el Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco, las Instituciones competentes de los Territorios Históricos podrán mantener, establecer y regular, dentro de su territorio, su régimen tributario.
Gainera, lege horren arabera, lurralde historikoetako zerga sistema osatzen duten zergak ordainaraztea, kudeatzea, likidatzea, ikuskatzea, berrikustea eta biltzea foru aldundiei dagokie, bakoitzari bereak.
Esta ley establece, además, que la exacción, gestión, liquidación, inspección, revisión y recaudación de los tributos que integran el sistema tributario de los Territorios Históricos corresponderá a las respectivas Diputaciones Forales.
Gipuzkoako Foru Aldundiaren sarrera-iturri nagusiak Ekonomia Itunaren indarrez kudeatzen eta biltzen dituen zerga itunduak dira. Haiez gain, baditu beste sarrera batzuk ere, tasak eta prezio publikoak biltzeagatik lortzen dituenak.
Las principales fuentes de ingreso de la Diputación Foral de Gipuzkoa son los tributos concertados gestionados y recaudados en virtud del Concierto Económico. Además, percibe otros ingresos que provienen de la recaudación de tasas y precios públicos.
Zerga intunduei dagokienez, pertsona fisikoen errentaren gaineko zerga, sozietateen gaineko zerga eta balio erantsiaren gaineko zerga dira Gipuzkoako Foru Aldundiak biltzen dituen zerga nagusiak.
Por lo que se refiere a los tributos concertados, el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, el Impuesto de Sociedades y el Impuesto sobre el Valor Añadido son los principales impuestos recaudados por la Diputación Foral de Gipuzkoa.
Azaroaren 25eko 27/1983 Legeak, Autonomia Erkidegoko Erakunde Erkideen eta Lurralde Historikoetako Foru Organoen arteko Harremanei buruzkoak, 20. artikuluan ezartzen duenez, Ekonomia Itunaren kudeaketatik ondorioztatzen diren sarrerak Euskal Autonomia Erkidegoko Ogasun Nagusiaren eta lurralde historikoetako foru ogasunen artean banatu behar dira.
El artículo 20 de la Ley 27/1983, de 25 de noviembre, de Relaciones entre las Instituciones Comunes de la Comunidad Autónoma y los Órganos Forales de sus Territorios Históricos establece que los ingresos derivados de la gestión del Concierto Económico se distribuirán entre la Hacienda General del País Vasco y las Haciendas Forales de los Territorios Históricos.
Bestalde, Gipuzkoako udalak Ekonomia Itunetik datozen sarrerekin finantzatzen dira.
Así mismo, los ayuntamientos del Territorio Histórico de Gipuzkoa se financian de los ingresos derivados del Concierto Económico.
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Aurrekotik ondorioztatzen da Gipuzkoako Foru Aldundiak biltzen dituen sarrerak erakunde honen jarduera, Euskal Autonomia Erkidegoa eta Gipuzkoako udalak finantzatzeko erabiltzen direla.
De todo lo anterior se deduce que los ingresos que recauda la Diputación Foral de Gipuzkoa se destinan a financiar la actividad de esta institución, a la Comunidad Autónoma del País Vasco y a los ayuntamientos del Territorio Histórico de Gipuzkoa.
Biltzen diren sarrerak aipatu diren erakundeen artean banatzeko, kontuan hartzen da martxoaren 23ko 2/2007 Legea, baliabideen banaketarako eta foru-aldundiek Euskal Antonomia Erkidegoaren aurrekontuak finantzatzeko egin beharreko ekarpenak zehazteko 2007-2011 aldian aplikatuko den metodologiari buruzkoa. Bere azken xedapena dio beste lege arautzaile bat onartzen ez den artean, legeak indarrean jarraituko duela 2012an eta hurrengoetan.
Los ingresos recaudados se distribuyen entre las instituciones mencionadas conforme establece la Ley 2/2007, de 23 de marzo, de metodología de distribución de recursos y de determinación de las aportaciones de las Diputaciones Forales a la financiación de los Presupuestos de la Comunidad Autónoma del País Vasco aplicable al periodo 2007-2011. De la Disposición Final de esta norma se deduce que, al no haberse promulgado una nueva ley reguladora, estará en vigor en los años 2012 y siguientes.
Ekonomia Itunaren 12/2002 Legeak Estatuaren aldeko Kupoa arautzen du. Kupotzat hartzen da Euskal Autonomia Erkidegoak bere gain hartzen ez dituen Estatuaren karga guztien ordain moduan Estatuari egiten dion ekarpena. Kupo osoa lurralde historikoetako bakoitzari dagokion kupoaz osatuta dago. Kupoa zerga itunduen sarreren kargura finantzatzen da.
La mencionada Ley 12/2002, del Concierto Económico regula el Cupo al Estado. Esta figura representa la aportación del País Vasco como contribución a todas las cargas del Estado que no asume la Comunidad Autónoma del País Vasco. El cupo global está integrado por los correspondientes a cada uno de sus Territorios Históricos. El cupo se financia con cargo a los ingresos de los tributos concertados.
1.4. OINARRIZKO ANTOLAKETAREN EGITURA
1.4. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA BÁSICA
2005eko uztailaren 12ko 6/2005 Foru Arauaren bidez, lege esparrua ezarri zen Gipuzkoako lurralde historikoaren erakunde antolaketa, gobernua eta administrazioa arautzeko.
La Norma Foral 6/2005, de 12 de julio, establece el marco legal mediante el que se regula la organización institucional, gobierno y administración del Territorio Histórico de Gipuzkoa.
Zehazki, atariko tituluan honako hau dio 1. artikuluak:
En concreto, el artículo 1 de su Título Preliminar establece que:
“Usadio historikoari jarraituz, Batzar Nagusiak eta Foru Aldundia dira Gipuzkoako Lurralde Historikoko Foru Erakunde eta Organoak.”
“De acuerdo con su tradición histórica son Instituciones y Órganos Forales del Territorio Histórico de Gipuzkoa las Juntas Generales y la Diputación Foral.”
Era berean, foru arau horrek II. tituluaren kapitulu bakarrean arautzen ditu Foru Aldundiaren izaera, osaera eta bere agintaldiaren amaiera. Izan ere, Aldundia lurralde historikoaren gobernu eta administrazio organoa da; eta erregelamendu ahalmena ematen zaio, Batzar Nagusiek duten arau ahalmenetik bereizia eta desberdina. Horrenbestez, honela dio 15. artikuluan:
Así mismo, el capítulo único del Título II de la referida Norma Foral, regula el carácter, composición y cese de la Diputación Foral, órgano de gobierno y administración del Territorio Histórico con potestad reglamentaria diferenciada y diferente de la potestad normativa de las Juntas Generales. En este sentido, en su artículo 15 se señala que:
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“1.- Foru Aldundiak Gipuzkoako Lurralde Historikoaren lege ordezkaritza du, haren gobernuaren eta administrazioaren ardura hartzen du, bere eskumenen barruan, eta berari dagozkio zeregin exekutiboak nahiz administratiboak, erregelamenduak emateko ahalmena eta araugintza ekimena.
“1.- La Diputación Foral ostenta la representación legal del Territorio Histórico de Gipuzkoa y en la esfera de sus competencias, asume su gobierno y administración, correspondiéndole las funciones ejecutivas y administrativas, la potestad reglamentaria y la iniciativa normativa.
2.- Foru Aldundia Diputatu Nagusiak eta gehienez ere hamar foru diputatuk osatzen dute.
2.- La Diputación Foral se compone de Diputado o Diputada General y un número de Diputados Forales que no podrá exceder de diez.
3.- Aldundian bi sexuek gutxienez %40ko ordezkaritza izango dute”.
3.- En la Diputación Foral ambos sexos estarán representados al menos en un 40%”.
Diputatu Nagusia Batzar Nagusiek aukeratzen dute. Behin diputatu nagusia aukeratua izan ondoren, bere diputatuak izendatzen ditu, eta denek Diputatuen Kontseilua osatzen dute.
El Diputado o Diputada General es elegido por las Juntas Generales. Una vez elegido, nombra sus diputados o diputadas que forman el Consejo de Gobierno Foral.
Gipuzkoako Foru Aldundiak departamentu hauek izan ditu 2016ko ekitaldian, Diputatu Nagusiaren Arloaz gain:
La Diputación Foral de Gipuzkoa, además del “Área del Diputado General”, ha estado compuesta en el ejercicio 2016 por los siguientes departamentos:
• Kultura, Turismo, Gazteria eta Kirol Departamentua
• Departamento de Cultura, Turismo, Juventud y Deportes
• Gobernantzako eta Gizartearekiko Komunikazioako Departamentua
• Departamento de Gobernanza y Comunicación con la Sociedad
• Ekonomia Sustapeneko, Landa Inguruneko eta Lurralde Orekako Departamentua
• Departamento de Promoción Económica, Medio Rural y Equilibrio Territorial
• Mugikortasuneko eta Lurralde Antolaketako Departamentu
• Departamento de Movilidad y Ordenación del Territorio
• Ogasun eta Finantza Departamentua • Departamento de Hacienda y Finanzas • Bide Azpiegituretako Departamentua • Departamento de Infraestructuras Viarias • Gizarte Politikako Departamentua • Departamento de Políticas Sociales • Ingurumeneko eta Obra Hidraulikoetako
Departamentua • Departamento de Medio Ambiente y Obras
Hidraúlicas Gipuzkoako Foru Aldundiko departamentua keta horien eskumenak xedapen hauetan araututa daude:
Los departamentos que integran la Diputación Foral de Gipuzkoa y las competencias que les corresponden están reguladas en las siguientes disposiciones:
• 3/15 Foru Dekretua, ekainaren 24koa, Gipuzkoako Foru Aldundiko departamentuak, eta horiei dagozkien jardun esparruak eta eginkizunak finkatzekoa.
• Decreto Foral 3/2015, de 24 de junio, de determinación de los departamentos de la Diputación Foral de Gipuzkoa, y de sus áreas de actuación y funciones. Con efectos desde el 25 de junio de 2015.
• 18/15 Foru Dekretua, ekainaren 25ekoa, Gipuzkoako Foru Aldundiko oinarrizko departamentu egiturari buruzkoa.
• Decreto Foral 18/2015, de 25 de junio, sobre estructura departamental básica de la Diputación Foral de Gipuzkoa. Con efectos desde el 26 de junio de 2015.
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1.5. ERAKUNDEAN ARDURADUN NAGUSIAK 1.5. PRINCIPALES RESPONSABLES DE LA ENTIDAD
2015eko maiatzaren 24an Gipuzkoako Batzar Nagusien hauteskundeak ospatu ziren.
El 24 de mayo de 2015 tuvieron lugar las elecciones a Juntas Generales de Gipuzkoa.
Batzar Nagusiak hauteskundeetatik ateratako konposizioarekin eratu eta gero, 2015eko ekainaren 23an diputatu nagusi berria hautatu zuten, eta jarraian honek departamentuetako diputatu berriak izendatu zituen.
Tras la constitución de las Juntas Generales con la nueva composición resultante de las elecciones, con fecha 23 de junio de 2015 se procedió a la designación del nuevo diputado general y posteriormente se procedió por éste a la designación de las diputadas y diputados titulares de los departamentos.
Gauzak horrela 2016 ekitaldian zehar entitatearen arduradun nagusiak hauexek izan dira:
De dicha forma, los principales responsables de la Entidad en el ejercicio 2016 han sido los siguientes:
• Diputatu Nagusia
Markel Olano Arrese jauna.
• Diputado General:
D. Markel Olano Arrese
• Departamentuko Diputatuak • Diputados departamentales
− Kultura, Turismo, Gazteria eta Kirol Departamentuko foru diputatu, eta lehen diputatu nagusiorde, Denis Itxaso González jauna.
− Diputado foral titular del Departamento de Cultura, Turismo, Juventud y Deportes, y primer teniente de diputado general, D. Denis Itxaso González.
− Gobernantzako eta Gizartearekiko Komunikazioko Departamentuko foru diputatu, Diputatuen Kontseiluko idazkari eta bigarren diputatu nagusiorde, Imanol Lasa Zeberio jauna.
− Diputado foral titular del Departamento de Gobernanza y Comunicación con la Sociedad, secretario del Consejo de Gobierno Foral y segundo teniente de diputado general, D. Imanol Lasa Zeberio.
− Ekonomia Sustapeneko, Landa Inguruneko eta Lurralde Orekako Departamentuko foru diputatu, Ainhoa Aizpuru Murua andrea.
− Diputada foral titular del Departamento de Promoción Económica, Medio Rural y Equilibrio Territorial, Dña. Ainhoa Aizpuru Murua.
− Mugikortasuneko eta Lurralde Antolaketako Departamentuko foru diputatu, Maria Soledad Garmendia Beloki andrea.
− Diputada foral titular del Departamento de Movilidad y Ordenación del Territorio, Dña. Maria Soledad Garmendia Beloki.
− Ogasun eta Finantza Departamentuko foru diputatu, Javier Larrañaga Garmendia jauna.
− Diputado foral titular del Departamento de Hacienda y Finanzas, D. Javier Larrañaga Garmendia.
− Bide Azpiegituretako Departamentuko foru diputatu, Aintzane Oiarbide Iruretagoiena andrea.
− Diputada foral titular del Departamento de Infraestructuras Viarias, Dña. Aintzane Oiarbide Iruretagoiena.
− Gizarte Politikako Departamentuko foru diputatu, Maite Peña López andrea.
− Diputada foral titular del Departamento de Políticas Sociales, Dña. Maite Peña López.
− Ingurumeneko eta Obra Hidraulikoetako Departamentuko foru diputatu, José Ignacio Asensio Bazterra jauna.
− Diputado foral titular del Departamento de Medio Ambiente y Obras Hidráulicas, D. José Ignacio Asensio Bazterra.
1.6. BATEZ BESTEKO LANGILE KOPURUA 2016ko EKITALDIAN ETA ABENDUAREN 31n
1.6. NÚMERO MEDIO DE PERSONAS EMPLEADAS DURANTE EL EJERCICIO 2016 Y A FECHA DE 31 DE DICIEMBRE
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Gipuzkoako Foru Aldundiaren plantilla honela sailkatu dezakegu: goi karguak (diputatuak), zuzendariak eta behin-behineko langileak, funtzionarioak (bitartekoak, praktiketakoak eta karrerakoak), lan kontratudun finkoak eta aldi baterako lan kontratudunak.
La plantilla de la Diputación Foral de Gipuzkoa está compuesta por altos cargos (diputadas y diputados), personal directivo y eventual, personal funcionario (interino, en prácticas, de carrera), personal laboral fijo y personal laboral temporal.
Jarraian enplegatu kopuru osoaren informazioa ematen dugu 2015 eta 2016ko abenduko Gizarte Segurantzaren kotizazio sozialei buruzko TC1 eta TC2 agirietan ageri diren datuen arabera:
A continuación se presenta una tabla con el número total de personas empleadas según la información proporcionada por los TC1 y TC2 de las cotizaciones sociales a la Seguridad Social correspondientes al mes de diciembre de los años 2015 y 2016:
Langile kopurua abenduaren 31n /
Número de personas empleadas a 31 de diciembre 2016 2015
Goi karguak / Altos cargos
9 9
Zuzendariak eta behin-behineko langileak /Personal directivo y personal eventual
66 63
Funtzionarioak / Personal funcionario
1.726 1.731
Lan kontratu finkodunak /Personal laboral fijo
49 50
Aldi baterako lan kontratudunak /Personal laboral eventual
22 21
Guztira / Total 1.872 1.874
Urtean zehar aldatu egin da kontratatutako langile kopurua. Horrela: errenta kanpaina hasteak berekin dakar 88 bitarteko funtzionario kontratatzea apiril, maiatz eta ekainean jarduteko; halaber, udako hilabeteetan, Aste Santuan eta Gabonetan langileak kontratatzen dira Eibarko Gerontologia Zentroko, Itsas Etxeko eta Aterpeetxeetako zerbitzuak bermatzea helburu duten ordezkapenak egiteko.
El número de personas contratadas varía a lo largo del año, por ejemplo: el inicio de la campaña de la declaración de la renta supone la contratación de 88 personas con carácter interino durante los meses de abril, mayo y junio. Así mismo, durante las vacaciones de verano, la Semana Santa y las Navidades, se realizan nuevas contrataciones para realizar sustituciones que permitan garantizar los servicios que se prestan en el Centro Gerontológico de Eibar, en la Casa del Mar y en los albergues.
Ekitaldiko langileen batez besteko kopurua handixeagoa da abenduko langile kopuru osoa baino.
El número medio de personas empleadas del ejercicio es algo superior al número de personas empleadas en diciembre.
Batez besteko langile kopurua /
Número medio de personas empleadas 2016 2015
Goi karguak / Altos cargos 9,00 8,50
Zuzendariak eta behin-behineko langileak /Personal directivo y personal eventual 64,33 57,08
Funtzionarioak / Personal funcionario 1.774,83 1.769,17
Lan kontratu finkodunak /Personal laboral fijo 44,33 45,83
Aldi baterako lan kontratudunak /Personal laboral eventual
18,50 17,33
Guztira / Total 1.910,99 1.897,91
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Ondoko grafikoan erakusten da zer bilakaera izan duen Gipuzkoako Foru Aldundiaren lanpostuen zerrenda osoak 2015ean eta 2016an, Gizarte Segurantzaren kotizazio sozialei buruzko TC1 eta TC2 agirien arabera.
En el siguiente gráfico se representa la evolución de la plantilla total de la Diputación Foral de Gipuzkoa durante los años 2015 y 2016, según datos obtenidos de los documentos TC1 y TC2 de cotizaciones sociales a la Seguridad Social.
2015-2016 langileak /Personas empleadas 2015-2016
1700
1750
1800
1850
1900
1950
2000
2050
urtarr
ila / e
nero
otsaila
/ feb
rero
martxo
a / m
arzo
apirila
/ abri
l
maiatza
/may
o
ekain
a / ju
nio
uztaila
/ jul
io
abuz
tua / a
gosto
iraila
/ sep
tiembre
urria
/ octu
bre
azaro
a / no
viembre
aben
dua /
dicie
mbre
20152016
1.7. TALDEKO ENTITATEAK, TALDE ANITZEKO ENTITATEAK ETA ENTITATE ELKARTUAK. PARTAIDETZA PORTZENTAJEA MERKA-TARITZA ENTITATEETAN
1.7. ENTIDADES DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y ASOCIADAS, PORCENTAJE DE PARTI-CIPACIÓN EN LAS MISMAS
1.7.1. TALDEKO ENTITATEAK
1.7.1. ENTIDADES DEL GRUPO
2016. ekitaldian Gipuzkoako Foru Aldundiak, hiru merkataritzako foru sozietateek eta bi foru organismo autonomoek osatzen dute Gipuzkoako Lurralde Historikoko foru sektore publikoa.
El Sector público foral del Territorio Histórico de Gipuzkoa se halla integrado en 2016 por la Diputación Foral de Gipuzkoa, por tres sociedades mercantiles forales y por dos organismosautónomos forales.
Merkataritzako foru sozietateak eta foru organismo autonomoak taldetzat hartuta daude urteko kontu hauek prestatzeari begira.
Las sociedades mercantiles forales y los organismos autónomos forales tienen la consideración de entidades del grupo, a los efectos de la elaboración de estas cuentas anuales.
Foru organismo autonomoek eta merkataritzako foru sozietateek nortasun juridiko publiko bereizia dute, baita ondare eta diruzaintza propioak eta kudeaketarako autonomia ere, hala jasotzen baitu martxoaren 27ko 4/2007 Foru Arauak, Gipuzkoako Lurralde Historikoko Finantza eta Aurrekontu Araubideari buruzkoak.
Los organismos autónomos forales y las sociedades mercantiles forales tienen personalidad jurídica pública diferenciada, patrimonio y tesorería propios, así como autonomía de gestión, en los términos previstos en la Norma Foral 4/2007, de 27 de marzo, de Régimen Financiero y Presupuestario del Territorio Histórico de Gipuzkoa.
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1.7.1.a) Merkataritzako foru sozietateak
1.7.1.a) Sociedades mercantiles forales
Merkataritzako foru sozietateak dira foru sektore publikoaren kapitalean 100eko 50etik gorako partaidetza dutenak. Partaidetza finkatzeko, foru sektore publikoa osatzen dute gainerako entitateek kapital sozialean dituzten partaidetza zuzenak edo zeharkakoak hartuko dira kontuan.
Son sociedades mercantiles forales las sociedades mercantiles en cuyo capital la participación del sector público foral es superior al 50%. Para la determinación de dicha participación se tendrán en cuenta las participaciones, directas o indirectas, en el capital social del resto de entidades que integran el sector público foral.
Merkataritzako edo laneko zuzenbideak edo zuzenbide zibilak eta legeria espezifikoak eraenduko dituzte merkataritzako foru sozietateak.
Las sociedades mercantiles forales se regirán por su legislación específica y por el derecho mercantil, civil o laboral.
Hala eta guztiz ere, Gipuzkoako Lurralde Historikoko Finantza eta Aurrekontu Araubidearen martxoaren 27ko 4/2007 Foru Arauaren xedapenek gidatzen dute merkataritzako foru sozietateen aurrekontu, ekonomia-finantza, kontabilitate eta kontrolaren araubidea, baldin eta espreski aplikatu behar bazaie, baita zuzenbide pribatuak ere xedapen horien kontrakoak ez badira.
No obstante, el régimen presupuestario, económico-financiero, de contabilidad y de control de las sociedades mercantiles forales se regirá por las disposiciones de la Norma Foral 4/2007, de 27 de marzo, de Régimen Financiero y Presupuestario del Territorio Histórico de Gipuzkoa que le sean de expresa aplicación y, en lo que no las contradiga, por el derecho privado.
Merkataritzako foru sozietateak, zeinetan Gipuzkoako Foru Aldundiaren partaidetza %100eko dena, hurrengoak dira:
Las sociedades mercantiles forales, participadas al 100% por la Diputación Foral de Gipuzkoa, son las siguientes:
• “Bidegi Gipuzkoako Azpiegituren Agentzia -SA” sozietate publikoa.
• Sociedad pública “Bidegi Gipuzkoako Azpiegituren Agentzia – Agencia Gipuzkoana de Infraestructuras S.A.”.
Xedapen hau dugu haren arau sortzaile: uztailaren 16ko 43/2002 Foru Dekretua, «Bidegi Gipuzkoako Azpiegituren Agentzia SA» merkataritza entitate anonimoaren eraketari buruzkoa.
La normativa que regula su creación es el Decreto Foral 43/2002, de 16 de julio, sobre constitución de la entidad mercantil anónima «Bidegi Gipuzkoako Azpiegituren Agentzia - Agencia Guipuzcoana de Infraestructuras, S.A.».
• “ETORLUR GIPUZKOAKO LURRA S.A.”
sozietate publikoa (lehen “ITTEN, Herriekin Lan Egiten S.A.”)
• Sociedad pública “ETORLUR GIPUZKOAKO LURRA S.A.” (anteriormente “ITTEN, Herriekin Lan Egiten S.A.”).
1990eko apirilaren 29an ”Urnieta Lantzen S.A.” sozietaren eraketa formalizatu zen. Abuztuaren 31ko 74/1993 Foru Dekretuaren bitartez Foru Sozietate Publikoaren izaera eman zitzaion. Geroago, sozietatearen estatutuak aldatu ondoren, entitate horrek “Etorlur, Gipuzkoako Lurra S.A.” izena hartu zuen.
Con fecha 29 de abril de 1990 se formalizó la constitución de la sociedad “Urnieta Lantzen S.A.”. Mediante Decreto Foral 74/1993, de 31 de agosto, se le otorgó a esta entidad el carácter de Sociedad Pública Foral. Posteriormente, tras la modificación de los estatutos sociales pasó a denominarse “Etorlur, Gipuzkoako Lurra S.A.”.
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2013ko azaroaren 11n, entitateak bere kapitala murriztu zuen eta izendapen soziala berrriro aldatu zuen. Aurrerantzean, “ITTEN Herriekin Lan Egiten SA” izena hartu zuen.
Con fecha 11 de noviembre de 2013, la entidad redujo su capital y procedió a realizar un nuevo cambio de denominación social, pasando a denominarse “ITTEN, Herriekin Lan Egiten S.A.”.
Azkenik, 2015eko azaroaren 3an bazkide bakarrak hartutako erabaki baten bidez izendapen sozialaren aldaketa berri bat onartu zen, “Etorlur Gipuzkoako Lurra SA” berriro jarriz.
Finalmente, mediante decisión del Socio único adoptada con fecha 3 de noviembre de 2015, se acordó un nuevo cambio de denominación social que pasó a ser la de “Etorlur Gipuzkoako Lurra S.A.”.
Aipatu erabakia 2016ko urtarrilaren 19an eskritura publiko batez baimendu zen eta 2016ko urtarrilaren 28an inskribatua izan zen.
Dicho acuerdo fue formalizado en escritura pública con fecha 19 de enero de 2016 e inscrito con fecha 28 de enero de 2016.
• “Informatika Zerbitzuen Foru Elkartea SA” (IZFE) sozietate publikoa.
• Sociedad Pública “Informatika Zerbitzuen Foru Elkartea – Sociedad Foral de Servicios Informáticos, S.A.” (IZFE).
Xedapen hau dugu haren arau sortzaile: ekainaren 29ko 55/1993 Foru Dekretua, «Informatika Zerbitzuen Foru Elkartea SA» merkataritza entitate anonimoaren eraketari buruzkoa.
La normativa que regula su constitución es el Decreto Foral 55/1993, de 29 de junio, sobre constitución de la Entidad Mercantil Anónima “Informatika Zerbitzuen Foru Elkartea - Sociedad Foral de Servicios Informáticos, S.A.”
1.7.1.b) Foru organismo administratibo autonomoak
1.7.1.b) Organismos autónomos administra-tivos forales
Foru organismo autonomoak Gipuzkoako lurralde historikoko entitate publikoak dira. Administrazio zuzenbidearen arabera jokatzen dute, eta haien xedea da zerbitzu publikoak sustatu, eman edo kudeatzeko jarduerak egitea deszentralizazio araubidean beti.
Los organismos autónomos forales son entidades del territorio histórico de Gipuzkoa, de naturaleza pública, que se rigen por el derecho administrativo y cuyo objetivo es la realización, en régimen de descentralización, de actividades de fomento, prestacionales o de gestión de servicios públicos.
Beren funtzioak betetzeko, foru organismo autonomoek baimendu zaizkien diru-sarrera propioak izango dituzte, baita Gipuzkoako Lurralde Historikoko Aurrekontu Orokorretatik jaso ditzaketen zuzkidurak ere.
Para el desarrollo de sus funciones, los organismos autónomos forales dispondrán de los ingresos propios que estén autorizados a obtener, así como de las dotaciones que puedan percibir a través de los Presupuestos Generales del Territorio Histórico de Gipuzkoa.
Gipuzkoako Foru Aldundiak bi foru organismo autonomo ditu:
La Diputación Foral de Gipuzkoa tiene dos organismos autónomos forales:
• “Uliazpi Fundazioa” Foru Organismo Autonomoa.
• Organismo Autónomo Foral “Fundación Uliazpi”.
Hau da bere xedapen sortzailea: ekainaren 5eko 8/1989 Foru Araua, Gipuzkoako Adimen Gutxitu Sakonei laguntzeko «Uliazpi Fundazioa» Erakunde autonomoa sortzeari buruzkoa.
Su creación se realizó mediante la Norma Foral 8/1989, de 5 de junio, por la que se crea el Organismo Autónomo «Fundación Uliazpi» para la atención a los deficientes mentales profundos de Gipuzkoa.
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• “Kabia” Foru Organismo Autonomoa. • Organismo Autónomo Foral “Kabia”.
Xedapen hau dugu haren arau sortzaile: azaroaren 6ko 12/2014 Foru Araua, zeinaren bidez sortzen baita «Kabia» izeneko foru organismo autonomoa, gizarte zerbitzuak kudeatu, eman eta gauzatzeko.
Su creación se realizó mediante la Norma Foral 12/2014, de 6 de noviembre, por la que se crea el organismo autónomo foral «Kabia» para la gestión, prestación y ejecución de servicios sociales.
Foru organismo autonomo honek bere aktibitateari ekin zion 2015eko ekitaldian.
Este organismo autónomo inició su actividad en 2015.
1.7.2. TALDE ANITZEKO ENTITATEAK
1.7.2. ENTIDADES MULTIGRUPO
Gipuzkoako Foru Aldundiak akzioak ditu hainbat sozietatetan. Sozietate horien, xede sozialaren eta partaidetza portzentajearen inguruko informazioa Memoria honetan 6.8. atalean (Aktibo Finantzarioak”) zehazten da.
La Diputación Foral de Gipuzkoa tiene participación accionarial en diversas sociedades. La información relativa a estas sociedades, objeto social y porcentaje de participación, se detalla en el apartado 6.8.- “Activos Financieros”, de esta Memoria.
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2. KONTUAK AURKEZTEKO OINARRIAK
2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS
2.1. IRUDI LEIALA
2.1. IMAGEN FIEL
Gipuzkoako Foru Aldundiaren kudeaketa ekonomiko eta finantzarioari buruzko informazio sistemaren kontabilitate erregistroak erabili dira urteko kontuak osatzeko. Eurotan adierazita daude, eta aurkezteko garaian kontuan hartu da Finantza eta Aurrekontu Araubideari buruzko 4/2007 Foru Arauak 122. artikuluan jasotakoa (Kontabilitate printzipio publikoak aplikatu behar dituzten entitateen urteko kontuen edukia) eta Gipuzkoako Lurralde Historikoaren Kontabilitate Publikoko Plan Orokorrak ezarritakoa. Urteko kontuen helburua ondarearen, egoera finantzarioaren, aurrekontu exekuzioaren eta ondare emaitza ekonomikoaren irudi leiala erakustea da.
Las cuentas anuales se han confeccionado de acuerdo con los registros contables del sistema de información de gestión económica y financiera de la Diputación Foral de Gipuzkoa. Se expresan en euros, y se presentan de acuerdo con lo establecido en el art. 122 “Contenido de las cuentas anuales de las entidades que deben aplicar los principios contables públicos” de la Norma Foral 4/2007 de Régimen Financiero y Presupuestario y en el Plan General de Contabilidad Pública del Territorio Histórico de Gipuzkoa. Su objeto es mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de la ejecución del presupuesto y del resultado económico patrimonial.
2.2. INFORMAZIOAREN KONPARAKETA
2.2. COMPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN
Gipuzkoako Lurralde Historikoaren Kontabilitate Publikoko Foru Plan Orokorra 2012ko abenduaren 28ko 51/2012 Foru Dekretuaren bidez onartu zen.
El Plan General de Contabilidad Pública Foral del Territorio Histórico de Gipuzkoa fue aprobado mediante el Decreto Foral 51/2012, de 28 de diciembre de 2012.
2016ko ekitaldian, ez da aldatu kontabilizazio irizpiderik.
En el ejercicio 2016 no se han producido cambios de criterio en la contabilización.
2.3. KONTABILITATE-ESTIMAZIOEN ALDA-KETEI BURUZKO INFORMAZIOA
2.3. INFORMACIÓN SOBRE CAMBIOS EN LAS ESTIMACIONES CONTABLES
2016ko ekitaldian egindako kontabilitate estimazioetan ez da aldaketa esanguratsurik izan 2015ean egindakoen aldean.
No se han producido cambios significativos en las estimaciones contables realizadas en el ejercicio 2016 con respecto a las realizadas en 2015.
2.4. KONTABILITATE EGOERETAN IZANDAKO ALDAKETEI BURUZKO INFORMAZIOA
2.4. INFORMACIÓN SOBRE CAMBIOS EN LOS ESTADOS CONTABLES
Kontabilitateko egoera-orriak ez dira aldatu 2015ean aurkeztutakoen aldean.
No se han producido cambios en los estados contables con respecto a los presentados en el año 2015.
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3. AINTZATESPEN ETA BALIOESPEN ARAUAK 3. NORMAS DE RECONOCIMIENTO Y VALORACIÓN
3.1. IBILGETU MATERIALA
3.1. INMOVILIZADO MATERIAL
Ibilgetu materiala ekoizpen kostuaren edo eskurapen prezioaren arabera baloratuta dago.
El inmovilizado material se presenta valorado al coste de producción o precio de adquisición.
Baldin eta ibilgetuaren osagai baten ordainketa geroratzen bada, eskurapen prezioa kalkulatzeko, eskurako prezioa kontuan hartu beharko da, kontratuko interes tasaren arabera eguneratuta. Kontratuko interes tasarik izan ezean, Foru Aldundiak bere zerga zorren gerorapen edo berandutza interesak likidatzeko erabiltzen duen interes tasa aplikatuta eguneratuko da prezioa.
Si se difiere el pago de un elemento integrante del inmovilizado, su precio de adquisición será el precio equivalente al contado, actualizado al tipo de interés contractual. Si no existe tipo de interés contractual, la actualización se realizará a la tasa de interés en que la Diputación Foral liquida los intereses por aplazamiento o demora de sus deudas tributarias.
Ibilgetu materiala konpondu eta artatzeko gastuak ekitaldiko ondare emaitza ekonomikoaren kontuari egozten zaizkio.
Los gastos derivados de la reparación y conservación del inmovilizado material se imputan a la cuenta del resultado económico patrimonial del ejercicio.
Ibilgetu materialaren elementuak aurrez definitutako kostu balioen gainean amortizatzen dira, kalkulatu zaien erabilgarritasun aldian metodo linealari jarraituta. Aurreko ekitaldietan erabilitako amortizazio koefizienteak erabili dira. Koefiziente horiek Gipuzkoako Lurralde Historikoko Sozietateen gaineko Zergari buruzko urtarrilaren 17ko 2/2014 Foru Arauak ezartzen duen esparrukoak dira.
La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza sobre los valores de coste definidos con anterioridad, siguiendo el método lineal durante sus períodos de vida útil estimada. Se han empleado los mismos coeficientes de amortización que en los ejercicios anteriores. Estos coeficientes se encuentran dentro del marcoregulado por la Norma Foral 2/2014, 17 de enero, del Impuesto sobre Sociedades del Territorio Histórico de Gipuzkoa.
Azpiegiturei dagokienez, aurreko ekitaldietan aplikatutako % 2ko amortizazio koefizientea mantendu da.
En el caso de las infraestructuras, se mantiene el coeficiente de amortización del 2% aplicado en ejercicios anteriores.
Ez da errebalorizaziorik izan ibilgetu materialeko aktiboetan.
No se han registrado revalorizaciones en los activos que componen el inmovilizado material.
3.2. HIGIEZINETAKO INBERTSIOAK
3.2. INVERSIONES INMOBILIARIAS
Errentan emanda dauden ondasun higiezinak higiezinetako inbertsiotzat hartu dira.
Se han calificado como inversiones inmobiliarias los inmuebles que están arrendados.
3.3. IBILGETU UKIEZINA
3.3. INMOVILIZADO INTANGIBLE
Ibilgetu inmaterialak batik bat aplikazio informatikoetako inbertsioak biltzen ditu, hainbat urtez entitatearentzat onuragarritzat jotzen direnak. Ekoizpen kostuaren edo eskurapen prezioaren arabera adierazten dira.
El inmovilizado inmaterial, que incluye fundamentalmente inversiones en aplicaciones informáticas cuya utilidad se estima beneficiará a la entidad durante varios años, se muestra al coste de producción o a su precio de adquisición.
Ibilgetu hau linealki amortizatzen da bost urteko epean.
Este inmovilizado se amortiza linealmente en un plazo de cinco años.
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3.4. TRUKEAK 3.4. PERMUTAS Ekitaldi honetan ez da inolako trukerik izan.
No se han realizado permutas en este ejercicio.
3.5. ERRENTAMENDUAK
3.5. ARRENDAMIENTOS
Ez dago errentamendu finantzarioko kontraturik.
No existen contratos de arrendamiento financiero.
3.6. AKTIBO ETA PASIBO FINANTZARIOAK
3.6. ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS
3.6.1. AKTIBO FINANTZARIOAK Aktibo finantzarioen sailkapenean bereizten dira kobratu beharreko kreditu eta partidak, eta taldeko entitateen, talde anitzekoen eta entitate elkartuen ondarean egindako inbertsioak.
3.6.1. ACTIVOS FINANCIEROS Los activos financieros se clasifican como créditos y partidas a cobrar, e inversiones en el patrimonio de entidades del grupo, multigrupo y asociadas.
Kobratu beharreko kreditu eta partidak ohiko jardueratik datoz, eta haien barruan sartzen dira epe luzera zein laburrera eratutako fidantzak eta gordailuak, eta pertsonalari emandako kredituak.
Los créditos y partidas a cobrar proceden de la actividad habitual, e incluyen las fianzas y depósitos constituidos a largo y corto plazo, y los créditos al personal.
Eratutako fidantzak eta gordailuak emandako zenbatekoan baloratzen dira, eguneratu gabe.
Las fianzas y depósitos constituidos se valoran por el importe entregado sin actualizar.
Pertsonalari emandako kredituek ez dute kontratuzko interes-tasarik, eta balio nominalaren arabera baloratzen dira.
Los créditos al personal, al no tener interés contractual, se valoran por su valor nominal.
Urte amaieran balio-zuzenketak egin dira islatuta uzteko hasierako kontabilitatearen ondoren izandako gertaerek narriadura bat eragin dutela kobratu beharreko partiden kredituetan, etorkizuneko diru-fluxu estimatuak murrizten edo atzeratzen dituztelako.
A fin de año se han realizado correcciones valorativas para reflejar el deterioro producido en los créditos de partidas a cobrar como consecuencia de sucesos ocurridos después de su reconocimiento inicial y que ocasionan una reducción o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros.
Bestalde, taldeko entitateen, talde anitzekoen eta entitate elkartuen ondarean egindako inbertsioak kostuaren arabera baloratu dira, narriaduragatik izandako balio-zuzenketen zenbateko metatua kenduta.
Por su parte, las inversiones en patrimonio de entidades del grupo, multigrupo y asociadas están valoradas por su coste menos el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro.
3.6.2. PASIBO FINANTZARIOAK Kostu amortizatuaren arabera sailkatutako pasibo finantzarioak nagusiki honako hauei dagozkie: kreditu entitateekin hartutako zorrei, ohiko jardueratik datozen eragiketengatik ordaindu beharreko zor eta partidei eta, azkenik, jasotako fidantzak eta gordailuak barnean hartzen dituzten ordaindu beharreko beste zor eta partidei.
3.6.2. PASIVOS FINANCIEROS Los pasivos financieros clasificados al coste amortizado corresponden fundamentalmente a deudas con entidades de crédito, a débitos y partidas a pagar por operaciones derivadas de la actividad habitual, y, por último, a otros débitos y partidas a pagar, que incluyen las fianzas y depósitos recibidos.
Haiek onartzen direnean normalean beren arrazoizko balioaren arabera baloratzen dira, halakotzat eskurapen prezioa hartuta. Geroko baliospenetan, kostu amortizatuko pasibo finan-tzarioak euren kostu amortizatuan balioesten dira.
En el momento de su reconocimiento se valoran, en general, por su valor razonable considerando como tal el precio de la transacción. En valora-ciones posteriores, los pasivos financieros al coste amortizado se valoran por su coste amortizado.
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Jasotako fidantzak jasotako zenbatekoaren arabera baloratzen dira beti, eguneratu gabe.
Las fianzas recibidas se valoran siempre por el importe recibido sin actualizar.
3.7. KONTABILITATE ESTALDURAK 3.7. COBERTURAS CONTABLES Interes tasaren arriskuko kontabilitate estalduren kontratuak euren arrazoizko balioan dituzten aldaketen arabera baloratzen dira, diru-fluxuen estaldurak direlako.
Los contratos de coberturas contables de riesgo de tipo de interés se registran por los cambios en su valor razonable, al tratarse de coberturas de flujos de efectivo.
Ez da finantza-tresnarik erabili xede espekulatiboekin.
No se utilizan instrumentos financieros con fines especulativos.
Estalduraren hasieran, Gipuzkoako Foru Aldundiak, estaldura harremanak formalki izendatu eta dokumentatzen ditu, baita hoiekiko izango duen estrategia ere. Estalduren eragiketak kontabilizatzen dira, bakarrik:
Al inicio de la cobertura, la Diputación Foral de Gipuzkoa designa y documenta formalmente las relaciones de cobertura, así como el objetivo y la estrategia que asume con respecto a las mismas. La contabilización de las operaciones de coberturasólo resulta de aplicación cuando se espera que:
• estaldura oso eraginkorra izan behar dela, arrazoizko balioan gerta daitezkeen aldaketak edo estalitako arriskuari egotzi dakioken eskudiru-fluxuak konpentsatzea lortzeko estaldura zuzendu deneko aldian (analisi prospektiboa),
• la cobertura sea altamente eficaz, para conseguir compensar los cambios en el valor razonable o en los flujos de efectivo atribuibles al riesgo cubierto, durante el periodo para el que se ha designado la misma (análisis prospectivo),
• eta benetako eraginkortasuna %80-%125 balioan dagoenean eta ziurtasunarekin determinatu daitekeenean.
• y la eficacia real se encuentre en un rango del 80-125% y pueda ser determinada con fiabilidad.
3.8. SALGAI DAUDEN AKTIBOAK
3.8. ACTIVOS EN ESTADO DE VENTA
Zerga zorren ordainean jaso ziren ondasunak salgai agertzen dira aktiboen kontuetan. Ondasun horiek saltzen direnean, salmentatik lortzen den dirua zerga itunduen banaketa-oinarrian sartuko da.
Figuran en las cuentas de activos en estado de venta los bienes recibidos en pago de deudas tributarias. Cuando estos bienes se realicen, el efectivo que se obtenga se incluirá en la base de reparto de los Tributos Concertados.
3.9. BESTE ENTITATE BATZUENTZAT ERAIKITAKO EDO ESKURATUTAKO AKTIBOAK
3.9. ACTIVOS CONSTRUIDOS O ADQUIRIDOS PARA OTRAS ENTIDADES
Beste entitate batzuentzat eraiki edo erositako aktiboak ibilgetu materialaren kontuetan erregistratzen dira.
Los activos construidos o adquiridos para otras entidades se registran en las cuentas de inmovilizado material.
3.10. ATZERRI-MONETAN EGINDAKO TRAN-SAKZIOAK
3.10. TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA
Atzerri-monetan egindako transakzio oro eurotan erregistratzen dira urteko kontuetan aintzatesten den unean, atzerri-monetari dagokion zenbatekoari eragiketa datan dagoen eskurako kanbio-tasa aplikatuta.
Las transacciones en moneda extranjera se registran, en el momento de su reconocimiento en las cuentas anuales, en euros, aplicando al importe correspondiente en moneda extranjera eltipo de cambio al contado existente en la fecha de la operación.
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Urteko kontuak aurkezten direnean, atzerri-monetan dagoen dirua data horretan dagoen eskurako kanbio-tasa aplikatuz balioesten da. Une horretan sortutako kanbio-diferentziak, eta baita ere diruzko partiden likidazioan sortutakoak, agertu den aldiko emaitzatzat hartuta aintzatetsiko dira.
En la fecha de presentación de las cuentas anuales, los fondos monetarios en moneda extranjera se valoran aplicando el tipo de cambio al contado existente en esa fecha. Las diferencias de cambio que se manifiesten en ese momento, así como las surgidas en la liquidación de los fondos monetarios, se reconocen como resultado del período en que han tenido lugar.
3.11. SARRERAK ETA GASTUAK
3.11. INGRESOS Y GASTOS
Sorburu diren eskubide eta obligazioak onartzen diren ekitaldiko emaitzari egozten zaizkio sarrerak eta gastuak.
Los ingresos y gastos se imputan al resultado del ejercicio en el que se reconocen los derechos y obligaciones de los que se derivan.
Gastuak segidako traktukoak direnean, sortutakoak baina ekitaldia ixteko unean mugaeguneratugabeak, ez dira denboran aldizkakotzen garrantzi erlatiboaren printzipioa aplikatzen delako.
En el caso de gastos de tracto sucesivo, devengados y no vencidos en el momento del cierre del ejercicio, no se periodifican por aplicación del principio de importancia relativa.
Aipatu beharra dago Zerga Itunduen sarrerak aurrekontuan egozteko, kutxako irizpidea erabili dela. Hori gertatzen da Zerga Itunduei dagozkien partidetako Sarreren Aurrekontua Herri Finantzen Euskal Kontseiluak zerga-bilketa likidoari buruz onartzen dituen aurreikuspenek eratzen dutela. Aurrekontua osatzeko era horrekin koherentzia gordetze aldera, zerga itunduen partidetako kobrantzak eta itzulketak kutxako irizpidea erabiliz jasotzen dira aurrekontuaren kontabilitatean.
Es preciso mencionar que la imputación presupuestaria de los ingresos de los Tributos Concertados se efectúa aplicando el principio de caja. Ello se debe a que el Presupuesto de Ingresos de las partidas correspondientes a los Tributos Concertados está compuesto por las previsiones de la recaudación líquida que son aprobadas por el Consejo Vasco de Finanzas Públicas. De modo coherente con la citada forma de presupuestar, los cobros y las devoluciones de las partidas de los Tributos Concertados se contabilizan en la contabilidad presupuestaria empleando el criterio de caja.
Irizpide hori aplikatzen da martxoaren 27ko 4/2007 Foru Arauak, Gipuzkoako Finantza eta Aurrekontu Araubideari buruzkoak, 34. artikuluaren a) apartatuan (Aurrekontuak kudeatzeko printzipioak) ezarritakoaren arabera. Zehazki, honako hau dio:
La aplicación de este criterio se realiza conforme a lo dispuesto en el apartado a) del artículo 34. Principios de gestión presupuestaria de la Norma Foral 4/2007, de 27 de marzo, de Régimen Financiero y Presupuestario del Territorio Histórico de Gipuzkoa, que establece lo siguiente:
“Unibertsaltasun printzipioa: Gipuzkoako Lurralde Historikoaren Aurrekontu Orokorretan ezarriko dira kitatu beharreko eskubide guztiak eta bete behar diren obligazioak.
“Principio de universalidad: los Presupuestos Generales del Territorio Histórico de Gipuzkoa comprenderán todos los derechos que se prevean liquidar y las obligaciones que sea necesario atender.
Hala eta guztiz ere, tributuen sarreren aurrekontuko aurreikuspenak Herri Finantzen Euskal Kontseiluak onetsitako erabakiekin bat etorriz egingo dira”.
No obstante, las previsiones presupuestarias de los ingresos tributarios se realizarán conforme a los acuerdos aprobados por el Consejo Vasco de Finanzas Públicas”.
3.12. HORNIDURAK ETA KONTINGENTZIAK 3.12. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS Pasibo baten zenbatekoari edo mugaegunari buruz ziurgabetasunen bat dagoenean hornidurak onartzen dira.
Se reconocen provisiones cuando hay un pasivo sobre el que existe una incertidumbre acerca de su cuantía o su vencimiento.
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Pasibo kontingentea hauxe da:
Se reconoce un pasivo contingente cuando concurre:
• balizko obligazio bat, bere existentzia
baieztatu behar dena,
• edo kontabilitatean onartu ez den oraingo obligazio bat, ez baitirudi bete beharrekoa denik edo ezin baita baloratu fidagarritasun nahikoarekin.
• una obligación posible cuya existencia ha
de ser confirmada,
• o una obligación presente no reconocida contablemente porque no es probable que haya de satisfacerla, o bien no pueda ser valorada con suficiente fiabilidad.
3.13. TRANSFERENTZIAK ETA DIRU-LAGUNTZAK
3.13. TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES
Transferentziak eta diru laguntzak arruntak eta kapitalekoak izan daitezke, Gipuzkoako Lurralde Historikoko Kontabilitate Plan Orokorrean jasotako irizpideen arabera.
Las transferencias y subvenciones se clasifican en corrientes y de capital de acuerdo con los criterios recogidos en el Plan General de Contabilidad del Territorio Histórico de Gipuzkoa.
Jasotako transferentziak eta diru laguntzak diru sarrera moduan onartzen dira, eta ondarearen emaitza ekonomikoari egozten zaizkio.
Las transferencias y subvenciones recibidas se reconocen como ingreso y se imputan al resultado económico patrimonial.
Bereziki, aktiboak eskuratzeko kapitaleko diru laguntzak ondare garbiari egozten zaizkio, eta ekitaldiko emaitzari aplikatzen zaizkio eskuratutako ondasunaren bizitza erabilgarriarekin arabera.
En particular, las subvenciones de capital para adquisición de activos se imputan al patrimonio neto y se aplican al resultado del ejercicio en proporción a la vida útil del bien adquirido.
Hirugarrengoen aldeko transferentziak eta diru laguntzak gastu moduan aplikatzen dira, eta ondarearen emaitza ekonomikoari egozten zaizkio.
Las transferencias y subvenciones, corrientes y de capital, a favor de terceros se aplican como gasto y se imputan al resultado económico patrimonial.
3.14. BATERAKO JARDUERAK
3.14. ACTIVIDADES CONJUNTAS
Ekitaldi honetan ez da baterako jarduerarik egin Gipuzkoako Lurralde Historikoaren Kontabilitate Publikoko Plan Orokorrean ezarritako eran.
En este ejercicio no se han realizado actividades conjuntas, en los términos definidos en el Plan General de Contabilidad Pública del Territorio Histórico de Gipuzkoa.
3.15. ONDASUNEN DOAKO LAGAPENAK
3.15. CESIONES GRATUITAS DE BIENES
Foru Aldundiaren menpekoak ez diren entitateetatik doako lagapen moduan jasotako ondasunak honela erregistratzen dira:
Los bienes recibidos en cesión gratuita de entidades no dependientes de la Diputación Foral se registran del siguiente modo:
• Lagapen aldia ondasunaren bizitza
ekonomikoa baino laburragoa izanez gero, ibilgetu ukiezin moduan aktibatzen da, erabilera eskubidearen arrazoizko balioaren arabera, betiere kontrapartida moduan ondare garbia gehituta.
• Si el periodo de cesión es inferior a la vida
económica del bien, se activa como inmovilizado intangible por el valor razonable del derecho de uso con contrapartida en un incremento de patrimonio neto.
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• Lagapen aldia mugagabea bada edo
ondasunaren bizitza ekonomikoaren antzekoa bada, izaeraren arabera jasotako ibilgetuko elementua aktibatzen da arrazoizko balioaren arabera, kontrapartida moduan ondare garbia gehituta.
• Si el periodo de cesión es indefinido o
similar a la vida económica del bien, se activa el elemento de inmovilizado recibido en función de su naturaleza por su valor razonable, con contrapartida en un incremento de patrimonio neto.
Gipuzkoako Foru Aldundiaren menpekoak ez diren entitateei doan lagatutako ondasunak honela erregistratzen dira:
Los bienes cedidos gratuitamente a entidades no dependientes de la Diputación Foral de Gipuzkoa se registran así:
• Lagapen aldia ondasunaren bizitza
ekonomikoa baino laburragoa bada, diru laguntzen gastu bat kontabilizatzen da, balio narriaduraren kontuan lagatako ibilgetuaren usufruktuagatik abonua eginda.
• Si el periodo de cesión es inferior a la vida
económica del bien, se contabiliza un gasto de subvenciones con abono a la cuenta de deterioro de valor por usufructo del inmovilizado cedido.
• Lagapenak epe mugagabea badu edo
haren iraupena ondasunaren bizitza ekonomikoaren parekoa bada, kontabilizazioan diru-laguntzen gastu bat jasotzen da, ibilgetuko kontuetan abonatuta, eta lagatako ondasunei baja ematen zaie kontu horietan.
• Si el periodo de cesión es indefinido o
similar a la vida económica del bien, se contabiliza un gasto de subvenciones con abono a las cuentas de inmovilizado en las que se dan de baja los bienes cedidos.
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CONCILIACIÓN ENTRE EL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL Y EL RESULTADO
PRESUPUE
4. IBILGETU MATERIALA 4. INMOVILIZADO MATERIAL 4.1. IBILGETU MATERIALAREN MUGIMEN-DUAREN ANALISIA
4.1. ANÁLISIS DEL MOVIMIENTO DEL INMOVILIZADO MATERIAL
Hona hemen urteko mugimenduen taula:
El cuadro de movimientos del año es el siguiente:
2016/01/0101/01/2016
2016/12/3131/12/2016
Hasierako saldoa /
Saldo inicial
Erosketak /Compras
Traspaso eta beste altak / Traspasos y otras altas
Salmentak /Ventas
Trapaso eta beste bajak /Traspasos y otras bajas
Amaierako saldoa /
Saldo final
Lurrak eta ondasun naturalak / Terrenos y bienes naturales
108.320 249 540 462 312 108.335
Eraikinak / Construcciones
329.669 1.677 0 37 2.316 328.993
Azpiegiturak / Infraestructuras
2.321.702 0 0 0 0 2.321.702
Ondare historikoaren ondasunak / Bienes del patrimonio histórico
5.149 0 102 0 0 5.251
Bestelako ibilgetu materiala /Otro inmovilizado material
648.988 4.553 0 0 711 652.830
Ekoizpe-bidean den ibilgetua eta aurrerakinak / Inmovilizado en curso y anticipos
94.665 6.755 0 0 0 101.420
Ibilgetu materiala, guztira /Total inmovilizado material 3.508.493 13.234 642 500 3.339 3.518.530
Kontzetua /Concepto
Altak / Altas Bajak / Bajas
(Mila eurokoak / Miles de euros)
4.1.1. Altak
4.1.1. Altas
2016ean hauek izan dira ibilgetu materialaren alta nagusiak:
Las principales altas de inmovilizado material realizadas en el ejercicio 2016 corresponden a los siguientes conceptos:
a) 13,2 milioi euroko erosketak eta hobekuntzak,
eskurapen irizpideari jarraituz kontabilizatu direnak.
a) Compras y mejoras por importe total de 13,2
millones de euros, que han sido contabilizados siguiendo el criterio de precio de adquisición.
Jarraian adierazten da zein epigrafetan izan diren erosketarik eta hobekuntzarik esanguratsuenak:
A continuación se indican los epigrafes con compras y mejoras más significativas:
a.1.) Lurrak eta eraikuntzak
a.1.) Terrenos y construcciones
1,3 milioi euroko hobekuntzak egin dira eraikin asistentzia eta administratiboetan.
Mejoras en edificios asistenciales y administrativos por importe de 1,3 millonesde euros.
a.2.) Bestelako ibilgetu materiala
a.2.) Otro inmovilizado material
4,6 milioi euroko erosketak eta hobekuntzak. Esanguratsuenak: instalazio teknikoak, ibilgailu industrialak eta obra artistiko eta kulturalak.
Compras y mejoras por importe de 4,6millones de euros, de las que las más significativas corresponden a Instalaciones técnicas, vehículos industriales y obras artísticas y culturales
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a.3.) Bidean dauden azpiegiturak eta aurrerakinak
a.3.) Infraestructuras en curso y anticipos
6,8milioi euroko inbertsioak. Inversiones por importe de 6,8 millones de euros.
b) Traspasoengatik eta bestelako arrazoiengatik 642 mila euroko altak izan dira. Horietatik 540 mila euro 2014ko ekitaldian desjabetutako lursail batek inbentarioan izan duen altari dagozkio, eta gainerako guztia zorren ordainean adjudikatutako obra artistiko eta kulturalei.
b) Altas por traspaso y otras altas por importe de 642 mil euros, de las que 540 mil euros corresponden al alta en inventario de una parcela expropiada en el ejercicio 2014 y, el resto, a obras artisticas y culturales adjudicadas en pago de deudas.
4.1.2. Bajak
4.1.2. Bajas
Salmentengatik 500 mila euroko bajak izan dira guztira, eta 761 mila eurotan saldutako higiezin hauei dagozkie:
Las bajas por ventas son de un importe total de 500 mil euros y corresponden a los siguientes inmuebles vendidos en 761 mil euros:
• Hernaniko terrenoa Donostialdean industria
arloko ekimena eta inbertsioa bultzatzeko.
• Terreno en Hernani para la promoción a la
iniciativa y la inversión industrial en la comarca de Donostialdea.
• Pabiloia eta lokala Sacem
industriagunean.
• Pabellón y local en Sacem.
Bestalde, bestelako bajen atalean 3,3 milioi euroko bajak izan dira, eta hauei dagozkie:
Por otro lado, en el apartado de Otras bajas se dan las siguientes bajas por importe de 3,3 millones:
• Arteleku finka dohainik besterentzea
Donostiako Udalari. (ikus 6.4.2 apartatua).
• Enajenación gratuita de la finca Arteleku a
favor del Ayuntamiento de Donostia / San Sebastian. (ver apartado 6.4.2 )
• Turismo ibilgailuen eta ibilgailu industrialen
bajak.
• Baja de vehículos turismos y vehiculos
industriales. 4.1.3. Ibilgetu materialaren amortizazioa
4.1.3. Amortización del inmovilizado material
Ondoko taulan ikus daitezke ekitaldian amortizazioari egindako zuzkidurak eta amortizazio metatuen amaierako saldoa.
En el siguiente cuadro figuran las dotaciones a la amortización realizadas durante el ejercicio y el saldo final de las amortizaciones acumuladas.
Kontzeptua/Concepto 2016/01/0101/01/2016
Bajak /Bajas
Trapaso bajak /Bajas traspasos
Zuzkidurak altak / Altas por dotacion
ejercicio
Traspaso altak /Altas traspasos
2016/12/3131/12/2016
Eraikinak /Construcciones
116.315 1.382 0 8.804 0 123.737
Azpieguturak /Infraestructuras
139.040 0 0 46.434 0 185.474
Bestelako ibilgetu materiala / Otro inmovilizado material
196.621 707 0 9.093 0 205.007
Guztira / Total 451.975 2.089 0 64.331 0 514.218
Ibilgetu materialen amortizazio metatua / Amortización acumulada del Inmovilizado material
(Mila eurokoak / Miles de euros)
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Amortizazio metatuagatik 2,1 milioi euroko bajak izan dira, eta hauei dagozkie nagusiki:
Las bajas de la amortización acumulada por importe de 2,1 millones de euros corresponden fundamentalemente a los siguientes apartados:
• Arteleku finkaren baja, Donostiako Udalari
dohainik besterendu zaiolako, epemugarik gabe.
• Baja de la finca Arteleku que se ha
enajenado gratuitamente por plazo indefinido a favor del Ayuntamiento de Donostia / San Sebastian.
• Turismo ibilgailuen eta ibilgailu industrialen
bajak.
• Baja de vehiculos turismos e industriales.
4.1.4. Narriaduragatik egindako balio zuzenketak
4.1.4. Correciones valorativas por deterioro
Ekitaldian ez da kontabilizatu narriaduragatik egindako balio zuzenketarik.
No se ha contabilizado en el ejercicio correcciones valorativas por deterioro.
Kontzeptua /Concepto
2016/01/01Hasierako saldoa /
Saldo inicial01/01/2016
Altak / Altas Bajak / Bajas
2016/12/31Amaierako
saldoa / Saldo final31/12/2016
Lurrak / Terrenos 108.320 788 774 108.335
Eraikinak / Construcciones 329.669 1.677 2.353 328.993(Amortizazio metatua) / (Amortización acumulada) 116.315 8.804 1.382 123.737(Balio -Narriadura) / (Deterioro de valor) 1.079 0 0 1.079Azpitotala / Subtotal 212.275 204.177
Azpiegiturak / Infraestructuras 2.321.702 0 0 2.321.702(Amortizazio metatua) / (Amortización acumulada) 139.040 46.434 185.474Azpitotala / Subtotal 2.182.662 2.136.228
Ondare historikoaren ondasunak / Bienes del patrimonio histórico
5.149 102 0 5.251
Bestelako ibilgetu materiala / Otro inmovilizado material
648.988 4.553 711 652.830
(Amortizazio metatua) / (Amortización acumulada) 196.621 9.093 707 205.007Azpitotala / Subtotal 452.367 447.823
Egite-bidean den ibilgetua eta aurrerakinak / Inmovilizado en curso y anticipos
94.665 6.755 0 101.420
IBILGETU MATERIALA / INMOVILIZADO MATERIAL 3.508.493 13.876 3.839 3.518.530(Amortizazio metatua, Guztira) / ( Total Amortización acumulada) 451.975 64.331 2.089 514.218(Balio -Narriadura, Guztira) / (Total Deterioro de valor) 1.079 1.079
Guztira / Total 3.055.438 3.003.233
Ibilgetu Material, Guztira /Total Inmovilizado material
(Mila eurokoak / Miles de euros)
26
4.2. IBILGETU MATERIALARI BURUZKO INFORMAZIOA
4.2. INFORMACIÓN SOBRE EL INMOVILIZADO MATERIAL
Elementu mota desberdinen balio bizitzak edo erabilitako amortizazio koefizienteak. Ibilgetu materialeko elementuak produkzio kostuaren edo eskurapen kostuaren balioen gainean amortizatzen dira, kalkulatu zaien balio bizitzako tarteetan metodo linealari jarraituta. Erabilitako amortizazio koefizienteak aurreko ekitaldietan erabilitako berberak dira. Koefiziente horiek Gipuzkoako Lurralde Historikoko Sozietateen gaineko Zergari buruzko urtarrilaren 17ko 2/2014 Foru Arauak ezartzen duen esparrukoak dira.
Vidas útiles o coeficientes de amortización utilizados en los diferentes tipos de elementos. La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza sobre los valores de coste de producción o coste de adquisición, siguiendo el método lineal durante sus períodos de vida útil estimada.Se han empledao los mismos coeficientes de amortización que en los ejercicios anteriores. Estos coeficientes se encuentran dentro del marco regulado por la Norma Foral 2/2014, de 17 de enero, del Impuesto sobre Sociedades del Territorio Histórico de Gipuzkoa.
Azpiegituren kasuan, % 2ko amortizazio koefizientea aplikatzea hobetsi da.
En el caso de las infraestructuras se ha optado por aplicar un coeficiente de amortización del 2%.
Ondare elementuak /Elementos patrimoniales
Urteko koef. /Coef. Anual
Etxebizitza, bulego, merkataritza edota zerbitzu erabilerako eraikinak /Edificios para casa-habitación y oficina, uso comercial y/o serviciios
3
Industria erabilerarako eraikin eta pabiloiak /Edificaciones y pabellones para uso industrial 5
Instalazioak / Instalaciones
15
Industria erabilerarako makineria /Maquinaria para usos industriales
15
Bestelako erabileretarako makineria /Maquinaria para otros usos
10
Urontzi eta aireontziak /Buques y aeronaves
10
Autobusak, kamioiak, furgonetak eta antzekoak /Autobuses, camiones, furgonetas y similares 20
Turismo ibilgailuak /Vehículos de turismo
20
Moldeak, modeloak, trokelak eta matrizak /Moldes, modelos, troqueles y matrices 33
Lanabesak /Útiles y herramientas
30
Altzariak /Mobiliario
15
Informatika ekipoak /Equipos informáticos
25
Alokatzeko bideo filmak /Películas de video de alquiler
50
Zehaztu gabeko beste elementu batzuk /Otros elementos no especificados 10
Azpiegirutak /Infraestructuras
2
AMORTIZAZIO KOEFIZIENTEEN TAULA /TABLA DE COEFICIENTES DE AMORTIZACIÓN
27
• Ez da kapitalizatu finantza gasturik. • No se han capitalizado gastos financieros. • Ez zaio birbalorazio metodoari jarraitzen
ondasunen balorazioan.
• No se sigue el modelo de revalorización en la
valoración de los bienes. • Ekitaldian ez da jaso ez eman atxikipen
gisako ondasunik.
• No se han recibido ni entregado bienes en
adscripción durante el ejercicio. • Ekitaldian lagapen gisa jasotako ondasunak.
• No se han recibido bienes en cesión durante el
ejercicio. • Ekitaldian lagapen gisako emandako
ondasunik:
• Bienes entregados en cesión durante el
ejercicio: Donostiako Udalari dohainik besterendu zaio Arteleku finka. Finka hori epemugarik gabe besterendu zaio, eta titulartasun publikoko ekipamendu komunitariorako edo oinarrizko zerbitzurako erabiltzeko da.
Se ha enajenado gratuitamente la finca Arteleku a favor del Ayuntamiento de Donostia / San Sebastian. La enajenación es por plazo indefinido y la finca se destinará a uso público de equipamiento comunitario o de servicio básico de titularidad Pública.
• Ez da egin finantza errentamenduko
eragiketarik.
• No existen operaciones de arrendamiento
financiero. 4.3. AZPIEGITURAK
4.3. INFRAESTRUCTURAS
Azpiegituren kontua osatzen duten aktibo guztiak bide azpiegiturak dira. Zati txiki bat bizikleta bideak dira
Todos los activos que integran la cuenta de Infraestructuras son infraestructuras viarias. Una pequeña parte de las mismas son vias ciclistas.
Azpiegiturak 2013. urtean hasi ziren amortizatzen, kontabilitate plan berria indarrean jarri eta gero.
Las infraestructuras comenzaron a amortizarse en el año 2013, tras la entrada en vigor del nuevo plan de contabilidad.
Eraikitzen ari diren azpiegiturak ekoizpen-bidean den ibilgetuaren eta aurrerakinen epigrafean jasota daude.
Las infraestructuras en construcción están incluídas en el epígrafe de Inmovilizado en curso y anticipos.
Errepideak /Carreteras 1.557.646.298,11
Bidegiri adskribatutako azpiegiturak /Infraestructuras adscritas a Bidegi 753.397.521,07
- GFAk AP-1 autobidean eraikitako tartea /- Tramo de la AP-1 construido por la DFG 365.187.521,07
- Europistasetik itzulitako AP-8ko Gipuzkoako tartea /- Tramo guipuzcoano de la AP-8 revertida de Europistas 388.210.000,00
Bizikleta bideak /Vías ciclistas 10.657.812,96
(-) Azpiegituren amortizazio metatua /(-) Amortización acumulada de las infraestructuras 185.473.909,40
Azpiegiturak, guztira /Total infraestructuras 2.136.227.722,74
AZPIEGITUREN XEHETASUNA 2016/12/31n /DETALLE DE LAS INFRAESTRUCTURAS A 31/12/2016
(Euroak / Euros)
28
AP-8 autobidea Autopista AP-8 Gipuzkoako Foru Aldundia Bilbo-Behobia AP-8 autobidearen Gipuzkoako tartearen titularra da. Abenduaren 3ko 1837/1999 Errege Dekretua zela medio, Estatuko Administrazioak Euskal Autonomia Erkidegoko Administrazioari eskualdatu zion azpiegitura hori, eta honek Gipuzkoako Foru Aldundiaren eskuetan jarri zuen gero, abenduaren 19ko 261/2000 Dekretuaren indarrez. Batere kontrapartidarik gabe hartu zuen azpiegitura Gipuzkoako Foru Aldundiak.
La Diputación Foral de Gipuzkoa es titular del tramo guipuzcoano de la autopista AP-8 Bilbao-Behobia. La Administración del Estado, por Real Decreto 1.837/1999, de 3 de diciembre, traspasó esta infraestructura a la Administración de la Comunidad Autónoma del País Vasco y ésta, en virtud del Decreto 261/2000, de 19 de diciembre, a la Diputación Foral de Gipuzkoa. La Diputación Foral recibió la infraestructura sin contrapartidas.
Diputatuen Kontseiluak 2003ko ekainaren 3an hartutako erabakia zela medio, AP-8 autobidearen Gipuzkoako tartea Bidegi S.A. foru sozietate publikoari atxiki zitzaion urte hartako ekainaren 6tik aurrerako ondorioekin.
Mediante acuerdo de Consejo de Gobierno de 3 de junio de 2003 se adscribió el tramo gipuzkoano de la autopista AP-8 a la sociedad pública foral Bidegi S.A., con efectos de 6 de junio de ese año.
Bidegi S.A. foru sozietate publikoa da, eta Gipuzkoako Foru Aldundia da akziodun bakarra.
Bidegi S.A. es una sociedad pública foral cuyo único accionista es la Diputación Foral de Gipuzkoa.
AP-8 autobidea salmenta balioaren arabera ageri da baloratuta GFAren balantzean, Kontabilitate eta Kontu-Auditoretzarako Institutuak (ICAC) ezarritako irizpideei jarraituta. Salmenta baliotzat hartzen da “balizko erosle batek ustez ordainduko lukeen prezioa, ondasuna nola eta non dagoen kontuan hartuta”, betiere “ondasuna ustiatzen jarraituko delakoan”.
La autopista AP-8 figura en el balance de la DFG valorada por su valor venal, conforme a los criterios fijados por el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC). Por valor venal se entiende “el precio que se presume estaría dispuesto a pagar un adquirente eventual, teniendo en cuenta el estado y el lugar en que se encuentre el bien”, siempre “bajo la hipótesis de continuidad en la explotación del bien”.
2003ko ekainaren 30era arte, 388,2 milioi eurotan baloratu zen AP-8 autobidearen Gipuzkoako tartea.
La valoración contable del tramo guipuzcoano de la autopista AP-8 ascendía a 388,2 millones de euros a 30 de junio de 2003.
AP-1 autobidea
Autopista AP-1
Diputatuen Kontseiluak 2003/12/16an, 2004/08/30ean eta 2005/07/26an erabaki zuen Bidegi SAri atxikitzea AP-1 autobidearen tarte hauek: Maltzaga-Bergara Iparra, Bergara Hegoa-Bergara Iparra eta Arrasate Iparra-Bergara Hegoa. Azpiegitura horiek Foru Aldundiak eraiki ditu, urteko aurrekontuen kargura. Bidegi SAri ustiapenerako entregatutako aktiboak 365,2 milioi eurotan baloratuta daude.
El Consejo de Diputados decidió, en sendos acuerdos, de 16/12/2003, de 30/08/2004 y de 26/07/2005, adscribir a Bidegi, S.A. los tramos de la autopista AP-1, Maltzaga-Bergara Norte, Bergara Sur-Bergara Norte, Arrasate Norte-Bergara Sur. Estas infraestructuras habían sido construidas por la Diputación Foral con cargo a sus Presupuestos anuales. Los activos entregados para su explotación a Bidegi S.A. están valorados en 365,2 millones de euros.
Bidegi SAk ustiatutako azpiegiturak Gipuzkoako Foru Aldundiaren Balantzean jasota ageri dira, sozietate publiko horrek ez baititu jasotzen bere aktiboan, Kontabilitateko Plan Orokorra azpiegitura publikoen emakida hartzen duten enpresetara egokitzeko arauak aplikatuta
Las infraestructuras explotadas por Bidegi, S.A. figuran en el balance de la Diputación Foral de Gipuzkoa, ya que aquella sociedad pública no las recoge en su activo material, en aplicación de las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las empresas concesionarias de
29
(EHA/3362/2010 Aginduaz onartuak). Arau horri jarraituz, azpiegiturara sartzeko eskubidea sozietateak Aldundiari ematen dion zerbitzuarekin parekatuta dago; kontraprestazio hori eskubide haren arrazoizko balioarekin bat dator, eta ezin dira erregistratu ez ibilgetu ukiezina eta diru laguntza, emakidara sartzea doakoa ez dela ulertuta. Ibilgetu material hori taldeko sozietatearen aktiboan jasota ez dagonez, erabaki da Gipuzkoako Foru Aldundiaren balantzean jasotzea, ibilgetu material moduan, nahiz eta Aldundiak hura ez ustiatu.
infraestructuras públicas aprobado por la orden EHA/3362/2010. Según esa norma, el derecho de acceso a la infraestructura se equipara a la contraprestación que la Sociedad presta a la Diputación, correspondiéndose ésta con el valor razonable de dicho derecho, no cabiendo lugar al registro del inmovilizado intangible ni de la subvención, entendiéndose que el acceso a la concesión no tiene carácter gratuito. Al no figurar ese inmovilizado material en el activo de la sociedad del grupo se ha optado por reflejarlo en el balance de la Diputación Foral de Gipuzkoa como un inmovilizado material, aunque su explotación no la realiza la Diputación Foral de Gipuzkoa.
Bidegi, S.A.k egindako inbertsioak
Inversiones realizadas por Bidegi, S.A.
Aipatutako inbertsioez gainera, nabarmentzekoak dira Bidegi, S.A.k Gipuzkoako Foru Aldundiarentzat gauzatutako inbertsioak, sozietate horrek eta Foru Aldundiak izenpetutako Hitzarmen Orokorrari jarraituz burutu direnak.
Además de las infraestructuras citadas hay que mencionar las inversiones ejecutadas por Bidegi, S.A para la Diputación Foral de Gipuzkoa, en ejecución del Convenio General firmado entre la sociedad y la Diputación Foral.
Hitzarmen Orokorraren xedean ezartzen da zein eskubide eta betebeharrek arautu behar duten bi erakundeon arteko harremana Aldundiak Bidegi, S.A.ri egiten dizkion enkarguak direla-eta (inbertsioak gauzatzea eta mantenimendua egitea).
El objeto del Convenio General establece los derechos y obligaciones que rigen la relación entre ambas entidades como consecuencia de los encargos, ejecución de inversiones y mantenimiento, que la Diputación Foral realice a Bidegi, S.A..
Hitzarmen Orokor horren indarrez, Foru Aldundiak azpiegiturak eraiki eta mantentzeko hainbat enkargu egin dizkio Bidegi, S.A.ri.
En virtud de este Convenio General, la Diptación Foral ha realizado diferentes encargos a Bidegi, S.A. para la construcción y mantenimiento de infraestructuras.
Hitzarmen Orokorraren V. atalaren arabera (Bidegi.S.A.ren betebeharrak), sozietate publikoak GFAri entregatu behar dizkio Foru Aldundiarentzat eraikitzen dituen obrak eta ondasunak, eta bideen eta errepideen inbentarioan jaso behar ditu.
De acuerdo con el apartado V. “Obligaciones de Bidegi, S.A.” del Convenio General, la sociedad pública entregará a la DFG las obras y bienes construidos para la Diputación Foral que las incorporará al inventario de carreteras y caminos.
Horren ordainetan, Bidegi, S.A.k obra eta ondasun horiek ustiatzeko eskubidea bereganatzen du, haien balio bizitzatik beherako denbora-tartean.
Bidegi, S.A. en contrapartida, adquiere el derecho a explotarlas durante un período, inferior a su vida útil.
Kontuan izan behar da Bidegi, S.A. merkataritzako foru sozietate bat dela, eta haren kapital osoa Foru Aldundiaren eskuetan dagoela.
Conviene recordar que Bidegi, S.A. es una sociedad mercantil foral, cuyo capital está en su totalidad en manos de la Diputación Foral.
Bidegi, S.A.k gauzatzen dituen obrak foru sozietate publikoaren urteko kontuetan islatzen dira, hain zuzen ere, haren egoeraren balantzeko ibilgetu ukiezinean, halaxe agintzen baitu abenduaren 23ko EHA/3362/2010 Aginduak, Kontabilitate Plan Orokorra azpiegitura publikoen enpresa emakidadunei egokitzeko arauak
Las obras ejecutadas por Bidegi, S.A. están reflejadas en las cuentas anuales de la sociedad pública foral en el Inmovilizado Intangible de su Balance de Situación, tal como prevé la Orden EHA/3362/2010, de 23 de diciembre, por la que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las empresas
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onartzen dituenak. Inbertsio horiek egin dira Eibar-Gasteiz AP-1 autobidean eta Bilbao-Behobia AP-8 autobidean , eta 1.232,6 milioi eurotan baloratuta daude 2016/12/31n.
concesionarias de infraestructuras públicas. Son inversiones realizadas en las autopistas AP-1 Eibar-Vitoria/Gazteiz y AP-8 Bilbao-Behobia que a 31/12/2016 estaban valoradas en 1.232,6 millones de euros.
Bidegi, S.A.k egindako inbertsioak finantzatzeko, bi baliabide mota erabiltzen ditu: azpiegiturak ustiatzean lortzen dituen baliabideak, eta finantza entitateekin hitzartutako mailegu eragiketak. 2016/12/31n, Bidegi, S.A.k 814,7 milioi euro zor zizkien kreditu entitateei. Mailegu horietatik eratortzen diren ordainketa konpromisoak ziurtatuta daude aurreikusitako ustiapen sarrerekin. Ez da espero hitzarmen orokorrak eraginik izatea Gipuzkoako Foru Aldundiaren geroko aurrekontuetan.
Para la financiación de las inversiones realizadas,Bidegi, S.A. utiliza los recursos obtenidos por la explotación de las infraestructuras, además de diversas operaciones de préstamos concertadas con entidades financieras. A 31/12/2016 las deudas de Bidegi, S.A. con entidades de crédito ascendían a 814,7 millones de euros. Los compromisos de pagos derivados de estos préstamos están asegurados con los ingresos de explotación previstos. No se prevé que el convenio general vaya a producir ninguna repercusión en los presupuestos futuros de la Diputación Foral de Gipuzkoa.
Hitzarmen Orokorra, bi erakundeon arteko harremanen izaera ekonomiko-finantzarioa, eta biei aplikagarri zaien kontabilitate araudia aztertu ondoren, erabaki da eragiketa horiek ez jasotzea GFAren Balantzean, Memoriaren atal honetan baizik.
Tras analizar el Convenio General y la naturaleza económica y financiera de las relaciones entre ambas entidades, así como la normativa contable aplicable a las dos entidades, se ha optado por no incoporar estas operaciones al Balance de la DFG y mencionarlas en este apartado de la Memoria.
Foru Aldundiaren azpiegituren egoera bateratua foru sektore publikoaren kontu bateratuetan islatzen da, Gipuzkoako Lurralde Historikoko Kontu Orokorraren barruan.
La situación consolidada de las infraestructuras de la Diputación Foral se refleja en las cuentas consolidadas del sector público foral que se presentan en la Cuenta General del Territorio Histórico de Gipuzkoa.
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5. ONDASUN HIGIEZINETAKO INBERTSIOAK 5. INVERSIONES INMOBILIARIAS 5.1. ONDASUN HIGIEZINETAKO INBERTSIOEN MUGIMENDUAREN ANALISIA
5.1. ANÁLISIS DEL MOVIMIENTO DE LASINVERSIONES INMOBILIARIAS
Hona hemen 2016 urteko mugimenduen taula:
El cuadro de movimientos del ejercicio 2016 es ellsiguiente:
Kontzeptua / Concepto
2016/01/01Hasierako saldoa /
Saldo inicial01/01/2016
Erosketak /Compras
Traspaso eta beste altak /Traspasos y otras altas
Salmentak /Ventas
Trapaso eta beste bajak /Traspasos y otras bajas
2016/12/31 Amaierako saldoa /
Saldo final31/12/2016
Inbertsioak lurretan /Inversiones en terrenos
0 0 236 0 0 236
Inbertsioak eraikuntzetan /Inversiones en construcciones 290 0 230 0 0 520
Ondasun higiezinetako inbertsioak,Guztira /Total inversiones inmobiliarias 290 0 467 0 0 756
(Mila eurokoak / Miles de euros)
2016ko ekitaldiko mugimenduen artean, nabarmentzekoa da 467 mila euroko altak izan direla higiezin hauek direla-eta:
De los movimientos del ejercicio 2016 cabe destacar las altas por importe de 467 mil euros de los siguientes inmuebles:
• Higiezina: 1. solairuko ezker etxebizitza,
Pasaian, Donibane kaleko 31. zenbakian.
• Inmueble piso 1º izq. de Donibane Kalea
31 de Pasaia. Gabriel Vicente Letamendiaren herentzia onartzeagatik egin zen alta.
El alta se da como consecuencia de la aceptación de la herencia de Gabriel Vicente Letamendia.
• Higiezina: Villa Asunción
• Inmueble Villa Asunción.
Alta hau egin zen Gipuzkoako Foru Aldundiak 1986an Euskal Herriko Unibertsitateari dohainik besterendu zion higiezina dohainik itzuli zaiolako Aldundiari.
El alta supone una reversión gratuita de un inmueble de la Universidad del Pais Vasco que en el año 1986 la Diputación Foral de Gipuzkoa lo enajenó gratuitamente.
Kontzeptua / Concepto 2016-01-01 Bajak / Bajas Trapaso bajak /
Bajas traspasos
Zuzkidurak altak / Altas por dotacion
ejercicio
Traspaso altak /Altas traspasos 2016-12-31
Inbertsioak lurretan /Inversiones en terrenos
Inbertsioak eraikuntzetan /Inversiones en construcciones
223 10 233
Ondasun higiezinetako inbertsioak,Guztira /Total inversiones inmobiliarias 223 0 0 10 0 233
ONDASUN HIGIEZINETAKO INBERTSIOEN AMORTIZAZIO METATUA / AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE LAS INVERSIONES INMOBILIARIAS
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Narriaduragatik egindako balio zuzenketak: 2016eko ekitaldian ez da inongo balorazio zuzenketarik egin balio narriaduragatik, eta 2016-12-31n ez dago kontabilizatuta elementuen inongo balio narriadurarik.
Correcciones valorativas por deterioro: no se ha realizado ninguna corrección valorativa por deterioro durante el ejercicio 2016, ni está contabilizado ningún deterioro de valor a31-12-2016.
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Kontzeptua /Concepto
2016/01/01Hasierako saldoa /
Saldo inicial01/01/2016
Altak /Altas
Bajak /Bajas
2016/12/31 Amaierako saldoa /
Saldo final31/12/2016
Inbertsiak lurretan/ Inversiones en terrenos 0 236 0 236
(Amortizazio metatua) / (Amortización acumulada)
(Balio -Narriadura) / (Deterioro de valor)
Azpitotala / Subtotal 0 236 0 236
Inbertsioak eraikuntzetan /Inversiones en construcciones 290 230 0 520
(Amortizazio metatua) / (Amortización acumulada) 223 10 233
(Balio -Narriadura) / (Deterioro de valor)
Azpitotala / Subtotal 67 220 0 287
Ondasun higiezinetako inbertsioak/Inversiones inmobiliarias 290 467 0 756
(Amortizazio metatua) / (Amortización acumulada) 223 10 233
(Balio -Narriadura) / (Deterioro de valor)
Guztira / Total 67 456 0 523
ONDASUN HIGIEZINETAKO INBERTSIOAK, GUZTIRA / TOTAL INVERSIONES INMOBILIARIAS
(Mila eurokoak / Miles de euros)
5.2. ONDASUN HIGIEZINETAKO INBER-TSIOARI BURUZKO INFORMAZIOA
5.2. INFORMACIÓN SOBRE LAS INVERSIONES INMOBILIARIAS
Higiezinetako inbertsioen amortizazio irizpidea da ibilgetu materialaren amortizazio koefizienteen taulan jasotako “etxe-gela eta bulegorako, merkataritzarako erabilerarako edota zerbitzuetarako eraikin”-en irizpide bera. (Ikus 6.4.2 apartatua).
El criterio de amortización de las inversiones inmobiliarias es el mismo que el de los “edificios para casa-habitación y oficina, uso comercial y/o servicios” de la tabla de coeficientes de amortización del inmovilizado material. (Ver apartado 6.4.2).
33
6. IBILGETU UKIEZINAK 6. INMOVILIZADO INTANGIBLE 6.1. IBILGETU UKIEZINAREN MUGIMEN-DUAREN ANALISIA
6.1. ANÁLISIS DEL MOVIMIENTO DELINMOVILIZADO INTANGIBLE
Hona hemen 2016 urteko mugimenduen taula:
El cuadro de movimientos del ejercicio 2016 es el siguiente:
Kontzeptua / Concepto
2016/01/01Hasierako saldoa /
Saldo inicial01/01/2016
Erosketak /Compras
Traspaso eta beste altak /Traspasos y otras altas
Salmentak /Ventas
Trapaso eta beste bajak /Traspasos y otras bajas
2016/12/31 Amaierako saldoa /
Saldo final31/12/2016
Inbertsioa ikerketan /Inversión en investigación
35.403 533 0 0 35.936
Aplikazio informatikoak /Aplicaciones informáticas
192.819 12.842 0 0 205.661
Bestalako ibilgetu ukiezina /Otro inmovilizado intangible
1.439 0 0 0 1.439
Ibilgetu ukiezinak,Guztira /Total inmovilizado intangible 229.661 13.375 0 243.036
(Mila eurokoak / Miles de euros)
2016ko ekitaldiko mugimenduetatik hauek nabarmendu daitezke 12,8 milloi euroko inbersioak aplikazio informatikoetan.
De los movimientos del ejercicio 2016 cabe destacar las inversiones en aplicaciones informáticas por un importe de 12,8 millones de euros.
Kontzeptua / Concepto 2016-01-01 Bajak / Bajas Trapaso bajak /
Bajas traspasos
Zuzkidurak altak / Altas por dotacion
ejercicio
Traspaso altak /Altas traspasos 2016-12-31
Inbertsioa ikerketan /Inversión en investigación
33.310 0 0 674 0 33.984
Aplikazio informatikoak /Aplicaciones informáticas 167.941 0 0 11.459 0 179.400
Bestalako ibilgetu ukiezina /Otro inmovilizado intangible 992 0 0 0 0 992
Ibilgetu ukiezinak, guztira /Total inmovilizado intangible 202.243 0 0 12.133 0 214.376
IBILGETU UKIEZINEN AMORTIZAZIO METATUA / AMORTIZACIÓN ACUMULADA DEL INMOVILIZADO INTANGIBLE
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Narriaduragatik egindako balio zuzenketak: 2016eko ekitaldian ez da inongo balorazio zuzenketarik egin balio narriaduragatik, eta 2016-12-31n ez dago kontabilizatuta ibilgetu ukiezinaren elementuen inongo balio narriadurarik.
Correcciones valorativas por deterioro: no se ha realizado ninguna corrección valorativa por deterioro durante el ejercicio 2016, ni está contabilizado ningún deterioro de valor de los elementos del inmovilizado intangible a 31-12-2016.
34
Kontzeptua /Concepto
2016/01/01Hasierako saldoa /
Saldo inicial01/01/2016
Altak /Altas
Bajak /Bajas
2016/12/31 Amaierako saldoa /
Saldo final31/12/2016
Inbertsioa ikerketan / Inversión en investigación 35.403 533 0 35.936
(Amortizazio metatua) / (Amortización acumulada) 33.310 674 0 33.984
(Balio -Narriadura) / (Deterioro de valor)
Azpitotala / Subtotal 2.093 1.952
Aplikazio informatikoak / Aplicaciones informáticas 192.819 12.842 0 205.661
(Amortizazio metatua) / (Amortización acumulada) 167.941 11.459 0 179.400
(Balio -Narriadura) / (Deterioro de valor)
Azpitotala / Subtotal 24.878 26.261
Bestalako ibilgetu ukiezina / Otro inmovilizado intangible 1.439 0 0 1.439
(Amortizazio metatua) / (Amortización acumulada) 992 0 992
(Balio -Narriadura) / (Deterioro de valor)
Azpitotala / Subtotal 447 447
Ibilgetu ukiezinak / Inmovilizado intangible 229.661 13.375 0 243.036
(Amortizazio metatua) / (Amortización acumulada) 202.243 12.133 0 214.376
(Balio -Narriadura) / (Deterioro de valor)
Guztira / Total 27.419 28.660
IBILGETU UKIEZINAK, GUZTIRA / TOTAL INMOVILIZADO INTANGIBLE
(Mila eurokoak / Miles de euros)
6.2. IBILGETU UKIEZINARI BURUZKO INFORMAZIOA
6.2. INFORMACIÓN SOBRE EL INMOVILIZADO INTANGIBLE
Elementu mota desberdinetan erabilitako erabilgarritasun aldiak edo amortizazio koefizienteak: ibilgetu ukiezinaren elementuak produkzio kostuaren edo erosketa kostuaren balioen gainean amortizatzen dira, kalkulatu zaien erabilgarritasun aldian metodo linealari jarraituta.
Vidas útiles o coeficientes de amortización utilizados en los diferentes tipos de elementos: la amortización de los elementos del inmovilizado intangible se realiza sobre los valores de coste de producción o coste de adquisición, siguiendo el método lineal durante su periodo de vida útil estimada.
Ondare elementuak /Elementos patrimoniales
Urteko koef. /Coef. Anual
Ikerketan egindako inbertsioa /Inversión en investigación 20
Aplikazioa informatikoak /Aplicaciónes informáticas 25
Bestelako ibilgetu ukiezina /Otro inmovilizado intangible 20
AMORTIZAZIO KOEFIZIENTEEN TAULA /TABLA DE COEFICIENTES DE AMORTIZACIÓN
• Ez da kapitalizatu finantza gasturik.
• No se han capitalizado gastos financieros.
• Ez zaio birbalorazio metodoari jarraitzen
ondasunen balorazioan.
• No se sigue el modelo de revalorización en la
valoración de los bienes.
35
7. ERRENTAMENDU FINANTZARIOAK ETA ANTZEKO ERAGIKETAK
7. ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA SIMILAR
Ez da egin finantza errentamenduko eragiketarik.
No existen operaciones de arrendamiento financiero.
36
8. AKTIBO FINANTZARIOAK 8. ACTIVOS FINANCIEROS 8.1. BALANTZEARI BURUZKO INFORMAZIOA 8.1. INFORMACIÓN RELACIONADA CON EL
BALANCE a) Balantzeko aktibo finantzarioen sailkapena eta haiek Kontabilitate Publikoko Planaren 8. erregistro eta balorazioa arauan (“Aktibo finantzarioak”) dituzten kategoriak kontziliatu ondorengo laburpenaren egoera-orria.
a) Estado Resumen de la conciliación entre la clasificación de activos financieros del balance y las categorías que se establecen de los mismos en la norma de reconocimiento y valoración nº 8, “Activos Financieros” del Plan de Contabilidad Pública.
2016 2015 2016 2015 2016 2015Kobratu beharrekokreditu eta partidak /Créditos y partidas a cobrar
56.683 48.872
Mugaegunera arte mantendutako inbertsioak /Inversiones mantenidashasta el vencimientoArrazoizko balioan baloratutako akt.finantzarioak, emaitzetan aldaketadunak /Activos financieros a valor razonablecon cambio en resultadosInbertsioak taldeko entitateetan, talde anitzekoetan eta elkartuetan /Inversiones en entidades del grupo,multigrupo y asociadas
115.108 105.264
Aktibo finantzario salgarriak /Activos financieros disponiblespara la venta
Guztira / Total 115.108 105.264 56.683 48.872
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Kategoriak /Categorías
EPE LUZEKO AKTIBO FINANTZARIOAK /ACTIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO
Ondarean egindako inbertsioak /
Inversiones en patrimonio
Zorraren balore adieragarriak /
Valores representativos
Beste inbertsio batzuk /Otras inversiones
2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015Kobratu beharrekokreditu eta partidak /Créditos y partidas a cobrar
299.586 336.065 356.269 384.937
Mugaegunera arte mantendutako inbertsioak /Inversiones mantenidashasta el vencimientoArrazoizko balioan baloratutako akt.finantzarioak, emaitzetan aldaketadunak /Activos financieros a valor razonablecon cambio en resultadosInbertsioak taldeko entitateetan, talde anitzekoetan eta elkartuetan /Inversiones en entidades del grupo,multigrupo y asociadas
115.108 105.264
Aktibo finantzario salgarriak /Activos financieros disponiblespara la venta
Guztira / Total 299.586 336.065 471.377 490.201
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Ondarean egindako inbertsioak /
Inversiones en patrimonio
Zorraren balore adierazgarriak /
Valores representativos
Beste inbertsio batzuk /Otras inversiones
Kategoriak /Categorías
EPE LABURREKO AKTIBO FINANTAZRIOAK /
Guztira /Total
ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO
b) Ekitaldian zehar ez da birsailkapenik egin aktibo finantzarioko kategorien artean, eta, beraz, ez da beharrezkoa gertatu kostu amortizatua arrazoizko
b) Durante el ejercicio no ha habido reclasificaciones entre las diferentes categorías de activos financieros que hayan supuesto un cambio
37
balioaren arabera baloratzea edo alderantziz egitea.
de valoración del coste amortizado a valor razonable o viceversa.
c) Ez dago bermean emandako aktibo finantzariorik.
c) No existen activos financieros entregados en garantía.
d) Balio-narriaduraren zuzenketak.
d) Correcciones por deterioro de valor.
• Kobratu beharreko kreditu eta partidak:
• Créditos y partidas a cobrar:
Zordun tributarioak: 6.22.7 atalean (“Zerga itunduei buruzko informazioa”) adierazten denez, ekitaldian egindako balio zuzenketak 43 milioi euro jaitsi dira. Balio zuzenketen zenbateko osoa 990 milioi euro da guztira.
Deudores tributarios: Tal como se señala en el apartado 6.22.7 “Información de los tributos concertados”, en el ejercicio las correcciones valorativas realizadas han disminuido en 43 millones de euros. El importe total de estas correciones valorativas suma 990 millones de euros.
• Inbertsioak taldeko entitateetan, talde
anitzekoetan eta elkartuetan.
• Inversiones en entidades del grupo,
multigrupo y asociadas. 6.8.4 atalean (Taldeko entitateak, talde anitzeko entitateak eta entitate elkartuak) sozietate partaidetuen balio-narriadura adierazten da. 5 milioi eurokoa da guztira.
En el apartado de 6.8.4 (de Entidades del grupo, multigrupo y asociadas) se informa el deterioro de valor de las sociedades participadas. Ascienden a 5 millones de euros.
8.2. ONDAREAREN EMAITZA EKONO-MIKOAREN KONTUAREKIN ERLAZIO-NATUTAKO INFORMAZIOA
8.2. INFORMACIÓN RELACIONADA CON LA CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL
Aktibo finantzarioen kategoria ezberdinetatik eratorritako emaitzak ez dira esanguratsuak ekitaldian, ezta ere interes tasa efektiboaren metodoa aplikatuta kalkulatutako sarrera eta gastu finantzarioak.
No son significativos los resultados del ejercicio procedentes de las distintas categorías de activos financieros, ni los ingresos y gastos financieros calculados por aplicación del método del tipo de interés efectivo.
8.3. KANBIO TASAREN ETA INTERES TASAREN ARRISKUEI BURUZKO INFORMAZIOA
8.3. INFORMACIÓN SOBRE LOS RIESGOS DE TIPO DE CAMBIO Y DE TIPO DE INTERÉS
Ez dago kanbio tasaren edo interes tasaren arriskurik.
No existen riesgos de tipo de cambio ni de tipo de interés.
8.4. TALDEKO ENTITATEAK, TALDEANI-TZEKO ENTITATEAK ETA ENTITATE ELKARTUAK
8.4. ENTIDADES DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y ASOCIADAS
Aldundiko taldeko entitateak, taldeanitzeko entitateak eta entitate elkartuoak honela sailkatuta daude sozietate publikoak, foru organismo autonomoak (ez dute kapital sozialik) eta sozietate partaidetuak.
Las entidades del grupo, multigrupo y asociadas de la Diputación están clasificadas de la siguiente forma: sociedades públicas, organismos autónomos forales (éstos carecen de capital social) y sociedades participadas.
Ondoko lau foru sozietate publikoak eta bi foru organismo autonomo administratibo ditu Gipuzkoako Foru Aldundiak.
La Diputación Foral de Gipuzkoa cuenta con tres sociedades públicas forales y dos organismos autónomos forales.
38
8.4.1. MERKATARITZAKO FORU SOZIETA-TEAK
8.4.1. SOCIEDADES MERCANTILES FORALES
8.4.1.a) Merkataritzako foru sozietateen urteko mugimenduak
8.4.1.a) Movimientos del año de las sociedades mercantiles forales
Hona hemen 2016 urteko mugimenduen taula:
El cuadro de movimientos del ejercicio 2016 es el es el siguiente:
GFAren partaidetzaren kontabilitatea-balioa /
Valor contable Participacion DFG
2016/01/0101/01/2016
Altak /Altas
Bajak /Bajas
2016/12/3131/12/2016
2016/01/0101/01/2016
Beste Bajak/Otra
s bajas
BajaK/BajasNarridura
lehengoratzea /Reversión deterioro
Altas/AltakNarriadura galerak /
Perdidas por deterioro
2016/12/3131/12/2016
2016/12/3131/12/2016
Bidegi,Gipuzkoako Azpiegituren Agentzia, S.A. 720 10.000 0 10.720 0 0 0 0 0 10.720
Etorlur Gipuzkoako Lurra S.A. 21.604 0 0 21.604 0 0 0 0 0 21.604
IZFE, S.A. 439 0 0 439 0 0 0 0 0 439
Foru sozietate publikoak, guztira /Total Sociedades Públicas Forales
22.763 10.000 0 32.763 0 0 0 0 0 32.763
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Entitatea / Entidad
Eskuratze kostua / Coste adquisición
Partaidatzen balio-narriadura /Deterioro de valor participaciones
Urteko mugimendu bakarra Bidegi Gipuzkoako Azpiegituren Agentzia SAren kapital zabalkuntzari dagokio (10 milioi euro).
El único movimiento del año corresponde a la ampliación de capital de 10 millones de euros de Bidegi Gipuzkokako Azpiegituren Agentzia S.A.
8.4.1.b) Merkataritzako foru sozietateen xede soziala.
8.4.1.b) Objeto Social de las sociedades mercantiles forales.
Jarraian, Gipuzkoako Foru Aldundiak partaidetutako sozietateen xede soziala adierazten da.
A continuación se recoge el objeto social de las sociedades participadas por la Diputación Foral de Gipuzkoa.
• IZFE S.A.: bere xede soziala da foru eta udal
administrazioarentzat zerbitzu informatikoak prestatzea.
• IZFE S.A.: su objeto social es la prestación de
servicios informáticos a la administración foral y municipal.
• Etorlur Gipuzkoako Lurra S.A.: bere xede
soziala da jarduera ekonomikoak, etxebizitzak eta ekipamendu publikoen mota guztiak kokatzeko lurzorua sustatzea, antolatzea, hiritartzea, erostea eta saltzea, bai eta erabilgarritasun publiko edo pribatua izan dezaketen eraikin industrialak, etxebizitza eraikinak, zerbitzuak eta hornidura komunitarioak sustatzea, proiektatzea, eraikitzea, erostea, saltzea edo beste modu batean lagatzea eta kudeatzea ere, betiere Gipuzkoaren eta gipuzkoarren onurarako.
• Etorlur Gipuzkoako Lurra S.A.: su objeto
social es promover, ordenar, urbanizar, comprar y vender suelo destinado a la ubicación de actividades económicas, viviendas y toda clase de equipamientos públicos, así como promover, proyectar, construir, comprar, vender o ceder en otras formas y gestionar edificios industriales, edificios de viviendas, servicios y dotaciones comunitarias que puedan ser de utilidad pública y privada, en beneficio de Gipuzkoa y sus habitantes.
Gainera, Gipuzkoan nekazaritzarako izan daitekeen lurzorua erostea, kudeatzea eta ustiatzea izango da sozietatearen xedea.
Asimismo, tiene como objeto la adquisición, la gestión y explotación de suelo susceptible de uso agrario en el Territorio Histórico de Gipuzkoa.
39
• Bidegi S.A.: Bere xedea hau da: Bilbo-Behobia A-8 autobidearen eta Eibar-Gasteiz AP-1 autobidearen Gipuzkoako zatiak mantendu, artatu eta ustiatzea, dela zuzenean dela hirugarren pertsonen bitartez. Baita ere, aipatutako azpiegituretan egiteko Gipuzkoako Foru Aldundiak agintzen dizkion tarte berriak, hobekuntzak, zabalketak eta luzapenak proiektatu, eraiki, artatu, finantzatu eta ustiatzea, dela zuzenean dela hirugarren pertsonen bitartez.
• Bidegi S.A.: su objeto social es el mantenimiento, la conservación y la explotación, por sí o por terceras personas, de los tramos guipuzcoanos de la Autopista A-8, Behobia-Bilbao, y de la Autopista AP-1, Eibar-Vitoria, y sus instalaciones. Asimismo, proyectar, construir, conservar, financiar y explotar, por sí o por terceras personas, los nuevos tramos, mejoras, ampliaciones y prolongaciones de las citadas infraestructuras que le sean encomendadas por la Diputación Foral de Gipuzkoa.
8.4.1.c) Merkataritzako foru sozietateen ondare garbia eta Gipuzkoako Foru Aldundiaren partaidetza
8.4.1.c) Patrimonio neto de las sociedades mercantiles forales y participación de la Diputación Foral de Gipuzkoa
Ondare Garbia 2015/12/31 /Patrimonio Neto a 31/12/2015 (*)
Bidegi, Gipuzkoako Azpiegituren Agentzia, S.A.
Etorlur Gipuzkoako Lurra,
S.AIZFE S.A.
A) ONDARE GARBIA / PATRIMONIO NETO 380.563 23.119 3.712
0 0 0
A-1) FONDO PROPIOAK / FONDOS PROPIOS 446.386 21.977 2.012I. Kapitala / Capital 720 21.604 439
II. Jaulkipen-prima / Prima de emisión 0 0 0
III. Erreserbak / Reservas 406.427 287 1.855
IV. (Akzio eta partaidetza propioak) / (Acciones y participaciones propias) 0 0 0
V. Aurreko ekitaldietako emaitzak / Resultados ejercicios anteriores 0 0 -463VI. Bazkideen bestelako ekarpenak / Otras aportaciones de socios 0 0 0
VII. Ekitaldiko emaitza / Resultado del ejercicio 39.239 85 181
VIII. (Konturako dibidendua) / (Dividendo a cuenta) 0 0 0
IX. Ondare garbiaren beste tresna batzuk / Otros instrumentos de patrimonio neto 0 0 0
0 0 0A-2) BALIO ALDAKETENGATIK EGINDAKO DOIKUNTZAK / -65.823 0 0
AJUSTES POR CAMBIO DE VALAOR
A-3) DIRU-LAGUNTZAK, DOHAINTZAK ETA LETUAK / 0 1.143 1.700
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS
GFAren part.% kapital sozialaren gainean /% Participación DFG s/capital social 100% 100% 100%
(Mila eurokoak / Miles de euros)
(*) Taulari buruzko oharrak: (*) Observaciones a la tabla: Sozietateen ondare garbiari buruz ematen den informazioa 2015ko ekitaldiaren itxierari buruzkoa da. Izan ere, memoria hau egiteko unean, 2016ko itxierari buruzko informazioa ez da oraindik ezagutzen.
La información que se facilita del patrimonio neto de las sociedades es la correspondiente al cierre de ejercicio 2015, ya que, en el momento de confeccionar esta memoria, no se dispone de la información del cierre del ejercicio 2016.
8.4.2. FORU ORGANISMO AUTONOMOAK
8.4.2. ORGANISMOS AUTÓNOMOS FORALES
• Kabia: Azaroaren 6ko 12/2014 Foru Arauaren
indarrez, Kabia izeneko foru organismo autonomo berria sortu da. Gizarte Politikako Departamentuari adskribatuta dago.
• Kabia: En virtud de la Norma Foral 12/2014,
de 6 de noviembre, se creó el organismo autónomo foral denominado Kabia. Está adscrito al Departamento de Politica Social.
40
Eusko Legebiltzarrak onartua den Gizarte Zerbitzuei buruzko abenduaren 5eko 12/2008 Legearen eskumen esparruan Gipuzkoako Foru Aldundiak agintzen dizkion zerbitzu eta funtzioak kudeatu, eman eta exekutatzea dira foru organismo autonomo berriaren xedeak.
Los fines del nuevo organismo autónomo foral son la gestión, prestación y ejecución de aquellos servicios y funciones que le sean encomendados por la Diputación Foral de Gipuzkoa en el ámbito competencial de la Ley del Parlamento Vasco 12/2008, de 5 de diciembre, de Servicios Sociales.
Kabiaren estatutuak abenduaren 22ko 46/2014 Foru Dekretuaren bidez onartu ziren.
Los Estatutos de Kabia se aprobaron por Decreto Foral 46/2104, de 22 de diciembre.
2015eko maiatzean, Gipuzkoako Foru Aldundiak hitzarmen bana izenpetu du Villabona, Elgoibar, Zumaia eta Azoikitiko Udalekin, adineko udal egoitzen kudeaketa foru organismo autonomoaren esku uzteko.
En el mes mayo de 2015 la Diputación Foral de Gipuzkoa firmó cuatro convenios con los Ayuntamientos de Villabona, Elgoibar, Zumaia y Azkoitia para el traspaso de la gestión de las residencias municipales para personas mayores al organismo autónomo foral.
• Uliazpi Fundazioa Gizarte Politikarako
Departamentuari atxikitako foru organismo autonomoa da.
• La “Fundación Uliazpi” es un organismo
autónomo foral que está adscrito al Departamento de Política Social.
Bere zeregina da buru ezintasuna eta lagunduak izateko beharrizan orokorrak dituzten gipuzkoarren eta horien familien ongizate orokorra eta bizi kalitatearen hobekuntza sustatzea.
Su misión es la de “Promover el bienestar general y mejora de la calidad de vida de laspersonas guipuzcoanas que presentan discapacidad intelectual y necesidades de apoyo generalizadas; así como el de sus familias”.
• Inbertsio finantzarioak zuzenbide publikoko
entitateen ondarean
• Inversiones financieras en patrimonio de
entidades de derecho público Foru Aldundiak foru organismo autonomoei adskribatutako ondarea zuzenbide publikoko entitateen ondarean egindako inbertsio finantzario gisa erregistratzen da.
El patrimonio adscrito por la Diputación Foral a sus organismos autonomos forales se registra como inversiones financieras en patrimonio de entidades de derecho público.
Uliazpi Fundazioari adskribatutako ondarea ez da aldatu aurreko ekitaldiaren aldean, eta 2016-12-31n 6,4 milioi eurokoa da.
El patrimonio adscrito a la Fundación Uliazpi no ha variado respecto del ejercicio anterior y supone a 31-12-2016 un importe de 6,4 millones de euros.
2016eko ekitaldian ez zaio ondarerik adskribatu Kabia foru organismo autonomo berriari.
En el ejercicio 2016 no se ha producido ninguna adscripción de patrimonio al nuevo organismo autónomo foral Kabia.
8.4.3. SOZIETATE PARTAIDETUAK
8.4.3. SOCIEDADES PARTICIPADAS
8.4.3.a) Sozietate partaidetuen urteko mugimenduak
8.4.3.a) Movimientos del año de las sociedades participadas
Hona hemen urteko mugimenduen taula:
El cuadro de movimientos del año es el siguiente:
41
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Urteko mugimendu hauek nabarmentzen dira: Este ejercicio cabe destacar los siguientes
movimientos: a) Altak
a) Altas:
Ekitaldian zehar sozietate hauen kapital zabalkuntzak ordaindu dira:
En el ejercicio se han desembolsado las ampliaciones de capital de las siguientes sociedades:
• Bic Gipuzkoa Berrilan SA: 150 mila euro.
2016ko ekainaren 17an, Sozietatearen Ohiko Batzar Orokor eta Unibertsalak erabaki zuen kapital soziala zerora murriztea galerak konpentsatzeko, akzio guztiak amortizatuta, eta, aldi berean, 300.000 euroraino gehitzea kapital soziala. Gipuzkoako Foru Aldundiak %50eko partaidetza izan zuen zabalkuntza horretan, eta horretarako 15.000 akzio izendun harpidetu zituen, 10 euroko balio nominalekoak.
• Bic Gipuzkoa Berrilan, S.A: 150 mil euros.
La Junta General Ordinaria y Universal de la sociedad acordó el 17 de junio de 2016 la reducción del capital social a cero para compensar pérdidas, amortizando para ello la totalidad de las acciones, y simúltaneo aumento del capital social hasta la cifra de 300.000 euros. La Diputación Foral de Gipuzkoa participó en el 50% de la citada ampliación suscribiendo 15.000 acciones niominativas de 10 euros de valor nominal.
• Gipuzkoako Zientzia eta Teknologia Parkea SA: 201 mila euro. 2016ko irailaren 30ean, sozietatearen Ezohiko Batzar Orokor eta Unibertsalak 913.700 euroko kapital zabalkuntza egitea erabaki zuen. Gipuzkoako Foru Aldundiak 2.011 akzio izendun harpidetu zituen, 100 euroko balio nominalekoak.
• Parque Cientifico y Tecnológico de Gipuzkoa S.A.: 201 mil euros. La Junta General Extraordinaria Universal de la sociedad acordó el 30 de septiembre de 2016 la ampliación de capital por un importe de 913.700 euros. La Diputación Foral de Gipuzkoa suscribió 2.011 acciones nominativas de 100 euros de valor nominal.
b) Bajak:
b) Bajas:
b.1.) Jarraian aipatzen diren sozietateetan baja eman zaie bertako partaidetzei hainbat arrazoi direla-eta: konkurtso-likidazioan egoteagatik, desegiteagatik, jarduera uzteagatik, edo balio narriadura partaidetzaren zenbatekoa adina izateagatik.
b.1.) Se han dado de baja las participaciones en las siguientes sociedades, que presentan distinta casuística por estar en liquidación concursal, estardisueltas, o bien, haber cesado en su actividad, y que tenían dotado un deterioro de valor por igual importe de la participación:
• Biobide SL 2 milioi euro. • Deba Bailarako Autobidea SA: 15 mila euro • Igara Gestión SA 30 mila euro • Jaizubia SA: • Marítima del Nervión
• Biobide S.L: 2 millones de euros. • Deba Bailarako Autobidea S.A: 15 mil euros. • Igara Gestión S.A: 30 mil euros. • Jaizkbia S.A. • Maritima del Nervión
b.2.) Arrasateko Enpresa eta Berrikuntza Zentroan duen partaidetza saldu du Aldundiak.
b.2.) Se ha vendido la participación en el Centro de Empresas e Innovación de Mondragón-Arrasateko Eraberrikuntza Industrialdea (Cei-Saolan).
c) Narriadurak sortutako galerak c) Pérdidas por deterioro
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Aurreko apartatuan aipatu diren desegite arrazoi desberdinengatik sozietateetako partaidetzei eman zaien baja dela-eta, balio narriadurak 2 milioi euroko baja izan du.
Con motivo de la baja de las participaciones de sociedades que tenían distinta casuística de disolución, comentado en el apartado anterior, se ha dado de baja el deterioro de valor por un importe de 2 millones de euros.
Bestalde, ekitaldian 542 mila euro zuzkitu dira narriaduragatik sortutako galeretarako, eta 149 milioi euro berreskuratu dira aurreko ekitaldietako zuzkiduretatik.
Por otro lado, en el ejercicio se ha dotado pérdidas por deterioro por un importe de 542 mil euros y se ha revertido 149 mil euros de dotaciones de ejercicios anteriores.
8.4.3.b) Sozietaten partaidetuen xede soziala
8.4.3.b) Objeto social de las sociedades participadas
Jarraian, Gipuzkoako Foru Aldundiak partaidetutako sozietateen xede soziala adierazten da.
A continuación se recoge el objeto social de las sociedades participadas por la Diputación Foral de Gipuzkoa.
Sozietate partaidetua /Sociedad participada Xede Soziala Objeto Social
ABEREKIN, S.A. Abereak hautatu eta ugaltzeko teknikakgaratzea eta aplikatzea, eta jarduerahorretatik eratortzen diren edotahorretarako komenigarri diren jardueraosagarri guztiak.
El desarrollo y aplicación de técnicas deselección y reproducción animal, asícomo todas aquellas actividadescomplementarias derivadas y/oconvenientes para el desarrollo de dichaactividad.
BERROETA ALDAMAR, S.L. Sustatzea Cristobal BalenciagaFundaziorako ondasun higiezinak nahizharentzako eraikin eta ondasun higiezinakbirgaitu, ordeztu, artatu eta mantentzekoobrak.
La promoción de inmuebles y obras derehabilitación, sustitución, conservación ymantenimiento de los edificios einmuebles destinados al MuseoFundación Cristóbal BalenciagaFundazioa.
BETERRI KOSTAKO INDUSTRIALDEA S.A.
Jarduera enpresarial berritzaile berriakprestatu eta garatzeko behar diren
La prestación de los servicios necesariospara la preparación y desarrollo de nuevas
-Proiektu enpresarial berrien sustatzaileenbilaketa eta hautapena, prestakuntza,laguntza, lokal bilaketa …
-Búsqueda y selección de promotores denuevos proyectos empresariales,formación, asistencia, búsqueda de
- Donostialdean eta Urola Kostaldeanindustria arloko ekimena eta inbertsioabultzatzea eta sustatzea, eskualdearenlursailetan pabilioi industrialez osatutakoindustrialde bat eraikiz.Donostia,Astigarraga, Hernani, Urnieta,Andoain, Lasarte-Oria ,Usurbil, Orio, Aia ,Zarautz eta Zumaiako udalerriek osatzendute Donostialdea eta Urola Kosta.
- Estimular y promover la iniciativa y lainversión industrial en su área deinfluencia , esto es , las comarcas deDonostialdea y Urola Kosta ,comprendiendo los municipios deDonostia-San Sebastian ,Astigarraga,Hernani, Urnieta, Andoain,Lasarte-Oria,Usurbil, Orio Aia, Zarautz yZumaia, mediante la construcción de uncomplejo de pabellones industriales enterrenos de su propiedad.
BIC GIPUZKOA BERRILAN, S.A. Zerbitzuak ematea eta ekimenaksustatzea, bai enpresa berritzaile gehiagosortzeko eta bai dagoeneko Gipuzkoandauden enpresak indarberritu eta horienberrikuntza eta dibertsifikazioasustatzeko.
La prestación de servicios y la promociónde iniciativas orientadas hacia la creaciónde nuevas empresas innovadoras asícomo a la revitalización y al fomento de lainnovación y la diversificación en lasempresas ya existentes en el TerritorioHistórico de Gipuzkoa.
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Sozietate partaidetua /Sociedad participada Xede Soziala Objeto Social
BIDASOA OARSOKO INDUSTRIALDEA S.A.
Bidasoaldean eta Oarsoaldean industriaarloko ekimena eta inbertsioa bultzatzeaeta sustatzea, lurzoru industrialarensustapen urbanistikoaren bidez etapabilioi eta eraikinen industrialdeeneraikuntzaren bidez.
Estimular y promover la iniciativa y lainversión industrial en las comarcas delBidasoa y de Oarsoaldea mediante lapromoción urbanística de suelo industrialy la construcción de complejosindustriales de pabellones y edificaciones
CENTRO INTERNACIONAL DECULTURA CONTEMPORANEA, S.A.
Kultur proiektu bat eta arkitektura proiektubat sortzea eta bultzatzea, DonostianKultura Garaikideko Nazioarteko Zentrobat ezartzeko.
La creación y el impulso de un ProyectoCultural y de un Proyecto Arquitectónicopara el establecimiento de un CentroInternacional de Cultura Contemporáneaen Donostia-San Sebastián.
CENTRO KURSAAL – KURSAAL ELKARGUNEA, S.A.
Donostiako Auditoriumaren eta KongresuJauregiaren eraikuntza sustatzea,kudeatzea eta gauzatzea, eta instalaziohoriek merkatu ikuspuntutik ustiatzea.
La promoción, gestión y ejecución de laconstrucción del Auditorio y Palacio decongresos de San Sebastián y laexplotación mercantil de estasinstalaciones.
DEBA BAILARAKO INDUSTRIALDEA S.A.
Debagoienean eta Debabarreneanindustria arloko ekimena eta inbertsioabultzatzea eta sustatzea, lurzoruindustrialaren sustapen urbanistikoarenbidez eta pabilioi eta eraikinenindustrialdeen eraikuntzaren bidez.
El estimulo y la promoción de la iniciativay la inversión industrial en las comarcasdel Alto Deba y Bajo Deba mediante lapromoción urbanística de suelo industrialy la construcción de complejosindustriales de pabellones y edificaciones.
EKARPEN SPE, S.A. Enpresak sustatzea edo bultzatzea, aldibatean (6 eta 8 urte bitartean) haienkapitalean partaidetuz, eta, halaber,enpresak sustatzeko sozietateenberezkoak eta bereizgarriak direngainerako eragiketak egitea.
La promoción o fomento de empresasmediante la participación temporal en sucapital (entre 6 y 8 años) y la realizaciónde las demás operaciones propias ycaracterísticas de las sociedades depromoción de empresas.
ELKARGI S.G.R. Bazkide partaideen alde bermepertsonalak ematea, abal bitartez edokauzio asegurua ez den zuzenbideanonartutako beste bide bat erabiliz, bazkide horiek beren enpresen giro edo trafikoarenbarruan egiten dituzten eragiketei begira.
Prestar garantías personales , por aval opor cualquier otro medio admitido enderecho distinto del seguro de caución, afavor de sus socios participes para lasoperaciones que estos realicen dentro delgiro o tráfico de sus empresas.
ETIC, EMBEDDED TECHNOLOGIES INNOVATION CENTER, SOCIEDAD COOPERATIVA
Sustatzea bai enbedded teknologienerabilpena eta bai bere bazkideen funtzioenpresarialak, ustiapenen xedea etaemaitzak erraztu, bermatu edo osatzendituzten jarduera guztiak.
Fomentar el uso de tecnologíasembedded, así como todas aquellasactividades que faciliten, garanticen ocompleten las funciones empresariales, elobjeto o los resultados de lasexplotaciones de sus socios.
FESTIVAL INTERNACIONAL DE CINE DE DONOSTIA SAN SEBASTIAN, S.A.
Urtero Donostiako Zinemaldia antolatzea,eta hedapen zinematografikoko besteadierazpen eta jarduera batzuk sustatzea,bultzatzea eta egitea.
La realización anual del FestivalInternacional de Cine de Donostia SanSebastián, así como la promoción,fomento y realización de otrasmanifestaciones y actividades de difusióncinematográficas.
FIK ADVANLIFE, S.L. Erostea, edukitzea, garatzea,merkaturatzea, ustiatzea eta lagatzea baiedozein motatako patente, eredu, marka,lizentzia eta know-howak eta bai jabetzaindustrial eta intelektualaren gainerakomodalitateak, eta bereziki adinekoek edodesgaituek bizitza kalitate hobea izatenlaguntzen duen edozein asmakizun.
La adquisición, tenencia, desarrollo,comercio, explotación y cesión encualquier forma de patentes, modelos,marcas, licencias, know-how y demásmodalidades de la propiedad industrial ointelectual, y en particular las que tenganpor objeto cualquier invención quecontribuya a que las personas mayores odiscapacitadas tengan una mejor calidadde vida.
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Sozietate partaidetua /Sociedad participada Xede Soziala Objeto Social
GAIA NET EXCHANGE, S.L. Soluzioak aztertzea, ikertzea etagaratzea, informazio sistemaheterogeneoen arteko agiri elektronikoaktrukatzeko, antolakundeen arteaninformatikaren garapena eta datukomunikazioa babestuta.
El estudio, la investigación y el desarrollode soluciones para el intercambio dedocumentos electrónicos entre sistemasde información heterogéneos, apoyando eldesarrollo de la informática y lacomunicación de datos entreorganizaciones.
GOHIERRI BEHEKO IDUSTRIALDEA,S.A.
Goierrin industria arloko ekimena etainbertsioa bultzatzea eta sustatzea,lurzoru industrialaren sustapenurbanistikoaren bidez eta pabilioi etaeraikinen industrialdeen eraikuntzarenbidez. Altzaga, Arama, Ataun, Beasain,Gabiria, Gaintza, Idiazabal, Itsasondo,Lazkao, Legorreta, Mutiloa, Olaberria,Ordizia, Ormaiztegi, Segura, Zaldibia,Zegama eta Zeraingo udalerriek osatzendute Goierri.
El estimulo y la promoción de la iniciativay la inversión industrial en los términosmunicipales de la comarca de Goierri(Altzaga, Arama, Ataun, Beasain, Gabiria,Gaintza, Idiazabal, Itsasondo, Lazkao;Legorreta, Mutiloa, Olaberria, Ordizia,Ormaiztegi; Segura; Zaldibia, Zegama yZerain), mediante la promoción urbanística de suelo industrial y la construcción decomplejos industriales de pabellones yedificaciones.
INICIATIVA FIK A.I.E. Lortzea eta garatzea, jabetza industrialedo intelektualari buruzko nazioartekoaraudiari jarraituz babes juridikoa izan edoez, patenteak, erabilgarritasun ereduak,programa informatikoak edo ezagutzak,adinekoek edo desgaituek bizitza kalitatehandiagoa izan dezaten edo haiekgizarteratzea mesedetu dadin, betiereikerketa arlo hauetan: etxeko bizimodua;zahartze aktiboa eta mendetasunarenprebentzioa; desgaitasun motorrarenbirgaikuntza eta konpentsazioa;desgaitasun kognitiboaren ebaluazioa,birgaikuntza eta konpentsazioa.
La consecución y desarrollo de nuevaspatentes, modelos de utilidad, programasinformáticos o conocimientossusceptibles o no de protección jurídica alamparo de la normativa internacional depropiedad industrial o intelectual quecontribuyan a que las personas mayoreso discapacitadas tengan una mejorcalidad de vida o facilite su integraciónsocial, en las siguientes Áreas deInvestigación: Vida en el Hogar;Envejecimiento activo y prevención de ladependencia; Rehabilitación ycompensación de discapacidad motora;Evaluación, rehabilitación y compensación de discapacidad cognitiva..
KATEA LEGAIA, S.L.L. Elbarrientzako lanpostu egonkorraksortzea eta mantentzea, jarduera sektoredesberdinetan, bereziki jardueraindustrialari dagokionez, eta batez ereenpresak birkontratatuz.
Crear y mantener puestos de trabajoestables para minusválidos en losdiferentes sectores de la actividad, enparticular en la industrial, ypreferiblemente por la vía de lasubcontratación con empresas.
LANBARREN PARKE LOGISTIKOA, S.A.
Bultzatzea eta sustatzea Oiartzunenjarduera ekonomikoen ekimena etainbertsioa, enpresak finkatzeko gai denlurzoruaren sustapen urbanistikoarenbitartez.
Estimular y promover la iniciativa y lainversión de actividades económicas enOiartzun, mediante la promociónurbanística de suelo apto para laimplantación empresarial.
OINARRI, SGR Kontabilizatuta utzi da bazkideei bermepertsonalak eman zaizkiela, dela abalbidez dela kauzio asegurua ez den bainazuzenbidean onartuta dagoen besteedozein bitarteko erabilita, bazkide horiekberen enpresen trafikoaren barruan egitendituzten eragiketetarako.
El otorgamiento de garantías personales ,por aval o por cualquier otro medioadmitido en derecho distinto del seguro de caución , a favor de sus socios para lasoperaciones que realicen dentro del tráficode las empresas de que sean titulares.
ORTZIBIA, S.L. Jarduera ekonomiko eta enpresarialakegitea, Hondarribia-Donostiakoaireportuaren sustapenarekin lotutakoarloetan.
El desarrollo de actividades económicas yempresariales, en las áreas relacionadascon la promoción del aeropuerto deHondarribia – San Sebastián.
46
Sozietate partaidetua /Sociedad participada Xede Soziala Objeto Social
PARQUE CIENTIFICO Y TECNOLÓGICO DE GIPUZKOA S.A.
Enpresen ekimena eta inbertsioabultzatzea eta sustatzea, kalitatezkoingurumen bat sortzeko azpiegiturakeraikiz, enpresa berritzaileak etateknologia handiko enpresak kokatzeakdituen exijentziei erantzute aldera.
Estimular y promover la iniciativa y lainversión empresarial, mediante laconstrucción de infraestructuras para lageneración de un entorno de calidad quepueda dar respuesta adecuada a lasexigencias de localización de empresasinnovadoras y de alta tecnología.
POLO DE INNOVACIÓN GARAIA, S.COOP.
Jarduera ekonomiko eta enpresarialakgaratzea, ikerketarako egoki direnekipamenduak kokatzeko gai direnlurzoruak sustatu eta urbanizatzearilotutako arloetan.
El desarrollo de actividades económicas yempresariales, en las áreas relacionadascon la promoción y urbanización desuelos aptos para alojar equipamientosadecuados para la investigación.
SOCIEDAD PROMOTORA BILBAO PLAZA FINANCIERA, S.A.
Bilboko Burtsaren egitura eta harenfinantza ingurunea bultzatzeko proiektueta jarduerak garatzea.
Desarrollo de proyectos y actividades para la potenciación de la estructura de laBolsa de Bilbao y su entorno financiero
QUINCENA MUSICAL DE DONOSTIA-SAN SEBASTIAN, S.A.
Donostiako Musika Hamabostaldiaantolatzea, eta Hamabostaldiarenhedapen musikaleko beste adierazpen etajarduera batzuk sustatzea, bultzatzea etaegitea.
La realización anual de la QuincenaMusical de Donostia-San Sebastián, asícomo la promoción, fomento y realizaciónde otras manifestaciones y actividades dedifusión musical complementarias de laQuincena.
SEED GIPUZKOA S.C.R. DE REGIMEN SIMPLIFICADO, S.A.
Aldi baterako partaidetzak hartzeaenpresa ez-finantzarioen eta izaera ez-inmobiliarioko enpresen kapitalean,partaidetza hartzen denean haien baloreak ez badira kotizatzen Balore Burtsarenlehen mailako merkatuan.
La toma de participaciones temporales enel capital de empresas no financieras y denaturaleza no inmobiliaria, cuyos valores,en el momento de la toma departicipación, no coticen en el primermercado de las Bolsas de Valores.
SOCIEDAD DE CAPITAL-DESARROLLO DE EUSKADI SOCADE, S.A.
Sozietate edo enpresa mota guztiaksustatzea edo bultzatzea, finantzabaliabideak emanez, eta entitatelaguntzaile moduan jardutea herriadministrazioen aldeko subentzioak etalaguntzak kudeatzean.
La promoción o fomento, mediante ladotación de recursos financieros, de todotipo de Sociedades o Empresas así comola actuación como Entidad colaboradoraen la gestión de subvenciones y ayudasde las Administraciones Públicas.
TALLERES PROTEGIDOS GUREAK, S.A.
Gipuzkoako elbarri helduak laneratzea etagizarteratzea.
La integración laboral y social de losminusválidos adultos de Gipuzkoa.
TOLOSALDEKO APATTAERREKA INDUSTRIA LURRA, S.A.
Tolosaldeko jarduera ekonomikoakbultzatzea eta sustatzea, Apattaerrekakoindustrialdea garatuz.
Estimular y promover las actividadeseconómicas de la comarca de Tolosaldea(Gipuzkoa) mediante el desarrollo de unpolígono industrial de la zona deApattaerreka.
UROLAKO INDUSTRIALDEA S.A Urola Garaian eta Urola Erdian industriaarloko ekimena eta inbertsioa bultzatzeaeta sustatzea, lurzoru industrialarensustapen urbanistikoaren bidez etapabilioi eta eraikinen industrialdeeneraikuntzaren bidez.
El estimulo y la promoción de la iniciativay la inversión industrial en los términosmunicipales de la comarca Urola Garaia yUrola Erdia, mediante la promociónurbanística de suelo industrial y laconstrucción de complejos industriales depabellones y edificaciones
ZAISA-SOCIEDAD PROMOTORA DE LA ZONA ADUANERA DE IRUN , S.A.
Sustatzea, sortzea, eraikitzea etaustiatzea garraio, biltegiratze, taldekatzeeta logistika arloko zentro, plataforma edoterminal bat, errepide, trenbide, aire, itsasedo garraiobide anitzeko alorrean.
La promoción, creación, realización yexplotación de un centro, plataforma oterminal de transporte, almacenamiento,grupaje y logística, por carretera,ferrocarril, aéreo, naval e intermodal.
47
8.4.3.c) Sozietate partaidetuen ondare garbia eta Gipuzkoako Foru Aldundiaren partaidetza
8.4.3.c) Patrimonio neto de las sociedades participadas y participación de Diputación Foral de Gipuzkoa
Ondare Garbia 2015/12/31/ Patrimonio Neto a 31/12/2015 (*) Aberekin, S.A. Berroeta
Aldamar S.L.
Beterri Kostako
Industrrialdea S.A.
Bic Gipuzkoa Berrilan S.A.
Bidasoa Oarsoko
Industrialdea
Centro internacional
de cultura contemporane
a de San Sebastián
S.A.
A) ONDARE GARBIA / PATRIMONIO NETO 5.781 12.263 23.921 1.492 32.791 54.7140 0 0 0 0 0
A-1) FONDO PROPIOAK / FONDOS PROPIOS 5.738 937 23.833 -256 27.887 12.819I. Kapitala / Capital 2.321 1.203 21.380 1.334 15.530 12.149II. Jaulkipen-prima / Prima de emisión 152 0 2.127 400 4.339 0III. Erreserbak / Reservas 3.087 -16 2.375 0 9.300 -1IV. (Akzio eta partaidetza propioak) / (Acciones y participaciones propias) 0 0 0 0 0 0V. Aurreko ekitaldietako emaitzak / Resultados ejercicios anteriores 0 -214 -1.227 -1.804 -1.173 0VI. Bazkideen bestelako ekarpenak / Otras aportaciones de socios 0 0 0 0 0 3.308VII. Ekitaldiko emaitza / Resultado del ejercicio 178 -36 -822 -187 -109 -2.638VIII. (Konturako dibidendua) / (Dividendo a cuenta) 0 0 0 0 0 0IX. Ondare garbiaren beste tresna batzuk / Otros instrumentos de patrimonio neto 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0A-3) DIRU-LAGUNTZAK, DOHAINTZAK ETA LETUAK / -6 0 0 0 0 0
AJUSTES POR CAMBIO DE VALAOR 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0
A-3) HARTUTAKO SUBENTZIOAK, DOHAINTZAK ETA LEGATUAK / 49 11.326 88 1.749 4.904 41.896SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
2015/12/31 GFAren part.% kapital sozialaren gainean /% Participación DFG s/capital social a 31/12/2015 8,55% 49,95% 24,50% 50,00% 24,50% 33,33%
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Ondare Garbia 2015/12/31/ Patrimonio Neto a 31/12/2015 (*)
Centro Kursaal S.A.
Deba Bailareko
Industrialdea
Ekarpen SPE S.A. Elkargi S.G.R.
ETIC-Embedded
Technologies Innovation
Centre S.Coop
Festival Internacional
de Cine de San Sebastián S.A.
A) ONDARE GARBIA / PATRIMONIO NETO 32.716 22.399 98.191 56.475 779 6830 0 0 0 0
A-1) FONDO PROPIOAK / FONDOS PROPIOS 17.937 22.390 98.191 40.944 643 473I. Kapitala / Capital 7.813 14.873 30.294 40.000 640 243II. Jaulkipen-prima / Prima de emisión 13.054 9.203 104.706 0 0III. Erreserbak / Reservas 1.800 1.152 5.965 944 2 229IV. (Akzio eta partaidetza propioak) / (Acciones y participaciones propias) 0 0 0 0 0V. Aurreko ekitaldietako emaitzak / Resultados ejercicios anteriores -4.419 -2.688 -49.255 0 0VI. Bazkideen bestelako ekarpenak / Otras aportaciones de socios 0 0 0 0 0VII. Ekitaldiko emaitza / Resultado del ejercicio -311 -150 6.480 1 2VIII. (Konturako dibidendua) / (Dividendo a cuenta) 0 0 0 0 0IX. Ondare garbiaren beste tresna batzuk / Otros instrumentos de patrimonio neto 0 0 0 15.094 0 0
0 0 0 0 0A-2) BALIO ALDAKETENGATIK EGINDAKO DOIKUNTZAK / 0 0 0 437 0 0
AJUSTES POR CAMBIO DE VALAOR 0 0 0 0 00 0 0 0 0
A-3) DIRU-LAGUNTZAK, DOHAINTZAK ETA LETUAK / 14.779 9 0 136 209SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
2015/12/31 GFAren part.% kapital sozialaren gainean /% Participación DFG s/capital social a 31/12/2015 50,00% 24,43% 4,33% 0,44% 23,36% 25,00%
(Mila eurokoak / Miles de euros)
48
Ondare Garbia 2015/12/31/ Patrimonio Neto a 31/12/2015 (*)
Fik Advanlife S.L.
Gaia net exchange S.L.
Goiherri Beheko
Industrialdea S.A.
Iniciativa Fik A.I.E.
Katea Legaia S.L.L.
Lanbarren Parke
Logistikoa S.A.
A) ONDARE GARBIA / PATRIMONIO NETO 2.146 203 7.250 5.842 20.650 2.8690 0 0 0 0 0
A-1) FONDO PROPIOAK / FONDOS PROPIOS 2.146 203 7.250 5.842 18.041 2.869I. Kapitala / Capital 721 239 5.001 20.446 953 2.945II. Jaulkipen-prima / Prima de emisión 1.521 0 921 0 12 0III. Erreserbak / Reservas 179 52 2.197 2.470 16.554 593IV. (Akzio eta partaidetza propioak) / (Acciones y participaciones propias) 0 0 0 0 -68 0V. Aurreko ekitaldietako emaitzak / Resultados ejercicios anteriores -166 -105 -616 -15.311 0 -1.039VI. Bazkideen bestelako ekarpenak / Otras aportaciones de socios 0 0 0 0 0 0VII. Ekitaldiko emaitza / Resultado del ejercicio -110 17 -253 -1.763 590 371VIII. (Konturako dibidendua) / (Dividendo a cuenta) 0 0 0 0 0 0IX. Ondare garbiaren beste tresna batzuk / Otros instrumentos de patrimonio neto 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0A-2) BALIO ALDAKETENGATIK EGINDAKO DOIKUNTZAK / 0 0 0 0 0 0
AJUSTES POR CAMBIO DE VALAOR 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0
A-3) DIRU-LAGUNTZAK, DOHAINTZAK ETA LETUAK / 0 0 0 0 2.608 0SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
2015/12/31 GFAren part.% kapital sozialaren gainean /% Participación DFG s/capital social a 31/12/2015 4,56% 41,84% 24,50% 5,70% 11,06% 24,50%
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Ondare Garbia 2015/12/31/ Patrimonio Neto a 31/12/2015 (*) Oinarri SGR Ortzibia S.L.
Parque Cientifico y
Tecnologico de Gipuzkoa
S.A
Polo Innovación
Garaia S.Coop.
Promotora Bilbao Plaza Financiera
Quincena Musical de
Donostia S.A.
A) ONDARE GARBIA / PATRIMONIO NETO 11.475 110 80.708 21.438 1585 178
A-1) FONDO PROPIOAK / FONDOS PROPIOS 11.654 110 80.439 21.418 936 178I. Kapitala / Capital 12.187 110 82.821 22.760 90 60II. Jaulkipen-prima / Prima de emisión 0 0 0 0 5 0III. Erreserbak / Reservas 18 0 1.570 252 843 400IV. (Akzio eta partaidetza propioak) / (Acciones y participaciones propias) 0 0 0 0 -3 0V. Aurreko ekitaldietako emaitzak / Resultados ejercicios anteriores -551 0 -3.805 -876 -3 0VI. Bazkideen bestelako ekarpenak / Otras aportaciones de socios 0 0 0 0 0VII. Ekitaldiko emaitza / Resultado del ejercicio 0 -148 -718 4 -283VIII. (Konturako dibidendua) / (Dividendo a cuenta) 0 0 0 0 0IX. Ondare garbiaren beste tresna batzuk / Otros instrumentos de patrimonio neto 2 0 0 0 0 0
A-2) BALIO ALDAKETENGATIK EGINDAKO DOIKUNTZAK / -181 0 0 0 0 0AJUSTES POR CAMBIO DE VALOR
A-3) DIRU-LAGUNTZAK, DOHAINTZAK ETA LETUAK / 0 0 269 20 649 0SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS
2015/12/31 GFAren part.% kapital sozialaren gainean /% Participación DFG s/capital social a 31/12/2015 0,79% 35,00% 20,38% 27,65% 8,04% 33,33%
(Mila eurokoak / Miles de euros)
49
Ondare Garbia 2015/12/31/ Patrimonio Neto a 31/12/2015 (*)
SEED Gipuzkoa SCR de Régimen simplificado
S.A.
Soc.Cap. Desarrollo de
Euskadi S.A.(Socade
SA)
Talleres Protegidos Gureak S.A.
Tolosaldeko Apatta Erreka Industria Lurra
S.A.
Urolako Industrialdea
S.A.
Zaisa (S.Prom.Zona Aduanera de
Irun)
A) ONDARE GARBIA / PATRIMONIO NETO 1.601 41.558 58.026 11.451 15.045 27.461
A-1) FONDO PROPIOAK / FONDOS PROPIOS 1.601 41.551 50.089 11.451 15.045 27.451I. Kapitala / Capital 2.732 30.051 4.928 11.493 14.806 17.625II. Jaulkipen-prima / Prima de emisión 0 0 0 0 2.170 0III. Erreserbak / Reservas 0 11.490 41.296 1.161 335 11.378IV. (Akzio eta partaidetza propioak) / (Acciones y participaciones propias) 0 0 0 0 0 -1.927V. Aurreko ekitaldietako emaitzak / Resultados ejercicios anteriores -1.144 -74 0 -1.135 -1.174 0VI. Bazkideen bestelako ekarpenak / Otras aportaciones de socios 0 0 0 0 0 0VII. Ekitaldiko emaitza / Resultado del ejercicio 12 85 3.865 -67 -1.093 375VIII. (Konturako dibidendua) / (Dividendo a cuenta) 0 0 0 0 0 0IX. Ondare garbiaren beste tresna batzuk / Otros instrumentos de patrimonio neto 0 0 0 0 0 0
A-2) BALIO ALDAKETENGATIK EGINDAKO DOIKUNTZAK / 0 0 -2 0 0 0AJUSTES POR CAMBIO DE VALOR
A-3) DIRU-LAGUNTZAK, DOHAINTZAK ETA LETUAK / 0 7 7.940 0 0 11SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS
2015/12/31 GFAren part.% kapital sozialaren gainean /% Participación DFG s/capital social a 31/12/2015 50,00% 19,80% 20,12% 24,50% 22,24% 30,77%
(Mila eurokoak / Miles de euros)
(*) Taulari buruzko oharrak:
(*) Observaciones a la tabla:
Sozietateen ondare garbiari buruz ematen den informazioa 2015eko ekitaldiaren itxierari buruzkoa da, 2016ko kontuei buruzko informazioa oraindik ezagutzen ez delako.
La información que se facilita del patrimonio neto de las sociedades es la correspondiente al cierre de ejercicio 2015, ya que no se dispone de la información de las cuentas del ejercicio 2016.
50
9. PASIBO FINANTZIARIOAK 9. PASIVOS FINANCIEROS 9.1. ZORREN EGOERA ETA MUGI-MENDUAK
9.1. SITUACIÓN Y MOVIMIENTO DE LAS DEUDAS
9.1.a) Kostu amortizatuko zorrak
9.1.a) Deudas al coste amortizado
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52
9.1.c) Kategorien araberako laburpena 9.1.c) Resumen por categorías
KOSTU AMORTIZATUKO ZORRAK/DEUDAS A COSTE AMORTIZADO 2016 2015
Epe luzeko pasibo finantzarioak /Pasivos financieros a largo plazo 429.434 474.843
Obligazioak eta bonuak /Obligaciones y bonos
0 0
Kreditu-erakundeekin diren zorrak /Deudas con entidades de crédito
425.460 465.175
Bestelako zorrak /Otras deudas
3.974 9.668
Epe laburreko pasibo finantzarioak /Pasivos financieros a corto plazo 43.509 56.140
Obligazioak eta bonuak /Obligaciones y bonos
0 0
Kreditu-erakundeekin diren zorrak /Deudas con entidades de crédito
37.815 50.375
Bestelako zorrak /Otras deudas
5.694 5.765
Guztira / Total 472.943 530.983
(Mila eurokoak / Miles de euros)
53
9.2. KANBIO-TASAREN ETA INTERES-TASAREN ARRISKUEI BURUZKO INFORMAZIOA
9.2. INFORMACIÓN SOBRE LOS RIESGOS DE TIPO DE CAMBIO Y DE TIPO DE INTERÉS
Ez dago euroaz besteko monetan izendatutako zorrik.
No existen deudas nominadas en moneda diferente al euro.
Zorra identifikatzea /Identificación deuda
Zenbatekoformalizatua /
Importe formalizado
Interes-tasa / Tipo de interés
B.E.I. mailegua - AP-1 Autobide (1. atala) / Préstamo B.E.I - Autopista AP-1 (1er tramo)
25.575 Finkoa / Fijo
B.E.I. ailegua - AP-1 Autobide - (2. atala) /Préstamo B.E.I - Autopista AP-1 (2º tramo)
36.380 Finkoa / Fijo
Mailegua, Caixabank /Préstamo Caixabank
20.000 Aldakorra / Variable
Mailegua, Bankia /Préstamo Bankia (*) 16.000 Aldakorra / Variable
Mailegua, Kutxabank 2 /Préstamo Kutxabank 2
5.130 Aldakorra / Variable
Mailegua, Bankoa 2 /Préstamo Bankoa 2
4.000 Finkoa / Fijo
Mailegua, BBVA /Préstamo BBVA 6.000 Aldakorra / Variable
Mailegua, Bankinter /Préstamo Bankinter
10.480 Aldakorra / Variable
Mailegua, Kutxabank 3 /Préstamo Kutxabank 3
8.460 Finkoa / Fijo
Mailegua, Deutsche Pfandbriefbank /Préstamo Deutsche Pfandbriefbank
30.000 Finkoa / Fijo
Mailegua, Kutxabank 4 /Préstamo Kutxabank 4
61.700 Finkoa / Fijo
Mailegua, Eusko Jaurlaritza /Préstamo Gobierno Vasco
7.200 Finkoa / Fijo
Mailegua, Kutxabank 5 / Préstamo Kutxabank 5
11.000 Finkoa / Fijo
Mailegua, Banco Sabadell / Préstamo Banco Sabadell
11.000 Finkoa / Fijo
Mailegua, BBVA 2 /Préstamo BBVA 2 12.500 Finkoa / Fijo
Mailegua, BBVA 3 / Préstamo BBVA3 27.500 Finkoa / Fijo
Kreditu lerroa, Kutxa 54,95 m € /Línea de crédito Kutxa 54,95 m €
54.950 Aldakorra / Variable
Kreditu lerroa, Kutxa 49 m € /Línea de crédito Kutxa 48 m € 48.000 Aldakorra / Variable
Kreditu lerroa, Laboral Kutxa 30 m € /Línea de crédito Caja Laboral 30 m €
30.000 Aldakorra / Variable
Kreditu lerroa, BBVA 72 m € /Línea de crédito BBVA 72 m €
72.000 Aldakorra / Variable
Kreditu lerroa BBVA 42 m € /Línea de crédito BBVA 42 m €
42.000 Aldakorra / Variable
Erabilera anitzeko mailegua, Sabadell 30 m € /Préstamo multidisposición Sabadell 30 m € 30.000 Aldakorra / Variable
Guztira / Total 569.875
(*): Bankiarekin egindako mailegu-eragiketaren interes tasa Swap batekin finkatuta egon da2016/04/27ra arte / El tipo de interés de la operación con Bankia ha estado fijado hasta 27/04/2016con un Swap de tipo de interés
(Mila eurokoak / Miles de euros)
54
Formalizatu, guztira /Total formalizado %
Tasa Aldakorra / Tipo Variable 349.650 62,23%
Tasa Finkoa / Tipo fijo 212.200 37,77%
Guztira / Total 561.850 100,00%
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Epe luzeko ibilgetuko hornitzaileekin dauden pasiboek ez dute interesik sortzen.
Los pasivos con proveedores de inmovilizado a largo plazo no devengan interés.
9.3. 2016KO GASTU FINANTZARIOAK
9.3. GASTOS FINANCIEROS DE 2016
Maileguak /Préstamos
4.329
Deribatuak /Derivados
189
Bestelako gastuak /Otros gastos
159
Atzeratutako ordainketarekiko erosketa interesak /Intereses compras con pago aplazado
186
Guztira / Total 4.863
2016ko Gastu finantzarioak / Gastos financieros de 2016
(Mila eurokoak / Miles de euros)
9.4. ABALAK ETA EMANDAKO BESTE BERME BATZUK
9.4. AVALES Y OTRAS GARANTÍAS CONCEDIDAS
2016ko abenduaren 31n bizirik izanik, guztira 454,9 milioi euroren lau abal besterik ez du eman Gipuzkoako Foru Aldundiak berme gisa. Abal horiek Bidegi SAk Europako Inbertsio Bankuarekin formalizatutako bi maileguren berme gisa emanak dira. Mailegu horien bidez, Bidegi SAk Eibar-Gasteiz AP-1 autobide saridunean eta Donostiako bigarren ingurabidean egindako inbertsioak finantzatzen dira. Mailegu horiek hainbat epemugatan amortizatuko dira 2007tik 2034ra bitartean.
Las únicas garantías concedidas por la Diputación Foral de Gipuzkoa, vivas a 31 de diciembre de 2016 son cuatro avales que suman un total de 454,9 millones de euros. Estos avales han sido otorgados como garantía de dos préstamos formalizados por Bidegi S.A. con el Banco Europeo de Inversiones. Estos préstamos financian las inversiones realizadas por Bidegi S.A. en la autopista de peaje AP-1 Eibar-Vitoria y en el segundo cinturón de San Sebastián. La amortización de estos préstamos se realizará en varios vencimientos entre los años 2007 y 2034.
Abalatua Bidegi SA da, Gipuzkoako lurralde historikoko foru sektore publikoaren sozietate bat (kapitalaren % 100 GFArena da).
El avalado es Bidegi S.A., sociedad que forma parte del sector público foral del territorio histórico de Gipuzkoa y de la que la Diputación Foral de Gipuzkoa posee el 100% de su capital.
55
Bermatutako eragiketaren izaera dela-eta, ez dirudi kontratu honetatik ordainketa obligaziorik sortuko denik Gipuzkoako Foru Aldundiarentzat. Izan ere, maileguaren ordainketa aseguratuta dago Bidegi SAk kudeatutako autobideen ustiapenean lortuko omen dituen sarrerekin. Beraz, konpromiso honen saldoa ezin da, geroari begira, benetako premiatzat hartu finantzaketari edo likidotasunari dagokionez.
Dada la naturaleza de la operación garantizada no es previsible que de este contrato se derive ninguna obligación de pago para la Diputación Foral de Gipuzkoa, ya que el reembolso del préstamo está asegurado por los ingresos que Bidegi S.A. espera obtener de la explotación de las autopistas cuya gestión realiza. Por lo tanto, el saldo de este compromiso no puede ser considerado como una necesidad futura real de financiación o liquidez.
2016ko ekitaldian, Bidegi SAk garaiz erantzun die kreditu obligazioei. Horrenbestez, ez da inongo zuzkidurarik egin ez ordaintzeko arriskuari aurre egite aldera.
Durante el ejercicio 2016 Bidegi, S.A. ha atendidopuntualmente sus obligaciones crediticias. En consecuencia, no se ha realizado ninguna dotación para cubrir riesgo de impago.
2016ko abenduaren 31n, Gipuzkoako Foru Aldundiak ez zeukan inolako aktiborik jarria Aldundiak berak edo hirugarren batzuek egindako eragiketak bermatzeko.
A 31 de diciembre de 2016 la Diputación Foral de Gipuzkoa no tenía activos que garantizaran operaciones realizadas por la misma o por terceros.
9.5. BESTELAKO INFORMAZIOA
9.5. OTRA INFORMACIÓN
Ez dago berme errealeko zorrik.
No existen deudas con garantía real.
Ez da ez-ordaintzerik gertatu, ezta mailegu emaileari ordainketa aurreratua erreklamatzeko eskubiderik eman dion bestelako egoerarik ere.
No se han producido impagos ni otras situaciones que hayan dado derecho al prestamista a reclamar el pago anticipado.
2016 ekitaldian bere epemugara iritsi zen interes tasaren finantza trukerako azken kontratua. Hori horrela izanik, 2016ko abenduaren 31n ez zegoen estaldura-eragiketarik indarrean.
En 2016 venció el último contrato de permuta financiera de tipos de interés, por lo que a 31 de diciembre no hay vigentes operaciones de cobertura.
56
10. KONTABILITATE ESTALDURAK 10. COBERTURAS CONTABLES 10.1. KONTABILITATE ESTALDURAK
10.1. COBERTURAS CONTABLES
Banku entitateekin zorpean dagoenez, Gipuzkoako Foru Aldundia interes tasari lotutako arriskuen menpe dago gehienbat.
A causa de su endeudamiento con entidades bancarias, la Diputación Foral de Gipuzkoa estáexpuesta fundamentalmente a riesgos de tipo de interés.
Interes tasen balizko igoeraren eragina arintze aldera, 2011ko maiatzaren 31n BBVA entitatearekin bi eragiketa kontratatu ziren interes tasaren finantza trukerako. Bi estaldura eragiketa dira, azpiko mailegua tasa aldakorreko bi mailegu izanik.
Con el objetivo de limitar la repercusión de una posible subida de tipos de interés, con fecha 31 de mayo de 2011, se procedió a la contratación de dos operaciones de permuta financiera de tipo de interés con el BBVA. Se trata de dos operaciones de cobertura cuyo subyacente son dos préstamos a tipo variable.
Neurri horri esker, zor formalizatu osoaren %15ari interesa finkatzea lortu zen; gainerakoari, aldiz, tasa aldakorra aplikatzen zaio. Banaketa horri esker, mugatu egiten zen tasek izan dezaketen gorakadaren eragina, eta, aldi berean, egoera onean uzten gintuen merkatuko gorabeheren aurrean, tasa baxuenez gozatzeko aukera ematen baitzuen horrelako eszenario bat izanez gero.
Con esta medida se consiguió fijar el interés decerca del 15% del total de la deuda formalizada, mientras que el resto se mantiene a tipo variable. Esta distribución limita la repercusión de una posible escalada en los tipos, pero mantiene una exposición a las condiciones del mercado que permite beneficiarse de los tipos más bajos en el caso que se produjera este escenario.
2016. urtean kontratuetako azkena iritsi zen epemugara, beraz, abenduaren 31n ez dago estaldura-eragiketarik indarrean.
En el año 2016 venció el último de los contratos, por lo que a 31 de diciembre no hay vigentesoperaciónes de cobertura.
Eragiketa horiei estalduren kontabilitatea aplikatu ahal izateko, baldintza hauek betetzen dira:
Para poder aplicar a estas operaciones la contabilidad de las coberturas, se cumplen los siguientes requisitos:
• Idatziz zehaztuta dago Gipuzkoako Foru Aldundiaren arriskuen kudeaketako politika, 2009ko uztailaren 8ko 534/2009 Foru Aginduaren arabera.
• La Diputación Foral de Gipuzkoa tiene definida por escrito su política de gestión de riesgos, de conformidad con la Orden Foral 534/2009, de 8 de julio de 2009.
• Erabat dokumentatuta eta izendatuta dago mailegu baten estaldura gisa kontratatutako finantza tresna.
• Está perfectamente documentado y designado el instrumento financiero contratado como cobertura de un préstamo.
• Eragiketa efektiboa da % 80-%125 tartearen barruan, aurrera eta atzera begirako efektibotasun testaren arabera.
• La operación es efectiva dentro del rango 80%-125% en función de los test de efectividad prospectivo y retrospectivo.
Gipuzkoako Foru Aldundiak bere finantza jardueran ez du erabiltzen espekulazio asmoa duten finantza tresna deribaturik.
La Diputación Foral de Gipuzkoa no utiliza en su actividad financiera instrumentos financieros derivados con fines especulativos.
57
10.2. ERAGIKETA HORREN AZALPENA
10.2. DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
Delayed start SWAP figura erabili zen, azpikotzat hartuta Caja Madrid entitatearekin hitzartutako mailegu eragiketa.
La figura empleada fue un Delayed start SWAP, tomando como subyacente la operación de préstamo concertada con Caja Madrid.
• Delayed Start Swap Caja Madrid − Azpiko mailegua: Caja Madrid, eragiketa
zehatz-mehatz errepikatuta. − Zenbatekoa: 32.000.000 euro. − Epea: 2012/04/27 – 2016/04/27 − Interes tasa: % 2,78
• Delayed Start Swap Caja Madrid − Préstamo subyacente: Caja Madrid
replicando exactamente la operación − Importe: 32.000.000 euros − Plazo: Del 27/04/2012 al 27/04/2016 − Tipo de interés: 2,78%
Estalduraren eraginkortasuna neurtu da, eta atzera begirako testaren eta aurrera begirako testaren metodoak aukeratu dira, % 80-% 125 tartearn barruan. Emaitzaren arabera, estaldurak % 100 dira efektiboak.
Se ha medido la eficacia de la cobertura,eligiéndose como métodos el test retrospectivo y el test prospectivo, dentro del rango 80%-125%. El resultado ha sido que las coberturas son efectivas al 100%.
10.3. ERAGIKETA HORREN KONTABILI-ZAZIOA
10.3. CONTABILIZACIÓN DE ESTA OPE-RACIÓN
Kontratu horren ondorioz 2016an egindako ordainketak estaldura tresna moduan izendatutako finantza trukeen interesak izeneko emaitza ekonomiko-patrimonialean kargatu dira.
Los desembolsos realizados en 2016 derivados del contrato se han cargado al resultado económico-patrimonial en concepto de intereses de permutas financieras designadas instrumentos de cobertura.
2016
Gastuak /Gastos
Estaldura tresna moduan izendatutako finantza trukeen interesak /Intereses de permutas financieras designadas instrumentos de cobertura 189
58
11. BESTE ERAKUNDE BATZUENTZAT EROSITAKO EDO ERAIKITAKO AKTIBOAK ETA BESTE IZAKIN BATZUK
11. ACTIVOS CONSTRUIDOS O ADQUIRIDOS PARA OTRAS ENTIDADES Y OTRAS EXISTENCIAS
Beste entitate batzuentzat eraikitako edo erositako aktiboak ibilgetu materialeko kontuetan erregistratzen dira. (Ikus 6.4 apartatua).
Los activos construidos o adquiridos para otras entidades se registran en las cuentas de inmovilizado material. (Ver apartado 6.4).
59
12. ATZERRI-MONETA 12. MONEDA EXTRANJERA Ez dago aktiborik eta pasiborik zenbateko esanguratsua duenik.
No existen activos ni pasivos de importe significativo en moneda extranjera.
60
13. TRANSFERENTZIAK, DIRU LAGUNTZAK ETA BESTE GASTU ETA SARRERA BATZUK
13. TRANSFERENCIAS, SUBVENCIONES Y OTROS INGRESOS Y GASTOS
13.1. JASOTAKO DIRU LAGUNTZAK ETA TRANSFERENTZIAK
13.1. TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES RECIBIDAS
Ez denez jaso baldintzapeko diru laguntza arruntik eta kapitalekorik, ez dago horiek itzultzeko arriskurik.
No se han recibido subvenciones corrientes ni de capital condicionadas, por lo que no existe riesgo de devolución de las mismas.
Ondoko taulan, jasotako diru laguntzak eta transferentziak jasota daude, departamentuaren arabera taldekatuta.
En el cuadro adjunto se indican las transferencias y subvenciones recibidas agrupadas por departamento.
Sartuta / Ingresado
Sartugabea / Pendiente
Diputatu Nagusia / Diputado General
FEDER 2007-2013 Txoke plana GI091 / FEDER 2007-2013 Plan de choque GI091FEDER Funtsak - Txoke plana GI091 / Fondos FEDER - Plan de choque GI091 577 0
FSE 2007-2013 Garaituz-Garapen / FSE 2007-2013 Garaituz-GarapenFSE 2007-2013 Programa operatiboa, Garaituz-Garapen. / FSE 2007-2013 Programa operativo, Garaituz-Garapen. 192 0
FSE 2007-2013 Sendotuz / FSE 2007-2013 SendotuzPrograma FSE EAE 2007-2013. Sendotuz./ Programa FSE Pais Vasco 2007-2013. Sendotuz. 560 0
Kultura, Turismo, Gazteria eta Kirolak / Cultura, Turismo, Juventud y Deportes
ONLAE / ONLAEEJ. Kirol apostuak / GV. Apuestas Deportivas 358 0
Gobernantza eta Gizartearekiko Komunikazioa / Gobernanza y Comunicación con la Sociedad
IVAParen diru laguntza langileriaren prestakuntzarako / Subvención IVAP formación de personalIVAPeko diru laguntza. Euskerako klaseak / Subvención del IVAP. Clases de euskera. 95 24
EGEF 2014-2020 IZFE-Gipuzkoako e-gobernurako zerbitzuak eta aplikazioak / FEDER 2014-2020 IZFE-Servicios y aplicaciones para el e-Gobierno en GipuzkoaEGEF 2014-2020 IZFE-Gipuzkoako e-gobernurako zerbitzuak eta aplikazioak / FEDER 2014-2020 IZFE-Servicios y aplicaciones para el e-Gobierno en Gipuzkoa 135 0
EGEF 2014-2020 e-gobernurako IKT azpiegiturak / FEDER 2014-2020 Infraestructuras TICs para la e-administraciónEGEF 2014-2020 e-gobernurako IKT azpiegiturak / FEDER 2014-2020 Infraestructuras TICs para la e-administración 102 0
Foru diputazioaren bide-sarean izandako kalteengatik / Daños en la red de carreteras de la DiputaciónAURA 2015 azpiegituretan jasandako kalteengatik dirulaguntzaren deialdia / Convocatoria AURA 2015 de subvenciones por daños en infraestructuras. 220 0
Ekonomia Sustapena, Landa Ingurunea eta Lurralde Oreka / Promoción Económica, Medio Rural y Equilibrio Territorial
EGEF 2014-2020 Gipuzkoako enpresa txiki eta ertainen finkapena eta berrikuntza / FEDER 2014-2020 Consolidación e Innovación en las Pymes de GipuzkoaEGEF 2014-2020 Gipuzkoako enpresa txiki eta ertainen finkapena eta berrikuntza / FEDER 2014-2020 Consolidación e Innovación en las Pymes de Gipuzkoa 42 0
EGEF 2007-2013 Txekin GI071 / FEDER 2007-2013 Txekin GI071EGEF Funtsak - Txekin GI011 / Fondos FEDER - Txekin GI011 28 0
FSE 2014-2020 Autoemplegua sustatzen / FSE 2014-2020 Promoviendo el autoempleoFSE 2014-2020 Autoemplegua sustatzen. Hasierako aurreamaiera eta 2016ko urtekoa. / FSE 2014-2020 Promoviendo el autoempleo. Prefinalización inicial y anual del 2016. 82 0
FSE 2007-2013 Emekin/ FSE 2007-2013 Emekin Programa FSE Euskadi 2007-2013. EMEKIN. / Programa FSE Pais Vasco 2007-2013. EMEKIN. 112 0
FSE 2007-2013 Enpresak sortzen / FSE 2007-2013 Enpresak sortzenFSE 2007-2013 Programa operatiboa, Enpresak sortzen./ FSE 2007-2013 Programa operativo, Enpresak sortzen. 237 0
JASOTAKO DIRU LAGUNTZAK ETA TRANSFERENTZIAK / TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES RECIBIDAS
Departamentua / Departamento
Zenbatekoa / Importe Azalpena eta kontzeptua / Descripción y concepto
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes
Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes
Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes
Kapitaleko transferentziak / Transferencias de capital
Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes
61
Sartuta / Ingresado
Sartugabea / Pendiente
Ekonomia Sustapena, Landa Ingurunea eta Lurralde Oreka / Promoción Económica, Medio Rural y Equilibrio Territorial
FSE 2007-2013 ESS-RSE / FSE 2007-2013 ESS-RSEFSE 2007-2013 Programa operativo, ESS-RSE. / FSE 2007-2013 Programa Operatiboa, ESS-RSE. 345 0
Nekazaritzaren Biderakuntza eta Bermerako Europako Fondoarenak. FEOGA / Del Fondo Europeo de Orientación y Garantía Agraria. FEOGAEJ. Abere-osasuna 2014/ GV. Sanidad animal 2014 128 0
EGEF 2014-2020 Enpresen eta oinarri teknologikoko enpresen berrien (OTEB) / FEDER 2014-2020 Acompañamiento a la creación de empresas y NEBTsEGEF 2014-2020 Enpresen eta oinarri teknologikoko enpresen berrien (OTEB) / FEDER 2014-2020 Acompañamiento a la creación de empresas y NEBTs 60 0
FEDER 2007-2013 Ikerketa estrategikoko GI011 / FEDER 2007-2013 Investigación estratégica GI011FEDER 2007-2013 Ikerketa estrategikoko GI011 / FEDER 2007-2013 Investigación estratégica GI011 785 0
EGEF 2014-2020 Berrikuntza-Gipuzkoako e-gobernurako zerbitzuak eta aplikazioak/ FEDER 2014-2020 Innovación-Servicios y aplicaciones para el e-Gobierno en GipuzkoaEGEF 2014-2020 Berrikuntza-Gipuzkoako e-gobernurako zerbitzuak eta aplikazioak/ FEDER 2014-2020 Innovación-Servicios y aplicaciones para el e-Gobierno en Gipuzkoa 16 0
LIFE OREKA MENDIAN proiektua / Proyecto LIFE OREKA MENDIANLIFE OREKA MENDIAN proiektuaren aurrerakina / Anticipo proyecto LIFE OREKA MENDIAN 142 0
Hitzarmena La Caixa Fund. 2015 / Fund. La Caixa convenio 20152015 Hitzarmena / Convenio 2015 25 0
Hitzarmena La Caixa Fund. 2016 / Fund. La Caixa convenio 20162016 Hitzarmena / Convenio 2016 25 0
Mugikortasuna eta Lurralde Antolaketa / Movilidad y Ordenación del Territorio
EGEF 2014-2020 Laguntzak-Garraio publikoan hobekuntzak / FEDER 2014-2020 Ayudas-Mejoras transporte públicoEGEF 2014-2020 Laguntzak-Garraio publikoan hobekuntzak / FEDER 2014-2020 Ayudas-Mejoras transporte público 30 0
EGEF 2014-2020 Inbertsioak-Garraio publikoan hobekuntzak / FEDER 2014-2020 Inversiones-Mejoras transporte públicoEGEF 2014-2020 Inbertsioak-Garraio publikoan hobekuntzak / FEDER 2014-2020 Inversiones-Mejoras transporte público 30 0
EGEF 2014-2020 Gipuzkoako bizikleta bideen lurraldearen arloko planaren garapena / FEDER 2014-2020 Desarrollo del plan Territorial de vías ciclistas de GipuzkoaEGEF 2014-2020 Gipuzkoako bizikleta bideen lurraldearen arloko planaren garapena / FEDER 2014-2020 Desarrollo del plan Territorial de vías ciclistas de Gipuzkoa 60 0
Ogasuna eta Finantzak / Hacienda y Finanzas
Aldundiaren partaidetza Zerga ez Itunduetan / Participación Diputación en Tributos no ConcertadosEJ. Foru Aldundiko eta udaletako partaidetza estatuko zergetan / GV. Participación Diputación y municipios tributos del estado 83 0
Aurreko ekitaldiko kupoaren likidazioa / Liquidación cupo ejercicio anterior2015eko behin betiko kupoaren likidazioa / Liquidación cupo definitivo 2015 14.774 0
Erakunde Autonomoenak / De Organismos AutónomosEJ. FEGA 2016 / GV.FEGA 2016 130 43
POAT 2007-2013 Laguntza Teknikoa / POAT 2007-2013 Ayuda Técnica FEDER funtsak 2007 / Fondos FEDER 2007 49 0
Egokitzapenerako funts orokorra / Fondo general de ajusteEJ. Egokitzapenerako funts orokorreko likidazioa / GV.Liquidación Fondo General de Ajuste 41.249 2.666
Ekarpenen likidazioa / Liquidación aportaciones2016ko Ekarpen orokorraren likidazioa / Liquidación 2016 de la aportación general 0 14.491
Abalengatik komisioak. / Comisiones por avalesEJ. Abalak 2016 komisioetako likidazioa / GV. Liquidación comisiones avales 2016 0 17
Abalen berreskuratzea / Recuperación avalesEJ.2016ko abalen berrezkuratzea / GV.Recuperación avales 2016 0 88
IEF Programa / Programa FIEEJ. 2016ko likidazioa IEF programa / GV. Liquidación 2016 Progama FIE 0 104
3R Plana / Plan 3REJ. 3R Plana 2016ko likidazioa / GV. Liquidación 2016 plan 3R 0 2
Finantzaketa komuna (2016ko likidazioa) / Financiación común (liquidación 2016)UFFF 2016ko likidazioa / Liquidación 2016 FFFM 0 9.552
Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes
Kapitaleko transferentziak / Transferencias de capital
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes
Kapitaleko transferentziak / Transferencias de capital
JASOTAKO DIRU LAGUNTZAK ETA TRANSFERENTZIAK / TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES RECIBIDAS
Departamentua / Departamento
Azalpena eta kontzeptua / Descripción y concepto
Zenbatekoa / Importe
62
Sartuta / Ingresado
Sartugabea / Pendiente
Ogasuna eta Finantzak / Hacienda y Finanzas
EUDEL (2016ko likidazioa) / EUDEL (liquidación 2016)Europa Batasuneko JANeko 2015-06-24ko epai betetzea. Diru laguntzaren gutxitze baliogab./ Cump. sentencia del TSJ de la Unión Europea de 24-06-2015, Anulación reducción ayuda. 0 14
FEDER 1997-1999 Likidazioa / FEDER 1997-1999 LiquidaciónEuropa Batasuneko JANeko 2015-06-24ko epai betetzea. Diru laguntzaren gutxitze baliogab./ Cump. sentencia del TSJ de la Unión Europea de 24-06-2015, Anulación reducción ayuda. 1.815 0
Bide Azpiegiturak / Infraestructuras Viarias
EGEF 2014-2020 Azpiegiturak- Energia berriztagarriak azpiegituretan / FEDER 2014-2020 Infraestructuras- Energías renovables en infraestructurasEGEF 2014-2020 Azpiegiturak- Energia berriztagarriak azpiegituretan / FEDER 2014-2020 Infraestructuras- Energías renovables en infraestructuras 24 0
Bidegiko errepideetan ainguraketa kontrola / Control de anclajes en carreteras de BIDEGIAinguraketa kontrola / Control de anclajes 71 0
Bidegiko errepideen tresna geoteknikoa / Instrumentación geotécnica en carreteras de BIDEGI CTTresna geoteknikoa / Instrumentación geotécnica 54 0
Errepideei eragindako kalteak / Reintegros daños en carreterasKalte espedienteak / Espedientes de daños. 1.186 0
Gizarte Politikak / Políticas Sociales
Adimen nahastea duten pertsonentzako arreta zentroak / Centros atención a personas con transtorno mentalEJ . Faktura psikosoziala / GV. Factura psicosocial 1.206 228
Osasun laguntza, adineko pertsonen egoitzetan / Atención sanitaria residencias personas mayores2016 urteko osasun-moduluen kalkulua egoitzetan / Cálculo de módulos sanitarios en residencias año 2016 4.997 0
Osasun eta gizarte zaintza adinekoen egoitzetan / Atención sociosanitaria en residencias personas mayoresEJ . Egoitza unitate soziosanitarioak. / GV. Unidades Residenciales Socio Sanitarias 1.878 407
Donostiako Udala: Kudeatzeko ardura / Ayto San Sebastián:Encomienda de gestiónApartamentu balioanitzak Txara 2. Etxebizitza babestuak "Elizaran" / Apartamentos polivalentes Txara 2. Viviendas tuteladas "Elizaran" 204 0
SAADen finantzaketan gutxieneko p / SAAD.Particip.financ.nivel mínim.EJ. SAAD finantzaketaa / GV. Financiación SAAD 0 25.337
SAADen finantzaketa. 2015eko likidazioa / Financiación SAAD. Liquidación 2015EJ. 2015eko SAAD finantzaketaren likidazioa / GV.Liquidación financiación SAAD 2015 0 2.321
Gabriel Vicenteren herentzia / Herencia de Gabriel VicenteGabriel Vicenteren herentzia / Herencia de Gabriel Vicente 21 0
Ingurumena eta Obra Hidraulikoak / Medio Ambiente y Obras Hidráulicas
Europako Batasunaren beste transferentzia batzuk / Otras transferencias de la Unión EuropeaCommission Europeennes 16840 1 PFP LIFE 15 ENV/ES/000252IIFE / Commission Europeennes 16840 1 PFP LIFE 15 ENV/ES/000252IIFE 349 0
Europako Batasunaren beste transferentzia batzuk / Otras transferencias de la Unión EuropeaCommission Europeennes 16840 1 PFP LIFE 15 ENV/ES/000252IIFE / Commission Europeennes 16840 1 PFP LIFE 15 ENV/ES/000252IIFE 20 0
EGEF 2014-2020 Energia berriztagarriak sustatzea / FEDER 2014-2020 Fomento energías renovablesEGEF 2014-2020 Energia berriztagarriak sustatzea / FEDER 2014-2020 Fomento energías renovables 12 0
EGEF 2014-2020 Eraikinak- Energia berriztagarriak eraikinetan / FEDER 2014-2020 Edificios-Energías renovables en edificiosEGEF 2014-2020 Eraikinak- Energia berriztagarriak eraikinetan / FEDER 2014-2020 Edificios-Energías renovables en edificios 24 0
FEDER 2007-2013 Iraunkortasun energetikoa GI431 / FEDER 2007-2013 Sostenibilidad energética GI1431FEDER 2007-2013 Iraunkortasun energetikoa GI431 / FEDER 2007-2013 Sostenibilidad energética GI1431 136 0
Uliazpi Fundazioa. / Fundación Uliazpi. Fraisoro zentroan berritze lanak / Obras reforma Centro Fraisoro 0 129
2015eko Kontsortzioko Hitzarmena / Convenio Consorcio 2015Gipuzkoako Ur Konsortzioa. Ur konsortzioko hitzarmena. Eraikuntza-lanak %50. / Consorcio de Aguas de Gipuzkoa.Convenio Consorcio de Aguas 50% obras 391 145
EGEF 2014-2020 Ibai ibilguak iragazkortzea / FEDER 2014-2020 Permeabilización cauces fluvialesEGEF 2014-2020 Ibai ibilguak iragazkortzea / FEDER 2014-2020 Permeabilización cauces fluviales 34 0
Kapitaleko transferentziak / Transferencias de capital
Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes
Kapitaleko transferentziak / Transferencias de capital
Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes
Kapitaleko transferentziak / Transferencias de capital
JASOTAKO DIRU LAGUNTZAK ETA TRANSFERENTZIAK / TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES RECIBIDAS
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Departamentua / Departamento
Azalpena eta kontzeptua / Descripción y concepto
Zenbatekoa / Importe
Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes
63
Sartuta / Ingresado
Sartugabea / Pendiente
Ingurumena eta Obra Hidraulikoak / Medio Ambiente y Obras Hidráulicas
Añarbe hitzarmena / Convenio AñarbeAñarbeko Uren Mank.ko hitzarmena.Eraikuntza-lanak %50 / Convenio Añarbeko Urak SA. 50% obras 0 23
JASOTAKO TRANSFERENTZIA ETA DIRU LAGUNTZA GUZTIAK / TOTAL TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES RECIBIDAS 73.097 55.591
Kapitaleko transferentziak / Transferencias de capital
JASOTAKO DIRU LAGUNTZAK ETA TRANSFERENTZIAK / TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES RECIBIDAS
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Departamentua / Departamento
Azalpena eta kontzeptua / Descripción y concepto
Zenbatekoa / Importe
13.2. EMANDAKO DIRU LAGUNTZAK ETA TRANSFERENTZIAK
13.2. TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES CONCEDIDAS
Ondoko taulan, 1.000.000,00€-tan edo hortik gora emandako diru laguntzak eta transferentziak jasota daude, departamentuaren arabera sailkatuta.
En el cuadro adjunto se recogen las transferencias y subvenciones concedidas de importe igual o superior a 1.000.000,00€, clasificadas por departamento.
Diputatu Nagusia / Diputado General
Bergarako Udala. Errege Mintegiko eliza birgaitzeko proiektua / Ayuntamiento Bergara. Proyecto rehabilitación de iglesia Real Seminario
Karaktere bereziko zuzen.diru laguntza/ Subvención directa caracter especial
Bergarako Udala. Errege Mintegiko eliza birgaitzeko proiektua / Ayuntamiento Bergara. Proyecto rehabilitación de iglesia Real Seminario 1.107
Kultura, Turismo, Gazteria eta Kirolak / Cultura, Turismo, Juventud y Deportes
Donostiako zinemaldia / Festival de Cine de San Sebastián
Diru laguntza nominatiboa / Subvención nominativa
2016ko Nazioarteko Zinemaldiaren antolakuntza. / Organización del Festival intenacional de cine 2016 1.000
Kultura Garaikideko Nazioarteko Gunea SA / Centro Internacional de Cultura Contemporanea SA
Diru laguntza nominatiboa / Subvención nominativa
2016ko urteko jarduerak / Actividades del año 2016 1.400
Donostia San Sebastian 2016 Fundazioa / Fundación Donostia San Sebastian 2016
Diru laguntza nominatiboa / Subvención nominativa
DONOSTIA 2016 proiektua / Proyecto Donostia 2016 4.979
Kirolgi Fundazioa / Fundación Kirolgi
Transferentziak / Transferencias
Hitzarmeneko ekarpen ekonomikoa /Aportación económica por convenio 2.410
Real Sociedad Fundazioa (2015-2016) / Fundación Real Sociedad (2015-2016)
Diru laguntza nominatiboa / Subvención nominativa
F.A. 02-020-2016. Hitzarmena. Gipuzkoako oinarrizko futbola garatzea / O.F. 02-020-2016. Convenio. Desarrollo del fútbol base de Gipuzkoa 1.080
Garapenerako Lankidetza Fondoa 2015 / Fondo de Cooperación al Desarrollo 2015
Diru laguntza lerroa / Linea subvencionable
DKE: 2015eko deialdia - Garapen lankidetza (I eta II eranskinak) / A.C.D.Convocatoria 2015-Cooperación al desarrollo (ANEXOS I y II) 1.114
Garapenerako Lankidetza Fondoa 2016 / Fondo de Cooperación al Desarrollo 2016
Diru laguntza lerroa / Linea subvencionable
DKE: 2016ko deialdia - Garapen lankidetza (I eta II eranskinak) / A.C.D.Convocatoria 2016-Cooperación al desarrollo (ANEXOS I y II) 1.800
Kultura Garaikideko Nazioarteko Gunea SA / Centro Internacional de Cultura Contemporanea SA
Diru laguntza nominatiboa / Subvención nominativa
Kapital gastuak / Gastos de capital 3.110
Kirol ekipamenduak / Equipamientos deportivos
Diru laguntza lerroa / Linea subvencionable
Kirol ekipamenduen plana 2014-2016 / Plan de equipamientos deportivos 2014-2016 2.184
Gobernantza eta Gizartearekiko Komunikazioa / Gobernanza y Comunicación con la Sociedad
Donostiako Udala / Ayuntamiento de Donostia- San Sebastián
Diru laguntza nominatiboa / Subvención nominativa
Suhiltzaile zerbitzua emateagatik dirulaguntza / Subvención por prestar el servicio de bomberos 1.600
IZFE / IZFE
Transferentziak / Transferencias
2016. urtean aurreikusitako inbertsioak egiteko kapitaleko transferentzia / Transferencia de capital, inversiones previstas a realizar 2016. 1.227
TRANSFERENTZIAK ETA EMANDAKO DIRU LAGUNTZAK / TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES CONCEDIDAS
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Diru laguntza mota eta Zenbatekoa /Tipo de subvención e importe
Departamentua / Departamento
Azalpena eta kontzeptua / Descripción y concepto
Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes
Kapitaleko transferentziak / Transferencias de capital
Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes
Kapitaleko transferentziak / Transferencias de capital
Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes
64
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Ekonomia Sustapena, Landa Ingurunea eta Lurralde Oreka / Promoción Económica, Medio Rural y Equilibrio Territorial
Mendiko kalte-ordain osagarriak / Indemnizaciones Compensatorias de Montaña
Diru laguntza lerroa / Linea subvencionable
DKE 2016/04/12: MKO laguntzak. 2016ko deialdia / CGF 12/04/16: Ayudas ICM. Convocatoria 2016 2.798
2016 Zientzia Teknología eta Berrikuntza sarea / 2016 Red de Ciencia Tecnología e Innovación
Diru laguntza lerroa / Linea subvencionable
DKE 2016-4-19 Zientzia, tecnologia eta berrikuntzako Gipuzkoako sarearen programa /CGF 19-4-2016 Programa red guipuzcoana de ciencia, tecnología e innovación" 2.406
2015 Zientzia Teknología eta Berrikuntza sarea / 2015 Red de Ciencia Tecnología e Innovación
Diru laguntza lerroa / Linea subvencionable
DKE.16-06-2015: Zientzia, tecnologia eta berrikuntzako 2015eko Gipuzkoako sarea /CGF 16-06-2015 Red Guipuzcoana de ciencia, tecnología e innovación 2015 1.047
Ustialekuetan modernizazioa 2015 / Modernización exploraciones 2015
Diru laguntza lerroa / Linea subvencionable
DKE.2015/05/26: Modernizaziorako diru laguntzak, 2015eko deialdia /ACG 26/05/2015:Convocatoria 2015 subvenciones modernización 1.295
Basoko diru laguntzak 2015 / Subvenciones forestales 2015
Diru laguntza lerroa / Linea subvencionable
DKE.2015/06/02: Basoko diru laguntzak, 2015eko deialdia. /ACG 02/06/2015: Convocatoria 2015 ayudas forestales 1.597
Diru laguntzak landa bideetarako / Ayudas caminos rurales
Diru laguntza lerroa / Linea subvencionable
DKE.2016/05/03 GLHko landa bideetarako diru laguntzak /ACG 03/05/2016: Ayudas para caminos rurales del THG 1.342
Mugikortasuna eta Lurralde Antolaketa / Movilidad y Ordenación del Territorio
Gipuzkoako Garraio Lurralde Agintzaritza Patzuergoa / Consorcio Autoridad Territorial Transporte de Gipuzkoa
Transferentziak / Transferencias
Funtzionamendu gastu arruntak finantzatzeko/ Para financiar los gastos corrientes de funcionamiento 1.213
Txartel Bakarra. Kalte-ordainak. LUR-E- 01 Bidasoa Behea-Oarsoaldea / Billete Único.Indemnizaciones. LUR-E-01 Bajo Bidasoa - Oarsoaldea.
Transferentziak / Transferencias
Zerbitzua ustiatzeagatik erabakitako konpentsazioa / Compensación acordada por la explotación del servicio. 5.091
Txartel Bakarra. Kalte-ordainak. LUR-M- 02 Debabarrena-Urola Kosta / Billete Único.Indemnizaciones. LUR-M-02. Debabarrena Urola Costa
Transferentziak / Transferencias
Zerbitzua ustiatzeagatik erabakitako konpentsazioa / Compensación acordada por la explotación del servicio. 6.596
Txartel Bakarra. Kalte-ordainak. LUR-Z-03 Tolosaldea / Billete Único.Indemnizaciones. LUR-Z-03 Tolosaldea
Transferentziak / Transferencias
Zerbitzua ustiatzeagatik erabakitako konpentsazioa / Compensación acordada por la explotación del servicio. 1.440
Txartel Bakarra. Kalte-ordainak. LUR-Z-04 Goierri / Billete Único.Indemnizaciones. LUR-Z-04 Goierri
Transferentziak / Transferencias
Zerbitzua ustiatzeagatik erabakitako konpentsazioa / Compensación acordada por la explotación del servicio. 2.700
Txartel Bakarra. Kalte-ordainak. Buruntzaldea / Billete Único.Indemnizaciones. Buruntzaldea.
Transferentziak / Transferencias
Zerbitzua ustiatzeagatik erabakitako konpentsazioa / Compensación acordada por la explotación del servicio. 4.905
Txartel Bakarra. Kalte-ordainak. LUR-M-06 Urola Erdia / Billete Único.Indemnizaciones. LUR-M-06 Urola Erdia.
Transferentziak / Transferencias
Zerbitzua ustiatzeagatik erabakitako konpentsazioa / Compensación acordada por la explotación del servicio. 2.820
Txartel Bakarra. Kalte-ordainak. LUR-DG-07 Debagoiena. Hiriburuen artekoa / Billete Único. Indemnizaciones. LUR-DG-07 Debagoiena. Entre Capitales.
Transferentziak / Transferencias
Zerbitzua ustiatzeagatik erabakitako konpentsazioa / Compensación acordada por la explotación del servicio. 7.844
Pasaiako Portuko Agintaritza / Autoridad Portuaria de Pasaia
Bestelako diru laguntzak / Otras subvenciones
Pasaiako Portuko Agintaritzaren erreklam.oinarritutako administrazio-prozeduraren amaiera /Terminación procedimiento administrativo por reclamación de Autoridad Portuaria de Pasaia. 1.000
Pasaiako udala / Ayuntamiento de Pasaia
Diru laguntza nominatiboa / Subvención nominativa
OF 37/2016-Regeneración Pasaia-Convenio 22/01/2009-obligaciones derivadas 2015 /FA 2016/37-Pasaia biziberritze-2009/01/22 Hitzarmena- 2015eko eratorritako betebeharrak 1.992
Ogasuna eta Finantza / Hacienda y Finanzas
Kupoa Estatuari / Cupo al Estado
Transferentziak / Transferencias
2016ko behin-behineko kupo likidoa / Cupo liquido provisional 2016 247.964
Ekarpen orokorra E.A.E.ko aurrekontu gastuei / Aportación general a los gastos presupuestarios de la C.A.P.V.
Transferentziak / Transferencias
Ekarpen orokorra. 2016ko epeak / Aportación general. Plazos 2016 2.729.022
Ertzaintza / Ertzaintza
Transferentziak / Transferencias
Ertzaintza. 2016ko epeak / Plazos 2016 policía autónoma 10.332
Eskumen berriak EJ / Nuevas competencias GV
Transferentziak / Transferencias
Ejren eskumen berrien ekarpena. 2016ko epeak / Aportación nuevas compentencias GV. Plazos 2016. 154.094
Egokitzapenerako funts orokorra / Fondo general de ajuste
Transferentziak / Transferencias
2016ko Egokitzapenerako Funts Orokorraren ekarpena eta likidazioa / Aportación y liquidación Fondo General de Ajuste 2016 10.219
Abal publikoak / Avales públicos
Transferentziak / Transferencias
2016ko abal publikoen ekarpena / Aportación a avales públicos 2016 1.681
Finantzaketa komuna / Financiación común
Transferentziak / Transferencias
2016ko UFFFren entregak / Entregas Fondo Foral de Financiación Municipal 2016 458.213
Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes
Kapitaleko transferentziak / Transferencias de capital
Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes
Diru laguntza mota eta Zenbatekoa /Tipo de subvención e importe
Departamentua / Departamento
Kapitaleko transferentziak / Transferencias de capital
Azalpena eta kontzeptua / Descripción y concepto
TRANSFERENTZIAK ETA EMANDAKO DIRU LAGUNTZAK / TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES CONCEDIDAS
Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes
65
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Gizarte Politikak / Políticas Sociales
Desgaituen arretarako hitzarmenak / Convenios atención a personas con discapacidad
Itundutako jarduketak / Actuaciones concertadas
Hitzarmenak elkarte desberdinekin / Convenios diferentes asociaciones 24.442
Adimen nahastea duten pertsonentzako egoitzak eta pisuak / Pisos y Residencias para personas con trastorno mental
Itundutako jarduketak / Actuaciones concertadas
Hitzarmenak elkarte desberdinekin / Convenios diferentes asociaciones 5.361
Adinekoen udal egoitzak / Residencias municipales personas mayores
Itundutako jarduketak / Actuaciones concertadas
Udalak: egoitzetako egonaldiak / Ayuntamientos: Estancias Residencias 8.754
Adinekoentzako unitate psikogeriatrikoak udal egoitzetan / Unidades Psicogeriátricas en residencias municipales
Itundutako jarduketak / Actuaciones concertadas
Udalak: egoitzetako egonaldiak / Ayuntamientos: Estancias Residencias 1.399
Adinekoentzako udal eguneko zentroak / Centros de día municipales de mayores
Itundutako jarduketak / Actuaciones concertadas
Udalak: eguneko zentroetako egonaldiak / Ayuntamientos: Estancias Centros de día 6.232
Etxez-etxeko laguntza zerbitzua: 2016 / Servicio de ayuda a domicilio: 2016
Diru laguntza lerroa / Linea subvencionable
ELZ- 2016ko Hitzarmenaren gastuak / SAD- Gasto convenio 2016 8.851
Etxez-etxeko laguntza zerbitzua: 2015eko 4. hiruhilekoa / Servicio de ayuda a domicilio: 4º trimestre 2015
Diru laguntza lerroa / Linea subvencionable
ELZ- Hitzarmena. 2015eko 4.hiruhilabeteko gastua. / SAD- Convenio. Gasto del 4º trimestre de 20145 2.965
Enpresak: Adinekoentzako egoitzak / Empresas: Residencias personas mayores
Itundutako jarduketak / Actuaciones concertadas
Enpresak: egoitzetako egonaldiak / Empresas: Estancias Residencias 17.478
Unitate Psikogeriatrikoak adinekoentzako egoitzetan / Unidades Psicogeriátricas en residencias de personas mayores
Itundutako jarduketak / Actuaciones concertadas
Enpresak: egoitzetako egonaldiak / Empresas: Estancias Residencias 3.469
Enpresak: Eguneko zentroak / Empresas: Centros de día
Itundutako jarduketak / Actuaciones concertadas
Enpresak: eguneko zentroetako egonaldiak / Empresas: Estancias Centros de día 4.875
SENDIAN. Atsedenerako egoitzak / SENDIAN: Residencias respiro
Diru laguntza lerroa / Linea subvencionable
Enpresak: egoitzetako egonaldiak / Empresas: Estancias residencias 1.433
Adinekoentzako egoitzak / Residencias personas mayores
Itundutako jarduketak / Actuaciones concertadas
Irabazi asmorik gabeko erakundeak: egoitzetako egonaldiak / Instituciones sin lucro: Estancias residencias 30.693
Unitate Psikogeriatrikoak adinekoentzako egoitzetan / Unidades Psicogeriátricas en residencias de personas mayores
Itundutako jarduketak / Actuaciones concertadas
Irabazi asmorik gabeko erakundeak: egoitzetako egonaldiak / Instituciones sin lucro: Estancias residencias 3.452
Adinekoentzako Eguneko Zentroak / Centros de día de personas mayores
Itundutako jarduketak / Actuaciones concertadas
Irabazi asmorik gabeko erakundeak: eguneko zentroetako egonaldiak / Instituciones sin lucro: Estancias centros de día 4.096
Osasun eta gizarte laguntza adineko pertsonentzat / Atención sociosanitaria a personas mayores.
Itundutako jarduketak / Actuaciones concertadas
Zentro soziosanitarioko egonaldiak: Donostiako Gurutze Gorria / Estancias centro sociosanitario Cruz Roja Donostia. 2.611
KGP-Kotizazio gabeko pentsioak / PNC-Pensiones no Contributivas
Prestazioak / Prestaciones
KGP 2016 nominak / Nóminas PNC 2016 17.261
DSBL-Diru Sarrerak Bermatzeko Laguntza / AGI- Ayuda de Garantía de Ingresos
Prestazioak / Prestaciones
DSBL 2016 nominak / Nóminas AGI 2016 11.182
ZLPE-Zerbitzuari lotutako Prestazio ekonomikoa / PEVS-Prestacion económica vinculada a servicio
Prestazioak / Prestaciones
ZLPE 2016 nominak / Nóminas PEVS 2016 1.036
FZPE-Famili ingurunean zaintzeko prestazio ekonomikoa / PECE-Prestacion económica por cuidado en entorno familiar
Prestazioak / Prestaciones
FZPE 2016 nominak / Nóminas PECE 2016 33.338
LPPE-Laguntza pertsonalerako prestazio ekonomikoa / PEAP-Prestación económica atención personal
Prestazioak / Prestaciones
LPPE 2016 nominak / Nóminas PEAP 2016 23.833
Gureak Lantegi Babestuak / Talleres Protegidos Gureak
Diru laguntza nominatiboa / Subvención nominativa
FA-2016- 356. 2016ko Hitzarmena / OF. 356-2016. Convenio 2016 6.776
Gizarteratzeko bizilekuak / Alojamientos de inserción social
Itundutako jarduketak / Actuaciones concertadas
Irabazi asmorik gabeko erakundeak: gizarteratzeko bizilekuak / Instituciones sin lucro: Alojamientos de inserción social 8.587
Gizarteratzeko programak / Programas de inserción social
Itundutako jarduketak / Actuaciones concertadas
Irabazi asmorik gabeko erakundeak: DKE. 2016ko gizarteratzeko programa / Asociaciones sin ánimo de lucro: A.C.D. Programa Inserción Social 2016. 3.758
Gizarteratzeko Eguneko Zentroak / Centros de día de inserción social
Itundutako jarduketak / Actuaciones concertadas
Irabazi asmorik gabeko erakundeak: DKE 2016ko Gizarteratzeko Eguneko Zentroak / Instituciones sin lucro: A.C.D. Centros de día de inserción social 2016 1.242
Gizarte babesik gabeko adingabekoentzako diru laguntzak / Ayudas económicas para menores en desprotección social
Diru laguntza lerroa / Linea subvencionable
2016ko nominak / Nóminas 2016 3.467
Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes
TRANSFERENTZIAK ETA EMANDAKO DIRU LAGUNTZAK / TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES CONCEDIDAS
Departamentua / Departamento
Azalpena eta kontzeptua / Descripción y concepto
Diru laguntza mota eta Zenbatekoa /Tipo de subvención e importe
66
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Gizarte Politikak / Políticas Sociales
Hitzamenak: Adingabeentzako zaintzarako itundutako zerbitzuak /Convenios: Servicios concertados para la guarda de menores
Itundutako jarduketak / Actuaciones concertadas
Adingabeak zaintzeko zerbitzu hitzartuen hitzamenak /Convenios servicios concertados para la guarda de menores 8.466
Uliazpi Fundazioa / Fundación Uliazpi
Transferentziak / Transferencias
FA. 39, 183, 355, 506, 646, 908-2016 bi hileko transferentziak / OF. 39, 183, 355, 506, 646, 908-2016 Transferencias bimensuales 14.088
Kabia Foru Organismo Autonomoa / Kabia Organismo Autónomo Foral
Transferentziak / Transferencias
Egitura gastuak, egoitzetako egonaldiak,Uni.Psikogeriatrikoak eta eguneko zentr. egonaldiak / Gastos estructura, resid. personas mayores, Unid. Psicogeriátricas y estancias centros de día 4.504
Desgaitasuna duten pertsonentzako laguntza produktuak / Productos de apoyo para personas con discapacidad
Diru laguntza lerroa / Linea subvencionable
Laguntza teknikoak / Ayudas técnicas 1.209
Ingurumena eta Obra Hidraulikoak / Medio Ambiente y Obras Hidráulicas
Gipuzkoako Hondakinen Partzuergoa. / Consorcio de Residuos de Gipuzkoa
Diru laguntza nominatiboa / Subvención nominativa
Bideraketa-sareko azpiegituren kostu osoaren %33 finantzatzeko / Para financiar el 33% del coste de la infraestructura en alta 6.265
Gipuzkoako Batzar Nagusia / Juntas Generales de Gipuzkoa
Foru erakundeei / A Instituciones Forales
Transferentziak / Transferencias
Transferentziak Gipuzkoako Batzar Nagusien alde / Transferencias Juntas Generales de Gipuzkoa 6.994
TRANSFERENTZIAK ETA EMANDAKO DIRU LAGUNTZAK, GUZTIRA (>=1.000.000,00€) / TOTAL TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES CONCEDIDAS >=1.000.000,00€: 3.958.740
Kapitaleko transferentziak / Transferencias de capital
TRANSFERENTZIAK ETA EMANDAKO DIRU LAGUNTZAK / TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES CONCEDIDAS
Departamentua / Departamento
Azalpena eta kontzeptua / Descripción y concepto
Kapitaleko transferentziak / Transferencias de capital
Diru laguntza mota eta Zenbatekoa /Tipo de subvención e importe
Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes
Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes
Ondoko taulan, taldeko entitateei, talde anitzeko entitateei eta entitate elkartuei emandako diru laguntzak eta transferentziak jasota daude.
En el cuadro adjunto se recogen las transferencias y subvenciones concedidas a empresas del grupo, multigrupo o asociadas.
Erakundeak / Entidades
Transferentzia arruntak /
Transferencias corrientes
Kapitaleko transferentziak / Transferencias
de capital
Foru sektore publikoa / Sector público foral
Etorlur Gipuzkoako Lurra, S.A. 550 0IZFE, S.A. Informatika Zerbitzuen Foru Elkartea 4 1.297Uliazpi Fundazioa. Foru organismo autonomoa 14.088 545Kabia. Foru organismo autonomoa 4.505 48
Menpeko erakundeak Nazio-Kontabilitatearen arabera / Entidades dependientes en terminos de Contabilidad NacionalBerroeta Aldamar, S.L. 15 0BIC Gipuzkoa Berrilan, S.A. 531 0EKAIN Fundazioa 400 20Gipuzkoako Hezik.Konpents.eta Prest.Okupaz.Kontsor. 201 0Gipuzkoako Hondakinen Kontsortzioa 0 6.265Gipuzkoako Parketxe Sarea Fundazioa 475 18KIROLGI Fundazioa 2.410 0MINTZOLA Fundazioa 159 0Ortzibia, S.L. 114 0SUESKOLA Gipuzkoa Fundazioa 160 25
Guztira / Total: 23.611 8.216
TALDEKO ENTITATEEI, TALDE ANITZEKO ENTITATEEI ETA ENTITATE ELKARTUEI EMANDAKO DIRULAGUNTZAK ETA TRANSFERENTZIAK /
TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES CONCEDIDAS A EMPRESAS DEL GRUPO, MULTIGRUPO O ASOCIADAS
(Mila eurokoak / Miles de euros)
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14. HORNIDURAK ETA KONTINGENTZIAK 14. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS 14.1. ERAKUNDEEKIKO KONPROMISOAK ORDAINTZEKO HORNIDURA
14.1. PROVISIÓN PARA PAGOS POR COMPROMISOS INSTITUCIONALES
Erakundeekiko konpromisoetarako zuzkiduraren zenbatekoa 93,4 milioi eurokoa da.
El importe de la provisión para compromisos institucionales asciende a 93,4 millones de euros.
2016 2015Erakundeekiko konpromisoetarako hornidurak /Provisiones para compromisos institucionales
93.456 114.638
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Erakundeekiko konpromisoak ordaintzeko horniduran zenbateko hau jasota dago: kreditu horien balio-galera kenduta, zor egingarria (zor gordina ken ordaintzeko dauden itzulketa onartuak) kobratzeak erakundeekiko konpromisoen obligazioak direla-eta (EAEren aldeko ekarpenak eta Udalak Finantzatzeko Foru Fondoa) ekarriko lukeen zenbatekoa. Horniduraren portzentajea kalkulatzeko, honako zatiketa hau egin da: 2017ko aurrekontuetan erakundeekiko konpromisoetarako jasotako zenbatekoa zati banaketari lotutako zerga itunduen sarrerei buruz Herri Finantzen Euskal Kontseiluak 2017rako egindako aurreikuspenaren zenbatekoa.
Esta provisión recoge el importe de las obligaciones por Compromisos Institucionales (aportaciones a la CAPV y al Fondo Foral de Financiación Municipal) que generaría el cobro de la deuda realizable (deuda bruta menos devoluciones acordadas pendientes de pago) una vez deducido el deterioro del valor de estos créditos. El porcentaje de la dotación se ha determinado dividiendo el importe previsto para compromisos institucionales del presupuesto 2017, entre el importe de la previsión para 2017 de ingresos de tributos concertados sujetos a reparto, aprobada por el Consejo Vasco de Finanzas Públicas.
Erakundeekiko konpromisoetarako hornidura / Provisión para compromisos institucionales 2016 2015
Kobratzeko dagoen zorra / Deuda pendiente de cobro(*)
1.113.262 1.193.663
Balioaren narriadura / Deterioro del valor
-989.630 -1.032.333
Hartzekodunak sarreren itzulketengatik / Acreedores por devoluciones de Ingresos
-12.433 -25.203
BANAKETA OINARRIA / BASE DE REPARTO
111.199 136.127
Horniduraren koefizientea / Coeficiente de la Provisión
0,840442048 0,842138401
Erakundeekiko konpromisoetarako hornidura / Provisión para compromisos institucionales
93.456 114.638
5890 Epe laburreko konpr. hornidura / Prov. Compromisos a corto plazo
93.456 114.638
1490 Epe luzeko konpr. hornidura / Prov. para compromisos a largo plazo 0 0
(*)Ogasuneko DBetan asaltzen den zorra erabiltzen da kalkulu honetako / Para este cálculo se utiliza la deuda pendiente que f igura en las BD de Hacienda.
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Epe labur eta luzeko erakundeekiko konpromisoetarako hornidura egoztean, zerga zorraren kobragarritasunaren portzentajeek serie historikoei erreparatzen zaie.
La imputación de la provisión para compromisos institucionales en el corto y en el largo plazo, se hace atendiendo a series históricas de porcentajes de cobrabilidad de la deuda tributaria.
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Kobratu gabeko zerga zorren bilketaren estimazioa eginda, ondorioztatzen da 2016/12/31n kobratu gabeko zerga zorren bilketa hornitutako sarrerak baino handixeagoa izango dela 2017an. Hori dela-eta, 93,4 milioi euroak epe laburreko hornidura gisa sailkatu dira.
De la estimación de la recaudación de deudas tributarias pendientes se deduce que en el año 2017 la recaudación de los derechos tributarios pendientes a 31/12/2016 ascenderá a una cifra algo superior a los ingresos provisionados. Por ello, se han clasificado los 93,4 millones de euros como provisión a corto plazo.
Gipuzkoako Foru Alduntiaren 2016ko Kontuetan horietan ez dago jasota aurrekoaz besteko hornidurarik.
En estas cuentas de 2016 de la Diputación Foral de Gipuzkoa no se contemplan otras provisiones diferentes de la anterior.
14.2. PASIBO KONTINGENTEAK
14.2. PASIVOS CONTINGENTES
Euskal Autonomia Erkidegoko Administrazioa eta Estatuko Administrazioa ez dira ados jartzen Kupoaren metodologiari buruzko legearen hirugarren xedapen gehigarria (hezkuntza, osasun eta menpekotasun gaietako akordioak) eta bosgarren xedapen gehigarria (oinarriaren edota eguneratze indizearen berrikuspena) aplikatzeko garaian, ez eta enpleguko politika aktiboen gaietan EAEri aplikatuko zaion eskualdaketaren aurrekontu erregimenari dagokionez ere. Auzia 2008tik 2016ra bitarteko kupoengatik foru aldundiek ordaindu behar dituzten behin betiko likidazioak dira.
Existe una discrepancia entre la administración de la Comunidad Autónoma del País Vasco y la administración del Estado en cuanto a la aplicación de las disposiciones adicionales tercera (acuerdos en materia de educación, sanidad y dependencia) y quinta (revisión de la base y/o el índice de actualización) de la metodología de señalamiento del Cupo, así como sobre la aplicación de régimen presupuestario del traspaso a la Comunidad Autónoma de Euskadi en materia de políticas activas de empleo de la cuantía de las liquidaciones definitivas de los Cupos de los ejercicios 2008 a 2016 que deben abonar las Diputaciones Forales del País Vasco.
Diferentzia horien inguruan hartzen den erabakia Gipuzkoako Foru Aldundiaren interesen kontrakoa bada, entitatearen baliabideek 44,9 milioi euroko eragin negatiboa izango dute. Gainera, horren eragina, Udalak Finantzatzeko Foru Funtsaren bitartez, 24,7 milioi eurokoa izango litzateke Gipuzkoako udalentzat.
En el caso en que la resolución de estas diferencias se produzca en sentido negativo para los intereses de Diputación Foral de Gipuzkoa, se derivaría un impacto neto en los recursos de la entidad de 44,9 millones de euros. Además, la repercusión para los ayuntamientos de Gipuzkoa a través del Fondo Foral de Financiación Municipal sería de 24,7 millones de euros.
Aurreko paragrafoan aipatutako zenbatekoa (44,9 milioi euro) pasibo kontingentetzat hartzen da. Izan ere, lehendik izandako gertaeren ondorioz sortutako obligazio posible bat da, baieztatu gabe dagoena.
Se entiende que el importe mencionado en el párrafo anterior, 44,9 millones de euros, constituye un pasivo contingente, ya que se trata de una obligación posible, surgida a raíz de sucesos pasados, cuya existencia no está confirmada.
14.3. BESTELAKO KONTINGENTZIAK
14.3. OTRAS CONTINGENCIAS
Gipuzkoako Foru Aldundiak badu izenpetua bi konpromiso agiri, non zehazten baitira zer obligazio hartzen dituen Aldundiak Gipuzkoako Hiri Hondakinak Kudeatzeko Plan Orokorrak hiri hondakinen alorrean aurreikusten dituen azpiegiturak eraiki eta abian jartzeko finantzaketa kontratuen esparruan. Kontratu horien sinatzailea GHK SAU da, hau da, Gipuzkoako Hondakinen Kontsortzioaren sozietate instrumentala eta berezko baliabidea.
La Diputación Foral de Gipuzkoa tiene suscrito dos documentos de compromisos por los que asumeuna serie de obligaciones en el marco de los contratos de financiación de la construcción y puesta en marcha de las infraestructuras de residuos urbanos en el THG, previstas en el PIGRUG (Plan Integral de Gestión de Residuos Urbanos de Gipuzkoa); la entidad firmante de estos contratos es GHK SAU, sociedad instrumental y medio propio del Consorcio de Residuos de Gipuzkoa.
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15. INGURUMENARI BURUZKO INFORMAZIOA 15. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE Gipuzkoako garapena jasangarriagoa izateko helburua bete nahian, Gipuzkoako Foru Aldundiak jarduketak gauzatu ditu 2016an, bere zerbitzuek ingurumenean duten eragina murriztearren.
La Diputación Foral de Gipuzkoa, en coherencia con su objetivo de promover un desarrollo más sostenible en Gipuzkoa, ha ejecutado en 2016diversas actuaciones para minimizar el impacto medioambiental de sus servicios.
Ekimen horiek irizpide hauek aplikatuta eraman dira aurrera: baliabide naturalak aurreztea eta zentzuz erabiltzea, energia berriztagarriak bultzatzea, eta hondakinak eta jario kutsagarriak gutxitzea.
Las actuaciones desarrolladas incorporan criterios como el ahorro y la racionalización en el uso de los recursos, el impulso a las energías renovables y la reducción de la cantidad de residuos y de las emisiones contaminantes.
Aurrera eraman diren neurriei laguntzeko, Ingurumenaren Kudeaketa Sistemak ezartzeko, mantentzeko eta hobetzeko ekimenak gauzatu dira Gipuzkoako Foru Aldundiaren egoitzetan, bi helburu hartuta: alde batetik, eskainitako zerbitzuen ingurumen eragina gutxitzea, eta, bestetik, ingurumen alorrean legeak ezartzen dituen beharkizunak betetzea.
Las medidas llevadas a cabo están respaldadaspor la implantación, mantenimiento y mejora de Sistemas de Gestión Medioambiental en las sedes de la Diputación Foral de Gipuzkoa, que pretenden por un lado la minimización del impacto medioambiental de los servicios ofrecidos y por otro lado, el cumplimiento de los requisitos legales aplicables en materia medioambiental.
Ingurumen arloko kudeaketaren emaitzak “GFAko egoitzen Ingurumen Diagnostikoa 2010-2016“ izenburudun agirian jasota daude eta Memoria honetan aipatzen diren datuak bertatik aterata daude:
Los resultados de la gestión medioambiental realizada se detallan en el documento titulado “Diagnóstico Ambiental de los centros de la DFG 2010-2016“, del que se extraen los datos que se hacen constar en esta Memoria:
Aipatu agirian lehenagoko diagnostikoetan agertzen ziren zenbait egoitz ez dira sartu, bajan izan emanagatik (Arteleku) edo beste arrazoiengatik. Hori dela eta, ematen diren kontsumoen historikoko datuek aldakuntzak aurkezten dituzte lehenagoko ekitaldietan argitaratutakoekin alderatuz.
En dicho documento no se han incluido algunos centros que sí figuraban en diagnósticos anteriores, bien por haberse dado de baja (Arteleku) o por otros motivos, por lo que los datos de consumos históricos que se ofrecen presentan variaciones respecto a los publicados en ejercicios anteriores.
Aipatu dokumentuan zehazten den bezala, azken urte hauetan ingurumenean eragina duten aspektu batzuk hobetzea lortu da, kontsumoak murrizteko neurriei eta zenbait egoitzatan ezarritako kudeaketa sistemei esker.
Tal como se detalla en el referido documento, durante estos años se ha conseguido mejorar algunos de los aspectos ambientales gracias a medidas de ahorro y a la implantación de sistemas de gestión en varios centros.
Beheko taulan, ingurumenean eragina duten kontsumoen alderdi eta zifra nagusiak jasota daude:
En la siguiente tabla mostramos los aspectos y cifras más destacados de los consumos con impacto medioambiental. Son estos:
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2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Argindar kontsumoa / Consumo de electricidad
Guztira(kwh) / Total (kWh) 10.132.706 9.830.790 10.293.555 9.762.326 9.589.747 9.407.294 9.328.754
Aldaketa / Variación -15,7% -3,0% 4,7% -5,2% -1,8% -1,9% -0,8%
Ur kontsumoa / Consumo de agua
Guztira((m3) / Total (m3) 86.424 82.761 79.882 75.033 71.693 64.750 71.940
Aldaketa / Variación 35,2% -4,2% -3,5% -6,1% -4,5% -9,7% 11,1%
Paper kontsumoa / Consumo de papel
Guztira(orriak) / Total (hojas) 11.584.500 11.228.500 11.833.000 11.160.500 9.639.500 10.960.500 10.858.500
Aldaketa / Variación -20,5% -3,1% 5,4% -5,7% -13,6% 13,7% -0,9%
Berokuntzarako erregaien kontsumoak /Consumo de combustible para calefacción
Guztira(kwh) / Total (kWh) 6.355.203 6.379.438 6.364.046 6.083.722 5.758.253 5.394.081 5.748.052
Aldaketa / Variación -37,6% 0,4% -0,2% -4,4% -5,3% -6,3% 6,6%
Toner kontsumoa / Consumo de tóner
Guztira(unitateak )/ Total (unidades) 1.554 1.429 1.410 1.241 1.388 1.279 1.380
Aldaketa / Variación -9,0% -8,0% -1,3% -12,0% 11,8% -7,9% 7,9%
Kontsumoen bilakaera / Evolución de los consumos
P
KONTSUMO DATUEN XEHETASUNA: DETALLE PORMENORIZADO DE LOS DATOS DE CONSUMO:
Elektrizitatea:
Electricidad:
Aurreko ekitaldiarekin alderatuta, 2016an diagnostikoan sartutako Aldundiaren egoitzen elektrizitate kontsumoa % 0,8 murriztu da. Murrizketa aipagarrienak Kiroletxean (% 13,5), Errotaburun (% 6,8) eta Txara 1ean (% 6,6) eman dira. Koldo Mitxelenan, aldiz, kontsumoa % 12,8 igo da.
En 2016 el consumo de electricidad en los centros de Diputación incluidos en el diagnóstico se ha reducido en un 0,8% respecto al año anterior. La reducción de consumo más relevante se ha producido en Kiroletxea (13,5 %), en Errotaburu (6,8 %) y en Txara 1 (6,6 %). En el Koldo Mitxelena, por el contrario, el consumo se ha incrementado un 12,8 % respecto al año anterior.
Kontsumo murrizpena nagusiki instalazioen kudeaketaren ondorio da.
Estas reducciones de consumo se deben principalmente a la labor de gestión de las instalaciones.
Instalazioetako kontsumoa eta errepideetako argiteriari dagokiona kontuan hartzen badira, 2016ko elektrizitate kontsumo osoa % 2,7 murriztu da aurreko urtearen aldean.
Si se incluye el consumo producido en las instalaciones y alumbrado de carreteras, el consumo total de electricidad en 2016 se ha reducido el 2,7% respecto al año anterior.
Instalazio horietan (300tik gora) izandako kontsumoa eta errepideetako argiteriari dagokiona Foru Aldundiak kontsumitutako elektrizitate guztiaren % 60 dira.
El consumo en dichas instalaciones (más de 300) y alumbrado público de carreteras representa el 60% del consumo total de electricidad de la Diputación Foral.
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Papera: Papel: Paperaren kontsumoak beherantz jarraitu du 2016an -% 0,9. 2010az geroztik, nabaria da kontsumoa murrizteko joera. 2016ko datuak 2010ekoekin alderatuta, paperaren kontsumoa % 6,3 murriztu da epealdi honetan.
El consumo de papel ha continuado su reducción en 2016, -0,9%. La tendencia desde 2010 muestra una clara reducción del consumo. Comparando los datos del año 2016 con los datos obtenidos para el ejercicio 2010, la reducción obtenida en este período es del 6,3%.
Azpimarratzekoa da paper birziklatuaren kontsumoa Gipuzkoako Foru Aldundian kontsumo osoaren % 97,5 dela.
Cabe destacar que el papel reciclado que consume la Diputación Foral de Gipuzkoa representa el 97,5% del total del papel utilizado.
Berokuntzarako erregaiak:
Combustible para calefacción:
Atal honetan gas naturala, “C” gasolioa eta propanoren kontsumoa sartzen da.
En este apartado se incluye el consumo de gas natural, gasoleo “C” y propano.
Erregai hauen kontsumoa % 6,0 igo da 2016an.
En 2016 el consumo de estos combustibles se ha incrementado el 6,0%.
Tonerra:
Tóner:
Kontsumoa % 7,9 igo da 2016an.
El consumo se ha incrementado en 2016 un 7,9%.
2010eko kontsumoa erreferentzia moduan hartzen badugu, epealdi honetan eman den murrizpena % 11,2koa izan da.
Si tomamos como referencia el consumo del año 2010, la reducción en este período es del 11,2%.
Datu horiekin, eta laburpen modura, oro har esan daiteke Gipuzkoako Foru Aldundiak kontsumoa murrizteko joerari eusten diola ingurumenari zuzenago eragin dioten kontzeptuetan.
A la vista de los datos y a modo de conclusión, puede considerarse que en líneas generales la Diputación Foral de Gipuzkoa mantiene la tendencia a una importante reducción del consumo en aquellos conceptos que tienen mayor impacto directo en el medio ambiente.
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16. SALGAI DAUDEN AKTIBOAK 16. ACTIVOS EN ESTADO DE VENTA 2016ko ekitaldian kontu honetan ez da izan ez altarik ez bajarik. 2016-12-31ko saldoa 494 mila eurokoak da.
En el ejercicio 2016 no se han producido movimientos en esta cuenta, siendo el saldo a 31-12-2016 de 494 mil euros.
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17. ERAGIKETAK BESTE ENTE PUBLIKO BATZUEN KONTURA BILDUTAKO BALIABIDEEN KUDEAKETAGATIK
17. OPERACIONES POR ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS POR CUENTA DE OTROS ENTES PUBLICOS
2016. urtean 23,3 milioi euroko sarrera garbiak bildu dira beste ente batzuen kontura, eta horietatik 22,2 milioi euro udal zerga propioei eta telekomunikazioetako operadoreen udal zergei zegozkien.
Durante el año 2016 los ingresos netos recaudados por cuenta de otros entes ascendieron a 23,3 millones de euros, de los que 22,2 millones de euros correspondían a tributos propios municipales y a tributación local de los operadores de telecomunicaciones.
Beste ente batzuen baliabideen kudeaketa honela labur daiteke:
El cuadro que sigue presenta el resumen de la gestión de los recursos de otros entes:
Sarrerak /Ingresos
Itzulketak /Devoluciones
2016 Sar.Garbiak /Ing. Netos 2016
2015 Sar.Garbiak /Ing. Netos 2015
Udal zergak /Tributos Locales 22.360 159 22.201 20.556
Jokoa, Eusko Jaurlaritza /Juego Gobierno Vasco 1.105 5 1.100 1.174
Merk.Ganb.baliabideak /Recursos de Cámaras de Comercio 16 0 16 8
2016ko urtarrila-abendua, guztira /Total enero-diciembre 2016 23.481 164 23.317 21.738
(Mila eurokoak / Miles de euros)
BESTE ENTE BATZUEN KONTURAKO SARRERAK /INGRESOS POR CUENTA DE OTROS ENTES
2015. urtearekin alderatuta, beste entitate batzuetako baliabideengatik izandako sarreren bilketan eta itzulketetan ez dago aldaketa esanguratsurik.
No son significativas las variaciones en la recaudación y devoluciones de los ingresos de los recursos de otros entes con relación a 2015.
Bilketa Gordina /Recaud. Bruta
Sarreren itzulketa /Devol. Ingresos
Bilketa Garbia /Recaud. Neta
Bilketa Gordina /Recaud. Bruta
Sarreren itzulketa /Devol. Ingresos
Bilketa Garbia /Recaud. Neta
OHZ.Hiriburuak /I.B.I. Urbana 11.480 74 11.406 11.168 54 11.114
OHZ. Landalurrak /I.B.I. Rústica 392 1 391 387 0 387
Liz.F.Industriala /Licencia Fiscal Industrial 0 0 0 0
Liz.F.Profesional /Licencia Fiscal Profesional 0 0 0 0
J.E.Z. /I. Actividades Económicas 6.649 84 6.565 6.478 172 6.306
Prem.errek.Udalzergak /Rgo.apremio s/Tributos Locales 151 151 140 0 140
Telekom.operad.udalzergak /T.L. Oper.Telecomunicaciones 3.688 3.688 2.609 0 2.609
Udal zerga, guztira /Total Tributos Municipales 22.360 159 22.201 20.782 226 20.556
UDAL ZERGEN BILKETA KONTZEPTUEN ARABERA /RECAUDACIÓN DE TRIBUTOS LOCALES POR CONCEPTOS
(Mila eurokoak / Miles de euros)
2016 2015
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Gainerako beste enteetik lortutako sarrerak ondoko hauek izan dira:
La recaudación del resto de ingresos de otros entes ha sido:
Bilketa Gordina /Recaud. Bruta
Sarreren itzulketa /Devol. Ingresos
Bilketa Garbia /Recaud. Neta
Bilketa Gordina /Recaud. Bruta
Sarreren itzulketa /Devol. Ingresos
Bilketa Garbia /Recaud. Neta
Bingo Jokoaren Zerga-E.J. /I. s/Juego Bingo G.V. 0 0 0 77 0 77
Makina Tasaren Errekargua-E.J. /Recargo Tasa Máquinas G.V. 1.105 5 1.100 1098 1 1.097
Prem.errek.Jokoa-E.J. /Recargo apremio juego G.V. 0 0 0 0 0 0
Eusko Jaurlaritza guztira /Total Gobierno Vasco 1.105 5 1.100 1.175 1 1.174
Ganb.baliab.Sozietateak /Recurso Cámara I. Sociedades 10 0 10 4 0 4
Prem.errek.Ganbera Sozietateak /Recargo apremio Cámara Sociedades 2 0 2 1 0 1
Ganbera baliab. Errenta /Recurso Cámara s/IRPF 4 0 4 3 0 3
Prem.errek.Ganb. Errenta /Recargo apremio Cámara IRPF 0 0 0 0 0 0
Merkataritz Ganbera, guztira /Total Cámara de Comercio 16 0 16 8 0 8
Beste enteen bilketa, guztira /Total recaudación otros entes 1.121 5 1.116 1.183 1 1.182
BESTE ENTEEN BILKETA /RECAUDACIÓN DE OTROS ENTES
(Mila eurokoak / Miles de euros)
2016 2015
Ganberaren baliabideengatik ia ez da ezer bildu, eta horren arrazoia da sarrera horiek 2014an desagertu direla. 2015. eta 2016. urtean kobratutako diru kopuruak aurreko ekitaldietako zorrei dagozkie.
La casi nula recaudación de los recursos camerales se debe a la desaparición en 2014 de estos ingresos. Las cantidades cobradas en 2015 y 2016 corresponden a deudas de ejercicios anteriores.
75
18. AURREKONTUZ KANPOKO ERAGIKETAK 18. OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS 18.1. AURREKONTUZ KANPOKO ZORDUNEN EGOERA
18.1. ESTADO DE DEUDORES NO PRESUPUESTARIOS
“Aplikazio aurreratuko sarrerek” osatzen dute egoera honen kontu nagusia. Haren saldo 138,4 milioi eurokoa da.
Los “ingresos de aplicación anticipada” son la principal cuenta de este estado. Su saldo es de138,4 millones de euros.
Saldo hori zerga berezien eta balio erantsiaren gaineko zergaren lurralde arteko 2016ko abenduko doikuntzari dagozkio. Finantzen Euskal Kontseiluak hartutako erabaki baten ondorioz, 2016ko azken zergaldiko likidazioa 2016ko zerga-bilketa gisa aplikatu da zerga berezien eta BEZaren lurralde arteko doiketagatiko aurrekontuko sarreren kontzeptuetan, nahiz eta fondoen transferentzia 2017ko urtarrilean gertatu den.
Este saldo corresponde al ajuste interterritorial de impuestos especiales y del impuesto sobre el valor añadido de diciembre de 2016. En virtud de un acuerdo del Consejo Vasco de Finanzas, la liquidación del último periodo de 2016 ha sido aplicada, como recaudación del ejercicio 2016, alos conceptos de ingresos presupuestarios por ajuste interterritorial de impuestos especiales y de IVA, aunque la transferencia de fondos se ha producido en enero de 2016.
Egozpen horren kontrapartida zor moduan jasota dago “aplikazio aurreratuko sarrerak” izeneko kontuan, hain zuzen, balantzearen aktiboaren barruan 2016ko abenduaren 31n ageri den horretan.
La contrapartida de esta imputación se adeuda en la cuenta “ingresos de aplicación anticipada”, que figura en el activo del balance a 31 de diciembrede 2016.
Kontu honen saldoa 2017ko urtarrilaren 13an deuseztatu zen. Aktibo hori oso epe laburrean gauzatu daitekeela uste da.
El saldo de esta cuenta se canceló el 13 de enerode 2017. Se considera un activo realizable a muy corto plazo.
Kontua / Cuenta
Kontuaren izena / Nombre de la cuenta
Saldoa urtarrilaren 1ean / Saldo a 1 de enero
Ekitaldiko zordunketak /
Cargos ejercicio
Ekitaldiko ordainketak /
Abonos ejercicio
Saldoa abenduaren 31n /
Saldo a 31 de diciembre
449 Aurrekontuzkoak ez diren bestelako zordunak /Otros deudores no presupuestarios
142 153 171 125
472 Ogasun Publikoa, jasandako BEZ /Entes públicos, IVA soportado 259 124 383 0
5559.01Aplikazio aurrreratuko sarrerak /Ingresos de aplicación anticipada 126.835 138.053 126.835 138.053
558 Emandako aurrerakinak. Maniobra-Fondoa /Anticipos concedidos. Fondo Maniobra
227 805 803 228
127.464 139.135 128.193 138.406
AURREKONTUKOAK EZ DIREN ZORDUNAK / DEUDORES NO PRESUPUESTARIOS
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Guztira / Total
18.2. AURREKONTUZ KANPOKO HARTZE-KODUNEN EGOERA
18.2. ESTADO DE ACREEDORES NO PRESUPUESTARIOS
“Aurrekontuari aplikatu gabeko eragiketen hartzekodunak” kontuen saldoa (0,9 milioi euro) jasotako 223 fakturen zenbatekoen batura da. Faktura horiek 2017ko Aurrekontuko partidetan aplikatu dira, urteko lehen hilabeteetan.
El saldo de las cuentas de “acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto”, 0,9 millones de euros, es el resultante de la suma de los importes de 223 facturas recibidas. Estas facturas se han aplicado en las partidas correspondientes del presupuesto 2017, en los primeros meses del año.
76
“Sarreren itzulketengatiko hartzekodunak” kontuak, 12,5 mioilioi euro guztira, bi kontzeptu hauek hartzen ditu: batetik, zergen kudeaketa organoek onartu arren 2016ko abenduaren 31n oraindik ordaintzeko zeuden sarreren itzulketen saldoak, eta bestetik, aurrekontuko sarrera ez-tributarioen itzulketa ordaindu gabeak.
La cuenta “acreedores por devoluciones de ingresos”, por importe de 12,5 millones de euros, recoge los saldos de devoluciones de ingresos aprobadas por los órganos gestores de los impuestos, que se encontraban pendientes de pago a 31 de diciembre de 2016, y de las devoluciones pendientes de pago de ingresos presupuestarios no tributarios.
“Aurrekontuz kanpoko bestelako hartzekodunak” kontuko saldoan badira 0,6 milioi euro Gipuzkoako udalek bide exekutibotik kobratu dituztenak eta abenduaren 31n artean ingresatu gabe zituztenak.
En el saldo de la cuenta “otros acreedores no presupuestarios”, figuran 0,6 millones de euros que corresponden a importes cobrados de recaudación ejecutiva por cuenta de los ayuntamientos del Territorio Histórico de Gipuzkoa que a 31 de diciembre no se habían ingresado a dichos ayuntamientos.
Kontu berean hornitzaileen aldeko kredituen 0,8 milioi euro agertzen dira, zera zorrekin konpentsatzeko atxiki direnak.
En la misma cuenta figuran 0,8 millones de euros que corresponden a créditos a favor de proveedores, retenidos para su compensación con deudas tributarias.
“Ogasun publikoa, bestelako kontzeptu fiskalengatik” eta “gizarte aurreikuspeneko oganismo hartzekodunak” kontuetako saldoak, bestetik, 2017ko urtarrilean 2016ko abenduko nominagatik entitate horiei ordaindu beharreko diru kopuruei dagozkie.
Los saldos de las cuentas “hacienda pública : acreedora por conceptos fiscales” y “organismos de previsión social acreedores” corresponden a las cantidades a pagar en enero de 2017 a dichas entidades por la nómina de diciembre de 2016.
Kontua / Cuenta
Kontuaren izena / Nombre de la cuenta
Saldoa urtarrilaren 1ean / Saldo a 1 de enero
Ekitaldiko zordunketak /
Cargos ejercicio
Ekitaldiko ordainketak /
Abonos ejercicio
Saldoa abenduaren 31n /
Saldo a 31 de diciembre
413 Aurrekontuan aplikatzeko dauden eragiketengatiko hartzekodunak /Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto 1.225 1.188 945 983
418Kredituak itzultzeagatik eta beste minorazio batzuengatiko hartzekodunak /Acreedores por devolución de ingresos y otras minoraciones 25.231 2.487.640 2.474.867 12.458
419 Aurrekontuzkoak ez diren beste hartzekodun batzuk /Otros acreedores no presupuestarios
16.891 91.514 76.472 1.850
475 Ogasun Publikoa, bestelako kontzeptu fiskalengatik hartzekodun /Hacienda Pública acreedora por conceptos fiscales 2.248 16.394 16.415 2.269
476Gizarte aurreikuspeneko erakundeak, hartzekodunak /Organismos de Previsión Social, acreedores 2.467 26.830 26.684 2.321
477 Ogasun Publikoa, jasanarazitako BEZ /Hacienda Pública, IVA repercutido
261 412 150 0
48.325 2.623.978 2.595.534 19.881
(Mila eurokoak / Miles de euros)
AURREKONTUKOAK EZ DIREN HARTZEKODUNAK / ACREEDORES NO PRESUPUESTARIOS
Guztira / Total
77
18.3. APLIKATZEKO DAUDEN PARTIDEN EGOERA
18.3. ESTADO DE LAS PARTIDAS PENDIENTES DE APLICACIÓN
Kontua / Cuenta
Kontuaren izena / Nombre de la cuenta
Saldoa urtarrilaren 1ean / Saldo a 1 de enero
Ekitaldiko kobrantzak / Cobros del ejercicio
Aplikatzeko dauden
kobrantzetako guztira /
Total cobros pendientes aplicación
Ekitaldian aplikatutako kobrantzak /
Cobros aplicados ejercicio
Saldoa abenduaren 31an
/ Saldo a 31 de
diciembre
554055415542
Aplikatzeko dauden sarrera sailkatu gabeak /Ingresos pendientes aplicación sin clasificar
47 3.024.658 3.024.705 3.024.578 127
55435544
Aplikatzeko dauden zerga kontabilitateko sarrerak /Ingresos Contabilidad Tributaria pendientes aplicar 476 8.378.814 8.379.289 8.378.870 419
55455546
Aplikatzeko dauden finantza sarrerak /Ingresos financieros pendientes aplicación
0 1 1 1 0
55475548 5549
Aplikatzeko dauden beste sarrera batzuk / Otros ingresos pendientes aplicación
1.929 94.661 96.590 94.509 2.081
2.452 11.498.133 11.500.585 11.497.958 2.626
APLIKATZEKO DAUDEN SARRERAK / COBROS PENDIENTES DE APLICACIÓN
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Guztira / Total
Kontua / Cuenta
Kontuaren izena / Nombre de la cuenta
Saldoa urtarrilaren 1ean / Saldo a 1 de enero
Ekitaldian egindako
ordainketak / Pagos realizados
ejercicio
Aplikatzeko dauden
ordainketetako guztira /
Total pagos pendientes aplicación
Ekitaldian aplikatutako ordainketak /
Pagos aplicados ejercicio
Saldoa abenduaren 31an
/ Saldo a 31 de
diciembre
555Aplikatzeko dauden ordainketak /Pagos pendientes de aplicación (*)
0 6.097.849 6.097.849 6.097.849 0
(Mila eurokoak / Miles de euros)
APLIKATZEKO DAUDEN ORDAINKETAK / PAGOS PENDIENTES DE APLICACIÓN
(*) 5559.01 Aplikazio aurreratuko sarreren kontua izan eik / Excepto cuenta 559.01 Ingresos de aplicación anticipada
78
19. KONTRATAZIO ADMINISTRATIBOA 19. CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA 19.1. 2016KO EKITALDIAN ONARTUTAKO GASTU KUDEAKETARI LOTUTAKO KONTRATUAK
19.1. CONTRATOS DE GESTIÓN DE GASTO APROBADOS EN EL EJERCICIO 2016
Memoriako atal honen lantzerako, GFAko gardentasun atarian sartutako kontratuzko jardueraren gaineko informazioan sartzeko kontratuak mugatzeko erabilitako irizpide berak kontuan hartu dira.
Para la elaboración de este apartado de la memoria se han seguido los mismos criterios utilizados para delimitar los contratos a incluir en la información sobre la actividad contractual incorporada en el portal de transparencia de la DFG.
Jaso dira 2016ko ekitaldiko Sektore Publikoko Kontratu Legeko Testu bateginari lotutako administrazio-kontratu guztiak, prozedura irekia edo negoziatua erabiliz (ekitaldi honetan tramitatutako prozedura bakarrak), eta kontratu pribatuak. Prozedura negoziatuetan jaso dira esparru-akordioetatik eratorritako kontratuak.
Se han incluido todos los contratos administrativos sujetos al Texto refundido de la Ley de Contratos de Sector Público y licitados o adjudicados en el ejercicio 2016 por procedimientos abierto o negociado (únicos procedimientos tramitados en este ejercicio) y los contratos privados. En los procedimientos negociados se han incluido los contratos derivados de acuerdos marco.
Atal honetan ez daude sartuta kontratu txikiak.
No se incluyen en este apartado los contratos tramitados por el procedimiento de contrato menor.
2016ko ekitaldian 212 kontratazio espediente izan dira, 59.502.290,19 euro guztira. Ondorengo ataletan espediente horien banaketa aztertuko dugu hainbat irizpideri jarraituaz.
El número de expedientes de contratación registrados durante el ejercicio 2016 es de 212, por un importe total de 59.502.290,19 euros, cuyo desglose se analiza en los apartados siguientes atendiendo a diversos criterios.
• Motaren arabera
• En razón a su tipología
Sektore Publikoko Kontratuen Legearen Testu Bateratuak araututako kontratu mota ezberdinak aintzat hartuz, honela banatzen dira Gipuzkoako Foru Aldundiak 2016an lizitatutako kontratuak:
De conformidad con los distintos tipos de contratos regulados en el Texto Refundido de la Ley de Contratos del Sector Público, los contratos licitados en el año 2016 en la Diputación Foral de Gipuzkoa presentan la siguiente distribución:
Kontratu mota /Tipo de contrato
Kop. /Nº
%/Guztia /% s/total
Zenbatekoa /Importe
%/Guztia /% s/total
Obrak / Obras 51 24,06 20.296.290,77 34,11
Hornidurak / Suministros 20 9,43 2.477.999,78 4,16
Zerbitzuak / Servicios 136 64,15 36.073.003,64 60,63
Adm. berezia / Admtivo. especial 1 0,47 157.058,00 0,26
Pribatuak / Privados 4 1,89 497.938,00 0,84
Guztira / Total 212 100 59.502.290,19 100
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• Departamentu tramitatzailearen arabera
• En razón del departamento tramitador
Departamentuek onartu dituzten kontratuen kopuruari begiratzen badiogu, agerian jartzen da Bide Azpiegituretako departamentua dela kontratu gehien tramitatzen dituena, guztiaren %21,70ekin. Jarraian Mugikortasuna eta Lurralde Antolaketako departamentua dator %12,26ekin, Ingurumena eta Obra Hidraulikoko departamentua %11,79ekin eta Gizarte Politika departamentua %10,38ekin. Gainerako departamentuak %10 baino gutxiagoan kokatuta daude.
Los datos respecto al número de contratos aprobados por los diferentes departamentos ponen de manifiesto que es el departamento de Infraestructuras Viarias el que mayor número de contrataciones tramita, con un 21,70% del total. A continuación se sitúan el departamento de Movilidad y Ordenación del Territorio con un 12,26%, el de Medio Ambiente y Obras Hidráulicas con un 11,79% y el de Políticas Sociales, con un 10,38%. El resto de departamentos están por debajo del 10%.
2016AN ONARTUTAKO KONTRATUEN BANAKETA DEPARTAMENTUEN ARABERA DISTRIBUCIÓN DEPARTAMENTAL DE LOS CONTRATOS APROBADOS EN 2016
Departamentua /Depaartamento
Kop. /Nº
%/ guztia /% s/total
Zenbatekoa /Importe
%/ guztia /% s/total
Diputatu Nagusia / Diputado General 17 8,02 2.861.075,25 4,81
Kultura, Turismo,.Gazteria eta Kirola / Cultura, Turismo, Juventud y Deporte
18 8,49 1.709.980,58 2,87
Gobernantzako eta Gizartearekiko komunikazioa /Gobernanza y Comunicación con la Sociedad 17 8,02 1.924.433,36 3,23
Ekonomia Sustapena, Landa Ingurunea eta Lurralde Oreka /Promoción económica, Medio Rural y Equilibrio Territorial 20 9,43 1.654.527,54 2,78
Mugikortasuna eta Lurralde Antolaketa / Movilidad y Ordenación del Territorio
26 12,26 4.520.051,64 7,60
Ogasuna eta Finantzak / Hacienda y Finanzas 9 4,25 438.502,93 0,74
Bide Azpiegiturak / Infraestructuras Viarias 46 21,7 25.426.002,40 42,73
Gizarte Politika / Politicas Sociales 22 10,38 13.123.087,39 22,05
Ingurumena eta Obra Hidraulikoak /Medio Ambiente y Obras Hidráulicas
25 11,79 6.776.271,95 11,39
Kudeaketa zentralizatua eta Kontratazioen zentrala / Gestión centralizada y Central de contratación 12 5,66 1.068.357,15 1,80
Guztira / Total 212 100 59.502.290,19 100 • Prozeduraren eta esleipen moduaren
arabera
• En razón al procedimiento de adjudicación
Ondoko taulan Foru Aldundiak 2016an onartu dituen kontratuei buruzko datuak ikus daitezke, esleipen prozeduraren arabera banatuta:
Los datos sobre la distribución de los contratos aprobados por la Diputación Foral durante el año 2016 atendiendo al procedimiento de adjudicación son los recogidos en la siguiente tabla:
80
% € % €
Diputatu Nagusia / Diputado General 5 72,18 2.065.197,75 12 27,82 795.877,50
Kultura, Turismo,.Gazteria eta Kirola / Cultura, Turismo, Juventud y Deporte
7 62,84 1.074.513,89 11 37,16 635.466,69
Gobernantzako eta Gizartearekiko komunikazioa /Gobernanza y Comunicación con la Sociedad
5 70,60 1.358.696,69 12 29,40 565.736,67
Ekonomia Sustapena, Landa Ingurunea eta Lurralde Oreka /Promoción económica, Medio Rural y Equilibrio Territorial 5 59,52 984.825,00 15 40,48 669.702,54
Mugikortasuna eta Lurralde Antolaketa / Movilidad y Ordenación del Territorio
9 77,94 3.522.813,51 17 22,06 997.238,13
Ogasuna eta Finantzak / Hacienda y Finanzas
3 45,14 197.961,76 6 54,86 240.541,17
Bide Azpiegiturak / Infraestructuras Viarias 22 83,06 21.117.825,01 24 15,94 4.308.177,39
Gizarte Politika / Politicas Sociales
15 95,82 12.574.769,55 7 4,18 548.317,84
Ingurumena eta Obra Hidraulikoak /Medio Ambiente y Obras Hidráulicas
9 87,34 5.918.370,22 16 12,66 857.901,73
Kudeaketa zentralizatua eta Kontratazioen zentrala / Gestión centralizada y Central de contratación
5 50,86 543.317,83 7 49,14 525.039,32
Guztira / Total 85 82,95 49.358.291,21 127 17,05 10.143.998,98
Kop./Nº
Kop./Nº
Departamentua / Departamento
Publizitaterik gabe negoziatua /Negociado sin publicidad
Zenbatekoa /Importe
Zenbatekoa /Importe
Irekia / Abierto
• Espedientearen tramitazio moduen arabera • En razón a las formas de tramitación del
expediente
Kontratazio espedienteak arruntak, presazkoak zein larrialdikoak izan daitezke.
Los expedientes de contratación podrán ser objeto de tramitación ordinaria, urgente o de emergencia.
Tramitea /Tramitación
Kontratukopurua /
Nº Contratos
Zenbatekoa /Importe
Kop. osoaren g/% /
% sin cont.
Zenbatekoosoaren g% /% s/importe
totalArrunta / Ordinaria 211 59.479.464,67 99,53 99,96
Presazkoa / Urgente 1 22.825,52 0,47 0,04
GUZTIRA / TOTAL 212 59.502.290,19 100 100
19.2. 2016KO EKITALDIAN GASTU KUDEA-KETA BARRUAN ESLEITUTAKO KONTRATUAK
19.2. CONTRATOS DE GESTIÓN DE GASTO ADJUDICADOS EN EL EJERCICIO 2016
Esleipen-kopurua sortei dagokie eta ez, ordea, kontratuei, kontratu batzuk lotetan banatuta baitaude. Esleipenari eta gauzatzeari dagokienez, lote bakoitza kontratuko gainerako loteetatik autonomoa izan daitekenez, informazio agregatua jasotzeko beharrezkotzat jotzen du lote-kontzeptua erabiltzea, kontratu-kontzeptuaren ordez.
El número de adjudicaciones está referido a lotes y no a contratos. Ello se debe a que hay contratos cuyo objeto se encuentra dividido en lotes. Dado que cada lote, en cuanto a adjudicación y ejecución, puede ser autónomo a los demás lotes del contrato, la realización de informacion agregada requiere que se trabaje sobre el concepto de lote en lugar del de contrato.
81
Ekitaldi honetan egindako esleipenak sartzen dira, kontuan hartu gabe kontratuaren onespena aurreko ekitaldietan egin zen ala ez. Ez dira sartzen, ostera, ekitaldi hau ixtean 2016ean esleitu ez duten onartutako kontratuak.
Se incluyen las adjudicaciones realizadas en esteejercicio con independencia de que la aprobación del contrato se haya realizado en ejercicios anteriores. No se incluyen, en cambio, los contratos aprobados en 2016 que no hayan sido adjudicados al cierre de este ejercicio.
• Motaren arabera
• En razón a su tipología
Sektore Publikoko Kontratuen Legearen Testu Bateratuak arautzen dituzten kontratu motei begiratuta, honela banatzen dira Gipuzkoako Foru Aldundiak 2016an esleitutako loteak ondoko banaketa izan dute:
De conformidad con los distintos tipos de contratos regulados en el Texto Refundido de la Ley de Contratos del Sector Público, los lotes adjudicados en la Diputación Foral de Gipuzkoa el año 2016presentan la siguiente distribución:
Kontratu mota /Tipo de contrato
Kop. /Nº
%/Guztia /% s/total
Zenbatekoa /Importe
%/Guztia /% s/total
Obrak / Obras 49 23,57 15.892.181,81 24,22
Hornidurak / Suministros 18 8,70 3.362.264,20 5,13
Zerbitzuak / Servicios 134 64,83 34.894.806,34 53,2
Zerbitzu kudeaketa / Gestión servicios 3 1,45 11.166.920,84 17,02
Adm. berezia / Admtivo. especial 1 0,48 146.000,00 0,22
Pribatuak / Privados 2 0,97 134.938,00 0,21
Guztira / Total 207 100 65.597.111,19 100
• Departamentu tramitatzailearen arabera • En razón del departamento tramitador
2016AN ONARTUTAKO SORTEN BANAKETA DEPARTAMENTUEN ARABERA DISTRIBUCIÓN DEPARTAMENTAL DE LOS LOTES ADJUDICADOS EN 2016
Departamentua /Depaartamento
Kop. /Nº
%/ guztia /% s/total
Zenbatekoa /Importe
%/ guztia /% s/total
Diputatu Nagusia / Diputado General 17 8,21 2.415.295,79 3,68
Kultura, Turismo,.Gazteria eta Kirola / Cultura, Turismo, Juventud y Deporte 18 8,70 1.484.988,22 2,26
Gobernantzako eta Gizartearekiko komunikazioa /Gobernanza y Comunicación con la Sociedad 11 5,31 1.337.228,90 2,04
Ekonomia Sustapena, Landa Ingurunea eta Lurralde Oreka /Promoción económica, Medio Rural y Equilibrio Territorial 20 9,66 1.607.261,13 2,45
Mugikortasuna eta Lurralde Antolaketa / Movilidad y Ordenación del Territorio 25 12,08 3.798.730,01 5,79
Ogasuna eta Finantzak / Hacienda y Finanzas 6 2,90 225.973,54 0,34
Bide Azpiegiturak / Infraestructuras Viarias 49 23,67 24.470.343,90 37,30
Gizarte Politika / Politicas Sociales 23 11,11 23.884.274,74 36,41
Ingurumena eta Obra Hidraulikoak /Medio Ambiente y Obras Hidráulicas 26 12,56 5.404.959,59 8,24
Kudeaketa zentralizatua eta Kontratazioen zentrala / Gestión centralizada y Central de contratación 12 5,80 968.055,37 1,48
Guztira / Total 207 100 65.597.111,19 100
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• Jaitsierak esleipenetan • Bajas en las adjudicaciones
Kontratu mota /Tipo de contrato
Jaitsiera % /% Baja
Zenbatekoa /Importe
Obrak / Obras 19,46 3.840.906,50
Hornidurak / Suministros 4,92 173.895,70
Zerbitzuak / Servicios 7,31 2.753.705,85
Zerbitzu kudeaketa / Gestión servicios 0,13 14.238,49
Adm. berezia / Admtivo. especial 7,04 11.058,00
Guztira / Total 9,38 6.793.804,54
19.3. 2016KO EKITALDIAN ONARTUTAKO ESPARRU-AKORDIOAK
19.3. ACUERDOS MARCO APROBADOS EN EL EJERCICIO 2016
Zenbatekoa /Importe
%/ guzta /% s/total
Kop. /Nº
%/ guztia /% s/total
ORGANOA / ÓRGANO
Kontratazioen Zentrala / Central de contratación 24.329.330,90 86,91 5 71,43
Zerbitzu Orokorrak / Servicios Generales 3.664.240,00 13,09 2 28,57
Guztira / Total 27.993.570,90 100 7 100
KONTRATU MOTA / TIPO CONTRATO
Hornidurak / Suministros 21.379.330,90 76,37 4 57,14
Zerbitzuak / Servicios 6.614.240,00 23,63 3 42,86
Guztira / Total 27.993.570,90 100 7 100
PROZEDURA / PROCEDIMIENTO
Irekia/ Abierto 27.993.570,90 100 7 100
Guztira / Total 27.993.570,90 100 7 100
83
19.4. 2016KO EKITALDIAN ONDARE IZAERA DUTEN KONTRATUAK
19.4. CONTRATOS PATRIMONIALES EN EL EJERCICIO 2016
Kontratu mota /Tipo de contrato
Kop. /Nº
Zenbatekoa /Importe
Lursail salmenta /Venta parcela
1 462.400,00
Pabilioi besterentzea /Enajenación pabellones
1 299.000,00
Lursail erabilerako lagapen erregularizazio hitzarmena /Convenio regularización cesión uso terreno
1 0,00
Eraikin doako besterentzea /Enajenación gratuita edificio
1 0,00
Eraikin erabilera lagapena /Cesión de uso edificio
1 0,00
Ibilgaiuak. Doako lagapena / Vehículos. Enajenación gratuita
4 0,00
Ibiligaiuak. Desegitea /Vehículos. Desguace
1 2.742,00
Sozietateak. Kapital-gehikuntzak / Sociedades. Ampliaciones de capital
3 10.351.100,00
Sozietateak. Akzio besterentzea / Sociedades. Enajenación acciones
1 500,00
Guztira / Total 14 11.115.742,00
19.5. BASO APROBETXAMENDUAK 19.5. APROVECHAMIENTOS FORESTALES
Prozedura /Procedimiento
Kop. /Nº
Lizitazioaren zk. /Importe licitación
Esleipen zk. /Importe adjudicación
Publizitate gabeko hitzartutako prozedura / Negociado sin publicidad
2 89.292,16 90.549,17
Irekia/ Abierto 1 232.215,00 243.240,85
Guztira / Total 3 321.507,16 333.790,02
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20. GORDAILUAN JASOTAKO BALOREAK 20. VALORES RECIBIDOS EN DEPÓSITO Gipuzkoako Foru Aldundiak kontratistengandik abalak jasotzen ditu gordailuan, hornidura, obra edo zerbitzu-prestazioen kontratuak egoki gauzatzen direla bermatzeko.
La Diputación Foral de Gipuzkoa recibe avales en depósito de los contratistas para garantizar la correcta realización de los contratos de suministro, obra o prestación de servicios.
Orobat, abalak eta bestelako berme-dokumentuak jasotzen ditu zergadunengandik erreklamazioak jartzeagatik eta zerga zorren ordainketaren gerorapena eta zatikapena emateagatik.
Así mismo, recibe avales en depósito y otros documentos en garantía de los contribuyentes por la presentación de reclamaciones y la concesión de aplazamientos y fraccionamientos para el pago de sus deudas tributarias.
Kontua / Cuenta
Saldoa 2016/01/01ean /
Saldo01/01/2016
Jasoak / Recibidos
Kitatuak /Devueltos
Saldoa 2016/12/31an /
Saldo 31/12/2016
Kontratazioko berme-baloreak / Valores en garantía contratación
39.863 24.372 26.316 37.919
Berme-baloreak Bidegi / Valores en garantía Bidegi
14.969 3.380 856 17.493
Zerga zorren ordainketarako berme baloreak / Valores garantía pago deudas tributarias
9.890 1.114 3.831 7.173
Zigorrak erreklamatzearen berme-baloreak / Valores garantía reclamación sanciones
4 0 0 4
Foru Auzitegi Ekonomiko-Administratiboko erreklamazioen berme baloreak / Valores garantía reclamaciones TEAF
40.900 8.771 4.866 44.805
Zerga bereziak berme-baloreak / Valores garantía impuestos especiales
7.284 263 157 7.390
BEZaren itzulketen berme-baloreak / Valores garantía devoluciones IVA
3.934 0 243 3.691
Gerorapen eta zatikapenen berme gisa eskainitako dokumentuak / Documentos ofrecidos en garantía de aplazamientos y fraccionamientos
949 2.839 322 3.466
Guztira / Total 117.793 40.739 36.591 121.941
(Mila eurokoak / Miles de euros)
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21. AURREKONTU INFORMAZIOA 21. INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA 21.1. UNEKO AURREKONTUA
21.1. PRESUPUESTO CORRIENTE
21.1.1. GASTUEN AURREKONTUA Kreditu aldaketak HASIERAKO AURREKONTUA
21.1.1. PRESUPUESTO DE GASTOS a) Modificaciones de crédito PRESUPUESTO INICIAL
2016. urteko Aurrekontu Orokorrak 4.533.982,39 mila eurokoak dira, guztira.
Los Presupuestos Generales para el año 2016ascienden a un importe de 4.533.982,39 miles de euros.
2016ko Aurrekontuko sarreren aurreikuspena honela ageri zen banaturik:
El escenario de ingresos del Presupuesto 2016tenía el siguiente desglose:
(Mila eurokoak / Miles de euros)IZENA / DENOMINACION ZENB./IMPORTE
- Herri Finantzen Euskal Kontseiluari atxikitako zergak/ 4.330.380,87 Tributos afectos al Consejo Vasco de Finanzas Públicas - Herri Finantzen Euskal Kontseiluari atxiki gabeko zergak/ 16.100,00 Tributos no afectos al Consejo Vasco de Finanzas Públicas - Sarrera ez-Tributarioak eta Finantzarioak/ 125.501,52 Ingresos no Tributarios y Financieros - Aurrekontuko defizita / Déficit presupuestario 62.000,00
GUZTIRA / TOTAL 4.533.982,39 Ondoko grafikoan zehaztu dugu zein den Aurrekontuko 100 euro bakoitzaren jatorria.
En el gráfico siguiente se detalla la procedencia de 100 euros del Presupuesto.
100 EUROREN FINANTZAZIOA / FINANCIACIÓN DE 100 EUROS
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Gastuen aurrekontuari dagokionez, hona hemen bere hasierako zifrak masa handitan:
En cuanto al Presupuesto de Gastos por grandes masas, inicialmente éstas eran sus cifras:
(Mila eurokoak / Miles de euros)
IZENA / DENOMINACION ZENB./IMPORTE
- Erakundearteko Konpromisoak / Compromisos Institucionales 3.721.690,41 - Finantza zama / Carga Financiera 73.975,00 - Aldundiak kudeatzeko aurrekontua/ 738.316,98 Presupuesto Propio de Gestión
GUZTIRA / TOTAL 4.533.982,39 Sarreren zatirik handiena Erakundeekiko Konpromisoak finantzatzera bideratu zen (3.721.690,41 mila euro); beraz, %3,54 (127.545,89 mila euro) handitu ziren aurreko ekitaldiaren aldean.
La parte más sustancial de los ingresos estaba dirigida a atender los Compromisos Institucionales, 3.721.690,41 miles de euros, lo que supone un aumento del 3,54% (127.545,89miles de euros), respecto al ejercicio anterior.
Karga finantzarioa 73.975,00 mila eurokoa da, eta gastu finantzarioetara (11.200,00 mila euro) eta zorra amortizatzera (62.775,00 mila euro) zuzenduta dago.
La carga financiera, 73.975,00 miles de euros, se destina a gastos financieros 11.200,00 miles de euros y para la amortización de la deuda, 62.775,00 miles de euros.
2016ko karga finantzarioa 2015koa baino %0,71 txikiagoa da.
Aldundiaren kudeaketa aurrekontua 738.316,98 mila eurokoa da, eta taula honetan jasotakoaren arabera banatuta zegoen departamentuka:
La carga financiera disminuye un 0,71% respecto a la de 2015.
El Presupuesto Propio de Gestión, 738.316,98miles de euros, se distribuía por Departamentos según el cuadro siguiente:
(Mila eurokoak / Miles de euros)%
2016/2015
01. DIPUTATU NAGUSIA/ 17.155,29 15.764,77 8,82DIPUTADO GENERAL
02. KULTURA, TURISMOA, GAZTERIA ETA KIROLA/ 54.952,26 47.410,32 15,91CULTURA, TURISMO, JUVENTUD Y DEPORTES
03. GOBERNANTZA ETA GIZARTEAREKIKO KOMUNIKAZIOA/ 39.240,74 40.546,22 -3,22GOBERNANZA Y COMUNICACIÓN CON LA SOCIEDAD
04. EKONOMIA SUSTAPENA, LANDA INGURUNEA ETA LURRALDE OREKA/ 70.102,18 45.867,25 52,84PROMOCIÓN ECONÓMICA, MEDIO RURAL Y EQUILIBRIO TERRITORIAL
05. MUGIKORTASUNA ETA LURRALDE ANTOLAKETA/ 58.690,52 49.299,92 19,05MOVILIDAD Y ORDENACIÓN DEL TERRITORIO
06. OGASUNA ETA FINANTZA/ 46.054,73 46.467,99 -0,89HACIENDA Y FINANZAS
07. BIDE AZPIEGITURAK/ 77.744,66 70.638,58 10,06INFRAESTRUCTURAS VIARIAS
08. GIZARTE POLITIKAK/ 345.378,48 328.223,07 5,23POLÍTICAS SOCIALES
09. INGURUMENA ETA OBRA HIDRAULIKOAK/ 21.495,83 13.714,13 56,74MEDIO AMBIENTE Y OBRAS HIDRÁULICAS
14. BATZAR NAGUSIAK/ 6.994,00 6.614,60 5,74JUNTAS GENERALES
95. HAINBAT DEPARTAMENTUTAKO GASTUAK/ 508,30 8,24 6.068,73GASTOS DIVERSOS DEPARTAMENTOS
KUDEAKETA AURREKONTUA PROPIOA GUZTIRATOTAL PRESUPUESTO PROPIO DE GESTIÓN 738.316,98
Departamentua / Departamento 2016 2015
664.555,10 11,10
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Hona hemen kapitulukako banaketa: La distribución por Capítulos era la siguiente:
(Mila eurokoak / Miles de euros)%
2016/2015
1. Langileria gastuak / Gastos de Personal 107.800,00 106.700,00 1,032. Ondasun eta zerbitzuen gastu arruntak / Gastos ctes. en bienes y servicios 118.015,21 104.756,17 12,663. Finantza Gastuak / Gastos Financieros 0,00 0,00 0,004. Transferentzia eta diru-laguntza arruntak / Transferencias y subv. corrientes 368.500,15 329.416,98 11,86
Eragiketa Arruntak Guztira / Total Operaciones Corrientes 594.315,36 540.873,15 9,88
6. Inbertsio errealak / Inversiones Reales 85.833,02 87.192,54 -1,567. Kapital transferentzia eta diru-laguntzak / Transferencias y subv. de capital 46.218,61 34.873,51 32,53
Kapitalaren Eragiketak Guztira / Total Operaciones de Capital 132.051,62 122.066,05 8,18
8. Finantza-Aktiboak / Activos Financieros 11.950,00 1.615,90 639,539. Finantza-Pasiboak / Pasivos Financieros 0,00 0,00 0,00
Finantza eragiketak guztira / Total Operaciones Financieras 11.950,00 1.615,90 639,53
KUDEAKETA AURREKONTUA PROPIOA GUZTIRATOTAL PRESUPUESTO PROPIO DE GESTIÓN 664.555,10 11,10738.316,98
2015Kapitulua / Capítulo 2016
ALDAKETAK MODIFICACIONES
Grafiko honek 2016. urtean izan diren kreditu aldaketak erakusten ditu:
Gráficamente, visualizamos las modificaciones de crédito que se han registrado a lo largo del ejercicio 2016.
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Kreditu aldaketen laburpena Resumen de las modificaciones de crédito
A) Kreditu transferentziak
A) Transferencias de créditos
Guztira 31.600,16 mila euroko kreditu transferentziak egin dira. Kopuru horretatik, 14.531,40 mila euro Gizarte Politikako Departamentutik datozen transferentziak dira, 5.790,76 mila euro Ekonomia Sustapeneko, Landa Inguruneko eta Lurralde Orekako Departamentutik datoz, eta 4.379.02 mila euro Mugikortasuneko eta Lurralde Antolaketako Departamentutik.
Se han realizado transferencias de créditos por importe de 31.600,16 miles de euros. Del total del importe mencionado, 14.531,40 miles de euros corresponden a transferencias de crédito que tienen su origen en el Departamento de Políticas Sociales, 5.790,76 miles de euros en el Departamento de Promoción Económica, Medio Rural y Equilibrio Territorial y 4.379.02 miles de euros en el Departamento de Movilidad y Ordenación del Territorio.
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Transferentziek aldaketa bat baino ez dute eragin gastuaren banaketan. Hona hemen 2016. urteko xehetasuna, mila eurokotan adierazia:
Las transferencias generan solamente un cambio en la distribución del gasto, cuyo detalle para 2016es, en miles de euros el siguiente:
Gehikuntza Gutxipena AldeaAumento Disminución Diferencia
Transferentzia arruntak / Transferencias Corrientes 21.279,34 18.093,22 3.186,12 Kapital transferentziak / Transferencias de Capital 10.320,82 13.506,94 -3.186,12
Kapital eragiketetatik eragiketa arruntetara 3.186,12 mila euro transferitu dira. Kapital eragiketetatik eragiketa arruntetara izan den mugimendua ulertzen da kontuan hartzen badugu zer igoera handia izan duen Gizarte Politikako Departamentuaren partida zabalgarrietara bideratutako kapital transferentzia eta diru-laguntzen zenbatekoak. Zehazki, 2016ko ekitaldian zehar 11.271,47 mila euro gehitu da kreditu transferentzien zenbateko garbia (601,15 mila euro II. kapituluan eta 10.670,33 mila euro IV. kapituluan). Bestalde, oro har esan dezakegu VI. eta VII. kapituluetan eragiten duten kreditu transferentziak jaitsi egin direla 2016ko ekitaldian zehar. Hauek dira jaitsiera esanguratsuenak: 2.159,54 mila euro Mugikortasuneko eta Lurralde Antolaketako Departamentuan, 1.308,00 mila euro Kultura, Turismo, Gazteria eta Kirol Departamentuan, 753,86 mila euro Gizarte Politikako Departamentuan, eta 651,59 mila euro Bide Azpiegituretako Departamentuan.
Se ha producido un traspaso de Operaciones de Capital a Operaciones Corrientes, por importe de 3.186,12 miles de euros. La explicación a este traspaso de Operaciones de Capital a Operaciones Corrientes, la encontramos si analizamos el aumento tan considerable que se produce en el importe correspondiente a las transferencias y subvenciones de capital,destinadas a partidas ampliables del Departamento de Políticas Sociales. En concreto,a lo largo del ejercicio 2016 se ha producido un aumento en el importe neto de las transferencias de crédito de 11.271,47 miles de euros (601,15 miles de euros correspondiente al capítulo II y 10.670,33 miles de euros al capítulo IV). Por su parte y en líneas generales, podemosindicar que las transferencias de crédito que afectan al capítulo VI y capítulo VII, respectivamente, han disminuido a lo largo del ejercicio 2016, correspondiendo las reduccionesmás significativas a los Departamentos de Movilidad y Ordenación del Territorio (2.159,54miles de euros), al Departamento de Cultura, Turismo, Juventud y Deportes (1.308,00 miles de euros), al Departamento de Políticas Sociales (753,86 miles de euros) y al Departamento de Infraestructuras Viarias (651,59 miles de euros),respectivamente.
Hona hemen, grafikoki, kreditu transferentziak: Gráficamente, visualizamos las transferencias de créditos:
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KAPITULUKA AZTERTUTA, ikusten dugu IV. kapitulua nagusitzen dela egindako kreditu transferentzien zenbatekoari dagokionez, 7.765,40 mila eurokoa baita haren zenbateko garbia: 19.113,24 mila euro gehikuntzengatik eta 11.347,84 mila euro gutxipenengatik.
Hauek dira kreditu transferentzia nagusiak IV. kapituluaren barruan:
• Arreta pertsonalaren prestazio ekonomikoak
(APPEak) ordaintzeko partidari dagokiona, 5.781,29 mila eurokoa.
• Familia ingurunearen zaintzako prestazio ekonomikoak (FIZPEak) ordaintzeko partidari dagokiona, 3.330,33 mila eurokoa.
• Kotizatu gabekoen pentsioak ordaintzeko partidari dagokiona, 2.056,66 mila eurokoa.
• Mendiko konpentsazio ordainen partidarena, 950,00 mila eurokoa.
Realizando un ANÁLISIS POR CAPÍTULOS, comprobamos que es el capítulo IV el más significativo en lo que a importe de las transferencias de crédito realizadas se refiere, con un importe neto de 7.765,40 miles de euros, en concreto 19.113,24 miles de euros en concepto de aumentos y 11.347,84 miles de euros en concepto de disminuciones. Las transferencias de crédito más destacadas dentro del capítulo IV son las siguientes:
• La que afecta a la partida que sufraga las
Prestaciones económicas por atención personal (PEAP), por importe de 5.781,29 miles de euros.
• La que afecta a la partida que sufraga las Prestaciones económicas por cuidado en el entorno familiar (PECE), por importe de 3.330,33 miles de euros.
• La que afecta a la partida que sufraga las
Pensiones no Contributivas (PNC), por importe de 2.056,66 miles de euros.
• A la partida de Indemnizaciones
Compensatorias de Montaña, por importe de 950,00 miles de euros.
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• Atotxako autobus geltokiaren kanonaren
partidarena, 747,67 mila eurokoa.
DEPARTAMENTUKA AZTERTUZ GERO, hau nabarmendu dezakegu: Gizarte Politikako Departamentuko transferentzien artean, nagusi dira departamentuaren defizita osorik estaltzeko eta, azkean batean, prestazioak eta laguntza sozialak ordaintzeko egindakoak. Departamentu horrek 2016an eskatutako transferentzien zenbateko osoa 14.531,40 mila eurokoa da, eta kopuru horretatik 12.957,69 euro helburu horretara zeuden bideratuta. Horrez gain, beste kreditu transferentzia batzuk ere egin dira, garrantzitsuenak hauek:
• A la partida de Canon de estación de
autobuses de Atoxa, por importe de 747,67 miles de euros.
Del ANÁLISIS POR DEPARTAMENTOS podemos destacar lo siguiente: Entre las transferencias del departamento de Políticas Sociales, destacan las realizadas para la cobertura del déficit total del departamento y, en definitiva, para poder atender el pago de las distintas Prestaciones y ayudas sociales. El importe total de las transferencias solicitadas por este departamento en 2016 asciende a 14.531,40 miles de euros, de estos,12.957,69 miles de euros, atienden a este motivo. Además, se han efectuado otras transferencias de crédito, siendo las más destacadas las siguientes:
• Pasaia, Errenteria, Lezo eta Oiartzungo udalei 2.091,73 mila euroko diru-laguntza bana zuzenean emateko partidei dagozkienak. Udalerri horietan hainbat inbertsio partzialki finantzatzeko diru-laguntzak dira. Proiektu estrategiko horiek Pasaialdea biziberritzeko jarduketa esparruaren barruan kokatzen dira. Zehatzago esanda, proiektu horiek kokatuta daude “Pasaiako Badiaren Hiri Garapen Jasangarri eta Integraturako 2014-2020 Estrategian”, Foru Aldundi honetako Mugikortasuneko eta Lurralde Antolaketako Departamentuak prestatu eta urtarrilaren 12ko 1/2016 Foru Aginduaren bidez onartutakoan. Estrategia horren helburua da programa integral bat garatzea, epe motzean eta ertainean aukera emango duena portuko merkataritza jarduera eta portuaren lehiakortasuna bultzatzeko, eta hiri espazioak eta hondatutako ekipamenduak birgaitzeko eta lehengoratzeko; izan ere, Pasaialdeko herritarren beharrei erantzunez, lurraldearen garapenean eta biztanleen ongizatean lagundu daiteke, Pasaia arlo ekomikoan, hirigintzakoan, sozialean eta kulturalean biziberritzeko xede globalaren barruan.
• Bergarako Udalari 1.107,04 mila euroko diru-laguntza zuzenean emateko partidari dagokiona. Bergarako Errege Mintegiko eliza
• A las partidas destinadas a conceder a los ayuntamientos de Pasaia, Errenteria, Lezo y Oiartzun, de manera directa, una subvención a cada uno, por importe total de 2.091,73 miles de euros, destinados a financiar parcialmente la ejecución de inversiones en dichos términos municipales. Estos proyectos estratégicos se encuentran enmarcados en el ámbito de actuación correspondiente a la Regeneración de Pasaialdea. Más concretamente en la “Estrategia de Desarrollo Urbano Sostenible e Integrado de la Bahía de Pasaia 2014-2020” elaborada por el departamento de Movilidad y Ordenación del Territorio de esta Diputación Foral, que fue aprobada mediante la Orden Foral 1/2016, de 12 de enero, que tiene por objeto el desarrollo de un programa integral que permita en el corto y medio plazo el impulso a la actividad comercial y la competitividad del puerto y la rehabilitación y recuperación de espacios urbanos y equipamientos degradados, que respondiendo a las necesidades de la ciudadanía de Pasaialdea contribuyan al desarrollo territorial y al bienestar de la población, dentro de un objetivo global de regeneración económica, urbanística, social y cultural de Pasaia.
• A la partida destinada a conceder de manera directa al Ayuntamiento de Bergara una subvención de 1.107,04 miles de euros, para
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zaharra zaharberritzeko gastuak finantzatzea eta aisia eta kultura arloko eszena espazio berriko altzariak eta ekipamendua hornitzea du helburu aipatutako diru-laguntzak.
financiar los gastos de ejecución de las obras de rehabilitación de la antigua iglesia del Real Seminario y de suministro de mobiliario y equipamiento del nuevo espacio escénico polivalente de carácter de ocio y cultural.
B) Aurrekontuaren egokitzapen teknikoak
B) Adaptaciones técnicas al Presupuesto
Berrantolamendu administratiboen ondorioz; aurreko ekitaldian konprometitutako eta gauzatu gabeko gastuak –txertatu ez direnak- aurrekontuari egoztearen ondorioz; edo sarrera eta gastuak kontabilitatean behar bezala egozteko beharrezkoa izaten den aldaketari esaten zaio egokitzapen teknikoa. Aurrekontuan behar diren partidak sortuz eta, hala badagokio, kreditu transferentziak baimenduz egiten dira egokitzapen horiek.
Se efectúa una adaptación técnica cuando ésta resulte necesaria como consecuencia de reorganizaciones administrativas de la imputación al presupuesto de gastos comprometidos y no ejecutados en el ejercicio anterior y que no hayan sido objeto de incorporación o cuando tenga por objeto una correcta imputación contable de los ingresos y gastos, creando, al efecto, las partidas presupuestarias que resulten precisas y autorizando, en su caso, las correspondientes transferencias de crédito.
Egokitzapen teknikoek 10.641,75 mila euroko zenbatekoa izan dute guztira. Hona hemen nagusiak:
Las adaptaciones técnicas realizadas ascienden a 10.641,75 miles de euros, siendo las más importantes las siguientes:
• Ekonomia Sustapeneko, Landa Inguruneko eta Lurralde Orekako Departamentuan, bi egokitzapen tekniko egin dira, 1.531,32 mila eurokoa (uneko ekitaldiko partidetan) eta 1,456,32 mila eurokoa (etorkizuneko partidetan), eta haien helburua izan da 2015-2019 Kudeaketa Plan Estrategikoan xedatutakoa betetzea, hau da, enpresa eraginkorrak eta efizienteak, enplegu sortzaileak eta lehiakorrak bultzatzea, Gipuzkoako industria eta haren lehiakortasuna indartuz eta enpresa txikiei lehentasuna emanez, hainbat arlo kontuan hartuta, hala nola, bideragarritasuna, ondorengotza, produktu-merkatu estrategia, dimentsioa, hazkundea, kudeaketa, etab… produktuak dibertsifikatu eta eradatzeko prozesuan era sakonago eta konstzienteagoan gidatzeko.
Departamentu honetan nabarmentzen den beste partida bat Gipuzkoako Lurralde Historikoan herri bideak eraiki eta artatzeko partida da, 1.400,00 eurokoa guztira.
• Bide Azpiegituretako Departamentuan,
nabarmentzen dira iehentasunezko sareko eta oinarrizko sareko errepideetan gainazala birgaitzeko partidak, 1.000,00 eurokoak
• En el departamento de Promoción Económica, Medio Rural y Equilibrio Territorial, la adaptación técnica para el cumplimiento de lo dispuesto en el Plan Estratégico de Gestión 2015-2019: Impulsar empresas eficaces y eficientes generadoras de empleo y competitivas (Balio erantsia). Consiste en una línea de actuación orientada a lograr una Gipuzkoa industrial y competitiva, que priorice a la pequeña empresa: en materia de viabilidad, sucesión, estrategia producto-mercado, dimensión, crecimiento, gestión, etc.; para profundizar y orientar más conscientemente el proceso de diversificación y transformación productivas, por importe de 1.531,32 miles de euros (correspondiente a partidas de ejercicio corriente) y 1.456,32 miles de euros (de partidas de futuros), respectivamente.
También en el mismo departamento, la partida de ayudas para caminos rurales del Territorio Histórico de Gipuzkoa, destinada a las inversiones en construcción y conservación de estas infraestructuras, por importe de 1.400,00 miles de euros.
• En el departamento de Infraestructuras
Viarias, las partidas destinadas a la reabilitación superficial de las carreteras de las Redes de interés preferente y básicas,
93
guztira. Errepide horietan bizkoituak eta konbentzionalak bereizten dira.
• Diputatu Nagusiaren Departamentuan 930,00 mila euroko partida da aipatzekoa, “Sozializazio lanak, susperraldi ekonomikoari laguntzeko estrategia” izenekoa.
• Azkenik, Ekonomia Sustapeneko, Landa
Inguruneko eta Lurralde Orekako Departamentuan ere, aipagarria da internazionalizazioa bultzatzeko egindako egokitzapen teknikoa, 659,30 mila eurokoa guztira. Internazionalizazioa bultzatzeko asmoa Ekonomia Suspertzeko Planean jasota dago, eta bertan aurreikusten denez, helburua da Gipuzkoako enpresa txikia eta ertaina internazionalizatzea eta kanpora ateratzea Gipuzkoako entitateekin elkarlanean, hori guztia 2015-2019 Kudeaketa Plan Estrategikoarekin bat.
distinguiendo entre carreteras desdobladas y carreteras convencionales, por un importe de 1.000,00 miles de euros.
• En el departamento del Diputado General
destaca la partida “Trabajos de socialización, estrategia de apoyo a recuperación económica” , con un importe de 930,00 miles de euros.
• Por último, y tambien en el departamento de
Promoción Económica, Medio Rural y Equilibrio Territorial, destaca la adaptación técnica para el impulso de la internacionalización que recoge el Plan de Reactivación Económica, teniendo como finalidad fomentar la internacionalización y apertura exterior de la pequeña y mediana empresa de Gipuzkoa en cooperación con entidades gipuzkoanas, todo ello en cumplimiento de lo dispuesto en el Plan Estratégico de Gestión 2015-2019, con un importe de 659,30 miles de euros.
C) Kreditu gaikuntzak
C) Habilitaciones de crédito
Guztira 602,03 mila euroko kredituak gaitu dira eta bereziki nabarmentzekoa da Ingurumeneko eta Obra Hidraulikoetako departamentuan gaitu diren 515,87 mila euroak.
Se han realizado habilitaciones de crédito por importe de 602,03 miles de euros, de las que destaca sobre todo la habilitación realizada en el departamento de Medio Ambiente y Obras Hidráulicas, por un importe total de 515,87 miles de euros.
Nabarmentzekoak dira hauek: • LIFE LEMA Proiektuarekin lotuta tramitatu
diren gaikuntzak: 349,24 mila euro (gastu arrunta) eta 16,63 mila euro (inbertsioa), eta
• Uliazpi Fundazioarekin lotutakoa: 150,00 mila
euro.
Caben destacar: • Las habilitaciones tramitadas relacionadas con
el Proyecto LIFE LEMA por un importe de 349,24 miles de euros (Gasto corriente) y 16,63 miles de euros (Inversión) respectivamente y
• la relacionada con el de la Fundación Uliazpi,
por importe de 150,00 miles de euros.
D) Kreditu gehigarriak 2016ko ekitaldean zehar, kreditu gehigarri hauek onartu dira, 10.000,00 mila euro guztira: • 2016ko otsailaren 9an, Diputatuen Kontseiluak
10.000,00 mila euroko kreditu gehigarria onartu zuen Ogasun eta Finantza Departamentuan, “Eraikinak. Eskurapena” izena duen 1 0610.100.610.00.00 2016
D) Créditos Adicionales A lo largo del ejercicio 2016 se han aprobado créditos adicionales por importe de 10.000,00 miles de euros: • Crédito adicional de 10.000,00 miles de euros,
aprobado por Acuerdo de Consejo de Gobierno Foral de fecha 9 de febrero de 2016, mediante el cual, se aprueba un crédito adicional en el Departamento de Hacienda y
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partidaren kargura, hori guztia abenduaren 23ko 8/2016 Foru Arauak, Gipuzkoako 2016rako Aurrekontu Orokorrak onartzen dituenak, zortzigarren xedapen gehigarriaren bigarren apartatuan xedatutakoari jarraituz.
Onartutako kreditu gehigarria diruzaintzako gerakin bateratuarekin finantzatu zen, “Diruzaintzako gerakina. Kreditu gehigarria” izeneko 2.0620.200.870.00.02 partidaren kargura.
Kreditu horren xedea da Lagilur SLU enpresaren ondasun higiezinen adjudikazioa finantzatzea Donostiako Merkataritza arloko 1. Epaitegian tramitatutako konkurtso prozeduraren baitan, kontuan izanik Ogasun eta Finantza Departamentuko foru diputatuak zilegi duela enpresa horren higiezin bat edo gehiago beretzat adjudikatzea jasotako eskaintzaren zenbatekoan, zenbateko hori ondasunaren tasazio balioa baino txikiagoa denean.
Zenbateko hori kreditu gehigarritzat hartzen da, eta, beraz, handitu edo txikiagotu daiteke, Foru Ogasunari Lagilur SLUren konkurtso prozeduran aitortu zaion eskubidea erabiltzeak dakartzan beharrak zehazten direnean.
Finanzas, por importe máximo de 10.000,00 miles de euros con cargo a la partida 1 0610.100.610.00.00 2016 “Edificios. Adquisición”, todo ello de conformidad con lo dispuesto en el apartado segundo de la disposición adicional octava de la Norma Foral 8/2016, de 23 de diciembre, por la que se aprueban los presupuestos generales de Gipuzkoa para el ejercicio 2016.
El crédito adicional aprobado se financia con el remanente de tesorería consolidado, con cargo a la partida 2 0620.200.870.00.02 “Remanente tesorería. Crédito adicional”.
Esta crédito tiene por objeto financiar la adjudicación de bienes inmuebles de la empresa Lagilur S.L.U., en el procedimiento concursal tramitado en el Juzgado de lo Mercantil Nº1 de Donostia, correspondiendo al diputado foral del Departamento de Hacienda y Finanzas el ejercicio del derecho a adjudicarse uno o más bienes inmuebles de la referida empresa por el importe de la oferta recibida, cuando ésta sea inferior al valor de tasacióndel bien.
Este importe tiene la consideración de crédito adicional y, en consecuencia, puede ser objeto de ampliación o minoración conforme se concreten las necesidades derivadas del ejercicio del derecho reconocido a la Hacienda Foral en el procedimiento concursal de Lagilur S.L.U.
E) Kreditu txertaketak 2016ko aurrekontuan ez da txertatu aurreko ekitaldietako krediturik.
E) Incorporaciones de créditos No se incorporan al Presupuesto del ejercicio 2016 créditos de ejercicios anteriores.
b) Kreditu gerakinak b) Remanentes de crédito
2016ko ekitaldiko behin betiko aurrekontua 4.544.584,42 mila eurokoa izanik, 150.462,14 mila euroko kreditu gerakina gelditu da. Kopuru horretatik 4.167,59 mila euro konprometituta daude, eta gainontzekoa, hau da, 146.294,55 mila euro konprometitu gabe dago.
Con un presupuesto definitivo del ejercicio 2016 de 4.544.584,42 miles de euros, ha quedado un remanente de crédito por importe de 150.462,14 miles de euros. De esta cantidad 4.167,59 miles de euros están comprometidos y el resto, 146.294,55 miles de euros, están sin comprometer.
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AZTERKETA KAPITULUKA ANÁLISIS POR CAPÍTULOS
Konprometitu gabeko kreditu gerakinaren zati handiena IV. kapituluari dagokio, 111.919,97 mila euro hain zuzen ere. Kapitulu honetan ondorengo kontu-sailak nabarmentzekoak dira:
• Finantza Publikoen Euskal Kontseiluak (FFPPEK) Ekundeekiko Konpromisoak, 108.488,60 mila euroko zenbatekoa.
• “Tokian tokiko enplegua sustatzeko plana”
kontu-saila, 300,00 mila euroko zenbatekoan.
Konprometitu gabeko kreditu gerakin gehien duen bigarren kapitulua VI.a dugu, 18.420,68 mila euro guztira. Kapitulu honetan nabarmentzekoak kontu-sail hauek dira:
La mayor parte del remanente de crédito no comprometido, 111.919,97 miles de euros, se corresponde al capítulo IV. En este capítulo destacan las siguientes partidas:
• Compromisos Institucionales derivados del Consejo Vasco de Finanzas Públicas (CVFFPP), por importe de 108.488,60 miles de euros.
• La partida denominada “Plan de fomento
de empleo local” residencias, por importe de 300,00 miles de euros.
En segundo lugar el capítulo con más remanente de crédito no comprometido es el capítulo VI, con 18.420,68 miles de euros. En este capítulo destacan las siguientes partidas:
• “GI-632 sahiesbidearen Antzuola-Bergara tartea” kontu-siala, 1.652,89 mila euroko zenbatekoan.
• “Errepideen Foru Sarean lauguneak hobetzeko” kontu-saila. 1.247,41 mila euro guztira.
• La partida “Variante-632 tramo: Antzuola-Bergara”, por un importe de 1.652,89 miles de euros.
• La partida destinada a mejora de explanaciones en la Red Foral, por importe de 1.257,41 miles de euros.
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• Kreditu gehigarria, 10.000 mila euroko kopurua, Donostiako Merkataritza arloko 1 zk. Epaitegian izapidetutako konkurtso-prozeduraren baitan Lagilur S.L.U. enpresaren ondasun higiezinen esleipena finantzatzeko helburua dauka.
• El crédito adicional que tiene por objeto financiar la adjudicación de bienes inmuebles de la empresa Lagilur S.L.U., en el procedimiento concursal tramitado en el Juzgado de lo Mercantil Nº1 de Donostia, por importe de 10.000,00 miles de euros.
Hirugarren tokian II. kapitulua egongo litzateke 4.286,20 mila eurorekin. Azkenik, kapitulu honetan nabarmentzekoak kontu-sail hauek dira:
• “Garaituz programa” partida, 350,00 mila
eurokin. • “Energia elektrikoa” kontu-saila, 327,76
mila euroko zenbatekoan.
• “Gipuzkoa Taldean” kontu-saila, 300,83 mila euroko zenbatekoan.
En tercer lugar, estaría el capítulo II, con 4.286,20 miles de euros. Por último, en este capítulo podemos destacar las siguientes partidas:
• La partida “Garaituz programa”, por importe de 350,00 miles de euros.
• La partida de energía eléctrica, por
importe de 327,76 miles de euros.
• La partida “Gipuzkoa Taldean”, por importe de 300,83 miles de euros.
Konprometitutako kreditu gerakina aztertzen badugu, gehiena, 2.353,18 mila euro, VI. kapituluan dago. • Kopuru horretatik, 622,56 mila euro, bide
segurtasuna errepideen Foru sareak finan tzatzeko partida eta 494,82 mila euro, tunelen instalazio elektrikoak eta seguratzuneko lanak mantentzeko kontu-saila.
Si analizamos el Remanente de créditocomprometido, la mayor parte se concentra en el capítulo VI, concretamente, 2.353,18 miles de euros.
• De esta cantidad, 622,56 miles de euros corresponden a la partida que tiene por objeto preservar la seguridad vial de la Red Foral de carreteras de Gipuzkoa y 494,82 miles de euros, a la partida que financia los trabajos de mantenimiento de instalaciones eléctricas y de seguridad en túneles.
Bigarren tokian, VII. kapituluak 952,48 mila euroko kreditu gerakina du konprometitua. Horretatik 375,00 mila euro diru laguntza ematea zuzenean Iberdrola Distribución empresari, landa eremuetako argindarreko proiektuak finantzatzeko, eta 334,65 mila euro, Pasaiako Udalari diru-laguntza izenduna emateko, Pasaiako Badia biziberritzeko 2009 urtean sinatutako hitzarmeneko betebeharrak betetzeko helburuarekin.
En segundo lugar, el capítulo VII presenta un remanente de crédito comprometido de 952,48 miles de euros, de los cuáles, 375,00 miles de euros, corresponden a la subvención directa a Iberdrola Distribución para la financiación de proyectos de electrificación rural y 334,65 miles de euros a la partida que se destina a financiar la subvención nominativa a favor del Ayuntamiento de Pasaia para el cumplimiento de las obligaciones derivadas del convenio suscrito en 2009 para la regeneración de la bahía de Pasaia.
Hirugarren tokian legoke II. kapitulua, 458,48 mila eurorekin. Kopuru honetatik 146,65 mila euro, “ Itzulpen zerbitzuak” kontu-saila eta 94,51 mila euro Lurraldebus gunearen kudeaketa finantzatzeko.
En tercer lugar, estaría el capítulo II, con 458,48 miles de euros. De esta cantidad, 146,65 miles de euros se corresponden con la partida de “Servicios de traducción” y 94,51 miles de euros con la partida de “Gestión Lurraldebus gunea”.
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AZTERKETA DEPARTAMENTUKA ANÁLISIS POR DEPARTAMENTOS
Departamentuen ikuspuntutik, konprometitu gabeko kreditu gerakinaren zatirik handiena Ogasun eta Finantza departamentuan dago, 122.781,99 mila euro; jarraian legoke Bide Azpiegituretako departamentua 7.048,26 mila euro eta hirugarren lekuan dago Ekonomia Sustapeneko, Landa Inguruneko eta Lurralde Orekako departamentua 4.994,04 mila euro.
Desde el punto de vista de los departamentos, la mayor parte del remanente de crédito no comprometido se encuentra en el departamento de Hacienda y Finanzas, con 122.781,99 miles de euros; seguido por el departamento de Infraestructuras Viarias con 7.048,26 miles de euros; y en tercer lugar se encuentra el departamento de Promoción Económica, Medio Rural y Equilibrio Territorial, con 4.994.04 miles de euros.
Ogasun eta Finantza departamentuari dagozkio:
• Finantza Publikoen Euskal Kontseiluak(FFPPEK) Ekundeekiko Konpromisoak, 108.488,60 mila euroko zenbatekoan.
• Epe luzerako maileguen interesak,
1.437,14 mila euroko zenbatekoan.
Corresponden al departamento de Hacienda y Finanzas : • Compromisos Institucionales derivados del
Consejo Vasco de Finanzas Públicas (CVFFPP), por importe de 108.488,60 miles de euros.
• Los intereses de préstamos a largo plazo, por
importe de 1.437,14 miles de euros.
Bide Azpiegituretako departamentuari dagozkio:
• “GI-632 sahiesbidearen Antzuola-Bergara tartea” kontu-saila, 1.652,89 mila euroko zenbatekoan.
Corresponde al departamento de Infraestructuras Viarias:
• La partida “Variante-632 tramo: Antzuola-
Bergara”, por un importe de 1.652,89 miles de euros.
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• “Errepideen Foru Sarean lauguneak hobetzeko” kontu-saila. 1.247,41 mila euro guztira.
Ekonomia Sustapeneko, Landa Inguruneko eta Lurralde Orekako departamentuari dagokio:
• “Garaituz programa” partida, 350,00 mila eurokin.
• “Tokian tokiko enplegua sustatzeko plana”
kontu-saila, 300,00 mila euroko zenbatekoan.
• La partida destinada a mejora de explanaciones en la Red Foral, por importe de 1.257,41 miles de euros.
Corresponde al departamento de Promoción Económica, Medio Rural y Equilibrio Territorial:
• La partida “Garaituz programa”, por
importe de 350,00 miles de euros
• La partida denominada “Plan de fomento de empleo local” residencias, por importe de 300,00 miles de euros.
Konprometitutako kreditu gerakina aztertuta, zatirik handiena Bide Azpiegituretako departamentua, 1.934,70 mila euro; jarraian legoke Mugikortasuna eta Lurralde Antolaketako departamentua., 960,92 mila euro eta hirugarren lekuan dago Ekonomia Sustapeneko, Landa Inguruneko eta Lurralde Orekako departamentua 826,62 mila euro. Mugikortasuneko eta Bide Azpiegituretako en departamentuari dagozkio 1934,70 mila euro: • Kopuru horretatik, 622,56 mila euro, bide
segurtasuna errepideen Foru sareak finantzatzeko partida eta,
• 494,82 mila euro, tunelen instalazio
elektrikoak eta seguratzuneko lanak mantentzeko kontu-saila. .
Si analizamos el Remanente de crédito comprometido, el departamento de Infraestructuras Viarias, es el que más remanente de crédito presenta, con 1.934,70 miles de euros; seguido por el departamento de Movilidad y Ordenación del Territorio con 960,92 miles de euros; y en tercer lugar, el departamento de Promoción Económica, Medio Rural y Equilibrio Territorial, con 826,62 miles de euros. Corresponden al departamento de Infraestructuras Viarias 1.934,70 miles de euros:
• De esta cantidad, 622,56 miles de euros corresponden a la partida que tiene por objeto preservar la seguridad vial de la Red Foral de carreteras de Gipuzkoa y,
• 494,82 miles de euros, a la partida que
financia los trabajos de mantenimiento de instalaciones eléctricas y de seguridad en túneles.
Bigarren tokian Mugikortasuna eta Lurralde Antolaketako departamentua dago, 961,92 mila euroko kreditu gerakina baitu konprometitua. Departamentu honi dagozkio: • Aldi berean, kopuru horren barruan, 334,66
mila euro, Pasaiako Udalari diru-laguntza izenduna emateko Pasaiako Badia biziberritzeko 2009 urtean sinatutako hitzarmeneko betebeharrak betetzeko helburuarekin.
• Foru Aldundiaren eraikinetako obrak
finantzatzeko kontu-saila, 202,36 mila euroko kopurua.
En segundo lugar, se posiciona el departamento de Movilidad y Ordenación del Territorio, con un remanente de crédito comprometido de 961,92 miles de euros. Corresponden a este departamento: • A su vez, de esta cantidad, 334,66 miles de
euros, corresponden a la subvención nominativa a favor del Ayuntamiento de Pasaia para el cumplimiento de las obligaciones derivadas del convenio suscrito en 2009 para la regeneración de la bahía de Pasaia.
• La partida destinada a inversión en Obras en
edificios Forales, por importe de 202,36 miles de euros.
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Hirugarren tokian legoke Ekonomia Sustapeneko, Landa Inguruneko eta Lurralde Orekako departamentua 826,62 mila euroko konprometitutako kreditu gerakinarekin. Departamentu honi dagozkio, azpimarratekoak dira:
• Diru laguntza ematea zuzenean Iberdrola
Distribución empresari, landa eremuetako argindarreko proiektuak finantzatzeko, 375,00 mila euro eta,
• Diru laguntza lerroa enpresen arteko
lankidetza garatzeko proiektuak sustatzeko, 233,43 mila euroko kopurua.
En tercer lugar, se sitúa el departamento de Promoción Económica, Medio Rural y Equilibrio Territorial, con un remanente de crédito comprometido de 826,62 miles de euros. Como partidas más destacadas en este departamento podemos mencionar las siguientes:
• Subvención directa concedida a Iberdrola
Distribución para la financiación de proyectos de electrificación rural por importe de 375,00 miles de euros y,
• Linea subvencionable para la financiación de proyectos para el desarrollo de fórmulas de colaboración interempresarial, por importe de 233,43 miles de euros.
c) Gauzatzearen analisia BEHIN BETIKO AURREKONTUA
c) Análisis de la ejecución PRESUPUESTO DEFINITIVO
Ekitaldi honetan 4.394.122,29 mila euroko obligazioak onartu dira, %96,69ko betetze maila izan dutenak.
Las obligaciones reconocidas del ejercicio corriente ascienden a 4.394.122,29 miles de euros, con un grado de ejecución del 96,69%.
(Mila eurokoak / Miles de euros)KONTZEPTUA HAS. AURR. B.B./AURR. ONART. OBLIG. %CONCEPTO PPTO. INIC. PPTO. DEF. OBLIG. REC. 16/15
Kupoa Estatuari / Cupo al Estado 247.532,32 247.532,32 247.963,77 100,17 266.753,12 -7,04Ekarpena EAEari/ 3.015.256,56 3.015.256,56 2.904.655,59 96,33 2.846.051,69 2,06Aportaciones a la C.A.P.V.Udal Finantzaketarako foru Fondoa/ 458.901,52 458.901,52 458.901,52 100,00 437.001,54 5,01Fondo Foral de Financiación Municipal
FPEKtik eratorritako bestelako gastuak/ 0,00 0,00 1.680,92 502,07 234,80Otros gastos derivados del CVFFPP
Erakundearteko Konpr. GuztiraTotal Compromisos InstitucionalesFinantz Karga / Carga Financiera 73.975,00 71.030,11 67.452,54 94,96 69.201,44 -2,53
Gastu Arrunta / Gasto Corriente 594.315,36 598.396,21 586.625,14 98,03 565.757,00 3,69Kapitalaren Gastua / Gasto de Capital 132.051,62 141.517,70 115.727,19 81,78 121.506,71 -4,76Finantza aktiboak / Activos Financieros 11.950,00 11.950,00 11.115,61 93,02 898,14 1.137,63
Kudeak. Aurrek. Propioa Guztira/Presupuesto Propio de Gestión
AURREKONTU GUZTIRATOTAL PRESUPUESTO 4.307.671,70 2,01
% 2015
3.550.308,42 1,77
688.161,85 3,68
4.533.982,39 4.544.584,42 4.394.122,29
3.721.690,41 3.721.690,41 3.613.201,81 97,08
738.316,98 751.863,91 713.467,94 94,89
96,69
100
A) EKUNDEEKIKO KONPROMISOAK
A) COMPROMISOS INSTITUCIONALES
Aurreko taulak erakusten duenez, Erakundeekiko Konpromisoak %1,77 igo dira.
Como se desprende del cuadro comparativo anterior, los Compromisos Institucionales se han incrementado en un 1,77 %.
Hurrengo grafikoan, 2016en aldean betetze mailako aurrekontuak izan duen bilakaera ikus daiteke:
En el gráfico siguiente se refleja la evolución del presupuesto ejecutado respecto al ejercicio 2016.
Atal honetako osagaiak banan-banan aztertuz gero, hauxe aurkitzen dugu: Estatuaren aldeko Kupoa
Entrando a comentar cada uno de los componentes de este apartado, nos encontramos con:
Cupo al Estado
Kontzeptu honen barruan sartzen dira Gipuzkoako Lurralde Historikoak, Ekonomia Itunak ezartzen dizkion obligazioak betetzeko, Estatuko Administrazioari egin behar dizkion transferentzia finantzarioak, transferitu gabeko zerbitzuen karga orokorretan laguntzea helburu dutenak. 2007ko uztailaren 30ean Kupoaren Batzorde Mistoak Ekonomia Itunaren aldaketak eta moldaketak onartu zituen. Egun horretan ere, Batzorde Mistoak onartu zuen 2007-2011 bosturtekoan Euskadiko Kupoa zehazteko aplikatu beharreko metodologia.
En este concepto se incluyen las transferencias financieras que tiene que realizar el Territorio Histórico de Gipuzkoa a la Administración del Estado, en cumplimiento de las obligaciones derivadas del Concierto Económico, para contribuir al sostenimiento de las cargas generales de los servicios no transferidos. El 30 de julio de 2007, la Comisión Mixta de Cupo aprobó la modificación y adaptación del Concierto Económico, así como la metodología de señalamiento del cupo que ha de aplicarse durante el quinquenio 2007-2011.
Kontuak likidatu ondoren, Estatuaren aldeko Kupoaren partida 247.963,77 mila eurokoa da. Kuporen likidaziogatik 14.773,88 mila euroko sarrerak jaso dira, kopuru hori, aurreko ekitaldiko
Como resultado de las liquidaciones de cuentas, la partida de Cupo al Estado asciende a un importe de 247.963,77 miles de euros. Se reciben ingresos en concepto de liquidación de Cupo por importe de 14.773,88 miles de euros
101
Kupoaren Likidazioari dagokio, hain zuzen ere. este importe se corresponde concretamente con la Liquidación de Cupo del ejercicio anterior.
Euskal Autonomia Erkidegoaren aldeko Ekarpenak Aportaciones a la Comunidad Autónoma del País Vasco
Martxoaren 23ko 2/2007 Legearen bidez onarturik geratu zen zein metodologia erabili behar den 2007-2011 tartean foru aldundiek Autonomia Erkidegoaren aurrekontuak finantzatzeko egin behar dituzten ekarpenak kalkulatzearren. Lege horri jarraiki, ekitaldi bakoitzean beharrezko datuak eguneratzen dira eta ekarpen koefiziente berriak kalkulatu.
La Ley 2/2007, de 23 de marzo, aprueba la metodología de determinación de las aportaciones de las Diputaciones Forales a la financiación de los presupuestos de la Comunidad Autónoma para el quiquenio 2007-2011. De acuerdo con dicha Ley, cada ejercicio se procede a la actualización de los datos necesarios y al cálculo de los nuevos coeficientes de aportación.
2016ko likidazioaren arabera, Euskal Autonomia Erkidegoari 2.904.655,59 mila euroko ekarpenak egin zaizkio. Kopuru horren barruan, osagai hauek sartuta daude: Ertzaintza, 10.332,33 mila euro; Eusko Jaurlaritzak eskuduntza berriak bere gain hartzea, 154.094,41 mila euro; eta, Doikuntza Fondo Orokorra, 10.218,83 mila euro. Esparru berean, Gizarte Politikako departamentuan, eskubideak onartu dira kontzeptu honetan, Gizarte Zerbitzuen Fondoa: 988,08 mila euro. Doikuntza Fondo Orokorretik 43.914,37 mila euroko sarrerak onartu dira eta, 14.490,67 mila euro, ekarpenen likidazioagatik.
En la liquidación de 2016, la aportación a la Comunidad Autónoma del País Vasco se ha fijado en 2.904.655,59 miles de euros. En este importe se incluye la Ertzaintza, con un importe de 10.332,33 miles de euros; asunción de nuevas competencias por parte del Gobierno Vasco, 154.094,41 miles de euros y, el Fondo General de Ajuste, por importe de 10.218,83 miles de euros. En este mismo ámbito, en el departamento de Políticas Sociales,se han reconocido derechos por el concepto del Fondo de Servicios Sociales por importe de 988,08 miles de euros. Hay que indicar también, que se han reconocido ingresos del Fondo General de Ajuste por 43.914,37 miles de euros y liquidación por aportaciones, por importe de 14.490,67 miles de euros.
Udalak Finantzatzeko Foru Fondoa Fondo Foral de Financiación Municipal
Lurralde historikoetako foru organoek, Ekonomia Itunaren Legean eta 27/1983 Legean aitortzen zaizkien ahalmenak kaltetu gabe, arrisku partekatuaren irizpidea erabiliko dute ente lokalek lurralde historikoei dagozkien zerga itunduetan duten partaidetza urtero ezartzerakoan. Izan ere, hala ezartzen du Ekarpenei buruzko martxoaren 27ko 2/2007 Legeak laugarren xedapen gehigarrian.
La Ley 2/2007, de 27 de marzo, de Aportaciones, establece en la Disposición Adicional Cuarta que los Órganos Forales de los Territorios Históricos, sin perjuicio de sus facultades reconocidas en la Ley de Concierto Económico y la Ley 27/1983, utilizarán el criterio de riesgo compartido al establecer anualmente la participación de los Entes Locales en los ingresos concertados correspondientes a los Territorios Históricos.
Xedapen gehigarri honen arabera, foru organoek zerga itunduetatik datozen baliabideen %54,70 gutxienez, eman behar die udalei, behin bidezko konpentsazio, kenkari eta gutxipenak egin ondoren.
Esta Disposición Adicional señala una participación mínima del 54,70% de los recursos procedentes de sus ingresos concertados, una vez realizadas las compensaciones, deducciones y minoraciones que correspondan.
Ildo horretatik, azaroaren 23ko 15/1994 Foru Arauak, Udal Finantzaketarako Foru Fondoarenak,
En este sentido, la Norma Foral 15/1994, de 23 de noviembre, reguladora del Fondo Foral de
102
2. artikuluaren 1.go atalean -abenduaren 23ko 9/2013 Foru Arauak, Gipuzkoako lurralde historikoaren 2013. urterako aurrekontu orokorrak onartzen dituenak zazpigarren xedapen gehigarriak aldatutakoan- (indarrean jarrita 20013ko urtarrilaren 1etik) 2014ko ekitaldirako, Gipuzkoako Udalen partaidetza Lurralde Historikoaren baliabide erabilgarrietan %58an ezartzen du. Foru Fondoaren zuzkidura globala kalkulatzeko arrisku partekatuaren irizpidea aplikatzen da, eta horrek esan nahi du haren likidazioa zerga itunduen bidez bildutakoaren araberakoa izango dela.
Financiación Municipal, en el apartado 1, del artículo 2 -modificado por la Disposición Adicional Séptima, de la Norma Foral 9/2013, de 23 de diciembre, por la que se aprueban los Presupuestos Generales del Territorio Histórico de Gipuzkoa para 2013- y en vigor desde el 1 de enero de 2013, fija, para el ejercicio 2014, la participación de los Ayuntamientos de Gipuzkoa en los recursos disponibles del Territorio Histórico en el 58,00%. Para la determinación de la dotación global de Fondo Foral se aplica el criterio de riesgo compartido, lo que supone que su liquidación se ajusta a la ejecución recaudatoria por tributos concertados.
Bestalde, azaroaren 23ko 15/1994 Foru Arauak, Udal Finantzaketarako Foru Fondoarenak, fondoa banatzeko irizpide eta xedapenak ezartzen ditu. Banaketa irizpideak udalerri bakoitzeko biztanlerian oinarriturik daude batik bat, baina badira beste kontzeptu batzuk kontuan hartzen direnak, hala nola ahalegin fiskala, udalerriko biztanleen errenta, udalerriek biztanleria gutxiago edukitzea eta Donostia hiriburu izatea.
Por otra parte, la Norma Foral 15/1994, de 23 de noviembre, reguladora del Fondo Foral de Financiación Municipal, establece los criterios y disposiciones necesarios para su distribución. Los criterios de distribución se basan fundamentalmente en la población de cada municipio, sin perjuicio de considerar también el esfuerzo fiscal, la renta de los habitantes del municipio, así como el hecho diferencial de los municipios de menor población y de la capitalidad de San Sebastián.
Aurrekontuko gastuaren kargura Udalak Finantzatzeko Foru Fondoaren kontzeptupean, 458.901,52 mila euroko konturako ordainketak egin dira. Esparru berean, eskubideak onartu dira kontzeptu hauetan: - Finantzaketa komuna (2016ko likidazioa), 9.551,61 mila eurokoak eta Eudel (2016ko likidazioa), 14,38 mila euroko zenbatekoekin, hurrenez hurren.
Con cargo al presupuesto de gastos se han abonado pagos anticipados en concepto de Fondo Foral de Financiación Municipal, por importe de 458.901,52 miles de euros. Asimismo, en este mismo ámbito, se han reconocido derechos por los siguientes conceptos: - Financiación común (Liquidación del ejercicio 2016) por importe de 9.551,61 miles de euros y Eudel (Liquidación del ejercicio 2016) por importe de 14,38 miles de euros, respectivamente.
FPEKtik eratorritako bestelako gastuak Abal publikoengatik ordaindutako gastuak dira: 1.680,92 mila euro. Esparru berean, eskubideak onartu dira kontzeptu hauetan: - Abalen berreskurapena: 87,70 mila euro eta - Abalengatik ordaindu diren komisioak: 17,47 mila euro.
Otros gastos derivados del CVFFPP Se refiere a los gastos abonados por Avales Públicos, que han ascendido a un importe de 1.680,92 miles de euros. En este mismo ámbito, se han reconocido derechos por los siguientes conceptos: - Recuperación de avales por importe de 87,70 miles de euros y - Comisiones por avales por importe de 17,47 miles de euros, respectivamente.
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B) ALDUNDIAREN AURREKONTUA KAPITU-LUKA
B) PRESUPUESTO PROPIO: POR CAPITULOS
Hurrengo taulan gastuen kapituluak nola gauzatu diren ageri da, aurreko urtearekin alderaturik:
El cuadro siguiente refleja la ejecución registradapor los distintos Capítulos de Gasto y su comparación con el año anterior.
(Mila eurokoak / Miles de euros)KAPITULUAK HAS. AURR. B.B./AURR. ONART. OBLIG. %CAPITULOS PPTO. INIC. PPTO. DEF. OBLIG. REC. 16/15
Langileria gastuak/ 107.800,00 107.800,00 104.608,44 97,04 104.545,10 0,06Gastos de PersonalOndasun eta zerbitzuen gastu arruntak/ 118.015,21 118.234,85 113.490,17 95,99 108.544,41 4,56Gastos corrientes en bienes y serviciosFinantza gastuak/ 11.200,00 8.255,11 4.677,54 56,66 7.026,44 -33,43Gastos FinancierosTransferentzia eta diru-laguntza arruntak/ 368.500,15 372.361,36 368.526,53 98,97 352.667,49 4,50Transferencias y subvenciones corrientes
Eragiketa Arruntak GuztiraTotal Operaciones Corrientes
Inbertsio Errealak/ 85.833,02 93.634,51 72.860,64 77,81 81.367,27 -10,45Inversiones RealesKapital transferentzia eta diru-laguntzak/ 46.218,61 47.883,19 42.866,54 89,52 40.139,44 6,79Transferencias y subvenciones de capital
Kapitalaren Eragiketak GuztiraTotal Operaciones de Capital
Finantza-Aktiboak/ 11.950,00 11.950,00 11.115,61 93,02 898,14 1.137,63Activos FinancierosFinantza-Pasiboak/ 62.775,00 62.775,00 62.775,00 100,00 62.175,00 0,97Pasivos Financieros
Finantzaren Eragiketak Guztira 74.725,00 74.725,00 73.890,61 98,88 63.073,14 17,15Total Operaciones Financieras
AURREKONTU PROPIOA GUZTIRATOTAL PRESUPUESTO PROPIO
2015
121.506,71 -4,76
812.291,98 822.894,02 780.920,48 94,90 757.363,28 3,11
115.727,19 81,78
%
605.515,36 606.651,32 591.302,68 97,47 572.783,44 3,23
132.051,62 141.517,70
Gastu arruntaren %97,47 gauzatuta dago. Nabarmentzekoak dira orokorrean kapitulu guztiak, eta bereiziki, langileria gastuak eta transferentzia eta diru-laguntza arruntak, %97,04 eta %98,97an gauzatuta daudelako.
La ejecución del gasto corriente asciende al 97,47%, destacando todos los capítulos en general, y, en especial, los gastos de personal y las transferencias y subvenciones corrientes, que alcanzan el 97,04% y 98,97% respectivamente.
Kapital eragiketei dagokienez, gauzatze maila %4,76 behera egin du. Gutxipen hau, bereziki inbertsio errealak gauzatze maila txikiagoa dutelako gertatu da. Finantza eragiketen atalak %98,88ko gauzatze maila izan du. 2016ko exekuzioa aurreko ekitaldikoarekin alderatuta, ikus dezakegu aktibo finantzarioek %1.137,63 igo dutela beren exekuzioa. Portzentaje hori zifratan adierazi eta
En cuanto a las operaciones de capital el grado deejecución ha disminuído un 4,76%. Esta disminución proviene de un menor nivel de ejecución de las inversiones reales. El apartado de operaciones financieras ha tenido un grado de ejecución del 98,88%. Si comparamos la ejecución del 2016 respecto a la del año anterior, podemos apreciar que los Activos financieros han aumentado su ejecución en un
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2015ean exekutako zenbatekoarekin alderatuz gero, aktibo finantzarioak 11.051,86 mila euro gehitzen dira. Igoera horren jatorria Bide Azpiegituretako Departamentuan dago, eta “Bidegi SA, kapital zabalkuntza” partidak izan duen 10.000 mila euroko exekuzioari zor zaio nagusiki. Era berean, Ekonomia Sustapeneko, Landa Inguruneko eta Lurralde Orekako Departamentuan exekuzioa 170,96 mila euro handiagoa da 2015. urtekoaren aldean. “Oinarri SGR” partida desagertu egin da, eta beste partida bat sortu da, "Gipuzkoako Parke Teknologikoa”, 201,10 mila euro exekutatu dena.
1.137,63%. Este porcentaje representa en cifras, y en comparación con el importe ejecutado en el ejercicio 2015, un incremento de los Activos financieros de 11.051,86 miles de euros. Este aumento tiene su origen en el departamento de Infraestructuras Viarias y se debe, fundamentalmente, a la ejecución de 10.000 miles de euros que se produce en la partida “Bidegi S.A., ampliación de capital”. Asimismo, en el departamento de Promoción económica, Medio Rural y Equilibrio Territorial, se produce un incremento de 170,96 miles de euros con respecto a 2015. Desaparece la partida de “Oinarri SGR” y se incorpora una nueva partida “Parque Tecnológico de Gipuzkoa” con un importe ejecutado de 201,10 miles de euros.
C) AURREKONTU PROPIOA DEPARTA-MENTUKA
C) PRESUPUESTO PROPIO: POR DEPAR-TAMENTOS
(Mila eurokoak / Miles de euros)
HAS. AURR. B.B./AURR. OBLIG.ONAR.PPTO. INIC. PPTO. DEF. OBLIG. REC.
01. DIPUTATU NAGUSIA/ 17.155,29 18.390,07 16.906,53 91,93DIPUTADO GENERAL
02. KULTURA, TURISMOA, GAZTERIA ETA KIROLA/ 54.952,26 53.978,27 52.254,64 96,81CULTURA, TURISMO, JUVENTUD Y DEPORTES
03. GOBERNANTZA ETA GIZARTEAREKIKO KOMUNIKAZIOA/ 39.240,74 39.968,14 38.552,20 96,46GOBERNANZA Y COMUNICACIÓN CON LA SOCIEDAD
04. EKONOMIA SUSTAPENA, LANDA INGURUNEA ETA LURRALDE OREKA/ 70.102,18 64.812,36 58.991,70 91,02PROMOCIÓN ECONÓMICA, MEDIO RURAL Y EQUILIBRIO TERRITORIAL
05. MUGIKORTASUNA ETA LURRALDE ANTOLAKETA/ 58.690,52 56.775,33 51.948,66 91,50MOVILIDAD Y ORDENACIÓN DEL TERRITORIO
06. OGASUNA ETA FINANTZA/ 46.054,73 56.281,73 45.559,40 80,95HACIENDA Y FINANZAS
07. BIDE AZPIEGITURAK/ 77.744,66 76.864,51 67.881,54 88,31INFRAESTRUCTURAS VIARIAS
08. GIZARTE POLITIKAK/ 345.378,48 355.919,49 355.322,73 99,83POLÍTICAS SOCIALES
09. INGURUMENA ETA LURRALDE ANTOLAKETA 21.495,83 21.371,70 19.056,54 89,17MEDIO AMBIENTE Y ORDENACIÓN DEL TERRITORIO
14. BATZAR NAGUSIAK 6.994,00 6.994,00 6.994,00 100,00JUNTAS GENERALES
95. HAINBAT DEPARTAMENTUTAKO GASTUAK 508,30 508,30 0,00 0,00GASTOS DIVERSOS DEPARTAMENTOS
FINANTZ KARGA / CARGA FINANCIERA 73.975,00 71.030,11 67.452,54 94,96
812.291,98 822.894,02 780.920,48 94,90
%
AURREKONTU PROPIOA GUZTIRA / TOTAL PRESUPUESTO PROPIO
Departamentua / Departamento
Departamentuek aurrera eraman dituzten ekintzen artean, honako hauek azpimarratuko genituzke:
Detallando las actuaciones más relevantes llevadas a cabo por los Departamentos, destacaríamos las siguientes:
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DIPUTATU NAGUSIA DIPUTADO GENERAL
Departamentuaren aurrekontua 18.390,07 mila eurokoa da, eta 16.906,53 mila euroko obligazioak onartu dira, hau da, %91,93. KAPITULUEN ANALISIA eginda, ondorio hauek sortzen dira:
Con un presupuesto de 18.390,07 miles de euros, ha reconocido obligaciones por importe de 16.906,53 miles de euros, esto es, un 91,93%. Realizando un ANALISIS POR CAPITULOSllegamos a las siguientes conclusiones:
II. kapituluak 6.914,28 mila euroko aurrekontua du eta bere exekuzioa 5.960,72 mila eurokoa da (%86,20). Bereziki hauek nabarmentzekoak dira:
♦ Aldundiaren Kudeaketa Estategiaren
programan (2.300,06 mila eurokoak) “Ezagutza Ekimena” kontu-sailean, 1.157,38 mila euro gastatu dira, 450,84 mila euro ekonomia suspertzen laguntzeko estrategia gizarteratzeko lanen eta 425,34 mila euro “ Gipuzkoa Taldean” partidan.
♦ Komunikazioaren programan, (1.871,67
mila eurokoak), publizitate eta propagandan, 1.445,44 mila euro gastatu dira, gastu hauek Diputatu Nagusiaren departamentuan zentralizatuak daude.
♦ Hizkuntza Berdintasunaren programan, (638,98 mila eurokoa) profesionalek edo enpresa espezializatuek egindako azterlan eta irizpenen artean, nabarmentzekoa da ALET programa, 251,34 mila euroko zenbatekoan.
El Capítulo II tiene un presupuesto definitivo de 6.914,28 miles de euros y una ejecución de 5.960,72 miles de euros (86,20%). En este capítulo destacan: ♦ En el Programa de Estrategia Foral de
Gestión (2.300,06 miles de euros), se ha gastado en la partida de “Iniciativa de Conocimiento” 1.157,38 miles de euros, 450,84 miles de euros en trabajos de socialización estrategia de apoyo a la recuperación económica y 425,34 miles de euros a la partida “Gipuzkoa Taldean”.
♦ En el Programa de Comunicación (1.871,67 miles de euros), se ha gastado en proyectos de comunicación 1.445,44 miles de euros, estos gastos se encuentran centralizados en el departamento del Diputado General.
♦ En el Programa de Igualdad Lingüística, (638,98 miles de euros), entre los trabajos realizados por profesionales o empresas especializadas, destaca el programa ALET, al que se han destinado 251,34 miles de euros.
IV. kapituluak 5.211,61 mila euroko aurrekontua du eta bere exekuzioa 4.979,30 mila eurokoa da (%95,54). Kapitulu honetan nabarmentzekoak dira:
El Capítulo IV tiene un presupuesto definitivo de 5.211,61 miles de euros y una ejecución de 4.979,30 miles de euros (95,54%) En este capítulo destacan:
♦ Hizkuntza Berdintasunaren programan, (2.791,51 mila eurokoak):
- Dirulaguntza izenduak (709,55 mila
eurokoak) eta zuzenak (197,42 mila euroko zenbatekoa); kopuru handia daukatenak hauek dira: “Euskaltzaindia” (225,22 mila eurokoak) “Mintzola Fundazioa” (159,00 mila eurokoak), eta “Elhuyar Fundazioa” (118,75 mila euroko kopuruarekin).
- argitalpenetarako dirulaguntza lerroa,
762,93 mila euroko kopuruan.
♦ En el Programa de Igualdad Lingüística, (2.791,51 miles de euros):
- Las subvenciones nominativas (709,55
miles de euros) y directas (197,42 miles de euros); siendo las concedidas a“Euskaltzaindia” (225,22 miles de euros), “Fundación Mintzola” (159,00 miles de euros) y “Elhuyar Fundazioa” (118,75 miles de euros) las más representativas.
- la línea de ayudas destinada a publicaciones, con un importe total de 762,93 miles de euros.
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- Euskarako Sustapenetarako dirulaguntza lerroa 532,27 mila euroko zenbatekoan.
♦ Diputatu Nagusiaren Kabinetearen
programan, era berean, (480,62 mila eurokoa): Dirulaguntza izenduak (295,00 mila eurokoa) eta zuzenak 185,62 mila euroko zenbatekoan; kopuru handia daukatenak hauek dira: “Mikel Laboa katedra” (175,00 mila eurokoak) eta Elkarrekin Together Kultur Elkarteri emadakoa (100,00 mila eurokoak).
♦ Berdintasunaren programan (515,04 mila
euroko kopurua), Berdintasuna sustatzeko programetarako dirulaguntza lerroak, 410,55 mila euroko zenbatekoan.
♦ Bizikidetza eta Giza eskubidearen
programan (892,13 mila eurokoa), dirulaguntza zuzena Agirre Lehendakaria Fundazioari, 179,92 mila eurokoak, Oroimen Historikoaren berreskuratzeko arloko proiektuetarako dirulaguntza lerroak, 128,96 mila eurokoak eta Bizikidetzaren eta Giza eskubideen arloko proiektuetarako dirulaguntza lerroak, 267,68 mila eurokoak.
- la línea de ayudas a la Promoción del Euskara, con un importe total de 532,27 miles de euros.
♦ En el programa de Gabinete del Diputado
General (480,62 miles de euros): las subvenciones nominativas (295,00 miles de euros) y directas por importe de 185,62 miles de euros; siendo las más significativas, la otorgada a la “Cátedra Mikel Laboa” (175,00 miles de euros) y la concedida a Elkarrekin Together Kultur Elkartea (100,00 miles de euros).
♦ En el programa de Igualdad (515,04 miles de
euros), las líneas de ayudas a programas para fomento de la igualdad, con un importe total de 410,55 miles de euros.
♦ En el programa de Convivencia y Derechos
Humanos (892,13 miles de euros), la subvención directa concedida a la Fundación Agirre Lehendakaria por un importe de 179,92 miles de euros, las líneas de ayudas a proyectos en materia de recuperación de la memoria histórica, con un importe total de 128,96 miles de euros y las líneas de ayudas a proyectos en materia de convivencia y derechos humanos, con un importe total de 267,68 miles de euros.
VII. Kapituluak 2.593,28 mila euroko behin betiko aurrekontua dauka eta hauetatik 2.589,88 mila euroko gastua onartu da, hau da, %99,87. Bereziki hauek nabarmentzekoak dira:
♦ Diputatu Nagusiaren Kabinetearen
programan, (1.182,04 mila euroko) Bergarako Udalari dirulaguntza, Errege Mintegi eta Arrizuriaga Jauregiaren arteko truke bihurtzeko 1.107,04 mila euroko gauzatzearekin.
♦ Hizkuntza Berdintasunaren programan,
(1.407,84 mila euroko), azpimarratzekoak hauek dira:
- Dirulaguntza izendunak eta zuzenak
640,04 mila euroko zenbatekoan; kopuru handia daukatenak hauek dira: “Sozioalinguistika Klusterra“ (167,93 mila eurokoak) eta “Euskal Herriko Bertsozale elkartea” (135,11 mila eurokoak).
El Capítulo VII tiene un presupuesto definitivo de 2.593,28 miles de euros, de los que se han reconocido obligaciones por importe de 2.589,88 miles de euros, es decir, el 99,87%. En este capítulo destacan: ♦ En el Programa del Gabinete del Diputado
General, (1.182,04 miles de euros) la subvención concedida al Ayuntamiento de Bergara para la materialización de la permuta entre el Real Seminario con un importe ejecutado de 1.107,04 miles de euros.
♦ En el Programa de Igualdad Lingüística, (1.407,84 miles de euros) destacan las siguientes partidas:
- Las subvenciones nominativas y directas
por importe de 640,04 miles de euros; siendo las de mayor importe la otorgada al “Cluster de Sociolingüística” (167,93 miles de euros) y “Euskal Herriko Bertsozale elkartea” (135,11 miles de euros).
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- Informazio eta komunikazio teknologia berrien alorrean euskarazko edukiak sortu eta hedatzeko gaitasuna duten erakunde eta elkartei dirulaguntza lerroak, 767,80 mila euroko gauzatzearekin.
- las líneas de ayudas destinadas a generar y difundir contenidos en euskera en el campo de las nuevas tecnologías de la información y la comunicación con un importe ejecutado de 767,80 miles de euros.
KULTURA, TURISMO, GAZTERIA ETA KIROL DEPARTAMENTUA
DEPARTAMENTO DE CULTURA, TURISMO, JUVENTUD Y DEPORTES
Departamentuaren aurrekontua 53.978,27 mila eurokoa da, eta 52.254,64 mila euroko obligazioak onartu dira, hau da, %96,81. KAPITULUEN ANALISIA eginda, ondorio hauek sortzen dira: II. kapituluak 10,879,98 mila euroko aurrekontua du, eta bere exekuzioa 10.615,81 mila eurokoa da, %97,57. Bereziki hauek nabarmentzekoak dira: ♦ Gazteriaren programan, (2.432,84 mila
eurokoak),
- “Elkartegintza, aisialdia eta komunikazioaren kudeaketa” partida, 436,05 mila eurokoak.
- “Udalekuak” partida, 429,89 mila euroko
kopurua eta,
- “Bulego teknikoko taldea kontratazea” partida, 366,88 mila euroko zenbatekoan.
Con un presupuesto de 53.978,27 miles de euros, ha reconocido obligaciones por importe de 52.254,64 miles de euros, esto es, un 96,81%. Realizando un ANALISIS POR CAPITULOS, se concluye que: El Capítulo II tiene un presupuesto de 10.879,98 miles de euros y una ejecución de 10.615,81 miles de euros (97,57%). En este capítulo destacan: ♦ En el Programa de Juventud (2.432,84 miles
de euros),
- La partida “Gestión del asociacionismo, el ocio y la comunicación” por importe de 436,05 miles de euros.
- La partida “Colonias de verano” por
importe de 429,89 miles de euros y,
- La partida “Contratación equipo oficina técnica” con un importe de 366,88 miles de euros.
♦ Kultura, Turismo, Gazteria eta Kirol
Zerbitzu Orokorraren programan (2.264,15 mila eurokoak),
- IZFEri ordaindutako gastuak nabarmen da,
1.255.98 mila euroko zenbatekoan.
- “Makineria, instalazioak eta tresneria” partida, 276,50 mila eurokoak eta,
- kontratatutako garbiketa-lanen eta zerbitzuen ondoriozko gastuak, 213,57 mila eurokoak.
♦ En el Programa de Servicios Generales de Cultura, Turismo, Juventud y Deporte, (2.264,15 miles de euros),
- destaca el gasto abonado a IZFE, por
importe de 1.255,98 miles de euros.
- la partida “De maquinaria, instalaciones y utillaje” con un importe de 276,50 miles de euros y,
- el importe destinado a contratación de
servicios de limpieza 213,57 miles de euros.
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♦ Agiritegiak eta Museoak programan,
(1.206,19 mila eurokoarekin),
- kudeaketa kontratuen kontzeptupean, Igartubeiti eta Zumalakarregi museoen kudeaketara zuzendu den 835,62 mila euroko kopurua.
♦ En el Programa de Archivos y Museos (1.206,19 miles de euros),
- en concepto de contratos de gestión, la
cantidad destinadas a la gestión de los museos Igartubeiti y Zumalakarregi, por importe de 835,62 miles de euros.
- Argindar eta kontratatutako garbiketa-
lanen eta zerbitzuen ondoriozko gastuak, 94,55 eta 89,74 mila eurokoak, hain zuzen ere.
- el gasto destinado a energía eléctrica y por la contratación de trabajos y servicios de limpieza, por importe de 94,55 y 89,74 miles de euros, respectivamente.
IV. kapituluak guztira 26.242,82 mila euroko aurrekontua dauka eta bere exekuzioa 26.058,22 mila eurokoak (%99,30). Bereziki hauek nabarmentzekoak dira:
El Capítulo IV tiene un presupuesto total de 26.242,82 miles de euros y una ejecución de 26.058,22 miles de euros (99,30%). En este capítulo destacan:
♦ Kirolaren sustapena programan, (8.863,66 mila eurokoak) nabarmentzekoa da,
♦ En el Programa Fomento del Deporte (8.863,66 miles de euros) destaca,
- Kirolgi Fundazioaren transferentzia eta Real Sociedad, SADeren aldeko dirulaguntza izenduna 2.410,00 eta 1.080,00 mila euro, hurrenez hurren.
- Kirol federazioentzat, eskola kirolaren
garapenerako laguntza teknikorako dirulaguntza lerroa, 837,10 mila euroko kopurua.
♦ Kultur proiektu estrategikoaren programan,
(6.622,56 mila eurokoak) nabarmentzekoa da, - Donostia-San Sebastian 2016 Fun-
dazioaren aldeko dirulaguntza izenduna 4.979,00 mila euroko zenbatekoa.
- CICC, SAren aldeko dirulaguntza izenduna 1.400,00 mila euroko zenbatekoa, urteko jarduera finantzatzeko.
♦ Liburutegiaren eta kultur sustapen eta hedapenaren programan, (3.906,03 mila eurokoak) nabarmentzekoa da,
- Donostiako Zinemaldiaren alde,
zinemaldiaren antolakuntza iraunkorra bermatzeko, 1.000,00 mila euroko dirulaguntza izenduna.
- La transferencia a la Fundación Kirolgi, por importe de 2.410,00 miles de euros y la subvención nominativa a la Fundación Real Sociedad, por importe de 1.080,00 miles de euros.
- La línea de ayudas para las federaciones
deportivas, por asistencia técnica al desarrollo del deporte escolar, por importe de 837,10 miles de euros.
♦ En el Programa de Proyectos estratégicos culturales ( 6.622,56 miles de euros) destaca,
- La subvención nominativa a la Fundación
Donostia-San Sebastián 2016, por importe de 4.979,00 miles de euros.
- La subvención nominativa al CICC, SA para la financiación de su actividad anual, por importe de 1.400,00 miles de euros.
♦ En el Programa Biblioteca, Promoción y Difusión Cultural, (3.906,03 miles de euros) destaca,
- La subvención nominativa, a favor del
Festival de Cine de San Sebastián, para garantizar la organización estable del festival, por importe de 1.000,00 miles de euros.
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- Bergarako UNED Fundazioa eta Centro
Kursaal-Kursaal Elkargunea S.A. entitatearen aldeko dirulaguntza izendunak, 350,00 eta 300,00 mila euroko kopuruak, hurrenez hurren.
- Las subvenciones nominativas concedidas
a la Fundación UNED Bergara y a la entidad Centro Kursaal-Kursaal Elkargunea S.A., por importe de 350,00 eta 300,00 miles de euros, respectivamente.
VII. kapituluak 6.826,35 mila euroko aurrekontua du, eta bere exekuzioa 6.384,86 mila eurokoak da (%93.53). Bereziki hauek nabarmentzekoak dira: ♦ Kultur proiektu estrategikoaren programan,
(3.229,58 mila eurokoak) nabarmentzekoa da, Kultura Garaikideko Nazioarteko Gunea SAren aldeko dirulaguntza izenduna, Tabakalera gunea zehaztu eta garatu inbertsioekin amaitzeko eta eraikuntzaren egokitzapena behar berrietara finantzatzeko, 3.109,58 mila euroko zenbatekoa.
El Capítulo VII tiene un presupuesto total de 6.826,35 miles de euros, y una ejecución de 6.384,86 miles de euros (93.53%). En este capítulo destacan: ♦ En el Programa de Proyectos estratégicos
culturales (3.229,58 miles de euros) la subvención nominativa concedida al Centro Internacional de Cultura Contemporánea S.A. para la concreción y desarrollo del centro Tabakalera, con el objetivo de culminar la inversión y adaptación del edificio a necesidades futuras, por importe de 3.109,58 miles de euros.
♦ Kirolaren Sustapenaren programan,
(2.405,26 mila eurokoak) nabarmentzekoa dira kirol ekipamenduetarako, 2.294,01 mila euroko dirulaguntza lerroak.
♦ En el Programa Fomento del Deporte, (2.405,26 miles de euros) destaca las líneasde ayudas para equipamientos deportivos, por importe de 2.294,01 miles de euros.
GOBERNANTZA ETA GIZARTEAREKIKO KOMUNIKAZIOKO DEPARTAMENTUA
DEPARTAMENTO DE GOBERNANZA Y COMUNICACIÓN CON LA SOCIEDAD
Departamentuaren aurrekontua 39.968,14 mila eurokoa da, eta 38.552,20 mila euroko obligazioak onartu dira, hau da, %96,46. KAPITULUEN ANALISIA eginda, ondorio hauek sortzen dira: II. kapituluak 7.555,49 mila euroko aurrekontua du, eta bere exekuzioa 7.252,93 mila eurokoa da (%95,99). Hainbat programaren artean, kopuru nagusien helmuga hauxe da:
Con un presupuesto de 39.968,14 miles de euros, ha reconocido obligaciones por importe de 38.552,20 miles de euros, esto es, un 96,46%. Realizando un ANALISIS POR CAPITULOSllegamos a las siguientes conclusiones: El Capítulo II tiene un presupuesto de 7.555,49 miles de euros y una ejecución de 7.252,93 miles de euros (95,99%). Entre los diversos programas, el mayor importe se destina a:
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EXEKUZIOA/ EJECUCIÓN
Garbiketa/ Limpieza Makineria, instalazioak eta tresneria/ De maquinaria, instalaciones y utillaje
1.144,79 674,70
IZFE. Informatika zerbitzuak/ IZFE. Servicios informáticos 619,47 Segurtasuna/Seguridad Energia elektrikoa/ Energía eléctrica Erantzunkizun zibilekoak/Responsabilidad civil Garraio-materiala/ Material de transporte Gastu eta kostu judizialak/ Gastos y costas judiciales
474,98 359,14 316,85 275,20 263,74
Langileen prestakuntza/ Formación del personal 232,59 Posta, telegrafo eta telex bidezkoak/ Postales, telegráficas y telex Eraikinak eta bestelako eraikuntzak / Edificios y otras construcciones
227,63 196,70
Foru ekimenetarako dinamizazioa /Dinamización de iniciativas forales 173.20 Argitalpenak/ Publicaciones 171,58 Telefono bidezko komunikazioak/ Comunicaciones telefónicas 168,13 Material bereziak/ Materiales especiales 128,22
(Mila eurokotan / Miles de euros) IV. kapituluak 2.373,29 mila euroko aurrekontua du eta bere exekuzioa 2.259,34 mila eurokoa da (%95,20). Kapitulu honetan nabarmentzekoa da, ♦ Suaren aurkako babesa eta sorospenaren
programan (1.877,00 mila eurokoak), Donostiako Udalari suhiltzaile zerbitzua mantendu, hobetu eta emateko eskaini zaion 1.600,00 mila euroko dirulaguntza.
♦ Herritarren Partaidetzaren programan
(203,56 mila euroko kopurua), Herritarren partaidetza dirulaguntza lerroak, 203,56 mila euroko gauzatzearekin.
VI. kapituluak 3.274,64 mila euroko aurrekontua du, eta bere exekuzioa 3.044,12 mila eurokoa da (%92,96). Bereziki hauek nabarmentzekoak dira:
El Capítulo IV tiene un presupuesto de 2.373,29 miles de euros y una ejecución de 2.259,34 miles de euros (95,20%). Destaca en este capítulo, ♦ En el Programa de Protección contra el
fuego y Salvamento (1.877,00 miles de euros), la subvención al Ayuntamiento de San Sebastián en materia de mantenimiento, mejora y prestación de los servicios de prevención, extinción de incendios y salvamento, por importe de 1.600,00 miles de euros.
♦ En el Programa de Participación
Ciudadana,(203,56 miles de euros) líneas de ayudas para el fomento de la participación ciudadana, con una ejecución de 203,56 miles de euros.
El Capítulo VI tiene un presupuesto de 3.274,64 miles de euros y una ejecución de 3.044,12 miles de euros (92,96%). En este capítulo destacan:
♦ Gobernantza eta Gizartearekiko Komunikazioko Zerbitzu Orokorrak programan (1.931,54 mila eurokoak), aplikazio informatikoetarako 1.879,96 mila euroko zenbatekoa.
♦ Suaren aurkako babesa eta sorospenaren
programan, (957,54 mila euroko kopurua),
♦ En el Programa de Servicios Generales, Gobernanza y Comunicación con la Sociedad, (1.931,54 miles de euros) las cantidades destinadas a las aplicaciones informáticas, por importe de 1.879,96 miles de euros.
♦ En el Programa de Protección contra el
fuego y Salvamento, (957,54 miles de
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transporte-materiala erosteko kopuruak, autobonbak hain zuzuen ere, 698,64 mila eurokoak.
euros), las cantidades destinadas a la adquisición de elementos de tranporte, de Autobombas, más concretamente, por importe de 698,64 miles de euros.
VII. kapituluak 1.787,50 mila euroko aurrekontua du, eta bere exekuzioa 1.321,52 mila eurokoa da (%73,93). Kopuru hori, transferentziei dagokie, nabarmena, IZFEren azpiegiturak berritzea, 1.226,52 mila euroko zenbatekoarekin. VIII. kapituluak 1.500,00 mila euroko aurrekontua du, eta bere exekuzioa 764,51 mila eurokoa da (%50,97). Kopuru hori langileen aldeko maileguei dagokie.
El Capítulo VII tiene un presupuesto de 1.787,50 miles de euros y una ejecución de 1.321,52 miles de euros (73,93%). Esta cuantía corresponde a transferencias realizadas, siendo la más representativa la destinada a la renovación de las infraestructuras de IZFE, por un importe de 1.226,52 miles de euros. El Capítulo VIII tiene un presupuesto de 1.500,00 miles de euros y una ejecución de 764,51 miles de euros (50,97%). Esta cuantía corresponde a la concesión de préstamos al personal.
EKONOMIA SUSTAPENEKO, LANDA INGURUNEKO ETA LURRALDE OREKAKO DEPARTAMENTUA
DEPARTAMENTO DE PROMOCIÓN ECONÓMICA, MEDIO RURAL Y EQUILIBRIO TERRITORIAL
Departamentuaren aurrekontua 64.812,36 mila eurokoa da, 58.991,70 mila euroko obligazioak onartu dira, %91,02ko gauzatze maila du. KAPITULUEN ANALISIA eginda, ondorio hauek sortzen dira: II Kapituluak 7.378,64 mila euroko aurrekontua du eta bere exekuzioa 6.604,70 mila eurokoak da (%89,51). Ondorengo partidak azpimarratzekoak dira: ♦ Mendiak eta Habitaten Kudeaketaren
programan (1.225,82 mila eurokoa) “Epe luzera Garraio materiala” partida, 387,33 mila euroko kopuruarekin, “Erreten taldeak” 199,98 mila eurokoak, “Azterlanak eta irizpenak” 114,62 mila euroko zenbatekoan, erabilitako produktuaren hornidura beste 110,29 mila euro eta pinu-beldarrari aurre egiteko tratamendu fitosanitarioa airez zabaltzeko 31,96 mila euro.
♦ Abereen Ekoizpena eta Osasuna
Sustatzearen programan (1.175,18 mila eurokoa), “Hildako animalien bilketa, garraioa
Con un presupuesto de 64.812,36 miles de euros, ha reconocido obligaciones por importe de 58.991,70 miles de euros lo que representa un nivel de ejecución del 91,02%. Realizando un ANALISIS POR CAPITULOSllegamos a las siguientes conclusiones: El Capítulo II tiene un presupuesto total de 7.378,64 miles de euros y una ejecución de 6.604,70 miles de euros ( 89,51%). Destacan las siguientes partidas: ♦ En el Programa Montes y Gestión de
Hábitats (1.225,82 miles de euros) la partida “Material de transporte a largo plazo” por importe de 387,33 miles de euros, la partida “Cuadrilla de retenes” por importe de 199,98 miles de euros, la destinada a “Estudios y dictámenes” por importe de 114,62 miles de euros, la compra del producto a aplicar 110,29 miles de euros y la aplicación aérea del tratamiento contra la procesionaria del pino 31,96 miles de euros.
♦ En el Programa Fomento, producción y
sanidad animal (1.175,18 miles de euros), la “Recogida, transporte y transformación de
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eta eraldaketa” zerbitzuak 431,19 mila euro, “Osasun kanpaina” 245,26 mila euroko kopurua, “Albaitaritzako azterketa ofizialak” 217,13 mila euro eta “animalien identifikazioa”, berriz, 108,45 mila euro zenbatekoan.
animales muertos” por importe de 431,19 miles de euros, la “Campaña de saneamiento” por importe de 245,26 miles de euros, las “Funciones oficiales veterinarias“ por importe de 217,13 miles de euros y la “identificación ganadera” por importe de 108,45 miles de euros.
IV Kapituluak 20.971,63 mila euroko aurrekontua du, eta bere exekuzioa 19.343,51 mila eurokoak da (%92,24). Bereziki nabarmenak dira:
El Capítulo IV tiene un presupuesto de 20.971,63 miles de euros y una ejecución de 19.343,51 miles de euros ( 92,24%). En este capítulo destacan:
♦ LK-Lurraldearekiko konpromezua programan (7.692,74 mila euroko kopurua),
- “Gipuzkoako enpresa ehunaren
lehiakortasuna indartzea sustatzeko programa”ren bitartez, proiektu ezberdibak diruz lagundu dira, 1.385,23 mila euroko zenbatekoan, lau jarduketa ardatzen bidez:
1. Enpresen adimen lehiakorraren erabilera integratzea eta sistematizatzea.
2. Enpresak dibertsifikatuz, bereiziz eta produktuei, zerbitzuei eta negozio ereduei balio ekarpena eginez eraldatzea.
3. Jarduera enpresarialaren jarraitutasuna sustatzea.
4. Enpresen arteko lankidetza dinamikak gauzatzea.
- 1.276,43 mila euroko diru laguntza lerroa,
lurralde edo sektore arloko estrategiak, gaitasunak eta dinamikak lankidetzan sustatzeko, lurralde, gizarte, ekonomia eta ingurumen kohesio handiago bat eratzen lagundu dezaten.
- Gizarte eta lurralde eraldaketa sustatzeko, pertsonen, enpresen, gizartearen eta lurralderen konpromisoa bateratzeko, eta horrela, partekatutako gizarte eta lurralde balioa garatzeko proiektuak finantzatzeko diru laguntza lerroa, 915,17 mila euroko zenbatekoan.
♦ En el Programa LK-Compromiso con el Territorio (7.692,74 miles de euros),
- Con el “Programa para promover el
fortalecimiento competitivo del tejido empresarial guipuzcoano” se han subvencionado proyectos por importe de 1.385,23 miles de euros, a través de cuatro ejes de actuación:
1. Integrar y sistematizar el uso de la inteligencia competitiva en las empresas.
2. Transformar la empresa a través de la diversificación, la diferenciación y la aportación de valor a los productos, servicios y los modelos de negocios.
3. Impulsar la continuidad de la actividad empresarial.
4. Articular dinámicas de colaboración interempresarial.
- La línea de ayudas destinadas a promover
de forma colaborativa las estrategias, capacidades y dinámicas de ámbito territorial y/o sectorial que contribuyan a una mayor cohesión territorial, social, económica y medio-ambiental, a través del compromiso de los agentes económicos, sociales y territoriales,por importe de 1.276,43 miles de euros.
- La línea de ayudas que tiene como objeto
promover la transformación social y territorial como fórmula para incardinar el compromiso de las personas, las empresas, la sociedad y el territorio para desarrollar el valor social y territorial compartido, por importe de 915,17 miles de euros.
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- Lurraldeko ezagutza gaitasuna finkatzea
helburu duen laguntza lerroa, 600,00 mila eurokoa, tokiko eragileen eta baliabide endogenoen inplikazio/interrelazio kolaboratiboa bultzatuz eta enpresen tokiko sistemak eraldatuz, lehiakortasun abantailak sortzeko eta enpresei eta lurraldeari lehiakortasuna garatzea eta egonkortzea ahalbidetuko dieten eskumenak garatu eta finkatzeko.
- La línea de ayudas destinada a consolidar
la capacidad de aprendizaje territorial involucrando/interrelacionando de manera colaborativa a los agentes y recursos locales endógenos y orientándolos a la transformación de los sistemas locales de empresas para la creación de ventajas competitivas y la adquisición y desarrollo de competencias que permitan a las empresas y al territorio desarrollar y consolidar su competitividad, por importe de 600,00 miles de euros.
♦ Landa Garapena eta Nekazal Egiturako
programan (5.920,94 mila eurokoa),
- Mendiko nekazaritzan dabiltzan nekazariei urteko gehigarriak izapidetzea 2.798,03 mila euroko dirulaguntza lerroa.
- Ingurugiroa babesteko exijentziekin eta natura ingurunea zaintzearekin bateragarri izango diren nekazaritza produkzio metodoak sustatzeko dirulaguntza lerroa, 921,12 mila erokoa.
- “Gazte Plana” aurrekontu saila 559,99 mila eurokoa.
- Landaola Fundazioari diru laguntza
eskualdean landa aldeen garapen osoa bultzatzeko, 449,65 mila eurokoa.
- “Kudeaketa ekonomikoa zerbitzuak” aurrekontu saila nekazal ustiaketei kudeaketa tekniko-ekonomikoa eta kontabilitate zerbitzuak emateko, 250,00 mila eurokoa.
♦ En el Programa de Desarrollo rural y estructuras agrarias (5.920,94 miles de euros),
- La línea subvencionable destinada a la
tramitación de ICM anuales a agricultores de zonas de agricultura de montaña por importe de 2.798,03 miles de euros.
- La linea de ayudas destinada a fomentar
métodos de producción agraria compatibles con las exigencias de protección del medio ambiente y conservar el espacio natural por importe de 921,12 miles de euros.
- La partida “Gazte Plana” por importe de
559,99 miles de euros.
- Subvención a Landaola Fundazioa para contribuir al desarrollo integral de las áreas rurales, por un importe de 449,65 miles de euros.
- La partida destinada a “Servicios de
gestión económica” para la gestión ténico-económica y asesoría contable a las explotaciones agrarias 250,00 miles de euros.
♦ Abereen ekoizpena eta osasuna
sustatzearen programan (1.644,20 mila eurokoa),
- Behi eta oiloen aziendak hobetzeko eta
programak garatzeko dirulaguntza izendunak eta zuzenak 1.244,96 mila eurokoak.
♦ En el programa de Fomento producción y sanidad animal (1.644,20 miles de euros),
- Las subvenciones nominativas y directas a asociaciones ganaderas destinadas al desarrollo de los programas de mejora ganadera y avícola por importe de 1.244,96 miles de euros.
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- Esnegintzari bideratutako laguntza lerroa, 199,98 mila eurokoa.
- La línea subvencionable destinada ayudas al sector lácteo por importe de 199,98 miles de euros.
♦ Internazionalizazio Jarduketa Sustatzearen
programan (947,23 mila eurokoak),
- Internazionalizazioa sustatu eta Gipuzkoako enpresa txiki eta ertainen kanpoko irekitzea trakzioa dakarten entitateekin lankidetzan, 471,10 mila euroko dirulaguntza lerroa.
- Zuzeneko dirulaguntza Gipuzkoako Bazkundeari: nazioarteko lizitazioetan Gipuzkoako ETEen parte hartzea sustatzeko (LAGUNDEX), 290,00 mila euroko zenbatekoa.
♦ En el Programa de Promoción de la Internacionalización (947,23 miles de euros),
- La línea subvencionable destinada a
fomentar la internacionalización y apertura exterior de la pequeña y mediana empresa de Gipuzkoa en cooperación con entidades tractoras por importe de 471,10 miles de euros.
- La subvención directa concedida a la
Cámara de Gipuzkoa para impulsar la participación de las pymes guipuzcoanas en licitaciones internacionales(LAGUNDEX), por importe de 290,00.
♦ Mendiak Habitatak Kudeatzeko programan
(789,37 mila eurokoak)
- GPS Fundazioari diru laguntza
Gipuzkoako Parke Naturalen Sarea kudeatzeko, 460,00 mila eurokoa.
- Gipuzkoako Baso Elkarteari (GEBE) diru laguntzak, guztira 193,33 mila eurokoa.
♦ En el Programa de Montes y gestión de hábitats (789,37 miles de euros),
- Subvención a la Fundación GPS para la
gestión de la Red de Parques Naturales del THG, por importe de 460,00 miles de euros.
- Subvenciones a la Asociación de
Propietarios Forestales de Gipuzkoa (GEBE) por un importe total de 193,33 miles de euros.
♦ Zientzia, teknologia eta berrikuntza
sustatzea programan (670,00 mila euroko kopurua)
- Donostia International Physics Center
Fundazioari ohiko ekarpena egiten jarraitzen zaio, 3000,00 mila eurokoa, fisikaren esparruan ikerketa zientifikoa sustatzeko.
♦ En el Programa de Promoción de la Ciencia, la Tecnología y la Innovación(670,00 miles de euros),
- Se continúa con la promoción de la
investigación científica en el campo de la física, aportando a la Fundación Donostia International Physics Center un importe de 300,00 miles de euros.
♦ Lurralde Oreka programan (550,00 mila
euroko kopurua)
- Etorlur Gipuzkoako Lurra SA sozietateari bere jarduera arruntak kudeatzetik sortutako gastuei aurre egiteko, 550,00 mila euroko zenbatekoa.
♦ En el Programa de Equilibrio Territorial(550,00 miles de euros),
- A la sociedad Gipuzkoako Lurra SA un
importe de 550,00 miles de euros para financiar los gastos corrientes derivados de la gestión ordinaria.
VII Kapituluak 20.354,90 mila euroko aurrekontua du, eta bere exekuzioa 18.098,76 mila eurokoak da (%88,92).
El Capítulo VII tiene un presupuesto total de 20.354,90 miles de euros y una ejecución de18.098,76 (88,92%).
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Bereziki nabarmenak dira:
En este capítulo destacan:
♦ Zientzia, teknologia eta berrikuntza sustatzea programan (4.032,49 mila euroko kopurua),
- Zientzia, Teknologia eta Berrikuntzaren
Euskal Sarea osatzen duten erakundeei laguntzen jarraitzen zaio, ikerketa eta inbertsio proiektuak bultzatuz, 2.406,43 mila euroko dirulaguntza lerroa.
♦ En el Programa de Promoción de la Ciencia, la Tecnología y la Innovación(4.032,49 miles de euros),
- Se continúa con el apoyo a las entidades
que forman parte de la Red Vasca deCiencia, Tecnología e Innovación en Gipuzkoa, a través de ayudas a proyectos de investigación e inversión, por importe de 2.406,43 miles de euros.
♦ Mendiak eta Habitaten kudeaketaren
programan (3.291,22 mila eurokoak),
- Basozaintzako dirulaguntza lerroa, basolanak, basoberritze lanak eta aterabideak egiteko, 1.597,34 mila euroko zenbatekoa.
- Basozaintzako dirulaguntza lerroa, baso-
sektoreari laguntzea: baso-berritzea eta baso-azaleren sorkuntza bideratuta, (574,82 mila euro), suteei aurre egitea (321,97 mila euro), baso-produktuen mobilizazioa (130,16 mila euro) eta suteak lehengotzea (126,36 mila euro).
- Enirio Aralar Mankomunitateari (200,00
mila euro) eta Gipuzkoa eta Arabako Partzuergoari (120,00 mila euro) diru laguntzak.
♦ Landa Garapena eta Nekazak Egiturak
programan, (3.144,61 mila eurokoak),
- Nekazaritza ustialekuen egiturak hobetzeko gaur eguneko beharretara egokituak eta lehiakorrak izan daitezen, 1.869,91 mila euroko dirulaguntza lerroak.
- Landa Garapeneko sei elkarteei diru laguntzak beraien eskualdeetan landa aldeen garapen osoa bultzatzea, guztira 718,11 euroko dirulaguntzak.
- Landaola Fundazioari, gizarte ekipamenduak eta azpiegitura hobetzea sei eskualdeetara, 499,36 mila euroko dirulaguntza izenduna.
♦ En el Programa Montes y Gestión de Hábitats (3.291,22 miles de euros),
- La linea subvencionable dirigida a trabajos
selvícolas, repoblaciones y vías de saca, por importe de 1.597,34 miles de euros.
- Las lineas subvencionables de apoyo al Sector Forestal: reforestación y creación de superficies forestales (574,82 miles de euros), prevención de incendios (321,97 miles de euros), movilización de productos forestales (130,16 euros ) y restauración de incendios (126,36 miles de euros).
- Subvención a la Mancomunidad de Enirio
Aralar (200,00 miles de euros) y a la Parzonería General de Gipuzkoa y Araba (120,00 miles de euros).
♦ En el Programa de Desarrollo Rural y
Estructuras Agrarias, (3.144,61 miles de euros),
- Las líneas de ayudas para subvencionar
las mejoras estructurales de las explotaciones en aras a la modernidad y competitividad, por importe de 1.869,91 miles de euros.
- Subvenciones a las seis Asociaciones de
Desarrollo Rural para contribuir al desarrollo integral de las áreas rurales de sus respectivas comarcas, en total 718,11 miles de euros.
- La subvención nominativa concedida a
Landaola Fundazioa, para la mejora de equipamientos sociales e infraestructuras en las seis comarcas, por importe de 499,36 miles de euros.
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♦ LK-Lurraldearekiko konpromezua progra-man (3.103,58 mila euroko kopurua),
- Gizarte eta lurralde eraldaketa sustatzeko,
pertsonen, enpresen, gizartearen eta lurralderen konpromisoa bateratzeko, eta horrela, partekatutako gizarte eta lurralde balioa garatzeko proiektuak finantzatzeko diru laguntza lerroa, 1.313,97 mila euroko zenbatekoan.
- CIDETEC Fundazioaren aldeko dirulaguntza zuzena, Gipuzkoa Europako erakarpen polo bat ezartzeko, mugarri izango dena, energia biltegiratzeari dagokionez, 418,07 mila eurokoak.
- Oinarri teknologikoko enpresak edo enpresa berritzaileak sortzeko prozesuan laguntza emateko diru laguntza lerroa, 379,79 mila euroko zenbatekoan.
♦ En el Programa LK-Compromiso con el Territorio (3.103,58 miles de euros),
- La línea de ayudas que tiene como objeto
promover la transformación social y territorial como fórmula para incardinar el compromiso de las personas, las empresas, la sociedad y el territorio para desarrollar el valor social y territorial compartido, por importe de 1.313,97 miles de euros.
- Subvención directa a la Fundación
CIDETEC, con el objeto de convertir a Gipuzkoa en un polo de atracción de referencia en Europa en relación al almacenamiento de energía, por importe de 418,07 miles de euros.
- La lÍnea de ayudas para el
acompañamiento en el proceso de creación de empresas de base tecnológica y/o innovadora, por importe de 379,79 miles de euros.
♦ Lurralde Oreka programa (2.103,86 mila
eurokoak)
- Gipuzkoako Lurralde Historikoko landa bideentzako diru laguntzak, 1.342,36 mila euroko zenbatekoan.
- Gipuzkoako Lurralde Historikoko 2.500
biztanle baino gutxiagoko udalei zuzendutako diru laguntzak, Lurralde Historiko honetan kokatutako udalerrien, lurralde orekaren helburua aurrera eramate aldera gizarte-intereseko inbertsioen exekuzioa finantzatzeko, 761,49 mila euroko zenbatekoan
♦ En el Programa de Equilibrio Territorial(2.103,86 miles de euros),
- Línea de ayudas para caminos rurales del
Territorio Histórico de Gipuzkoa, 1.342,36 miles de euros.
- Línea de ayudas a los ayuntamientos de
menos de 2.500 habitantes del THG destinadas a financiar la ejecución de inversiones de interés local que permitan avanzar en el objetivo del equilibrio territorial, 761,49 miles de euros.
♦ Berrikuntza Digitala programan (1.502,73 mila eurokoak)
- Ekipamendu aurreratu berria eskuratzeko
diru laguntza lerroa, 631,92 mila euroko zenbatekoan.
- Fabrikazio aurreratuaren eta 4.0 industriaren merkatura zuzentzen diren produktu, teknologia edo aplikazio berriak garatzera zuzendutako proiektuei zuzendutako diru laguntza lerroa, 350,00 mila euroko zenbatekoan.
♦ En el Programa de Innovación digital(1.502,73 miles de euros),
- La lÍnea de ayudas que tiene como objeto
la compra de equipamiento avanzado nuevo, por importe de 631,92 miles de euros.
- La lÍnea para subvencionar proyectos
dirigidos al desarrollo de nuevos productos, tecnologías o aplicaciones, destinados al mercado de la Fabricación Avanzada y de la Industria 4.0, por importe de 350,00 miles de euros.
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- Produktu berritzaile berrien merkaturatzea
azkartzeko diru laguntza lerroa, 350,00 mila euroko zenbatekoan.
- La lÍnea de ayudas cuya finalidad es
acelerar la incorporación de nuevos productos de carácter innovador en el mercado, por importe de 350,00 miles de euros.
♦ Internazionalizazio Jarduketa Sustatzearen
programan (761,45 mila eurokoak),
- Enpresa gipuzkoarren nazioartekotzea sustatzea, 535,86 mila euroko dirulaguntza lerroa.
♦ En el Programa de Promoción de la Internacionalización (761,45 miles de euros),
- La línea subvencionable destinada a
promover la internacionalización de las empresas guipuzcoanas por importe de 535,86 miles de euros.
MUGIKORTASUNEKO ETA LURRALDE ANTOLAKETAKO DEPARTAMENTUA
DEPARTAMENTO DE MOVILIDAD Y ORDENACIÓN DEL TERRITORIO
Departamentuaren aurrekontu osoa 56.775,33 mila eurokoa da, eta 51.948,66 mila euroko obligazioak onartu dira, hau da, %91,50. KAPITULUEN ANALISIA eginda, ondorio hauek sortzen dira:
Con un presupuesto total de importe 56.775,33miles de euros, ha reconocido obligaciones por un total de importe 51.948,66 miles de euros; es decir, 91,50%. Realizando un ANALISIS POR CAPITULOSllegamos a las siguientes conclusiones:
II. kapituluak 3.903,56 mila euroko aurrekontua du eta bere exekuzioa 3.470,52 mila eurokoa da (%88,91). Bereziki nabarmentzekoa da: ♦ Garraioaren Antolamenduaren programan
(1.305,36 mila eurokoak), hain zuzen ere, “Lurraldebus gunearen kudeaketako” partida 1.030,04 mila euroko zenbatekoan.
Era berean, ondorengo partida azpimarratzekoa da:
- Telefono bidezko komunikazioak” partida
90,47 mila eurokoak. ♦ Arkitekturaren programan (535,43 mila
eurokoak), kopuru guztia ”Eraikinak eta bestelako eraikuntzak” partidari dagokio, 535,43 mila euroko zenbatekoa.
♦ Plangintza eta Lurzoruaren eta Ondarearen
Kudeaketa programan (547,97, mila eurokoa),nabarmena hau da:
- “Udal Zerga” kontu-saila, ohiko gastuak
El Capítulo II tiene un presupuesto de 3.903,56 miles de euros y una ejecución de 3.470,52 miles de euros (88,91%). En este capítulo destaca: ♦ En el Programa de Ordenación del
Transporte (1.305,36 miles de euros), cabe destacar la partida destinada a “Gestión de Lurraldebus gunea”, por importe de 1.030,04 miles de euros.
Además, destaca la siguiente partida:
- La partida destinada a “Comunicaciones telefónicas”, por importe de 90,47 miles de euros.
♦ En el programa de Arquitectura (535,43
miles de euros), podemos reseñar que el importe más representativo se encuentra en la partida de “Edificios y otras construcciones”, 535,43 miles de euros.
♦ En el programa de Planificación y Gestión
del Suelo y Patrimonio (547,97 miles de euros), destaca:
- la partida destinada a gastos corrientes en
118
finantzatzeko, 454,08 mila euroko zenbatekoa.
♦ Bukatzeko, Mugikortasuna eta Lurralde
Antolaketako Zerbitzu Orokorrak programan (943,89 mila eurokoak), - IZFEren ohiko gastuak partida 316,07 mila
euroko zenbatekoan.
- “Participación ciudadana. Transporte Debagoiena” partida 129,74 mila eurokoak.
- “Mantentze-lanak” partida, 102,78 mila
euroko kopurua.
- “Garbiketa” partida, 102,47 mila euroko zenbatekoan.
IV. kapituluak 34.659,50 mila euroko aurrekontua du eta bere exekuzioa 34.334,05 mila eurokoa da (%99,06). ♦ Kapitulu honetan, Garraioaren
Antolamenduaren programan (34.285,93 mila eurokoak), hain zuzen ere, “Txartel bakarra”ren sistema dela eta, nabarmentzekoa da emakidadun enpresei 31.394,97 mila euroko diru kalteordaina.
Era berean, ondorengo partidak azpimarratzekoa dira:
- Urteko gastu arruntak finantzatzeko
helburuarekin Gipuzkoako Garraio Lurralde Agintaritza Partzuergoaren alde emandako 1.213,32 mila euroko transferentzia
- “Atotxako autobus geltokiaren kanona”
izeneko partida, 746,85 mila eurokoa, geltoki hori erabiltzeagatik Lurraldebuseko operadoreei ordaindu behar zaien kanona abonatzeko sortu dena.
- Donostiako Udalari zuzenean emandako
650,00 mila euroko diru-laguntza, Lurraldebusek garraio publikoaren eskaintza handitzeagatik udalaren diru-sarreretan gertatutako murrizpena konpentsatzeko.
“Locales”, por importe de 454,08 miles de euros.
♦ Por último, en el Programa de Servicios
Generales de Movilidad y Ordenación del Territorio (943,89 miles de euros),
- La partida destinada a gastos corrientes
de IZFE, por importe de 316,07 miles de euros.
- La partida destinada a “Participación
ciudadana. Transporte Debagoiena”, por importe de 129,74 miles de euros.
- La partida de “Trabajos de
mantenimiento”, por importe de 102,78 miles de euros.
- La partida “De limpieza” por importe de
102,47 miles de euros.
El Capítulo IV tiene un presupuesto de 34.659,50 miles de euros y una ejecución de 34.334,05 miles de euros (99,06%). ♦ En este capítulo en el Programa de
Ordenación del Transporte(34.285,93 miles de euros), cabe destacar la Indemnización a las empresas concesionarias del sistema del “Billete único”, por importe de 31.394,97 miles de euros.
Ademas destacan las siguientes partidas:
- La transferencia al Consorcio de Autoridad Territorial del Transporte de Gipuzkoa, que tiene como finalidad financiar los gastos corrientes del Consorcio, por importe de 1.213,32 miles de euros.
- La partida “Canón estación de autobuses
de Atotxa” que se crea para abonar a los operadores de Lurraldebus el canon por la utilización de la estación de Autobuses de Atotxa, por un importe de 746,85 miles de euros.
- La subvención directa concedida al
Ayuntamiento de Donostia para financiar la disminución de ingresos derivada del incremento de la oferta de transporte público de Lurraldebus, por importe de 650,00 miles de euros.
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VI. kapituluak 6.610,94 mila euroko aurrekontua du eta bere exekuzioa 4.366,67 mila eurokoa da (%66,05).
El Capítulo VI tiene un presupuesto de 6.610,94 miles de euros y una ejecución de 4.366,67 miles de euros (66,05%).
♦ Plangintza eta Lurzoruaren eta Ondarearen Kudeaketa programan (2.104,19, mila eurokoa),nabarmenak hau da:
- Peñaflorida eraikina erosteko erabili den
2.002,27 mila euroko zenbatekoa. ♦ Lurraldearen Antolaketaren programan
(403,88 mila eurokoa), azpimarratzekoa da “Datu espazialen azpiegitura” kontu-saila, 403,88 mila euroko zenbatekoa (% 100 exekuzioa).
♦ Bukatezeko, Arkitekturaren programan
(569,96 mila eurokoa), “Foru Aldundiaren eraikinetako obrak” nabarmenak dira, 512,04 mila euroko kopurua.
♦ En el programa de Planificación y Gestión del Suelo y Patrimonio (2.104,19 miles de euros), destaca:
- la partida correspondiente a la compra del
Edificio Peñaflorida, por importe de 2.002,27 miles de euros.
♦ Dentro del programa de Ordenación del
Territorio (403,88 miles de euros), destaca la partida “Infraestructura de datos espaciales”, con un importe de 403,88 miles de euros. (100% ejecución).
♦ Y, finalmente, en el programa de
Arquitectura (569,96 miles de euros), podemos reseñar que el importe más representativo se encuentra en la partida de “Obras en edificios forales”, 512,04 miles de euros.
VII. kapituluak 6.605,44 mila euroko aurrekontua du eta bere exekuzioa 5.308,23 mila eurokoa da (%80,36).
El Capítulo VII tiene un presupuesto de 6.605,44 miles de euros y una ejecución de 5.308,23 miles de euros ( 80,36%).
Bereziki nabarmentzekoa da:
En este capítulo cabe destacar:
♦ Pasaialdeko Antolaketa eta Sustapenaren programan (5.124,62 mila eurokoak), azpimarratzekoa da, laguntza izenduna Pasaiako udalari, 1.992,42 mila euroko zenbatekoa, Pasaiako badia biziberritzeko 2009 urtean sinatutako hitzarmeneko betebeharrak betetzeko.
Era berean, Pasaiako Portuko Agintzaritzaren 2014ko ekainaren 3ko erreklamazioaren bidez hasitako administrazio prozedurari amaiera itundua emateko akordioaren ondorioz, Gipuzkoako Foru Aldundiak 1.000,00 mila euro ordaindu dizkio Pasaiako Portuko Agintaritzari, Pasaialdeako badian biziberritze inbertsioak exekutatzeko erabil daitezkeenak.
Era berean, eta aipatutako programaren barruan, azpimarratzekoa da, Errenteriako,
♦ En este capítulo en el Programa de Ordenación y Promoción de Pasaialdea (5.124,62 miles de euros), cabe destacar la subvención nominativa concedida al Ayuntamiento de Pasaia por importe de 1.992,42 miles de euros para el cumplimiento de las obligaciones derivadas del Convenio suscrito en 2009 para la regeneración de la bahia de Pasaia. Así mismo, cabe mencionar que, como consecuencia de llevar a efecto el acuerdo de terminación convencional del procedimiento administrativo iniciado mediante reclamación de la Autoridad Portuaria de Pasaia, de fecha 3 de junio de 2014, la Diputación Foral de Gipuzkoa abona a la Autoridad Portuaria de Pasaia 1.000,00 miles de euros, que podrán ser destinados a la ejecución de inversiones regeneradoras en la bahia de Pasaialdea.
Así mismo, y dentro del mismo programa, destaca la concesión de manera directa a los
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Pasaiako eta Lezoko Udalei, 906.865,60€, 662.497,00€ eta 260.656,75€, hain zuzen ere, diru laguntza zuzen bat, inbertsioak gauzatzea modu partzialean finantzatzeko.
ayuntamientos de Errenteria, Pasaia y Lezo de una subvención a cada uno de ellos, por importe de 906.865,60€, 662.497,00€ y 260.656,75€, respectivamente, para financiar parcialmente la ejecución de inversiones.
OGASUN ETA FINANTZA DEPARTAMENTUA DEPARTAMENTO DE HACIENDA Y FINANZAS
Departamentuaren kudeaketako aurrekontu propioa 56.281,73 mila eurokoa da, eta 45.559,40 mila euroko obligazioak onartu dira, hau da, %80,95. KAPITULUEN ANALISIA eginda, ondorio hauek sortzen dira: II. kapituluak 8.345,02 mila euroko aurrekontua du, eta bere exekuzioa 8.180,30 mila eurokoa da (%98,03).
Con un presupuesto propio de gestión de 56.281,73 miles de euros, ha reconocido obligaciones por importe de 45.559,40 miles de euros, esto es, un 80,95%. Realizando un ANALISIS POR CAPITULOSllegamos a las siguientes conclusiones: El Capítulo II tiene un presupuesto de 8.345,02 miles de euros y una ejecución de 8.180,30 miles de euros (98,03%).
♦ Kapitulu honetan Ogasun eta Finantzetarako Zerbitzu Orokorren programa (7.076,11 mila euroko kopurua) nabarmentzekoa da, bereziki ondorengo kantiteak:
IZFE-ren alde 3.817,13 mila euroko
kopurua.
♦ En este capítulo destaca el Programa de Servicios Generales de Hacienda y Finanzas (7.076,11 miles de euros), y en concreto las siguientes cantidades:
Las cantidades destinadas a IZFE, por
importe de 3.817,13 miles de euros.
Posta, telegrafo eta telex bidezko komunikaziorako 1.336,01 mila euroko kopurua.
Eta dokumentazio eta informazio eta
datuen grabaketa zerbitzuak. 393,85 eta 360,00 mila eurokoak, hain zuzen ere.
Las cantidades destinadas a comunicación postales, telegráfica y telex, por importe de 1.336,01 miles de euros.
Y las cantidades destinadas a servicios de
documentación e información y a grabación de datos, por 393,85 y 360,00 miles de euros, respectivamente.
VI. kapituluak 17.123,18 mila euroko aurrekontua du, eta bere exekuzioa 7.150,70 mila eurokoa da (%41,50). ♦ Kapitulu honetan Laguntzako eta Herritarren
arretarako Zerbitzuak programa (6.840,82 mila euroko kopurua) nabarmentzekoa da. Bereziki:
Kapitulu honetan, programa desberdinen
artean, nabarmentzekoak dira 6.690,82 mila euro aplikazio informatikoetarako erabili direnak.
El Capítulo VI tiene un presupuesto total de 17.123,18 miles de euros, y una ejecución de 7.105,70 miles de euros (41,50%). ♦ En este capítulo destaca el Programa de
Servicios de Apoyo y Atención Ciudadana (6.840,82 miles de euros), y en concreto:
En este capítulo destacan, entre los distintos programas, las cantidades destinadas a aplicaciones informáticas, que ascienden a un total de 6.690,82 miles de euros.
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BIDE AZPIEGITURETAKO DEPARTAMENTUA
DEPARTAMENTO DE INFRAESTRUCTURAS VIARIAS
Departamentuaren aurrekontu osoa 76.864,51 mila eurokoa da, eta 67.881,54 mila euroko obligazioak onartu dira, hau da, % 88,31. KAPITULUEN ANALISIA eginda, ondorio hauek sortzen dira: II. kapituluak 6.261,99 mila euroko aurrekontua du bere exekuzioa 4.922,89 mila eurokoa da (% 78,62). Kapitulu honetan nabarmentzekoa hauek dira: ♦ Errepideak artatzeko programan (3.799,25
mila euro), energia elektrikoa kontu-saila; partida honetan 2.522,24 mila euroko obligazioak onartu dira.
♦ Bide Azpiegituretako Zerbitzu Orokorra
programan, (761,25 mila euro), epe luzera garraio materialaren kontu-saila, partida honetan 336,57 mila euroko obligazioak onartu dira.
Con un presupuesto total de importe 76.864,51miles de euros, ha reconocido obligaciones por un importe de 67.881,54 miles de euros, esto es, un 88,31%. Realizando un ANALISIS POR CAPITULOSllegamos a las siguientes conclusiones: El Capítulo II tiene un presupuesto de 6.261,99 miles de euros y una ejecución de 4.922,89 miles de euros (78,62%). En este capítulo destacan: ♦ Dentro del Programa de Conservación de
Carreteras (3.799,25 miles de euros), la partida destinada a energía eléctrica, en la que se han reconocido obligaciones por importe de 2.522,24 miles de euros.
♦ En el programa de Servicios Generales de
Infraestructuras Viarias (761,25 miles de euros) la partida de material de transporte a largo plazo, en la que se han reconocido obligaciones por importe de 336,57 miles de euros.
VI. kapituluak 52.675,75 mila euroko aurrekontua du, departamentuaren aurrekontu osoaren % 68,53a da eta bere exekuzioa 45.559,94 mila eurokoa da (% 86,49). Bereziki hauek nabarmentzekoak dira: ♦ Errepideak Artatzea programan (31.602,66
mila euro), errepideen artapen eta ustiapen lanen batzuk egiteko partidak, 25.326,35 mila euroko kopurua.
El Capítulo VI tiene un presupuesto de 52.675,75 miles de euros, que representa el 68,53% del presupuesto del departamento y una ejecución de 45.559,94 miles de euros (86,49%). En este capítulo destacan: ♦ En el Programa de Conservación de
Carreteras (31.602,66 miles de euros), las partidas destinadas a la ejecución de diversas operaciones de conservación y explotación de carreteras, en las que se han reconocido obligaciones por importe de 25.918,80 miles de euros.
♦ Presako Inbertsioak, Prebentzioa eta
Konponketaren programan (8.810,07 mila euroko kopurua), Foru Aldundiaren sareko errepideen gainzala eta zoruaren egiturak birgaitzea, kontzeptu ezberdinetarako, guztira, 6.140,34 mila euro bideratu dira.
♦ En el Programa de Inversiones Urgentes, Prevención y Reparación, (8.810,07 miles de euros) las partidas destinadas a la rehabilitación de firmes y de estructuras de las carreteras de la Diputación Foral, en las que se han reconocido obligaciones por importe de 6.140,34 miles de euros.
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VIII. kapituluak 10.000,00 mila euroko aurrekontu osoa du, gauzatze maila % 100 da.
El Capítulo VIII tiene un presupuesto total de 10.000,00 miles de euros presentando un nivel de ejecución del 100%.
Kapitulu hau Bide Azpiegituretako Zerbitzu Orokorraren programan sartuta dago, eta bereziki Garapenerako 1. hitzarmen espezifikoa finantzatzeko kontu-saila da. Hitzarmena Gipuzkoako Foru Aldundiaren eta Bidegi SAren artekoa da, eta haren bidez foru sozietate publikoari agintzen zaio N-I eta A-15 errepideek osatutako ahalmen handiko bide ardatzeko Gipuzkoako Lurralde Historikoko zati batzuetan erabilera kobratzeko sistemaren proiektua idazteko eta gauzatzeko eta ordainketa sistema abian jartzeko, erabiltzeko, mantentzeko eta ustiatzeko.
Este capítulo está integrado, en el Programa de Servicios Generales de Infraestructuras Viarias, y en concreto se refiere a la partida para para financiar el convenio específico de desarrollo nº 3 entre la Diputación Foral de Gipuzkoa y Bidegi, SA por el que se encomienda a la sociedad pública foral la redacción de proyecto, ejecución, puesta en servicio, operación, mantenimiento y explotación del sistema de cobro en algunos tramos del eje viario de alta capacidad conformado por las carreteras N-I y A-15, en el Territorio Histórico de Gipuzkoa,.
GIZARTE POLITIKAKO DEPARTAMENTUA
DEPARTAMENTO DE POLÍTICAS SOCIALES
Departamentuaren aurrekontu osoa 355.919,49 mila eurokoa da, eta 355.322,73 mila euroko obligazioak onartu dira, hau da, %99,83. KAPITULUEN ANALISIA eginda, ondorio hauek sortzen dira: II. kapituluak 63.448,93 mila euroko aurrekontua du, eta bere exekuzioa 63.237,08 mila eurokoa da (%99,67).
Kapitulu honetan bereziki nabarmentzekoak dira zerbitzu asistentzialak emateko kopuruak:
Con un presupuesto total de 355.919,49 miles de euros, ha reconocido obligaciones por 355.322,73 miles de euros, esto es, un 99,83%. Realizando un ANALISIS POR CAPITULOSllegamos a las siguientes conclusiones: El Capítulo II tiene un presupuesto de 63.448,93 miles de euros y una ejecución de 63.237,08 miles de euros (99,67%). En este capítulo destacan las cantidades destinadas a la prestación de servicios de carácter asistencial:
♦ Haur eta nerabeen babesa programan, zerbitzu asistentzial horiek emateko kopurua 29.155,51 mila euroko da.
♦ Adinekoen laguntzarako programan,
zerbitzu asistentzialak emateko kopurua 25.752,01 mila eurokoa da.
♦ Desgaituen laguntzaren programan,
Horretarako kopurua 4.270,81 mila eurokoa da.
♦ En el Programa de Protección a la Infancia y a la adolescencia, las cantidades destinadas a esta prestación de servicios de carácter asistencial ascienden a un total de 29.155,51 miles de euros.
♦ En el Programa Atención a Personas
Mayores, las cantidades destinadas a esta prestación de servicios de carácter asistencial, ascienden a un total de 25.752,01 miles de euros.
♦ En el Programa Atención a Personas con
Discapacidad, las cantidades destinadas a este fin ascienden a un total de 4.270,81 miles de euros.
Hona hemen kopuru nagusiak:
Detallamos las cantidades más destacadas:
123
O
Gizarte babesik gabeko adingabeentzako zaintzarako zentroen kudeaketa/ Gestión de centros de guarda para menores en situación de desprotección Adinekoentzako egoitza zentroen , unitate psikogeriatrikoen eta eguneko zentroen kudeaketa/ Gestión centros residenciales, unidades psicogeriátricas y centros de día para personas mayores Familia esku-hartzeko programak/ Programas de intervención familiar Eibarko gerontologia zentroko kontratuak: zaintza pertsonala, garbitegia, etb./ Centro Gerontológico Eibar: Contratos para el cuidado personal, lavanderia, etc.
16.137,45
14.319,44
4.314,28
2.543,71
IV. kapituluak 273.439,30 mila euroko aurrekontua du guztira, eta bere exekuzioa 272.847,16 mila eurokoak da (%99,78). Bereziki nabarmenak dira:
(Mila eurokotan / Miles de euros) El Capítulo IV tiene un presupuesto total de 273.439,30 miles de euros y una ejecución de 272.847,16 (99,78%). En este capítulo destacan:
♦ Adinekoen laguntzarako programan, (98.475,93 mila eurokoak),
♦ En el Programa Atención a Personas Mayores, (98.475,93 miles de euros).
Egoitzetako adineko menpeko pertsonen
aldeko hitzarmenei zuzendutako kopuruek xehetasun hau dute:
Las cantidades destinadas a los distintos convenios dedicados a la atención de personas mayores dependientes en centros residenciales, según el siguiente detalle:
O Hitzarmena: irabazi asmorik gabeko erakundeak/ Convenio con instituciones sin fines de lucro Hitzarmena enpresa pribatuekin/ Convenio con empresas privadas Hitzarmena udalekin / Convenio con ayuntamientos
30.693,44
17.478,22
8.754,37 (Mila eurokotan / Miles de euros)
Etxez etxeko laguntza zerbitzura
12.018,20 mila euro zuzendu dira. Eguneko zentroei zuzendutako kopuruak:
Al servicio de ayuda domiciliaria se
destinan 12.018,20 miles de euros.
Las cantidades destinadas a los centros de día:
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O
Eguneko zentroen hitzarmenak udalekin/ Convenios para centros de día municipales Eguneko zentroen hitzarmenak enpresa pribatuekin/ Convenios centros de día con empresas privadas Eguneko zentroen hitzarmenak irabazi asmorik gabeko erakundeekin/ Convenios para centros de día con instituciones sin fines de lucro
6.231,73
4.875,30
4.095,53
(Mila eurokotan / Miles de euros)
Unitate psikogeriatrikoetako adineko menpeko pertsonen aldeko hitzarmenei zuzendutako kopuruek xehetasun hau dute:
Las cantidades destinadas a los distintos convenios dedicados a la atención de personas mayores dependientes en unidades psicogeriátricas, según el siguiente detalle:
O
Hitzarmena enpresa pribatuekin / Convenio con empresas privadas 3.468,80
Hitzarmena: irabazi asmorik gabeko erakundeak / 3.451,50Convenio con instituciones sin fines de lucro
Hitzarmena udalekin / Convenio con ayuntamientos 1.399,06 (Mila eurokotan / Miles de euros)
Menpeko egoeran dauden adineko pertsonei zuzendutako osasun eta gizarte laguntzara, 2.610,68 mila euro zuzendu dira.
♦ Aldikako prestazioa ekonomikoaren
programan, (87.723,42 mila eurokoak)
Abenduak 14ko 39/2006 legea, norberaren autonomia sustatzeko eta mendekotasunari arreta ematekoaren arabera mendeko pertsonak dituzten beharrak asetzera zuzendutako laguntza ekonomikoak 58.207,01 mila euro.
Zergazkoak ez diren pentsioetarako kopuruak 17.477,16 mila euro, alokatzerako osagarria sartuta.
Diru Sarrerak Bermatzeko Laguntza arautzen duen ekainak 19ko 31/2012 Dekretuaren onuradunei zuzendutako kopurua 11.182,25 mila euro.
Las cantidades destinadas a la atenciónsociosanitaria a personas mayores ensituación de dependencia, a las que se handestinado 2.610,68 miles de euros.
♦ En el Programa de Prestaciones Económicas
periódicas, (87.723,42 miles de euros) las cantidades destinadas a las
prestaciones económicas dirigidas a cubrirlas necesidades de las personasdependientes en virtud de la Ley 39/2006 de14 de Diciembre de Promoción de laautonomía Personal y Atención a laspersonas en situación de dependencia,58.207,01 miles de euros.
Las cantidades destinadas a las pensiones
no contributivas, por importe de 17.477,16miles de euros, incluyendo complemento dealquiler.
Las cantidades destinadas a las personas
beneficarias del Decreto 31/2012 de 19 dejunio, por el que se establece la Ayuda deGarantía de Ingresos 11.182,25 miles deeuros.
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♦ Desgaituen laguntzaren programan, (32.840,86 mila euroak)
Eremu honen elkarteekin hitzarmenak,
desgaitasun fisikoak, psikikoak eta adimen gaixotasunak dituzten pertsonei laguntza zerbitzuak eman ahal izateko, 24.441,81 mila euro zuzendu dira.
adimenen nahastea duten
pertsonendako hitzartutako plazak egoitzetan eta pisuetan zuzendutako gastuak, 5.361,02 mila eurokoak.
♦ Gizarteratzea eta indarkeria matxistaren
biktimak diren emakumeen arretaren programan, (21.428,05 mila eurokoak),
♦ En el Programa Atención a Personas conDiscapacidad (32.840,86 miles de euros),
El convenio con asociaciones para prestar
servicios asistenciales a personas condiscapacidad física, psíquica yenfermedades mentales, se destinan24.441,81 miles de euros.
Gastos destinados a plazas concertadas en
pisos y residencias para personas contrastorno mental destinados, por importe de5.361,02 miles de euros.
♦ En el Programa de Inserción social y
atención a mujeres víctimas de violenciamachista, (21.428,05 miles de euros),
Gizarteratzeko bizilekuen arloan hitzartutako jardueretarako, egunerako zentroak eta gizarte bazterketaren egoeran dauden pertsonen gizarteratzeko programak 13.587,03 mila euroko kopurua.
Gureak Lantegi Babestuak, S.Aren aldeko 6.776,05 mila euroko dirulaguntza izenduna.
♦ Foru Erakunde Publikoak Kudeaketaren
programan, (18.592,03 mila eurokoak),
Desgaitasun psikiko larria edo sakona dutenentzat zaintza osoa arreta emateko zerbitzuetarako, Uliazpi Fundazioaren alde 14.087,86 mila euroko transferentzia.
Adineko mendeko pertsonei egoítza
zerbitzua eta eguneko zentroko zerbitzua eskaintzea emateko, Kabia Foru Organismo Autonomoaren alde, 4.504,18 mila euroko transferentzia.
♦ Haur eta nerabeen babesaren programan, (12.579,09 mila eurokoak),
Gizarteratzeko Babesik gabe eta, legeari
jarraituz, Gipuzkoako Foru Aldundiaren zaintzan dauden adingabeak hartzen dituzten elkarteekin hitzartutako jardueretarako, 8.466,14 mila euroko kopurua.
Las cantidades destinadas a actividadesconcertadas en materia de alojamientos,centros de día y programas de inserciónsocial para personas en situación deexclusión social, por importe de 13.587,03miles de euros.
La subvención nominativa a Talleres
Protegidos Gureak,S.A, por importe de6.776,05 miles de euros.
♦ En el Programa de Gestión de Organismos
Públicos Forales, (18.592,03 miles de euros), La transferencia a favor de la Fundación
Uliazpi, para la atención integral a personascon discapacidad psíquica severa y/oprofunda, por importe de 14.087,86 miles deeuros.
La transferencia a favor de Kabia ForuOrganismo Autonomoa, destinada a laprestación de servicios residenciales ycentros de día para personas mayoresdependientes, por importe de 4.504,18 milesde euros.
♦ En el Programa de protección a la Infancia yla adolescencia, (12.579,09 miles de euros),
Las cantidades destinadas al cumplimiento
de Convenio con entidades dedicadas a laguarda de menores en situación dedesamparo y bajo una medida de protecciónlegal encomendada a la Diputación, porimporte de 8.466,14 miles de euros.
126
Laguntza ekonomikoak adingabekoen
babesa, garapen pertsonala eta gizarteratzea bultzatzeko, 3.467,25 mila eurokoak
Para las ayudas económicas destinadas a
favorecer la protección, desarrollo personale integración social de los menores se handestinado 3.467,25 miles de euros.
VI. kapituluak 3.476,05 mila euroko aurrekontua du, eta bere exekuzioa 3.428,55 mila eurokoa da (%99,63). Bereziki nabarmenak dira: ♦ Inbertsio eta Lankidetza Planaren
programan, ( 3.428,56 mila eurokoak), Aplikazio informatikoak kontu-saila,
1.593,25 mila euroko kopuruan.
Eraberritzeko obra batzuk Departamentuari atxikitako zentroetan, 850,97 mila euroko kopuruan.
Txara-1 eta Txara-2 zentroak erosteko urtekoaren gastuak, 349,16 mila eurokoarekin.
Desgaituentzako laguntza produktuen hornidura kontratuaren gastuak, berogailua eta ur sarearen, 338,61 mila euroko zenbatekoan
El Capítulo VI tiene un presupuesto de 3.476,05 miles de euros y una ejecución de 3.428,55 miles de euros ( 99,63%). En este capítulo destaca: ♦ En el Programa Plan de Inversiones y
Cooperación, (3.428,56 miles de euros), La partida de aplicaciones informáticas por
importe de 1.593,25 miles de euros.
Diversas obras de reforma en centros adscritos al Departamento, por importe de 850,97 miles de euros.
Anualidad por la adquisición de los Centros
Txara-1 y Txara-2,por importe de 349,16 miles de euros.
Contrato de suministro de productos de
apoyo para personas con discapacidad, por importe de 338,61 miles de euros.
VII. kapituluak 2.175,14 mila euroko aurrekontua du, eta bere exekuzioa 2.126,48 mila eurokoa da (%97,76). Bereziki hauek nabarmentzekoak dira:
El Capítulo VII tiene un presupuesto de 2.175,14 miles de euros y una ejecución de 2.126,48 miles de euros (97,76%). En este capítulo destaca:
♦ Inbertsio eta Lankidetza Planaren programan, (1.534,35 mila eurokoak),
Ezgaitasuna duten pertsonentzako
laguntza produktuak eskuratzeko, 1.208,99 mila euroko dirulaguntza lerroa.
♦ Foru Erakunde Publikoak Kudeaketaren programan, (592,13 mila eurokoak),
Hainbat inbertsioa egiteko Uliazpi Fundazioaren alde 544,56 mila euroko transferentzia.
♦ En el Programa Plan de Inversiones y Cooperación (1.534,35 miles de euros),
La línea subvencionable destinada a la
adquisición de productos de apoyo para personas con discapacidad, por importe de 1.208,99 miles de euros.
♦ En el Programa Plan de Gestión de Organismos Públicos Forales (592,13 miles de euros),
La transferencia a favor de Fundación
Uliazpi, para inversiones diversas, por importe de 544,56 miles de euros.
127
INGURUMENEKO ETA OBRA HIDRAULI-KOETAKO DEPARTAMENTUA
DEPARTAMENTO DE MEDIO AMBIENTE Y OBRAS HIDRÁULICAS
Departamentuaren aurrekontu osoa 21.371,70 mila eurokoa da, eta 19.056,54 mila euroko obligazioak onartu dira, hau da, % 89,17. KAPITULUEN ANALISIA eginda, ondorio hauek sortzen dira:
Con un presupuesto total de importe 21.371,70miles de euros, ha reconocido obligaciones por un total de importe 19.056,54 miles de euros; esdecir, 89,17%. Realizando un ANALISIS POR CAPITULOSllegamos a las siguientes conclusiones:
II. kapituluak 3.546,97 mila euroko aurrekontua du eta bere exekuzioa 3.245,23 mila eurokoa da (%91,49). Bereziki nabarmentzekoa da: ♦ Hondakin eta hondartzak programan
(1.810,47 mila eurokoak), hondartzen garbiketarako partida 1.049,33 mila euroko zenbatekoan eta azterlanak eta irizpenak bideratutako partida, 312,38 mila euroko kopurua.
♦ Ingurumeneko eta Obra Hidraulikoetako
Zerbitzu Orokorrak programan (387,09 mila eurokoak), IZFE-tarako partida, 307,98 mila euroko zenbatekoan.
♦ Energia Iraunkorraren programan (325,47
mila eurokoak), erakusketak eta lehiaketak eta aldi berean. eraginkortasun energetikoa foru eraikuntzetan helburua daukate kontu-sailek, 92,57 eta 91,00 mila euroko zenbatekoak.
IV. kapituluak 2.182,20 mila euroko aurrekontua du eta bere exekuzioa 1.526,30 mila eurokoa da (%69,94). Kapitulu honetan, nabarmenak, hauek dira: ♦ Hondakin eta hondartzak programaren
barruan (1.186,53 mila eurokoak) ondorengo partidak:
- hiri hondakinen prebentzioko arloko
dirulaguntza, 498,44 mila euroko kopurua.
- elikagaiak bildu eta banatzeko, Gipuzkoako Elikagaien Bankuari ordaindutako dirulaguntza izenduna, 170,00 mila euroko zenbatekoan.
El Capítulo II tiene un presupuesto de 3.546,97 miles de euros y una ejecución de 3.245,23 miles de euros (91,49%). En este capítulo destaca: ♦ En el Programa de Residuos y playas
(1.810,47 miles de euros) la partida destinada a la limpieza de playas, por importe de 1.049,33 miles de euros y la destinada a estudios y dictámenes, con un importe de 312,38 miles de euros.
♦ En el Programa de Servicios Generales
Medio Ambiente y Obras Hidráulicas (387,09 miles de euros) la partida destinada a IZFE, por importe de 307,98 miles de euros.
♦ En el Programa de Energia Sostenible
(325,47 miles de euros) las partidas destinadas exposiciones y certámenes y asímismo a eficiencia energética en edificios forales, por importe de 92,57 y 91,00 miles de euros, respectivamente.
El Capítulo IV tiene un presupuesto de 2.182,20 miles de euros y una ejecución de 1.526,30 miles de euros (69,94%). En este capítulo destaca: ♦ En el Programa de Residuos y playas
(1.186,53 miles de euros) las partidas destinadas a:
- las líneas de ayuda para la prevención de
los residuos urbanos, por importe de 498,44 miles de euros.
- La subvención al Banco de Alimentos de
Gipuzkoa por la recogida y distribución de alimentos por importe de 170,00 miles de euros.
128
- hondartzak garbiketarako, Donostiako Udalari ordaindutako dirulaguntza izenduna, 150,00 mila eurokoak.
VI. kapituluak 4.566,63 mila euroko aurrekontua du eta bere exekuzioa 4.015,03 mila eurokoa da (%87,92).
- La subvención nominativa al Ayuntamiento de Donostia para la limpieza de playas por importe de 150,00 miles de euros.
El Capítulo VI tiene un presupuesto de 4.566,63 miles de euros y una ejecución de 4.015,03 miles de euros (87,92%).
Bereziki nabarmentzekoa da: En este capítulo destaca:
♦ Azpiegitura Hidraulikoa programan (2.263,28 mila eurokoak), 2015eko Kontsortzioarekin sinatutako Hitzarmena betetzeko partida, 2.143,80 mila euroko zenbatekoan.
♦ Energia Iraunkorra programan (817,64 mila
eurokoak), eraginkortasun energetikoa hobetzeko obrak egiteko partida, 357,73 mila euroko zenbatekoan.
.
♦ En el Programa de Infraestructuras Hidraúlicas (2.263,28 miles de euros), la partida que tiene por objeto el cumplimiento de lo establecido en el Convenio Consorcio 2015, por importe de 2.143,80 miles de euros.
♦ En el Programa de Energia Sostenible
(817,64 miles de euros) la partida destinada a obras de mejora de eficiencia energética, por importe de 357,73 miles de euros.
VII. kapituluak 7.540,57 mila euroko aurrekontua du eta bere exekuzioa 7.036,81 mila eurokoa da (%93,31).
El Capítulo VII tiene un presupuesto de 7.540,57 miles de euros y una ejecución de 7.036,81 miles de euros (93,31%).
Kapitulu honetan kontu-sail nabarmentzekoak hauek dira:
♦ Hondakin eta hondartzak programaren
barruan (6.561,40 mila eurokoak), bideraketa-sareko azpiegituren kostu osoaren %33a finantzatzeko, Hondakinen Kontsortzioari ordaindutako dirulaguntza izenduna, 6.265,03 mila euroko zenbatekoan. (Abenduaren 23ko 7/2008 FORU ARAUA, Gipuzkoako Hiri Hondakinak Kudeatzeko 2002-2016ko Plan Orokorraren aurrerapen agiria (2008-2016) onartzen duena).
♦ Iraunkortasunaren programan (305,37 mila
eurokoak), 2015-2017ko eperako, lekuko ekintza Planari dagokio, 305,38 mila euroko diru-laguntza lerroa.(%100 exekuzioa).
♦ Energia Iraunkorra programan (170,04 mila
eurokoak), argitariaren 2016-2017 energia aurrezpenari dagokio, 170,04 mila euroko diru-laguntza lerroa (%100 exekuzioa).
En este capítulo cabe destacar las siguientes partidas:
♦ Dentro del Programa de Programa de
Residuos y playas (6.561,40 miles de euros), la subvención nominativa abonada al Consorcio de Residuos, para la financiación del 33% de las infraestructuras de la red en alta, por importe de 6.265,03 miles de euros. (Norma Foral 7/2008, de 23 de diciembre, por la que se aprueba el documento de progreso (2008-2016) del Plan Integral de Gestión de Residuos Urbanos de Gipuzkoa 2002-2016).
♦ En el Programa de Sostenibilidad (305,37
miles de euros) la línea subvencionable destinada al Plan de acción local para el período 2015-2017, por importe de 305,37 miles de euros .(100% ejecución).
♦ En el Programa de Energia Sostenible (170,04 miles de euros) la línea subvencionable destinada al ahorro energético en el alumbrado para el período 2016-2017, por importe de 170,04 miles de euros (100% ejecución).
129
d) Aurrekontuari aplikatu gabeko eragiketen hartzekodunak
d) Acreedores por operaciones pendientes de aplicar al Presupuesto
Zenbatekoa /Total
Esleitzeke daudenak /Pendientes de asignar 303.745,49
02 Ondasun eta zerbitzuetako ohiko gastuak /Gastos corrientes en bienes y servicios
552.362,78
04 Ohiko diru laguntzak eta transferentziak /Transferencias y subvenciones corrientes
86.873,75
06 Inbertsio errealak /Inversiones reales
40.033,85
983.015,87
Kapitulua /Capítulo
Guztizko kopurua / Total
130
21.1.2. SARREREN AURREKONTUA 21.1.2. PRESUPUESTO DE INGRESOS
a) Sarreren aurrekontua eta aurrekontuaren aldaketak
a) Presupuesto y modificaciones presu-puestarias de ingresos
a.1) Sarreren hasierako aurrekontua a.1) Presupuesto inicial de ingresos A) Aurrekontua kapituluka A) Presupuesto por capítulos 2016 urterako hasierako aurrekontua 4.533.982.388,00 eurokoa izan da, bere kapitulukako banaketa hurrengoa izanik:
El presupuesto inicial de ingresos para el año 2016 ha ascendido a un importe de 4.533.982.388,00 euros, siendo su distribución por capítulos la siguiente:
(Euroak / Euros)HASIERAKO AURR. IGOERAK BEHERAPENAK B. BET.- AURR.
PPTO. INICIAL. AUMENTOS DISMINUCIONES PPTO. DEF.
1 ZUZENEKO ZERGAK/ 1.955.963.100,00 1.955.963.100,00IMPUESTOS DIRECTOS
2 ZEHARKAKO ZERGAK/ 2.336.617.766,00 2.336.617.766,00IMPUESTOS INDIRECTOS
3 TASAK ETA BESTELAKO SARRERAK/ 53.900.000,00 2.419,40 53.902.419,40TASAS Y OTROS INGRESOS
4 OHIKO DIRU LAGUNTZAK ETA TRANSFERENTZIAK/ 108.022.301,00 370.595,15 108.392.896,15TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES CORRIENTES
5 ONDARE SARRERAK/ 200.000,00 2.040,00 202.040,00INGRESOS PATRIMONIALES
6 INBERTSIO ERREALAK BESTERENTZEA/ 200.000,00 200.000,00ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES
7 KAPITAL DIRU LAGUNTZAK ETA TRANSFERENTZIAK/ 4.629.221,00 226.980,34 4.856.201,34TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES DE CAPITAL
8 FINANTZA AKTIBOAK/ 12.450.000,00 10.000.000,00 22.450.000,00ACTIVOS FINANCIEROS
9 FINANTZA PASIBOAK/ 62.000.000,00 62.000.000,00PASIVOS FINANCIEROS
4.533.982.388,00 10.602.034,89 0,00 4.544.584.422,89
KAPITULUA/CAPÍTULO
GUZTIZKO KOPURUA / TOTAL
B) Aurrekontua departamentuka B) Presupuesto por departamentos Departamentuka banaketari dagokionez, hurrengo koadroan ikusten denez hasierako aurrekontuaren %98,93 Ogasun eta Finantza departamentuak kudeatutako sarrerei dagokie eta %1,07 beste departamentuek kudeatutako sarrerei dagokie.
En cuanto a su distribución por departamentos, como puede apreciarse en el cuadro siguiente, el 98,93% del presupuesto inicial corresponde a ingresos gestionados por el departamento de Hacienda y Finanzas, y el 1,07% a ingresos gestionados por el resto de departamentos.
(Euroak / Euros)HASIERAKO AURR. IGOERAK BEHERAPENAK B. BET.- AURR.
PPTO. INICIAL. AUMENTOS DISMINUCIONES PPTO. DEF.
01 DIPUTATU NAGUSIA/ 466.041,00 466.041,00DIPUTADO GENERAL
02 KULTURA, TURISMOA, GAZTERIA ETA KIROLA/ 2.170.859,00 2.419,40 2.173.278,40CULTURA, TURISMO, JUVENTUD Y DEPORTES
03 GOBERNANTZA ETA GIZARTEAREKIKO KOMUNIKAZIOA/ 4.691.203,00 4.691.203,00GOBERNANZA Y COMUNICACIÓN CON LA SOCIEDAD
04 EKONOMIA SUSTAPENA, LANDA INGURUNEA ETA LURRALDE OREKA/ 1.233.852,00 50.000,00 1.283.852,00PROMOCIÓN ECONÓMICA, MEDIO RURAL Y EQUILIBRIO TERRITORIAL
05 MUGIKORTASUNA ETA LURRALDE ANTOLAKETA/ 5.873.325,00 5.873.325,00MOVILIDAD Y ORDENACIÓN DEL TERRITORIO
06 OGASUNA ETA FINANTZA/ 4.485.437.995,00 10.000.000,00 4.495.437.995,00HACIENDA Y FINANZAS
07 BIDE AZPIEGITURAK/ 734.328,00 10.346,44 744.674,44INFRAESTRUCTURAS VIARIAS
08 GIZARTE POLITIKAK/ 32.467.312,00 23.396,91 32.490.708,91POLÍTICAS SOCIALES
09 INGURUMENA ETA OBRA HIDRAULIKOAK/ 907.473,00 515.872,14 1.423.345,14MEDIO AMBIENTE Y OBRAS HIDRÁULICAS
4.533.982.388,00 10.602.034,89 0,00 4.544.584.422,89GUZTIZKO KOPURUA / TOTAL
DEPARTAMENTUA/DEPARTAMENTO
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a.2) Sarreren aurrekontuaren aldaketak a.2) Modificaciones del presupuesto de ingresos
A) Aldaketak kapituluka A) Modificaciones por capítulo Ekitaldian zehar sarreren aurrekontuan zenbait aldaketa onartu dira. Aldaketa hauen bidez, hasierako aurrekontuak 10.602.034,89 euroko kopuruan igo egin ditu. Hala, ekitaldiaren amaieran behin-betiko aurrekontuaren kopurua 4.544.584.422,89 eurokoa izan da.
A lo largo del ejercicio se han aprobado diversas modificaciones del presupuesto de ingresos, por el que se ha aumentado el presupuesto inicial en 10.602.034,89 euros. De tal forma, el presupuesto definitivo al cierre del ejercicio ha alcanzado la cifra de 4.544.584.422,89 euros.
Onartutako aldaketak ete bere banaketa kapituluka hurrengoak dira:
Las modificaciones aprobadas y su distribución por capítulos han sido las siguientes:
(Euroak / Euros)
KAPITULUA INKORPORAZIOAKCAPÍTULO INCORPORACIONES
1 ZUZENEKO ZERGAK/ 0,00 0,00 0,00IMPUESTOS DIRECTOS
2 ZEHARKAKO ZERGAK/ 0,00 0,00 0,00IMPUESTOS INDIRECTOS
3 TASAK ETA BESTELAKO SARRERAK/ 0,00 2.419,40 2.419,40TASAS Y OTROS INGRESOS
4 OHIKO DIRU LAGUNTZAK ETA TRANSFERENTZIAK/ 0,00 370.595,15 370.595,15TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES CORRIENTES
5 ONDARE SARRERAK/ 0,00 2.040,00 2.040,00INGRESOS PATRIMONIALES
6 INBERTSIO ERREALAK BESTERENTZEA/ 0,00 0,00 0,00ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES
7 KAPITAL DIRU LAGUNTZAK ETA TRANSFERENTZIAK/ 0,00 226.980,34 226.980,34TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES DE CAPITAL
8 FINANTZA AKTIBOAK/ 10.000.000,00 0,00 10.000.000,00ACTIVOS FINANCIEROS
9 FINANTZA PASIBOAK/ 0,00 0,00 0,00PASIVOS FINANCIEROS
10.000.000,00 0,00 0,00 602.034,89 0,00 10.602.034,89
KREDITU GEHIGARRIA
CRÉDITO ADICIONAL
KREDITU GAIKUNTZA
HABILITACIONES CRÉDITO
ALDAKETAK GUZTIRATOTAL
MODIFICACIONESIGOERA
AUMENTO
EGOKITZAPEN TEKINKOAK ADAPTACIONES TÉCNICAS
BEHERAPENA DISMINUCIÓN
GUZTIZKO KOPURUA / TOTAL
a) Kreditu Gaikuntzak: 2016ko urtean zehar, kreditu gaikuntza honako hauek egin dira, 602.034,89 euroko kopuruan: - Aseguru-etxeek ordaindutako Etxola Errealeko kalteengatik kalte-ordainak: 2.419,40 euro; - 4.Kapituluaren hainbat sarrerak: LIFE LEMA Proiektua (349.238,24 euro) eta herentziagatiko sarrerak (21.356,91 euro): 370.595,15 euro; - 5.Kapituluaren sarrerak: Herentziagatiko sarrerak: 2.040,00 euro; - 7.Kapituluaren hainbat sarrerak: ULIAZPIrekin hitzarmena (150.000,00 euro); La Caixa Fundazioarekin hitzarmena (50.000,00 euro); BIDEGIrekin hitzarmenak (10.346,44 euros) eta
a) Habilitaciones de crédito: Durante el año 2016 se han realizado las siguienteshabilitaciones de crédito por importe total de602.034,89 euros: - Indemnizaciones por daños en la Caseta Real,ingresados por las Compañías de Seguros:2.419,40 euros; - Por los diferentes ingresos imputados al Capítulo4: Proyecto LIFE LEMA (349.238,24 euros) eingresos por herencia (21.356,91 euros): 370.595,15euros; - Por los ingresos imputados al Capítulo 5: ingresospor herencia: 2.040,00 euros; - Por los diferentes ingresos imputados al capítulo 7:Convenio con ULIAZPI (150.000,00 euros);Convenio con Fundación La Caixa (50.000,00euros); Convenios con BIDEGI (10.346,44 euros) y
132
LIFE LEMA Proiektua (16.633,90 euro): 226.980,34 euro. c) Kreditu Gehigarriak:
Proyecto LIFE LEMA (16.633,90 euros): 226.980,34euros. c) Créditos Adicionales:
Diputatuen Kontseiluak, 2016ko otsailaren 9an egindako batzarraldian, 10.000.000,00 euroko kreditu gehigarriko onespena erabaki zuen, Donostiako Merkataritza arloko 1. Zk.ko epaitegian izapidetutako konkurtso prozeduran ondasun higiezine esleipena finantzatzeko (Lagilur SLU), Diruzaintza Gerakinaren kontura.
El Consejo de Gobierno Foral, en sesión de 9 defebrero de 2016, acordó la aprobación de un créditoadicional de 10.000.000,00 euros para financiar laadjudicación de bienes inmuebles en elprocedimiento concursal tramitado en el Juzgado delo Mercantil nº 1 de Donostia Lagilur SLU), concargo al Remanente Tesorería.
B) Aldaketak departamentuka B) Modificaciones por departamento Aldaketen banaketa kapituluka honakoa izan da: La distribución de las modificaciones por
departamento ha sido la siguiente:
(Euroak / Euros)
DEPARTAMENTUA INKORPORAZIOAKDEPARTAMENTO INCORPORACIONES
01 DIPUTATU NAGUSIA/ 0,00 0,00DIPUTADO GENERAL
02 KULTURA, TURISMOA, GAZTERIA ETA KIROLA/ 0,00 2.419,40 2.419,40CULTURA, TURISMO, JUVENTUD Y DEPORTES
03 GOBERNANTZA ETA GIZARTEAREKIKO KOMUNIKAZIOA/ 0,00 0,00GOBERNANZA Y COMUNICACIÓN CON LA SOCIEDAD
04 EKONOMIA SUSTAPENA, LANDA INGURUNEA ETA LURRALDE OREKA/ 0,00 50.000,00 50.000,00PROMOCIÓN ECONÓMICA, MEDIO RURAL Y EQUILIBRIO TERRITORIAL
05 MUGIKORTASUNA ETA LURRALDE ANTOLAKETA/ 0,00 0,00MOVILIDAD Y ORDENACIÓN DEL TERRITORIO
06 OGASUNA ETA FINANTZA/ 10.000.000,00 10.000.000,00HACIENDA Y FINANZAS
07 BIDE AZPIEGITURAK/ 0,00 10.346,44 10.346,44INFRAESTRUCTURAS VIARIAS
08 GIZARTE POLITIKAK/ 0,00 23.396,91 23.396,91POLÍTICAS SOCIALES
09INGURUMENA ETA OBRA HIDRAULIKOAK/ 0,00 515.872,14 515.872,14MEDIO AMBIENTE Y OBRAS HIDRÁULICAS
10.000.000,00 0,00 0,00 602.034,89 0,00 10.602.034,89
TOTAL MODIFICACIONES
EGOKITZAPEN TEKINKOAK ADAPTACIONES TÉCNICAS
ALDAKETAK GUZTIRA
CRÉDITO ADICIONAL
HABILITACIONES CRÉDITO
GUZTIZKO KOPURUA / TOTAL
IGOERA AUMENTO
KREDITU GEHIGARRIA
KREDITU GAIKUNTZA
BEHERAPENA DISMINUCIÓN
Kreditu gaikuntzen bitartez egindako aldaketak zenbait departamentutan eragina izan dute. Kreditu gaikuntzen kasuan, departamentu berdinetan eta kopuru berdineko gastuen aurrekontuaren aldaketekin lotuta daude.
Las modificaciones mediante habilitación de créditoshan afectado a diversos departamentos, teniendoestas habilitaciones de créditos su contrapartida enla modificación por igual importe del presupuesto degastos de los mismos departamentos.
2016ko urtean onartutako kreditu gehigarriari dagokionean, bere zorpetze izaera kontuak izanik Ogasun eta Finantza departamentuan erregistratu egin da, eta berarekin finantziatu den gastu kreditua departamentu honi berari, halaber, erantsita dago.
La modificación correspondiente al crédito adicionalaprobado durante el año 2016 figura atribuida aldepartamento de Hacienda y Finanzas. El crédito degasto financiado con dicho crédito adicional figuraatribuido, asimismo, a este mismo departamento.
b) Sarreren aurrekontuaren exekuzioa b) Ejecución del presupuesto de ingresos
b.1) Eskubide onartuak eta sarrera bilduak
b.1) Derechos reconocidos e ingresos realizados
“Sarreren aurrekontuaren likidazioa” dokumentuaren 3.2 atalean ekitaldiko sarrera
En el apartado 3.2 del documento “Estado deliquidación del Presupuesto” viene recogida la
133
guztien likidazioa jasota dator, baita kapituluka eta departamentuka bere banaketa ere.
liquidación del presupuesto total de ingresos delejercicio, y su distribución por capítulos ydepartamentos gestores.
Likidazioak erakusten duenez eskubide onartu garbien kopurua behin-betiko aurrekontuaren %97,00ra iritsi da, eta bilketa garbia behin-betiko aurrekontuaren %95,77ra.
La liquidación muestra que los derechosreconocidos netos han ascendido al 97,00% delpresupuesto definitivo, y la recaudación neta al95,77% del presupuesto definitivo.
(Euroak / Euros)B.-BET. AURR. ONART. ESK. % SARTUTAKOA %
PPTO. DEF. DCHOS.REC. INGR. REALIZ.
1 ZUZENEKO ZERGAK/ 1.955.963.100,00 1.954.662.768,25 44,34% 1.954.662.768,25 44,91%IMPUESTOS DIRECTOS 99,93% 99,93%
2 ZEHARKAKO ZERGAK/ 2.336.617.766,00 2.207.704.285,45 50,08% 2.207.704.285,45 50,72%IMPUESTOS INDIRECTOS 94,48% 94,48%
3 TASAK ETA BESTELAKO SARRERAK/ 53.902.419,40 53.560.843,03 1,21% 53.472.076,53 1,23%TASAS Y OTROS INGRESOS 99,37% 99,20%
4 OHIKO DIRU LAGUNTZAK ETA TRANSFERENTZIAK/ 108.392.896,15 122.990.996,19 2,79% 67.696.807,70 1,56%TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES CORRIENTES 113,47% 62,46%
5 ONDARE SARRERAK/ 202.040,00 137.787,18 0,00% 134.833,18 0,00%INGRESOS PATRIMONIALES 68,20% 66,74%
6 INBERTSIO ERREALAK BESTERENTZEA/ 200.000,00 788.507,80 0,02% 788.507,80 0,02%ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES 394,25% 394,25%
7 KAPITAL DIRU LAGUNTZAK ETA TRANSFERENTZIAK/ 4.856.201,34 5.696.424,36 0,13% 5.399.729,51 0,12%TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES DE CAPITAL 117,30% 111,19%
8 FINANTZA AKTIBOAK/ 22.450.000,00 910.698,00 0,02% 651.581,00 0,01%ACTIVOS FINANCIEROS 4,06% 2,90%
9 FINANTZA PASIBOAK/ 62.000.000,00 62.000.000,00 1,41% 62.000.000,00 1,42%PASIVOS FINANCIEROS 100,00% 100,00%
4.544.584.422,89 4.408.452.310,26 100,00% 4.352.510.589,42 100,00%BEHIN BETIKO AURREKONTUAREN GAUZATZE % 97,00% 95,77%% EJEC. S/PRESUPUESTO DEFINITIVO
GUZTIZKO KOPURUA / TOTAL
KAPITULUA / CAPÍTULO
Sarreren kapituluka banaketari dagokionean, eskubide onartu garbien %94,42 eta bilketa garbiaren %95,63 I. kapituluari -Zuzeneko zergak- eta II. kapituluari -Zeharkako zergak- dagozkie; %1,21 eta %1,23 hurrenez hurren III. kapituluari -Tasak eta bestelako sarrerak-; %2,79 eta %1,56 hurrenez hurren IV. kapituluari -Ohiko diru laguntzak eta Transferentziak-; %0,13 eta %0,12 hurrenez hurren VII. Kapituluari -Kapital diru laguntzak eta transferentziak; eta %1,41 eta %1,42 hurrenez hurren IX. kapituluari -Finantza pasiboak-; eta beste kapituluei ehuneko txikiagoak dagozkie.
En lo que respecta a la distribución de los ingresospor capítulos, corresponden a ingresos de loscapítulos I -Impuestos directos- y II -Impuestosindirectos- el 94,42% de los derechos reconocidosnetos y el 95,63% de la recaudación neta; alcapítulo III -Tasas y otros ingresos- el 1,21 y 1,23respectivamente; al capítulo IV -Transferenciascorrientes- el 2,79% y el 1,56% respectivamente; alcapítulo VII- Transferencias y subvenciones decapital- el 0,13% y 0,12%, respectivamente; alcapítulo IX -Pasivos financieros- el 1,41% y el1,42%, respectivamente; y a los otros capítulos,porcentajes más reducidos.
(Euroak / Euros)B.-BET. AURR. ONART. ESK. % SARTUTAKOA %
PPTO. DEF. DCHOS.REC. INGR. REALIZ.
01 DIPUTATU NAGUSIA/ 466.041,00 1.436.266,68 0,03% 1.436.266,68 0,03%DIPUTADO GENERAL 308,18% 308,18%
02 KULTURA, TURISMOA, GAZTERIA ETA KIROLA/ 2.173.278,40 2.568.082,74 0,06% 2.568.082,74 0,06%CULTURA, TURISMO, JUVENTUD Y DEPORTES 118,17% 118,17%
03 GOBERNANTZA ETA GIZARTEAREKIKO KOMUNIKAZIOA/ 4.691.203,00 5.733.474,27 0,13% 5.444.972,66 0,13%GOBERNANZA Y COMUNICACIÓN CON LA SOCIEDAD 122,22% 116,07%
04 EKONOMIA SUSTAPENA, LANDA INGURUNEA ETA LURRALDE OREKA/ 1.283.852,00 2.927.147,25 0,07% 2.927.147,25 0,07%PROMOCIÓN ECONÓMICA, MEDIO RURAL Y EQUILIBRIO TERRITORIAL 228,00% 228,00%
05 MUGIKORTASUNA ETA LURRALDE ANTOLAKETA/ 5.873.325,00 5.122.962,76 0,12% 5.120.462,76 0,12%MOVILIDAD Y ORDENACIÓN DEL TERRITORIO 87,22% 87,18%
06 OGASUNA ETA FINANTZA/ 4.495.437.995,00 4.348.842.408,87 98,65% 4.321.865.238,98 99,30%HACIENDA Y FINANZAS 96,74% 96,14%
07 BIDE AZPIEGITURAK/ 744.674,44 1.452.126,07 0,03% 1.449.205,81 0,03%INFRAESTRUCTURAS VIARIAS 195,00% 194,61%
08 GIZARTE POLITIKAK/ 32.490.708,91 39.028.168,03 0,89% 10.654.233,80 0,24%POLÍTICAS SOCIALES 120,12% 32,79%
09 INGURUMENA ETA OBRA HIDRAULIKOAK/ 1.423.345,14 1.341.673,59 0,03% 1.044.978,74 0,02%MEDIO AMBIENTE Y OBRAS HIDRÁULICAS 94,26% 73,42%
4.544.584.422,89 4.408.452.310,26 100,00% 4.352.510.589,42 100,00%BEHIN BETIKO AURREKONTUAREN GAUZATZE % 97,00% 95,77%% EJEC. S/PRESUPUESTO DEFINITIVO
DEPARTAMENTUA / DEPARTAMENTO
GUZTIZKO KOPURUA / TOTAL
134
Departamentuka banaketari dagokionean, eskubide onartu garbien %98,65 eta bilketa garbiaren %99,30 Ogasun eta Finantzako departamentuak kudeatutako sarrerei (zerga itunduen izaearekin nagusiki) dagozkie; %0,89 eta %0,24 hurrenez hurren Gizarte Politikako departamentuak kudeatutakoei; eta ehuneko txikiagoak beste departamentuek kudeatutakoei.
En cuanto a la distribución por departamentos, corresponden a ingresos gestionados por el departamento de Hacienda y Finanzas (en su mayor parte con carácter de tributos concertados) el 98,65% de los derechos reconocidos netos y el 99,30% de la recaudación neta; por el departamento de Políticas Sociales el 0,89% y 0,24% respectivamente; y porcentajes menores por el resto de departamentos.
Ondorengo c) atalean aurrekontu kontabilitatean erregistratutako zerga itunduen sarrerei dagokien informazioa aztertzen da.
En el apartado c) siguiente se analiza la información registrada en la contabilidad presupuestaria correspondiente a los ingresos por tributos concertados.
D3) atalean 2016. ekitaldian Foru Aldundiaren izaera hori ez duten eta aurrekontuko kontabilitatean zuzenean erregistratzen diren beste sarreren exekuzioa aztertzen da.
En el apartado d) se analiza la ejecución en 2016 de aquellos otros ingresos de la Diputación Foral que no teniendo el carácter de tributos concertados son registrados directamente en la contabilidad presupuestaria.
b.2) Eskubide ezabatuak b.2) Derechos anulados
(Euroak / Euros)
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(Euroak / Euros)
Ekitaldian aurrekontu kontabilitatean sarreren likidazio ezabatuen kopurua 110.209,93 eurokoa izan da. Aldiz, gerorapen eta zatikapenengatik ezabatzerik ez dira erregistratu.
El importe de las anulaciones de liquidaciones deingresos registradas en el ejercicio en lacontabilidad presupuestaria ascienden a 110.209,93euros, mientras que no se han registradoanulaciones por concepto de aplazamientos yfraccionamientos.
Egindako itzulketak, bere aldetik, 1.277.286.143,45 eurokoa izan dira. Hau dena kontutan hartuta aurrekontu kontabilitatean eskubide ezabatuen kopuru osoa 1.277.396.353,38 eurokoa izan da.
Las devoluciones realizadas, por su parte, hanascendido a un importe de 1.277.286.143,45 euros,con lo que el total de derechos anulados registradosen la contabilidad presupuestaria ha ascendido a unimporte de 1.277.396.353,38 euros.
Kapitutuka aztertuz, eskubide ezabatuen %99,48 I kapituluari -Zuzeneko zergak- eta II kapituluari -Zeharkako zergak- dagokie eta %0,52 III kapituluari -Tasak eta bestelako sarrerak- dagokio.
Analizando por capítulos, se observa que el 99,48%de los derechos anulados corresponden a loscapítulos I -Impuestos Directos- y II -ImpuestosIndirectos- y el 0,52% a derechos del capítulo III -Tasas y otros ingresos-.
Departamentu kudeatzailearen arabera, %99,96 Ogasun eta Finantzako departamentuak kudeatutako sarrerei dagokie
En cuanto a la distribución por departamentosgestores, el 99,96% corresponde a ingresosgestionados por el departamento de Hacienda yFinanzas.
b.3) Sarreren itzulketen kudeaketa b.3) Gestión de las devoluciones de ingresos Ondorengo koadroetan ekitaldian zehar egindako sarreren itzulketen kudeaketa azaltzen da, baita bere kapituluka eta departamentuka banaketa ere.
En los cuadros siguientes se muestra la gestión delas devoluciones de ingresos a lo largo del ejercicioy su distribución por capítulos y por departamentosgestores.
136
Ohartu behar da aurrekontu kontabilitatean erregistratutako kopurua ekitaldi amaieran ordaindutako ittzulketena soilik dela, beste magnitudeak berriz ondare kontabilitatearen eta zerga itunduen kontabilitate lagungarriaren bidez jarraitzen baitira.
Debe advertirse que las cifras imputadas a lacontabilidad presupuestaria son lascorrespondientes a las devoluciones efectivamentepagadas en el ejercicio, mientras que las otrasmagnitudes son objeto de seguimiento a través dela contabilidad patrimonial y contabilidad auxiliar deingresos por tributos concertados.
(Euroak / Euros)
(Euroak / Euros)
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b.4) Zergabilketa garbia
b.4) Recaudación neta
Amaitzeko aurrekontu kontabilitateko bilketa osoaren eta bilketa garbiaren emaitzak azaltzen dira, ekitaldian sarreren itzulketa ordainduak kendu ta gero.
Finalmente se muestran los resultados derecaudación bruta y recaudación neta imputadas ala contabilidad presupuestaria, una vez deducidaslas devoluciones de ingresos abonadas durante elejercicio.
Ekitaldian zehar bilketa osoa 5.629.796.732,87 eurokoa izan da eta sarreren itzulketen kopurua 1.277.286.143,45 eurokoa, bilketa garbia 4.352.510.589,42 eurokoa izanik.
Durante el ejercicio se ha registrado unarecaudación total de 5.629.796.732,87 euros y unasdevoluciones de ingresos por importe de1.277.286.143,45 euros, con lo que la recaudaciónneta resultante ha sido de 4.352.510.589,42 euros.
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Bilketa garbiaren %99,30 Ogasun eta Finantzako departamentuak kudeatutako sarrerei dagokie, eta %0,24 Gizarte Politikako departamentuak kudeatutako sarrerei dagokie, beste departamentuei kopuru txikiagoak egokituz.
El 99,30% de la recaudación neta ha correspondidoa ingresos gestionados por el departamento deHacienda y Finanzas, y el 0,24% a ingresosgestionados por el departamento de PolíticasSociales, correspondiendo a los otrosdepartamentos porcentajes inferiores.
c) Zerga itunduak c) Tributos concertados
c.1.) ZERGA ITUNDUEN SARREREN AURREKONTUA
c.1) PRESUPUESTO DE INGRESOS DE LOSTRIBUTOS CONCERTADOS
Gipuzkoako Foru Aldundiko zerga itunduei dagozkien partidetako sarreren aurrekontuak Herri Dirubideen Euskal Kontseiluak zerga-bilketa likidoari buruz onartutako aurreikuspenak islatzen ditu. Hau da, zerga itunduen sarreren aurrekontua kutxako irizpidea aplikatuta prestatzen da (bilketa garbiaren urteko aurreikuspenei erreparatuta); ez da sortzapen irizpidea aplikatzen.
El Presupuesto de ingresos de las partidascorrespondientes a los Tributos Concertados de laDiputación Foral de Gipuzkoa refleja las previsionesde recaudación líquida que han sido aprobadas porel Consejo Vasco de Finanzas Públicas. Es decir, elPresupuesto de ingresos de los TributosConcertados se confecciona con criterio de caja(previsiones anuales de recaudación líquida) y noempleando el criterio de devengo.
Ondorio logiko gisa, aurrekontu kontabilitatean zerga itunduen partidetako sarrerak kontabilizatzen direnean kutxako irizpidea erabiltzen da, eta, hori dela-eta, eskubide
En lógica consecuencia, al contabilizar en laContabilidad Presupuestaria los ingresos de laspartidas de los Tributos Concertados se emplea elcriterio de caja, por lo que no figuran en ellas los
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onartuak, baliogabetzeak, deuseztapenak, eta abar ez dira partida horietan ageri. Beste era batera esanda, zerga itunduei dagozkien partidetako sarreren aurrekontuaren likidazioak zerga-bilketa gordina, ordaindutako itzulketak eta zerga-bilketa likidoa aurkezten ditu partida bakoitzeko.
derechos reconocidos, las anulaciones,cancelaciones, etc. Expuesto en otros términos, laliquidación del Presupuesto de ingresos de laspartidas correspondientes a los TributosConcertados presenta la recaudación bruta, lasdevoluciones de ingresos pagadas y la recaudaciónlíquida obtenida en cada una de ellas.
Zerga itunduak sarreren aurrekontuko partida hauek osatzen dituzte: 1. kapituluko (zuzeneko zergak) partida guztiek, 2. kapituluko (zeharkako zergak) partida guztiek, eta 3. kapituluko (tasak eta prezio publikoak) partida askok.Gipuzkoako Foru Aldundiko sarrera aurrekontuaren 3.kapituluko gainerako partidak departamentuetako sarrerekin lotuta daude: prezio publikoak, tasa, zergazkoak ez diren zehapenak, ekitaldi itxietako ordainketen intzulketak…
Los Tributos Concertados están integrados por latotalidad de las partidas del capítulo 1 ImpuestosDirectos, del capítulo 2 Impuestos Indirectos,además de bastantes partidas del Capítulo 3 Tasasy Precios Públicos del Presupuesto de Ingresos. Lasrestantes partidas del capítulo 3 del Presupuesto deingresos de la Diputación Foral de Gipuzkoacorresponden a los ingresos departamentales:precios públicos, tasas, sanciones no tributarias,reintegros de pagos de ejercicios cerrados, etc.
Zerga itunduen sarrerak kudeatzeko eta biltzeko eragiketa guztiak (eskubideen onarpena, deuseztapenak, baliogabetzeak, gerorapenak, bilketa gordina eta itzulketak) Ogasun eta Finantza Departamentuak kudeatzen eta biltzen dituen tributuen berariazko kontabilitate batean jasotzen dira. Lurralde arteko eta Estatuko doikuntzengatik lortzen diren sarreren eragiketak ere jasotzen dira kontabilitate horretan. Zerga sarreren kontabilitatean jasotako guztiaren berri 2016. urteko kontuen memorian ematen da, “Zerga Itunduen informazioa” izeneko 22. atalean. 2016ko zerga itunduen sarreren aurrekontua 4.330,4 milioi eurokoa izan da.
Todas las operaciones de gestión y recaudación delos ingresos de Tributos Concertados(reconocimiento de derechos, anulaciones,cancelaciones, aplazamientos, recaudación bruta ydevoluciones) están reflejadas en una Contabilidadespecífica de los tributos gestionados y recaudadospor el Departamento de Hacienda y Finanzas. Enesta contabilidad también se recogen lasoperaciones de los ingresos en concepto de AjustesInterterritoriales y Ajustes del Estado. De todo lorecogido en la Contabilidad de ingresos tributariosse informa en el apartado 22 “Información de losTributos Concertados” de la Memoria de estascuentas anuales del ejercicio 2016. El Presupuesto de ingresos de TributosConcertados para 2016 ha sido de 4.330,4 millonesde euros.
Atal honetan hiru aztergai hartzen dira: zerga itunduen bilketa gordina, ordaindutako itzulketak eta bilketa garbia, eta haien zifra nagusiei erreparatzen zaie, baita partida horien aurrekontu exekuzioari dagozkionei ere.
En el presente apartado se comentan las principalescifras de la recaudación bruta, las devoluciones deingresos pagadas y la recaudación líquida de losTributos Concertados, así como de la ejecuciónpresupuestaria de estas partidas.
b.2.) ZERGABILKETA ETA AURREKONTU EXEKUZIOA.
b.2.) RECAUDACIÓN Y EJECUCIÓN PRESU-PUESTARIA
b.2.1. Bilketa gordina
b.2.1 Recaudación bruta
• 2016. urteko bilketa gordina 5.474,4 milioi eurokoa izan da guztira, %3,2 gehiago aurreko urteko bilketaren aldean. 2015eko zerga-bilketak %1,6ko bariazioa izan zuen 2014koaren aldean.
• La recaudación bruta del ejercicio 2016 hasumado 5.474,4 millones de euros lo que hasupuesto un incremento del 3,2% con respecto ala recaudación del año anterior.La variación de larecaudación del año 2015, con respecto a la del2014, fue del 1,6%.
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b.2.1. Bilketa gordina
b.2.1 Recaudación bruta
• 2016. urteko bilketa gordina 5.474,4 milioi eurokoa izan da guztira, %3,2 gehiago aurreko urteko bilketaren aldean. 2015eko zerga-bilketak %1,6ko bariazioa izan zuen 2014koaren aldean.
• La recaudación bruta del ejercicio 2016 ha sumado 5.474,4 millones de euros lo que ha supuesto un incremento del 3,2% con respecto a la recaudación del año anterior.La variación de la recaudación del año 2015, con respecto a la del 2014, fue del 1,6%
• Aldundiak kudeatutako zergen bilketa gordinaren bariazio tasak ez du gainditu BEZaren doikuntzengatik eta zerga bereziengatik Estatutik jasotako sarrerena. 2016an %2,4 igo dira Aldundiak kudeatutako sarrerak; tasa hori %1,4koa izan zen 2015ean. Estatutik jasotako sarrerak %11,2 igo dira 2016an; 2015ean, aldiz, %3,2 igo ziren.
• La tasa de variación de la recaudación bruta de los impuestos de gestión propia ha sido inferior a los de los ingresos en concepto de Ajustes IVA e Impuestos Especiales recibidos del Estado. Este año los ingresos de gestión propia han aumentado un 2,4%; en el año 2015 esta tasa fue del 1,4%. Los ingresos recibidos del Estado han aumentado un 11,2% en el 2016, mientras que el crecimiento fue del 3,2% en el 2015.
KONZEPTUACONCEPTO 31/12/2016 31/12/2015 Ald. 16/15 % Ald. 16/15
BILKETA GORDINA / RECAUDACIÓN BRUTA 5.474,3 5.305,5 168,8 3,2%Aldundiak Kudeatutako zerga itun./Trib.Concertados G. Propia 4.949,9 4.833,8 116,1 2,4%
BEZaren doikuntzak /Ajustes IVA 484,2 434,4 49,8 11,5%
Zerga Ber.Doikuntza/Ajuste IIEE 40,2 37,3 2,9 7,9%
BILKETA GORDINA / RECAUDACIÓN BRUTA(Milioi eurokotan/En millones de euros)
b.2.2. Sarreren itzulketak b.2.2 Devoluciones de ingresos
• Sarreren itzulketak %6,3 igo dira.
• La variación de las devoluciones de ingresos ha sido del 6,3%.
• Zerga itunduen sarreren itzulketak direla-eta
1.276,8 milioi euro ordaindu dira guztira. Zifra horrek bilketa gordinaren %23,3 adierazten du; hau da, Aldundiari ordaindu zaizkion 100 eurotatik 23,3€ itzuli dira. Iaz ratio hori %22,6 izan zen.
• Los pagos por Devoluciones de ingresos de tributos concertados han sumado 1.276,8 millones de euros. Esta cifra representa el 23,3% de la recaudación bruta; es decir, de cada 100 euros ingresados se han devuelto 23,3€. El pasado año este ratio se situó en el 22,6%
KONZEPTUA / CONCEPTO 2016/12/31 31/12/2016
2015/12/31 31/12/2015
Ald. 16/15 Var.16/15
Ald % 16/15 Var.%16/15
ITZULKETAK GUZTIRA/DEVOLUCIONESTOTALES 1.276,8 1.201,4 75,4 6,3%
Aldundiak Kudeatutako zergaitunduak/Trib.Concertados G.Propia
1.112,0 1.090,7 21,3 2,0%
BEZaren eta Zerga Bz.en doikuntzak/AjustesIVA e IIEE
164,8 110,7 54,1 48,9%
SARREREN ITZULKETAK/DEVOLUCIONES DE INGRESOS(Milioi eurokotan/En millones de euros)
b.2.3. Bilketa garbia b.2.3. Recaudación líquida
• Zerga itunduen bilketa garbia edo likidoa (sarrera gordinak ken itzulketak) 4.197,7 milioi
• La recaudación líquida o neta (ingreso brutos menos devoluciones) de Tributos Concertados,
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eurokoa izan da, eta %2,3 egin du gora, aurreko ekitaldian baino 93,6 milioi gehiago.
cuyo importe ha sido 4.197,7 millones de euros, aumenta un 2,3%, lo que representa 93,6 millones más que el ejercicio pasado.
KONZEPTUA / CONCEPTO 2016/12/31 31/12/2016
2015/12/31 31/12/2015
Ald. 16/15 Var.16/15
Ald % 16/15 Var.%16/15
ZERGA ITUNDUEN BIKETA GARBIA/REC.
LÍQUIDA TRIB. CONCERTADOS4.197,6 4.104,0 93,6 2,3%
Aldundiak Kudeatutako zergaitunduak/Trib.Concertados G.Propia
3.838,0 3.743,1 94,9 2,5%
BEZaren eta Zerga Bz.en doikuntzak/AjustesIVA e IIEE
359,6 360,9 -1,3 -0,4%
BILKETA GARBIA/RECAUDACIÓN LÍQUIDA(Milioi eurokotan/En millones de euros)
b.2.4. Aurrekontuaren exekuzioa b.2.4. Ejecución presupuestaria
Zerga itunduen bilketa likidoa aurreikusitakoa baino txikiagoa izan da. Aurrekontuan aurreikusi zen %5,5. gehituko zirela (2016ko aurrekontuaren hazkunde tasa 2015eko bilketa likidoaren gainean); eta, adierazi bezala, bi urte horietako sarrera likidoen arteko bariazio tasa %2,3 izan da.
La recaudación líquida de los Tributos Concertados ha sido inferior a la prevista. Se presupuestó un incremento de los ingresos del 5,5% (tasa de incremento del Presupuesto 2016 sobre la recaudación líquida de 2015) y, tal como ya hemos señalado, la variación producida entre los ingresos líquidos de ambos años ha sido del 2,3%.
Aurrekontuaren betetze maila (%96,9) txikiagoa izan da 2015ekoa baino( %98,7).
El grado de ejecución presupuestaria 96,9% ha sido inferior al 98,7% del ejercicio 2015.
Mila eurokotan / En miles de euros
KONTZEPTUA / CONCEPTO 2016/12/31 31/12/2016
2015/12/31 31/12/2015
Ald. 16/15 Var.16/15
Ald % 16/15 Var.%16/15
ZERGA ITUNDUEN BIL.GARBIA/REC. LÍQUIDA TRIB. CONCERTADOS 4.197.675 4.104.033 93.642 2,3%
Aldundiak Kudeatutako zerga itunduak/Trib.Concertados G.Propia
3.838.017 3.743.091 94.926 2,5%
BEZaren eta Zerga Bz.en doikuntzak/Ajustes IVA e IIEE
359.658 360.942 -1.284 -0,4%
ZERGA ITUNDUEN SARREREN AURREKONTUA/PRESUPUESTO DE INGRESOS TRIBUTOS CONCERTADOS
4.330.381 4.158.458 171.923 4,1%
Aldundiak Kudeatutako zerga itunduak/Trib.Concertados G.Propia
3.946.748 3.795.508 151.240 4,0%
BEZaren eta Zerga Bz.en doikuntzak/Ajustes IVA e IIEE
383.633 362.950 20.683 5,7%
AURREKONTUAREKIKO DESBIDERATZEA/DESVIACIÓN PRESUPUESTARIA
-132.706 -54.425
Aldundiak Kudeatutako zerga itunduak/Trib.Concertados G.Propia
-108.731 -52.417
BEZaren eta Zerga Bz.en doikuntzak/Ajustes IVA e IIEE
-23.975 -2.008
AURREKONTU EXEKUZIOA %/ EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA% 96,9% 98,7%
Aldundiak Kudeatutako zerga itunduak/Trib.Concertados G.Propia
97,2% 98,6%
BEZaren eta Zerga Bz.en doikuntzak/Ajustes IVA e IIEE
93,8% 99,4%
ZERGA ITUTNDUEN AURREKONTUAREN EXEKUXIOA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA TRIBUTOS CONCERTADOS
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d) Bestelako sarrerak
d) Otros ingresos
Ondorengo kuadroek 2016. ekitaldian zerga itunduak ez diren beste sarreren gauzatzea adierazten dute, urtean formalizatu den zorpetze berria barne delarik.
Los cuadros siguientes muestran la ejecución en el ejercicio 2016 de los otros ingresos distintos de los tributos concertados, incluyendo a estos efectos entre los mismos el nuevo endeudamiento formalizado.
(Euroak / Euros)B.-BET. AURR. ONART. ESK. % SARTUTAKOA %
PPTO. DEF. DCHOS.REC. INGR. REALIZ.
1 ZUZENEKO ZERGAK/ 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00%IMPUESTOS DIRECTOS 0,00% 0,00%
2 ZEHARKAKO ZERGAK/ 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00%IMPUESTOS INDIRECTOS 0,00% 0,00%
3 TASAK ETA BESTELAKO SARRERAK/ 16.102.419,40 18.253.625,72 8,66% 18.164.859,22 11,73%TASAS Y OTROS INGRESOS 113,36% 112,81%
4 OHIKO DIRU LAGUNTZAK ETA TRANSFERENTZIAK/ 108.392.896,15 122.990.996,19 58,35% 67.696.807,70 43,72%TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES CORRIENTES 113,47% 62,46%
5 ONDARE SARRERAK/ 202.040,00 137.787,18 0,07% 134.833,18 0,09%INGRESOS PATRIMONIALES 68,20% 66,74%
6 INBERTSIO ERREALAK BESTERENTZEA/ 200.000,00 788.507,80 0,37% 788.507,80 0,51%ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES 394,25% 394,25%
7 KAPITAL DIRU LAGUNTZAK ETA TRANSFERENTZIAK/ 4.856.201,34 5.696.424,36 2,70% 5.399.729,51 3,49%TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES DE CAPITAL 117,30% 111,19%
8 FINANTZA AKTIBOAK/ 22.450.000,00 910.698,00 0,43% 651.581,00 0,42%ACTIVOS FINANCIEROS 4,06% 2,90%
9 FINANTZA PASIBOAK/ 62.000.000,00 62.000.000,00 29,41% 62.000.000,00 40,04%PASIVOS FINANCIEROS 100,00% 100,00%
214.203.556,89 210.778.039,25 100,00% 154.836.318,41 100,00%BEHIN BETIKO AURREKONTUAREN GAUZATZE % 98,40% 72,28%% EJEC. S/PRESUPUESTO DEFINITIVO
KAPITULUA / CAPÍTULO
GUZTIZKO KOPURUA / TOTAL
(Euroak / Euros)B.-BET. AURR. ONART. ESK. % SARTUTAKOA %
PPTO. DEF. DCHOS.REC. INGR. REALIZ.
01 DIPUTATU NAGUSIA/ 466.041,00 1.436.266,68 0,68% 1.436.266,68 0,93%DIPUTADO GENERAL 308,18% 308,18%
02 KULTURA, TURISMOA, GAZTERIA ETA KIROLA/ 2.173.278,40 2.568.082,74 1,22% 2.568.082,74 1,66%CULTURA, TURISMO, JUVENTUD Y DEPORTES 118,17% 118,17%
03 GOBERNANTZA ETA GIZARTEAREKIKO KOMUNIKAZIOA/ 4.691.203,00 5.733.474,27 2,72% 5.444.972,66 3,52%GOBERNANZA Y COMUNICACIÓN CON LA SOCIEDAD 122,22% 116,07%
04 EKONOMIA SUSTAPENA, LANDA INGURUNEA ETA LURRALDE OREKA/ 1.283.852,00 2.927.147,25 1,39% 2.927.147,25 1,89%PROMOCIÓN ECONÓMICA, MEDIO RURAL Y EQUILIBRIO TERRITORIAL 228,00% 228,00%
05 MUGIKORTASUNA ETA LURRALDE ANTOLAKETA/ 5.873.325,00 5.122.962,76 2,43% 5.120.462,76 3,31%MOVILIDAD Y ORDENACIÓN DEL TERRITORIO 87,22% 87,18%
06 OGASUNA ETA FINANTZA/ 165.057.129,00 151.168.137,86 71,72% 124.190.967,97 80,21%HACIENDA Y FINANZAS 91,59% 75,24%
07 BIDE AZPIEGITURAK/ 744.674,44 1.452.126,07 0,69% 1.449.205,81 0,94%INFRAESTRUCTURAS VIARIAS 195,00% 194,61%
08 GIZARTE POLITIKAK/ 32.490.708,91 39.028.168,03 18,52% 10.654.233,80 6,88%POLÍTICAS SOCIALES 120,12% 32,79%
09 INGURUMENA ETA OBRA HIDRAULIKOAK/ 1.423.345,14 1.341.673,59 0,64% 1.044.978,74 0,67%MEDIO AMBIENTE Y OBRAS HIDRÁULICAS 94,26% 73,42%
214.203.556,89 210.778.039,25 100,00% 154.836.318,41 100,00%BEHIN BETIKO AURREKONTUAREN GAUZATZE % 98,40% 72,28%% EJEC. S/PRESUPUESTO DEFINITIVO
GUZTIZKO KOPURUA / TOTAL
DEPARTAMENTUA / DEPARTAMENTO
Zerga itunduen ez diren beste sarreren eskubide onartuak 210.778.039,25 eurokoa izan dira, eta bilketa garbia a 154.836.318,41 eurokoa. Zifra hauek ekitaldian egindako eskubide onartuen eta sarrera guztien %4,78 eta %3,56, hurrenez hurren, suposatzen dute.
Los derechos reconocidos netos por otros ingresos distintos de los tributos concertados, han ascendido a 210.778.039,25 euros y la recaudación neta a 154.836.318,41 de euros. Suponen, respectivamente, el 4,78% y el 3,56%de los derechos reconocidos y de los ingresos totales realizados en el ejercicio.
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Gainerako sarrerak osatzen dituzten apartatuek ez dute portaera berdina izan. Oro har, bere gauzatze maila behin-betiko aurrekontuaren %99,06koa izan da.
Los distintos apartados que componen el resto de ingresos han tenido un comportamiento desigual, si bien en conjunto muestran una ejecución del 99,06% respecto al presupuesto definitivo.
Tasei eta bestelako sarrerei buruzko kapituluan, %113,36ko gauzatze maila izan da, eta ondoko hauek azpimarratzekoak dira: − Departamentuetako zergazkoak ez diren
zigorrak (5.208,05 mila euro). − Suhiltzaile zerbitzuagatik izandako tasak
(2.764,36 mila euro). − Itxitako ekitaldietako itzulketak (2.289,94 mila
euro).
− Zentro asistentzialak erabiltzeak dakartzan diru sarrerak (2.003,45 mila euro).
− Gainerako berandutza interesak (930,21 mila euro).
− 196/2015 epaia betearazteko nominen
itzulketa (864,83 mila euro).
− Alberge sarea erabiltzeak dakartzan diru sarrerak (759,53 mila euro).
− Espedizioa edo lizentzietako eta bisetako
izapidea (533,17 mila euro)
− Diru-sarrerak Udal Zergak biltzeagatik (529,78 mila euro).
− Gainerako gainkarguak (441,19 mila euro). − Beste zerga-sarrera desberdin batzuk (209,30
mila euro).
− Ez nahitaezko iragarkiak, harpidetzak, iragarkien itzulketak,… (191,06 mila euro).
− Kostu judizialen itzulketa (184,88 mila euro).
− Egonaldiak udaleku eta kanpalekuetan (172,07 mila euro).
En el Capítulo de Tasas y Otros Ingresos, con una ejecución del 113,36%, destacan los siguientes ingresos: − Sanciones no tributarias en los diferentes
departamentos (5.208,05 miles de euros). − Tasas por el servicio de extinción de incendios
(2.764,36 miles de euros).
− Reintegros de ejercicios cerrados (2.289,94 miles de euros).
− Ingresos por la utilización de los centros
asistenciales (2.003,45 miles de euros).
− Resto de intereses de demora (930,21 miles de euros).
− Reintegro de nóminas por ejecución de
sentencia 196/2015 (864,83 miles de euros)
− Ingresos por la utilización de la Red de albergues (759,53 miles de euros).
− Expedición o tramitación de licencias y visados
(533,17 miles de euros).
− Ingresos por prestación de servicios de recaudación de tributos municipales (529,78miles de euros).
− Resto de recargos (441,19 miles de euros).
− Otros ingresos diversos tributarios (209,30
miles de euros).
− Anuncios no obligatorios, suscripciones Reintegros de anuncios,…(191,06 miles de euros)
− Reintegro costas judiciales (184,88 miles deeuros).
− Estancias en Colonias y Campamentos
(172,07 miles de euros).
Transferentzia arrunten kapituluan, zeinek %113,47ko gauzatze maila izan duen, beren
En el Capítulo de Transferencias Corrientes, con una ejecución del 113,47% respecto al
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kopuruagatik aipagarriak Mendekotasunerako autonomia eta arreta sistemari dagozkion Estatuko laguntzen eskubide onartuak dira (27.658,32 mila euro).
presupuesto definitivo, destacan por su importancia cuantitativa los ingresos reconocidos por transferencias del Estado correspondientes al Sistema para la Autonomía y Atención a la Dependencia (27.658,32 miles de euros).
Eusko Jaurlaritzatik egindako transferentziak ere kontabilizatu egin dira, Adinekoen egoitzetan osasun arreta kontzeptuagatik (4.997,46 mila euro), Egoitzetan gizarte eta osasun arreta kontzeptuagatik (2.284,98 mila euro) eta Adimen nahastea duten pertsonentzako zentroak kontzeptuagatik (1.434,28 mila euro).
Se han registrado asimismo las transferencias del Gobierno Vasco por concepto de Atención sanitaria en residencias de personas mayores (4.997,46 miles de euros), Atención sociosanitaria en residencias (2.284,98 miles de euros), y Centros de atención a personas con trastornosmentales (1.434,28 miles de euros).
Azkenean kapitulu honetan, datozen sarrerak ere kontabilizatu dira: − FSE 2007-2013: Sendotuz (559,74 miles de
euros); ESS-RSE (345,06 miles de euros); Enpresak sortzen (236,61 miles de euros; Garaituz-Gararapen (192,18 miles de euros); eta Emekin (112,24 miles de euros).
− FEDER 2007-2013: Txoke Plana GI091
(576,78 miles de euros) eta Txekin GI071 (28,29 miles de euros).
− ONLAE (358,26 mila euro). − LIFE LEMA (349,24 mila euro). − Donostiako Udala. Kudeatzeko ardura (204,08
mila euro).
− FEGA. (173,60 mila euro).
− FEAGA – Abere osasuna (127,56 mila euro) − IVAParen diru laguntza langileriaren
prestakuntza osasuna (118,61 mila euro).
− FSE 2014-2020 Autoemplegua sustatzen (82,49 mila euro)
Así mismo, se han contabilizado en este capítulo ingresos procedentes de las siguientes instituciones:
− FSE 2007-2013: Sendotuz (559,74 miles de
euros); ESS-RSE (345,06 miles de euros); Enpresak sortzen (236,61 miles de euros;Garaituz-Gararapen (192,18 miles de euros);y Emekin (112,24 miles de euros).
− FEDER 2007-2013: Plan de choque GI091 (576,78 miles de euros) y Txekin GI071 (28,29 miles de euros).
− ONLAE (358,26 miles de euros).
− LIFE LEMA (349,24 miles de euros).
− Ayuntamiento de San Sebastián. Encomienda de gestión (204,08 miles de euros).
− FEGA (173,60 miles de euros)
− FEAGA - Sanidad animal (127,56 miles de euros).
− IVAP - Formación de personal (118,61 miles de euros).
− FSE 2014-2020 Autoemplegua sustatzen(82,49 miles de euros)
Amaitzeko kapitulu honetan ere kontabilizatu egin dira EHAEko finantzazioaren sistema lotuta dauden zenbait kontzeptuko sarrerak, 83.038,67 mila euroko kopuruan: Egokitzapenerako Funts Orokorra 43.914,37 mila euro, 2017ko otsaileren 13an Finantza Publikoetarako Euskal Kontseiluak egindako bileran onartu duenez; Aurreko ekitaldiko kupoaren likidazioa 14.773,88 mila euro; Ekarpen Orokorra likidazioa 14.490,67 mila euro;
Finalmente se han registrado en este capítulo ingresos por diversos conceptos previstos en el sistema de financiación de la CAPV, por importe total de 83.038,67 miles de euros: Fondo General de Ajuste por 43.914,37 miles de euros, de conformidad con lo aprobado por el Consejo Vasco de Finanzas Públicas de 13 de febrero de 2017; liquidación del cupo ejercicio anterior por 14.773,88 miles de euros; Liquidación por
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Finantzaketa komuna (2016ko likidazioa) 9.551,61 mila euro;…
Aportación General por 14.490,67 miles de euros;Financiación común (liquidación 2016), por 9.551,61 miles de euros;…
Ondarezko sarreren kapituluan bildutako sarrerek %68,20ko gauzatze maila izan dute. Bertan nabarmentzekoa dira SOCADE-GFA hitzarmenaren Interesen ordainketak (96,51 mila euro).
Los ingresos encuadrados dentro del Capítulo de Ingresos Patrimoniales, han registrado una ejecución del 68,20%. En el mismo destacan el pago de los intereses por el Convenio SOCADE-DFG (96,51 miles de euros).
Inbertsio errealak besterentzearen kapituluari dagozkion sarrerek %394,25 gauzatze maila izan dute. Bertan nabarmentzekoa dira eraiki gabeko orube-salmenta (482,39 mila euro) eta eraikin-salmenta (303,37 mila euro). .
Los ingresos correspondientes al Capítulo de Enajenación de inversiones reales, han registrado una ejecución del 394,25%, destacando por su importancia cuantitativa los ingresos reconocidos por la venta de solares sin edificar (482,39 miles de euros) y venta de inmuebles (303,37 miles de euros).
VII. kapituluan, zeinek %117,30eko gauzatze maila izan duen, bereziki nabarmentzekoa da, zenbatekoa dela eta, Europako Batasunetik etorri diren sarrerak FEDER 1997-1999 Likidazioa (1.815,10 mila euro); FEDER 2007-2013 (921,34 mila euro); FEDER 2014-2020 (529,89 mila euro); LIFE OREKA MENDIAN proiektua (142,19 mila euro); eta LIFE LEMA (19,60 mila euro).
En el Capítulo VII, con una ejecución del 117,30% respecto al presupuesto definitivo, deben destacarse por su importe los ingresos procedentes de la Unión Europea por concepto de liquidación del FEDER 1997-1999 (1.815,10 miles de euros); FEDER 2007-2013 (921,34 miles de euros); FEDER 2014-2020 (529,89 miles de euros; Proyecto LIFE OREKA MENDIAN (142,19 miles de euros); y LIFE LEMA (19,60 miles de euros).
Kapitulu honetan ere kontabilizatu egin dira lanak egiteko zenbait entitateekin sinatutako hitzarmeneei dagozkien sarrerak (2015eko Kontsortzioko Hitzarmena, 535,95 mila euro; ULIAZPI Fundazioa, 128,57 mila euro; BIDEGI, 125,01 mila euro; La Caixa Fundazioa, 50,00 mila euro; Añarbe Hitzarmena, 23,27 mila euro; …)
En este Capítulo se han registrado tambiéningresos reconocidos correspondientes a convenios con diversas entidades para la ejecución de obras (Convenio Consorcio 2015,535,95 miles de euros; Fundación ULIAZPI,128,57 miles de euros; BIDEGI, 125,01 miles de euros; Fundación La Caixa, 50,00 miles de euros;Convenio Añarbe, 23,27 miles de euros; …).
Halaber, errepidetan egindako kalteak bueltatzean lortutako sarrerak ere konta-bilizatu dira 1.405,51 mila euroko kopuruan.
Asimismo, se han obtenido ingresos por reintegros de daños originados en carreteras por importe de 1.405,51 miles de euros.
VIII. kapituluan, bere behin-betiko aurrekontua 22.450 mila eurokoa izanik (Kreditu gehigarria barne), 948,04 mila euroko eskubideak onartu dira. Kopuru horretatik 910,70 mila euroko kopurua langileariari emandako kredituen itzulketei dagokie.
En el Capítulo VIII, con un presupuesto definitivo de 22.450 miles de euros (crédito adicional incluido), se han reconocido derechos por importe de 910,70 miles de euros, de los que 900,20 miles de euros corresponden a la devolución de anticipos concedidos al personal.
Amaitzeko, IX kapituluan -Finantza pasiboak- zorpetze berri formalizatua kontabilizatu egin da 62.000 mila euroko kopuruan.
Finalmente, en el capítulo IX -Pasivos financieros-se ha registrado el ingreso de la nueva deuda formalizada en el ejercicio, por importe de 62.000miles de euros.
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21.2. ITXITAKO AURREKONTUAK 21.2. PRESUPUESTOS CERRADOS
21.2.1. GASTUEN AURREKONTUA. ITXITAKO AURREKONTUEN OBLIGAZIOAK
21.2.1. PRESUPUESTO DE GASTOS. OBLIGACIONES DE PRESUPUESTOS CERRADOS
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- 2016ko urtarrilaren 1ean ordaindu gabeko obligazioak:
- Obligaciones pendientes de pago a 1 de enero de 2016:
2016ko urtarrilaren 1ean 150.837,96 mila euroko obligazioak zeuden ordaindu gabe. Honela banatuta zeuden kapituluen arabera:
Las obligaciones pendientes de pago a 1 de enero de 2016 estaban cifradas en 150.837,96 miles de euros, siendo su desglose a nivel de capítulos:
ZenbatekoaImporte %
1. Langileria gastuak/ 53,24 0,04%Gastos de personal
2. Ondasun eta zerbitzuen gastu arruntak/ 12.407,67 8,23%Gastos corrientes en bienes y servicios
3. Finantza gastuak/ 963,19 0,64%Gastos Financieros
4. Ohiko diru laguntzak eta transferentziak/ 101.244,01 67,12%Transferencias y Subvenciones corrientes
6. Inbertsio Errealak/ 22.708,44 15,05%Inversiones Reales
7. Kapital transferentzia eta diru-laguntzak/ 13.461,42 8,92%Transferencias y subvenciones de capital
150.837,96 100,00
(Mila eurokoak / Miles de euros)KapituluaCapítulo
Guztira / Total Ordaintzeko dauden ia obligazio guztiak (150.410,97 mila euro) 2015etik datoz. 400 mila eurok 2014ko ekitaldian dute jatorria, eta beste 26,95 mila euro 2013tik datoz.
Prácticamente la totalidad de las obligaciones pendientes de pago, 150.410,97 miles de euros, tienen como origen el ejercicio 2015, excepto 400miles de euros que tienen el ejercicio 2014 como origen y 26,95 miles de euros que proceden de 2013.
Departamentuka, honela banatzen ziren:
A nivel de Departamento, la distribución era la siguiente:
ZenbatekoaImporte %
01 Diputatu Nagusia/ 2.028,88 1,35%Diputado General
02 Kultura, Turismo, Gazteria eta Kirola/ 7.347,21 4,87%Cultura, Turismo, Juventud y Deportes
03 Gobernantza eta Gizartearekiko Komunikazioa/ 5.658,36 3,75%Gobernanza y Comunicación con la Sociedad
04 Ekonomia sustapena, Landa Ingurunea eta Lurralde oreka/ 17.669,66 11,71%Promoción Económica, Medio Rural y Equilibrio Territorial
05 Mugikortasuna eta Lurralde Antolaketa/ 10.314,65 6,84%Movilidad y Ordenación del Territorio
06 Ogasuna eta Finantza/ 73.834,92 48,95%Hacienda y Finanzas
07 Bide Azpiegiturak/ 9.707,22 6,44%Infraestructuras Viarias
08 Gizarte Politikak/ 21.309,93 14,13%Políticas Sociales
09 Ingurumena eta Obra Hidraulikoak/ 2.967,12 1,97%Medio Ambiente y Obras Hidráulicas
150.837,96 100,00
DepartamentuaDepartamento
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Guztira / Total
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Ordaindu gabeko obligazio horiek banaketa hau ageri dute gastuen aurrekontua osatzen zuten multzoen artean:
El desglose de estas obligaciones pendientes de pago entre las distintas masas que conformaban el Presupuesto de gastos:
ZenbatekoaImporte %
Erakundeekiko konpromisoak/ 67.704,96 44,89%Compromisos InstitucionalesFinantza-zama/ 963,19 0,64%Carga FinancieraKudeaketako aurrekontu propioa/ 82.169,81 54,48%Presupuesto Propio de Gestión
150.837,96 100,00%Guztira / Total
Masa
(Mila eurokoak / Miles de euros)Multzoa
Jatorria erakundeekiko konpromisoen multzoan duten ordaindu gabeko obligazioak Euskal Autonomia Erkidegoaren eta Gipuzkoako udalerrien aldeko ekarpenei dagozkie IV. Kapituluaren barruan (transferentzias eta diru laguntza arruntak).
Las obligaciones pendientes de pago cuyo origen era la masa de compromisos institucionales corresponden a las aportaciones a la Comunidad Autónoma del País Vasco y a los municipios del Territorio Histórico de Gipuzkoa encuadradas dentro del capítulo IV - transferencias y subvenciones corrientes.
Finantza zamaren jatorriari dagozkion obligazio guztiak III. kapitulukoak ziren (finantza gastuak).
Las correspondientes al origen de la carga financiera eran todas del capítulo III -gastos financieros-.
Kudeaketako aurrekontu propiotik zetozen obligazioak honela banatzen ziren kapitulu mailan:
El desglose de las obligaciones provenientes del Presupuesto Propio de Gestión a nivel de capítulo era el siguiente:
ZenbatekoaImporte %
1. Langileria gastuak/ 53,24 0,06%Gastos de personal
2. Ondasun eta zerbitzuen gastu arruntak/ 12.407,67 15,10%Gastos corrientes en bienes y servicios
3. Finantza gastuak/ 0,00 0,00%Gastos Financieros
4. Transferentzia eta diru-laguntza arruntak/ 33.539,06 40,82%Transferencias y Subvenciones corrientes
6. Inbertsio Errealak/ 22.708,44 27,64%Inversiones Reales
7. Kapital transferentzia eta diru-laguntzak/ 13.461,42 16,38%Transferencias y subvenciones de capital
82.169,81 100,00Guztira / Total
(Mila eurokoak / Miles de euros)KapituluaCapítulo
Departamentuen araberako banaketa, berriz, hau da:
Por Departamentos, la distribución era la siguiente:
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ZenbatekoaImporte %
01 Diputatu Nagusia/ 2.028,88 2,47%Diputado General
02 Kultura, Turismo, Gazteria eta Kirola/ 7.347,21 8,94%Cultura, Turismo, Juventud y Deportes
03 Gobernantza eta Gizartearekiko Komunikazioa/ 5.658,36 6,89%Gobernanza y Comunicación con la Sociedad
04 Ekonomia sustapena, Landa Ingurunea eta Lurralde oreka/ 17.669,66 21,50%Promoción Económica, Medio Rural y Equilibrio Territorial
05 Mugikortasuna eta Lurralde Antolaketa/ 10.314,65 12,55%Movilidad y Ordenación del Territorio
06 Ogasuna eta Finantza/ 5.166,78 6,29%Hacienda y Finanzas
07 Bide Azpiegiturak/ 9.707,22 11,81%Infraestructuras Viarias
08 Gizarte Politikak/ 21.309,93 25,93%Políticas Sociales
09 Ingurumena eta Obra Hidraulikoak/ 2.967,12 3,61%Medio Ambiente y Obras Hidráulicas
82.169,81 100,00Guztira / Total
(Mila eurokoak / Miles de euros)DepartamentuaDepartamento
- Deuseztapenak: - Anulaciones:
Ez da egin deuseztapenik. No se ha realizado ninguna anulación. - Obligazioak, guztira: - Total obligaciones:
Obligazio guztiak bat datoz hasierakoekin.
El total de obligaciones coincide con las iniciales.
- Ordainketak: - Pagos:
2016ko abenduaren 31ra arte 150.711,16 mila euroko obligazioak ordaindu ziren, hau da, ekitaldiaren amaieran onartutako obligazioen %99,99, honela banatuta:
El importe de las obligaciones pagadas hasta 31 de diciembre de 2016 asciende a 150.711,16miles de euros, lo que supone un 99,92% de las obligaciones reconocidas al finalizar el ejercicio, con el siguiente desglose:
Multzoa Obligazioak OrdainduakMasa Obligaciones Pagos %
Erakundeekiko konpromisoak/ 67.704,96 67.704,96 100,00%Compromisos InstitucionalesFinantza-zama/ 963,19 963,19 100,00%Carga FinancieraKudeaketako aurrekontu propioa/ 82.169,81 82.043,02 99,85%Presupuesto Propio de Gestión
Guztira / Total 150.837,96 150.711,16 99,92%
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Kapituluka, hau da banaketa: El desglose a nivel de capítulo:
150
Obligazioak OrdainduakObligaciones Pagos %
1. Langileria gastuak/ 53,24 53,24 100,00%Gastos de personal
2. Ondasun eta zerbitzuen gastu arruntak/ 12.407,67 12.307,86 99,20%Gastos corrientes y bienes y servicios
3. Finantza gastuak/ 963,19 963,19 100,00%Gastos Financieros
4. Transferentzia eta diru-laguntza arruntak/ 101.244,01 101.244,01 100,00%Transferencias y Subvenciones corrientes
6. Inbertsio Errealak/ 22.708,44 22.681,44 99,88%Inversiones Reales
7. Kapital transferentzia eta diru-laguntzak/ 13.461,42 13.461,42 100,00%Transferencias y subvenciones de capital
150.837,96 150.711,16 99,92%
(Mila eurokoak / Miles de euros)KapituluaCapítulo
Guztira / Total - 2016ko abenduaren 31n ordaindu gabeko obligazioak:
- Obligaciones pendientes de pago a 31 de diciembre de 2016
2016ko ekitaldiaren bukaeran ordaintzeko zeuden aurrekontu itxietako obligazioak 126,80 mila euro dira guztira. Horietatik 26,95 mila euro Ekonomia Sustapeneko, Landa Inguruneko eta Lurralde Orekako Departamentuari dagozkio, VI. kapituluaren barruan, eta 99,84 mila euro Bide Azpiegituretako Departamentuari (99,80 mila euro II. kapituluan, eta 0,04 mila euro VI. kapituluan).
Las obligaciones de presupuestos cerrados pendientes de pago al finalizar el ejercicio 2016ascienden a la cantidad de 126,80 miles de euros. 26,95 miles de euros encuadrados dentro del Capítulo VI del Departamento de Promoción Económica, Medio Rural y Equilibrio Territorial y 99,84 miles de euros en el Departamento de Infraestructuras Viarias, encuadrada, dentro del Capítulo II, la cantidad de 99,80 miles de euros y0,04 miles de euros dentro del Capítulo VI.
21.2.2. SARREREN AURREKONTUA. AURREKONTU ITXIETATIK KOBRATU BEHARREKO ESKUBIDEAK
21.2.2. PRESUPUESTO DE INGRESOS. DERECHOS A COBRAR DE PRESUPUESTOS CERRADOS
151
- 2016ko urtarrilaren 1ean kobratu gabeko eskubideak:
- Derechos pendientes de cobro a 1 de enero de 2016:
2016ko urtarrilaren 1ean kobratzeko zeuden eskubideak 93.127,27 mila euro ziren guztira, eta honela banatzen ziren kapituluka:
Los derechos pendientes de cobro a 1 de enero de 2016 alcanzaban el importe de 93.127,27 miles de euros, siendo su desglose a nivel de capítulos:
ZenbatekoaImporte %
3. Tasak eta bestelako sarrerak/ 76,81 0,08%Tasas y otros ingresos
4. Transferentzia eta diru-laguntza arruntak/ 91.577,31 98,34%Transferencias y Subvenciones corrientes
5. Ondare Sarrerak/ 64,15 0,07%Ingresos Patrimoniales
7. Kapital transferentzia eta diru-laguntzak/ 1.189,97 1,28%Transferencias y subvenciones de capital
8. Finantza-aktiboak/ 219,04 0,24%Activos Financieros
93.127,27 100,00
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Guztira / Total
CapítuloKapitulua
Kobratu gabeko eskubide horiek honela banatu daitezke:
Un desglose de estos derechos pendientes de cobro que se puede realizar es:
152
ZenbatekoaImporte %
Erakundeekiko konpromisoak/ 50.504,04 54,23%Compromisos InstitucionalesBestelako sarrerak/ 42.623,24 45,77%Otros Ingresos
Guztira / Total 93.127,27 100,00
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Erakundeekiko konpromisoei dagokienez (transferentzien eta diru-laguntza arrunten kapitulukoak) kobratzeko dauden eskubideak beren 2015eko likidazioari lotuta zeuden eta Euskal Autonomia Erkidegoko Administrazio Orokorraren transferentziei zegozkien.
Los derechos pendientes de cobro correspondientes a los Compromisos Institucionales, imputados en el capítulo IV de transferencias y subvenciones corrientes, eran dela liquidación del 2015 de los mismos y corresponden a transferencias de la Administración General de la Comunidad Autónoma del País Vasco.
“Bestelako sarrerak" taldeari dagokionez, hona hemen, jatorri urtearen arabera, zer eskubide zeuden kobratu gabe 2016ko urtarrilaren 1ean:
Según el año de origen, los derechos pendientes de cobro de los agrupados en el concepto “Otros ingresos” al 1 de enero de 2016 eran:
Urtea ZenbatekoaAño Importe %2008 12,44 0,03%2011 3,14 0,01%2012 29,52 0,07%2014 10.324,57 24,22%2015 32.253,56 75,67%
Guztira / Total 42.623,24 100,00%
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Departamentuka, honela banatzen ziren eskubide horiek:
A nivel de Departamento, la distribución de estos derechos era la siguiente:
ZenbatekoaImporte %
01 Diputatu Nagusia/ 0,00 0,00%Diputado General
02 Kultura, Turismo, Gazteria eta Kirola/ 19,34 0,05%Cultura, Turismo, Juventud y Deportes
03 Gobernantza eta Gizartearekiko Komunikazioa/ 240,91 0,57%Gobernanza y Comunicación con la Sociedad
04 Ekonomia sustapena, Landa Ingurunea eta Lurralde oreka/ 44,16 0,10%Promoción Económica, Medio Rural y Equilibrio Territorial
05 Mugikortasuna eta Lurralde Antolaketa/ 0,00 0,00%Movilidad y Ordenación del Territorio
06 Ogasuna eta Finantza/ 118,48 0,28%Hacienda y Finanzas
07 Bide Azpiegiturak/ 0,00 0,00%Infraestructuras Viarias
08 Gizarte Politikak/ 41.010,38 96,22%Políticas Sociales
09 Ingurumena eta Obra Hidraulikoak/ 1.189,97 2,79%Medio Ambiente y Obras Hidráulicas
42.623,24 100,00Guztira / Total
Departamento
(Mila eurokoak / Miles de euros)Departamentua
153
Partida mailan, kobratu gabeko eskubideak “Bestelako sarrerak” taldekoak direnean, honela banatzen dira:
A nivel de partidas, estos derechos pendientes de cobro de los agrupados en el concepto “Otros ingresos” se concentraban en:
ZenbatekoaPartida Importe %
Osasun laguntza, adineko pertsonen egoitzetan/ 5.021,60 11,78%Atención sanitaria residencias personas mayores2015eko Kontsortzioko Hitzarmena 1.070,24 2,51%Convenio consorcio 20152014 SAAD. Finantzaketarako partaidetzaren gutxieneko maila 10.309,05 24,19%2014 SAAD. Participación financiación nivel mínimo2015 SAAD. Finantzaketarako partaidetzaren gutxieneko maila 22.940,05 53,82%2015 SAAD. Participación financiación nivel mínimoSAADen finantzaketa. 2014 likidazioa/ 1.888,38 4,43%Financiación SAAD. Liquidación 2014Gainerakoa/ 1.393,93 3,27%Resto
Guztira / Total 42.623,24 100,00
(Mila eurokoak / Miles de euros)
- Eskubide deuseztatuak: - Los derechos anulados:
2016eko ekitaldian ez da eskubidetik deuseztatu.
No se ha producido anulación de derechos en el ejercicio 2016.
- Eskubide baliogabetuak: - Los derechos cancelados:
Ez da eskubiderik baliogabetu. No se ha realizado ninguna cancelación de derechos.
- Bildutako eskubideak: - Los derechos recaudados:
2016ko abenduaren 31ra arte 57.937,24 mila euroko eskubideak bildu ziren, hau da, 2016. urtearen amaieran onartutako eskubide garbien %62,21 exekutatu da. Hona hemen banaketa kapituluka:
Los derechos recaudados hasta 31 de diciembre de 2016 alcanzaban el importe de 57.937,24 miles de euros, lo que supone una ejecución del 62,21% de los derechos reconocidos netos al finalizar el 2015, siendo su desglose a nivel de capítulos:
Onart. Esk. G. BildutaDer. Rec. Netos Recaudado %
3. Tasak eta bestelako sarrerak/ 76,81 29,90 38,92%Tasas y otros ingresos
4. Transferentzia eta diru-laguntza arruntak/ 91.577,31 56.439,83 61,63%Transferencias y Subvenciones corrientes
5. Ondare Sarrerak/ 64,15 64,15 100,00%Ingresos Patrimoniales
7. Kapital transferentzia eta diru-laguntzak/ 1.189,97 1.189,97 100,00%Transferencias y subvenciones de capital
8. Finantza-aktiboak/ 219,04 213,39 97,43%Activos Financieros
93.127,27 57.937,24 62,21%Guztira / Total
(Mila eurokoak / Miles de euros)KapituluaCapítulo
154
Jatorri urtearen arabera: Según el año de origen:
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Urtea Onart. Esk. G. BildutaAño Der. Rec. Netos Recaudado %2008 12,44 0,00 0,00%2011 3,14 0,00 0,00%2012 29,52 0,00 0,00%2014 10.324,57 13,71 0,13%2015 82.757,60 57.923,53 69,99%
Guztira / Total 93.127,27 57.937,24 62,21% Bildutako eskubideen banaketa bat hau izan liteke:
Un desglose de los derechos recaudados que se puede realizar es:
(Mila eurokoak / Miles de euros)Onart. Esk. G. Bilduta
Der. Rec. Netos Recaudado %Erakundeekiko konpromisoak/ 50.504,04 50.504,04 100,00%Compromisos InstitucionalesBestelako sarrerak/ 42.623,24 7.433,20 17,44%Otros Ingresos
Guztira / Total 93.127,27 57.937,24 62,21%
Departamentuka, “Bestelako sarrerak” kontzeptuko eskubideek exekuzio hau dute:
A nivel de Departamento, la ejecución de losderechos del concepto “Otros ingresos” es:
Onart. Esk. G. BildutaDer. Rec. Netos Recaudado %
01 Diputatu Nagusia/ 0,00 0,00 0,00%Diputado General
02 Kultura, Turismo, Gazteria eta Kirola/ 19,34 19,34 9,80%Cultura, Turismo, Juventud y Deportes
03 Gobernantza eta Gizartearekiko Komunikazioa/ 240,91 233,46 96,91%Gobernanza y Comunicación con la Sociedad
04 Ekonomia sustapena, Landa Ingurunea eta Lurralde oreka/ 44,16 0,00 0,00%Promoción Económica, Medio Rural y Equilibrio Territorial
05 Mugikortasuna eta Lurralde Antolaketa/ 0,00 0,00 0,00%Movilidad y Ordenación del Territorio
06 Ogasuna eta Finantza/ 118,48 117,53 99,20%Hacienda y Finanzas
07 Bide Azpiegiturak/ 0,00 0,00 0,00%Infraestructuras Viarias
08 Gizarte Politikak/ 41.010,38 5.872,90 14,32%Políticas Sociales
09 Ingurumena eta Obra Hidraulikoak/ 1.189,97 1.189,97 100,00%Medio Ambiente y Obras Hidráulicas
42.623,24 7.433,20 17,44%
Departamento
Guztira / Total
Departamentua(Mila eurokoak / Miles de euros)
Partida mailan, honela ageri da eskubide nagusien exekuzioa:
A nivel de partidas, la ejecución de los principales derechos se concentran en:
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(Mila eurokoak / Miles de euros)
Onart. Esk. G. BildutaPartida Der. Rec. Netos Recaudado %
Osasun laguntza, adineko pertsonen egoitzetan/ 5.021,60 5.021,60 100,00%Atención sanitaria residencias personas mayores2015eko Kontsortzioko Hitzarmena 1.070,24 1.070,24 100,00%Convenio consorcio 20152014 SAAD. Finantzaketarako partaidetzaren gutxieneko maila 10.309,05 0,00%2014 SAAD. Participación financiación nivel mínimo2015 SAAD. Finantzaketarako partaidetzaren gutxieneko maila 22.940,05 0,00%2015 SAAD. Participación financiación nivel mínimoSAADen finantzaketa. 2014 likidazioa/ 1.888,38 0,00%Financiación SAAD. Liquidación 2014Gainerakoa/ 1.393,93 1.341,37 96,23%Resto
Guztira / Total 42.623,24 7.433,20 17,44% - 2016ko abenduaren 31n kobratu gabeko eskubideak:
- Los derechos pendientes de cobro a 31 de diciembre de 2016:
2016ko abenduaren 31n kobratzeko zeuden eskubideak 35.190.03 mila euro ziren guztira, onartutako eskubide garbien %37,78, eta honela banatzen ziren kapituluka:
Los derechos pendientes de cobro a 31 de diciembre de 2016 alcanzaban la cifra de 35.190,03 miles de euros, lo que supone el37,78% de los derechos reconocidos netos, siendo su desglose a nivel de capítulos:
ZenbatekoaImporte %
3. Tasak eta bestelako sarrerak/ 46,91 0,13%Tasas y otros ingresos
4. Transferentzia eta diru-laguntza arruntak/ 35.137,48 99,85%Transferencias y Subvenciones corrientes
8. Finantza-aktiboak/ 5,65 0,02%Activos Financieros
35.190,03 100,00%
KapituluaCapítulo
Guztira / Total
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Jatorri urtearen arabera: Según el año de origen:
Urtea ZenbatekoaAño Importe %2008 12,44 0,04%2011 3,14 0,01%2012 29,52 0,08%2014 10.310,86 29,30%2015 24.834,07 70,57%
Guztira / Total 35.190,03 100,00%
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Departamentuka, honako hau da banaketa:
A nivel de Departamento, la distribución es la siguiente:
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ZenbatekoaImporte %
03 Gobernantza eta Gizartearekiko Komunikazioa/ 7,45 0,02%Gobernanza y Comunicación con la Sociedad
04 Ekonomia sustapena, Landa Ingurunea eta Lurralde oreka/ 44,16 0,13%Promoción Económica, Medio Rural y Equilibrio Territorial
06 Ogasuna eta Finantza/ 0,95 0,00%Hacienda y Finanzas
08 Gizarte Politikak/ 35.137,48 99,85%Políticas Sociales
35.190,03 100,00
(Mila eurokoak / Miles de euros)Departamentua
Guztira / Total
Departamento
Kobratzeko dauden eskubide onartu nagusiak Autonomiaren aldeko eta Mendetasunari Arreta Eskaintzeko Sistemari dagozkio: 10.309,05 mila euro 2014tik, 22.940,04 mila euro 2015etik, eta 1.888,38 mila euro 2015ean onartutako 2014ko likidaziotik.
Los principales derechos reconocidos pendientes de cobro corresponden a SAAD “sistema para la autonomía y atención a la dependencia” del año 2014 por importe de 10.309,05 miles de euros, del año 2015 por importe de 22.940,04 miles de euros y de la liquidación del año 2014 reconocida en 2015, el importe de 1.888,38 miles de euros.
21.2.3. KOBRATU GABEKO AURREKONTU ESKUBIDEAK EXIJIGARRITASUN MAILAREN ARABERA
21.2.3. DERECHOS PRESUPUESTARIOS PENDIENTES DE COBRO SEGÚN SU GRADO DE EXIGIBILIDAD
Kobratu gabe ageri diren eskubide guztiak borondatezko bidean daude.
Todos los derechos pendientes de cobro que figuran, están en voluntaria.
21.2.4. AURREKO EKITALDIETAKO AURRE-KONTU EMAITZEN ALDAKETA
21.2.4. VARIACIÓN DE RESULTADOS PRESUPUESTARIOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
Ez dago aldaketarik aurreko ekitaldietako aurrekontu emaitzetan, ez baita baliogabetu aurreko ekitaldietako ezein eskubide edo obligaziorik.
No ha existido variación de resultados presupuestarios de ejercicios anteriores, al no haberse anulado ni derechos ni obligaciones de ejercicios anteriores.
157
.4.- RESULTADO PRESUPUESTARIO 21.3. AURREKONTUAREN EMAITZA 21.3. RESULTADO PRESUPUESTARIO
2016ko aurrekontuak 24.627.530,06 euroko emaitza izan du. Hona xehetasunak:
El resultado presupuestario de 2016 alcanza un importe de 24.627.530,06 euros, presentando las siguientes magnitudes:
Euroak / Euros
Ekitaldiaren aurrekontu emaitza/Resultado presupuestario del ejercicio
Kreditu gastatuak, diruzaintza gerakin lotugabearen bidez finantzatuak/Créditos gastados financiados con remanente de tesorería no afectado
Ekitaldiko finantzaketa desbideratze positiboak/Desviaciones de financiación positivas del ejercicio
Ekitaldiko finantzaketa desbideratze negatiboak/Desviaciones de financiación negativas del ejercicio
Ekitaldiko aurrekontu emaitza doitua/Resultado presupuestario del ejercicio ajustado
Ekitaldi itxietako aurrekontu emaitza/Resultado presupuestario de ejercicios cerrados
Aurrekontu emaitza doitua / Resultado presupuestario ajustado (5+6) 24.627.530,06
5.
6. 0,00
1.
2.
24.627.530,06
14.330.025,13
10.351.100,00
307.650,87
254.055,80
3.
4.
(1+2-3+4)
Doikuntzak kontzeptu hauei lotuta daude:
Los ajustes corresponden a:
- Lotu gabeko diruzaintzako gerakinarekin finantzatutako kreditu gastatuak
- Créditos gastados financiados con remanente de tesorería no afectado
Benetan gastatutako gerakinaren zatiaren, doiketa da, alegia, obligazio onartuak ordaintzeko erabilitako gerakinaren zatiarena.
El ajuste corresponde al importe de aquella parte de remanente efectivamente gastado, es decir, en la parte de remanente utilizada para cubrir obligaciones reconocidas.
Diruzaintzako gerakina duten gastuen finantzaketak berekin dakar aurreko ekitaldietan sortutako baliabideen kontsumoa, eta horrek inoiz ez du eragingo eskubide onarpenik.
La financiación de gastos con remanente de tesorería supone el consumo de recursos generados en ejercicios anteriores que, en ningún caso, dará lugar al reconocimiento de derecho alguno.
2016ko hasierako aurrekontuak bazeukan 10.450.000 euroko finantzaketa bat lotu gabeko diruzaintzako gerakinetik zetorrena. Gerakin horrek bi kapital zabalkuntza finantzatzen zituen: batetik, BIDEGIrena (10.000.000 euro), osorik gauzatu dena; eta bestetik, Ekonomia Sustapeneko, Landa Inguruneko eta Lurralde
El presupuesto del ejercicio 2016 contaba, inicialmente, con una financiación procedente del remanente de tesorería no afectado de 10.450.000 euros. Este remante financiaba unas ampliaciones de capital, por un lado, la de BIDEGI de 10.000.000 euros, que ha sido ejecutada en su totalidad; y, lasconsignadas dentro del Departamento de
158
Orekako Departamentuarena (450.000 euro), 351.100 euroko exekuzioa izan duena.
Promoción Económica, Desarrollo Rural y Equilibrio Territorial, por importe de 450.000 euros, y que presentan una ejecución de 351.100 euros.
2016ko ekitaldian, badago onartuta kreditu gehigarri bat lotu gabeko diruzaintzako gerakinarekin finantzatu dena, eta haren helburua izan da hartzekodunen konkurtsoan deklaratutako Lagilur SL enpresaren ondasun higiezin bat edo gehiago adjudikatzeko eskubidea baliatzea horiek salmentan jarri ahala, jasotako eskaintzaren zenbatekoa ondasunaren tasazio balioa baino txikiagoa denean. 2016ko abenduaren 31n ez da ezer exekutatu.
En el ejercicio 2016 se ha aprobado un crédito adicional financiado con remanente de tesorería no afectado, destinado a ejercer el derecho de adjudicación de uno o más bienes inmuebles de la empresa Lagilur, S.L., declarada en concurso de acreedores, cuando, a medida en que vayan saliendo a la venta, el importe de la oferta recibida sea inferior al valor de tasación del bien. A 31 de diciembre de 2016 no presenta ejecución.
- Ekitaldiko finantzaketa desbiderapen positiboak
- Desviaciones de financiación positivas del ejercicio
Finantzaketa desbiderapen positibo bat dagoela ulertzen da lotutako baliabideei dagokionez izandako aurrekontu sarrerak handiagoak izan direnean baliabide horiekin finantzatzen den benetan egindako gastuaren arabera izan behar zirenak baino.
Existe una desviación de financiación positiva cuando los ingresos presupuestarios producidos relativos a recursos afectados han superado a los que deberían haberse producido en función del gasto efectivamente realizado que se financia con dichos recursos.
Guztira 307.650,87 euro doitu dira.
El importe ajustado asciende a la cantidad de 307.650,87 euros.
- Ekitaldiko finantzaketa desbiderapen negatiboak
- Desviaciones de financiación negativas del ejercicio
Finantzaketa desbiderapen negatibo bat dagoela ulertzen da lotutako baliabideei dagokionez izandako aurrekontu sarrerak txikiagoak izan direnean baliabide horiekin finantzatzen den eta benetan egina den gastuaren arabera izan behar zirenak baino.
Existe una desviación de financiación negativa cuando los ingresos presupuestarios producidos relativos a recursos afectados han sido inferiores a los que deberían haberse producido en función del gasto efectivamente realizado que se financia con dichos recursos.
Guztira 254.055,80 euro doitu dira. El importe ajustado asciende a la cantidad de 254.055,80 euros.
159
21.4. GEROKO EKITALDIETAKO AURRE-KONTUEN KONTURAKO GASTU KONPROMISOAK
21.4. COMPROMISOS DE GASTO CON CARGO A PRESUPUESTOS DE EJERCICIOS POSTERIORES
Abenduaren 23ko 8/2015 Foru Arauak, Gipuzkoako Lurralde Historikoko 2016. urterako aurrekontu orokorrak onartzen dituenak, guztira 156.234,19 mila euroko konpromiso kredituak ezarri zituen. 2016tik aurrerako aurrekontu ekitaldietan banatuta, konpromiso horiek xehetasun hau dute:
La Norma Foral 8/2015, de 23 de diciembre, por la que se aprueban los presupuestos generalesdel Territorio Histórico de Gipuzkoa para el año 2016, estableció los créditos de compromiso por un importe total de 156.234,19 miles de euros, con el siguiente desglose a nivel de ejercicios presupuestarios posteriores a 2016:
Ekitaldia ZenbatekoaEjercicio Importe %
2017 91.463,37 58,54%2018 50.587,75 32,38%2019 13.547,55 8,67%
2020 eta jarr./ 635,52 0,41%2020 y siguientes
Guztira / Total 156.234,19 100,00%
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Aurrekontuko kapituluen artean, honela banatzen ziren:
A nivel de capítulo presupuestario presentaban el siguiente desglose:
ZenbatekoaImporte %
2. Ondasun eta zerbitzuetako ohiko gastuak/ 593,40 0,38%Gastos corrientes en bienes y servicios
4. Ohiko diru laguntzak eta transferentziak/ 18.487,79 11,83%Transferencias y Subvenciones corrientes
6. Inbertsio Errealak/ 44.615,70 28,56%Inversiones Reales
7. Kapital diru laguntzak eta transferentziak/ 92.537,30 59,23%Transferencias y subvenciones de capital
156.234,19 100,00%
KapituluaCapítulo
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Guztira / Total
Departamentuka, berriz, banaketa hau zuten: Por Departamentos, la distribución era la siguiente:
ZenbatekoaImporte %
01 Diputatu Nagusia/ 1.066,21 0,68%Diputado General
02 Kultura, Turismo, Gazteria eta Kirola/ 3.844,92 2,46%Cultura, Turismo, Juventud y Deportes
03 Gobernantza eta Gizartearekiko Komunikazioa/ 472,20 0,30%Gobernanza y Comunicación con la Sociedad
04 Ekonomia sustapena, Landa Ingurunea eta Lurralde oreka/ 19.087,27 12,22%Promoción Económica, Medio Rural y Equilibrio Territorial
05 Mugikortasuna eta Lurralde Antolaketa/ 8.611,01 5,51%Movilidad y Ordenación del Territorio
06 Ogasuna eta Finantza/ 1.410,00 0,90%Hacienda y Finanzas
07 Bide Azpiegiturak/ 30.320,00 19,41%Infraestructuras Viarias
08 Gizarte Politikak/ 7.816,49 5,00%Políticas Sociales
09 Ingurumena eta Obra Hidraulikoak/ 83.606,09 53,51%Medio Ambiente y Obras Hidráulicas
156.234,19 100,00%
DepartamentuaDepartamento
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Guztira / Total
160
Abenduaren 23ko 8/2015 Foru Arauak, 2016rako aurrekontu orokorrak onartu zituenak, 11. artikuluan ezartzen du zein diren gehieneko mugak konpromiso kredituak sortzeko eta birbanatzeko. Horrela, sorrerari dagokionez ezartzen duen muga foru arau horretan onartutako konpromiso kredituen %10 da, eta kreditu horiek 4 ekitalditan aplika daitezke gehienez; birbanaketari dagokionez ere, denbora muga 4 urtekoa da, eta haren zenbatekoak ezin du gainditu hasieran onartutako konpromiso kredituen %10.
En el artículo 11 de la Norma Foral 8/2015, de 23 de diciembre, por la que se aprobaron los Presupuestos Generales para el año 2016, se establecen los límites máximos de creación y de redistribución de créditos de compromiso, siendo para la creación, el 10% de los créditos de compromiso aprobados en la mencionada Norma Foral, y el número de ejercicios a que se apliquen, no sea superior a 4 años; y en el caso de redistribución, el límite temporal también es de 4 años, y el importe de la misma, no puede sobrepasar el 10 % de los créditos de compromiso aprobados inicialmente.
Hortaz, konpromiso kredituak sortu nahiz birbanatzeko muga 15.623,42 mila euro zen kasu bakoitzerako.
Por lo tanto, el límite, tanto para la creación como para la redistribución de créditos de compromiso, era de 15.623,42 miles de euros para cada uno de los casos.
Ekainaren 14ko 2/2016 Foru Arauaren bidez konpromiso kreditu berriak onartu ziren 2016ko ekitaldirako, 19.170,29 mila euro guztira.
Mediante la Norma Foral 2/2016, de 14 de junio, por la que se aprueban créditos de compromiso para el ejercicio 2016, se aprobaron nuevos créditos de compromiso por importe de 19.170,29 miles de euros.
Foru arau horrek ere konpromiso kredituak sortu eta birbanatzeko gehieneko mugak gehitu zituen. Zehazki, arauan bertan onartutako konpromiso kredituen %10koa izan zen gehikuntza hori.
Esta Norma Foral también incrementaba los límites máximos de creación y de redistribución de créditos de compromiso, en un importe equivalente al 10% de los créditos de compromiso aprobados en la misma.
Foru arau hori argitaratu zenetik, konpromiso kredituak sortu nahiz birbanatzeko muga 17.540,45 mila euroraino gehitu da kasu bakoitzerako.
A partir de la publicación de esta Norma Foral, el límite, tanto para la creación como para la redistribución de créditos de compromiso, se incrementó hasta la cifra de 17.540,45 miles de euros para cada uno de los casos.
2016ko ekitaldiaren amaieran, konpromiso kredituen behin betiko diru kontsignazioak 185.617,93 mila eurokoak dira, hau da, zenbatekoa 29.383,74 mila euro handiagoa da, hasierako diru-izendapena baino %18,81 gehiago.
Las consignaciones definitivas del estado de créditos de compromiso al finalizar el ejercicio 2016 han ascendido a la cantidad de 185.617,93 miles de euros, lo que supone un incremento de 29.383,74 miles de euros, un 18,81% más de la consignación inicial.
Behin betiko diru kontsignazioak honela banatzen dira aurrekontu ekitaldien arabera:
El desglose a nivel de ejercicio presupuestario de las consignaciones definitivas es:
Ekitaldia ZenbatekoaEjercicio Importe %
2017 98.989,96 53,33%2018 62.763,25 33,81%2019 23.170,87 12,48%
2020 eta jarr./ 693,85 0,37%2020 y siguientes
Guztira / Total 185.617,93 100,00%
(Mila eurokoak / Miles de euros)
161
Eta aurrekontu kapituluen arabera, berriz, honela: Y a nivel de capítulo presupuestario:
ZenbatekoaImporte %
2. Ondasun eta zerbitzuetako ohiko gastuak/ 1.966,72 1,06%Gastos corrientes en bienes y servicios
4. Ohiko diru laguntzak eta transferentziak/ 18.495,45 9,96%Transferencias y Subvenciones corrientes
6. Inbertsio Errealak/ 66.616,07 35,89%Inversiones Reales
7. Kapital diru laguntzak eta transferentziak/ 98.539,69 53,09%Transferencias y subvenciones de capital
185.617,93 100,00%
Capítulo
(Mila eurokoak / Miles de euros)Kapitulua
Guztira / Total
Departamentuka, banaketa hau dute: Por Departamentos, la distribución es la siguiente:
ZenbatekoaImporte %
01 Diputatu Nagusia/ 2.530,05 1,36%Diputado General
02 Kultura, Turismo, Gazteria eta Kirola/ 5.989,20 3,23%Cultura, Turismo, Juventud y Deportes
03 Gobernantza eta Gizartearekiko Komunikazioa/ 485,09 0,26%Gobernanza y Comunicación con la Sociedad
04 Ekonomia sustapena, Landa Ingurunea eta Lurralde oreka/ 21.530,60 11,60%Promoción Económica, Medio Rural y Equilibrio Territorial
05 Mugikortasuna eta Lurralde Antolaketa/ 9.697,07 5,22%Movilidad y Ordenación del Territorio
06 Ogasuna eta Finantza/ 1.459,18 0,79%Hacienda y Finanzas
07 Bide Azpiegiturak/ 52.207,71 28,13%Infraestructuras Viarias
08 Gizarte Politikak/ 8.054,22 4,34%Políticas Sociales
09 Ingurumena eta Obra Hidraulikoak/ 83.664,82 45,07%Medio Ambiente y Obras Hidráulicas
185.617,93 100,00%Guztira / Total
Departamento
(Mila eurokoak / Miles de euros)Departamentua
Hortik ondorioztatu daiteke ezen bai urteko zenbatekoetan, bai aurrekontuko kapituluetan eta bai departamentu kudeatzaileetan, konpromiso kredituek diru kontsignazioak aldarazi dituztela.
De lo que se desprende que, tanto a nivel de anualidades, como a nivel de capítulos presupuestarios y de departamentos gestores, los créditos de compromiso han variado las consignaciones.
Aurrekontu ekitaldien arabera, hazkundea honela banatu da:
El incremento, a nivel de ejercicio presupuestario, ha presentado el siguiente desglose:
Ekitaldia ZenbatekoaEjercicio Importe % Δ
2017 7.526,58 8,23%2018 12.175,50 24,07%2019 9.623,32 71,03%
2020 eta jarr./ 58,33 9,18%2020 y siguientes
Guztira / Total 29.383,74 18,81%
(Mila eurokoak / Miles de euros)
162
Eta aurrekontu kapituluen arabera, berriz, honela:
Y a nivel de capítulo presupuestario:
ZenbatekoaImporte % Δ
2. Ondasun eta zerbitzuetako ohiko gastuak/ 1.373,32 100,00%Gastos corrientes y bienes y servicios
4. Ohiko diru laguntzak eta transferentziak/ 7,67 0,04%Transferencias y Subvenciones corrientes
6. Inbertsio Errealak/ 22.000,37 49,31%Inversiones Reales
7. Kapital diru laguntzak eta transferentziak/ 6.002,39 6,49%Transferencias y subvenciones de capital
29.383,74 18,81%
(Mila eurokoak / Miles de euros)Kapitulua
Guztira / Total
Capítulo
Departamentuka begiratuta, diru kontsignazioek aldaketa hauek izan dituzte:
Por Departamentos, las variaciones que han tenido las consignaciones han sido:
ZenbatekoaImporte % Δ
01 Diputatu Nagusia/ 1.463,83 100,00%Diputado General
02 Kultura, Turismo, Gazteria eta Kirola/ 2.144,28 55,77%Cultura, Turismo, Juventud y Deportes
03 Gobernantza eta Gizartearekiko Komunikazioa/ 12,89 100,00%Gobernanza y Comunicación con la Sociedad
04 Ekonomia sustapena, Landa Ingurunea eta Lurralde oreka/ 2.443,33 12,80%Promoción Económica, Medio Rural y Equilibrio Territorial
05 Mugikortasuna eta Lurralde Antolaketa/ 1.086,05 12,61%Movilidad y Ordenación del Territorio
06 Ogasuna eta Finantza/ 49,18 3,49%Hacienda y Finanzas
07 Bide Azpiegiturak/ 21.887,71 100,00%Infraestructuras Viarias
08 Gizarte Politikak/ 237,74 3,04%Políticas Sociales
09 Ingurumena eta Obra Hidraulikoak/ 58,73 0,07%Medio Ambiente y Obras Hidráulicas
29.383,74 18,81%
Departamento
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Guztira / Total
Departamentua
Bi motatako aldaketak izan dira konpromiso kredituen egoeran:
Los tipos de modificaciones que ha tenido el estado de créditos de compromiso han sido:
- 1.552,76 mila euroko transferentziak.
- Transferencias por importe de 1.552,76
miles de euros.
- Diputatuen Kontseiluaren sorrerak (10.213,45 mila euro).
- Creaciones por el Consejo de Gobiernopor importe de 10.213,45 miles de euros.
- Batzar Nagusien sorrerak (19.170,29 mila
euro). - Creaciones por Juntas Generales por
importe de 19.170,29 miles de euros
163
Aldaketa horiei, konpromiso kredituen egokitzapen tekniko bat gehitu behar zaie (3.854,22 mila euro).
A estas modificaciones hay que añadir una Adaptación Técnica de Créditos de compromiso por importe de 3.854,22 miles de euros.
Transferentziek ez du eragin mugimendurik kapitulu mailan.
Las transferencias no han producido movimientos a nivel de los capítulos.
Urteko zenbatekoetan, ordea, badira mugimenduak transferentzien ondorioz. Honako hauek, zehazki:
A nivel de anualidades sí ha existido movimiento como consecuencia de las transferencias. Este movimiento ha sido:
Ekitaldia ZenbatekoaEjercicio Importe %
2017 -136,21 -0,53%2018 131,56 0,51%2019 4,65 0,02%
2020 eta jarr./2020 y siguientes
Guztira / Total 0,00 0,00%
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Guztira egindako sorrerek urteko zenbateko hauek izan dituzte:
El total de las creaciones realizadas han tenido el siguiente desglose a nivel de anualidades:
Ekitaldia ZenbatekoaEjercicio Importe %
2017 7.773,71 26,46%2018 11.991,37 40,81%2019 9.588,67 32,63%
2020 eta jarr./ 30,00 0,10%2020 y siguientes
Guztira / Total 29.383,74 100,00%
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Eta kapituluka, hauek: Y a nivel de capítulo presupuestario:
ZenbatekoaImporte %
2. Ondasun eta zerbitzuetako ohiko gastuak/ 1.373,32 4,67%Gastos corrientes y bienes y servicios
4. Ohiko diru laguntzak eta transferentziak/ 1.157,67 3,94%Transferencias y Subvenciones corrientes
6. Inbertsio Errealak/ 22.000,37 74,87%Inversiones Reales
7. Kapital diru laguntzak eta transferentziak/ 4.852,39 16,51%Transferencias y subvenciones de capital
29.383,74 100,00%
(Mila eurokoak / Miles de euros)KapituluaCapítulo
Guztira / Total
Departamentuen arabera:
Por Departamentos:
164
ZenbatekoaImporte %
01 Diputatu Nagusia/ 1.463,83 4,98%Diputado General
02 Kultura, Turismo, Gazteria eta Kirola/ 2.144,28 7,30%Cultura, Turismo, Juventud y Deportes
03 Gobernantza eta Gizartearekiko Komunikazioa/ 12,89 0,04%Gobernanza y Comunicación con la Sociedad
04 Ekonomia sustapena, Landa Ingurunea eta Lurralde oreka/ 2.443,33 8,32%Promoción Económica, Medio Rural y Equilibrio Territorial
05 Mugikortasuna eta Lurralde Antolaketa/ 1.086,05 3,70%Movilidad y Ordenación del Territorio
06 Ogasuna eta Finantza/ 49,18 0,17%Hacienda y Finanzas
07 Bide Azpiegiturak/ 21.887,71 74,49%Infraestructuras Viarias
08 Gizarte Politikak/ 237,74 0,81%Políticas Sociales
09 Ingurumena eta Obra Hidraulikoak/ 58,73 0,20%Medio Ambiente y Obras Hidráulicas
29.383,74 100,00%
(Mila eurokoak / Miles de euros)DepartamentuaDepartamento
Guztira / Total
Etorkizuneko ekitaldietarako diru kontsignazio berrien sorrera onartzeko moduari dagokionez:
En cuanto a la forma de aprobación de las creaciones de las nuevas consignaciones para los ejercicios futuros:
- Foru Arau bidez (2/2016), 19.170,29 mila
euro onartu ziren.
- Por Norma Foral (2/2016) el importe de 19.170,29 miles de euros.
- Diputatuen Kontseiluaren erabakien bidez, 10.213,45 mila euro onartu ziren.
- Por Acuerdos del Consejo de Gobierno Foral, el importe de 10.213,45 miles de euros.
Foru arauaren bidez onartutako konpromiso kredituak 6. kapituluari dagozkio, Bide Azpiegituretako Departamentuaren barruan kokatzen dira, eta “GI-632 saihesbidea. Antzuola-Bergara tartea” proiektuko obrak egiteko bideratu dira. Hau dute urtez urteko banaketa:
Mediante la Norma Foral los créditos de compromiso aprobados corresponden a gastos del Capítulo 6, encuadrados dentro del Departamento de Infraestructuras Viarias, para las obras de la variante de la GI-632. Tramo Antzuola-Bergara. teniendo el siguiente desglose a nivel de anualidades:
Ekitaldia ZenbatekoaEjercicio Importe %
20172018 10.617,63 55,39%2019 8.552,67 44,61%
2020 eta jarr./2020 y siguientes
Guztira / Total 19.170,30 100,00%
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Diputatuen Kontseiluak erabakita, 10.213,45 mila euroko sorrerak onartu dira.
Por Acuerdos del Consejo de Gobierno Foral, se han aprobado creaciones por importe de 10.213,45 miles de euros.
165
Urteko zenbatekoak hauek dira: A nivel de anualidades:
Ekitaldia ZenbatekoaEjercicio Importe %
2017 7.773,71 76,11%2018 1.373,74 13,45%2019 1.036,00 10,14%
2020 eta jarr./ 30,00 0,29%2020 y siguientes
Guztira / Total 10.213,45 100,00%
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Eta kapituluen arabera, honela banatzen dira: Y a nivel de capítulo presupuestario:
ZenbatekoaImporte %
2. Ondasun eta zerbitzuetako ohiko gastuak/ 1.373,32 13,45%Gastos corrientes y bienes y servicios
4. Ohiko diru laguntzak eta transferentziak/ 1.157,67 11,33%Transferencias y Subvenciones corrientes
6. Inbertsio Errealak/ 2.830,08 27,71%Inversiones Reales
7. Kapital diru laguntzak eta transferentziak/ 4.852,39 47,51%Transferencias y subvenciones de capital
10.213,45 100,00%
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Guztira / Total
KapituluaCapítulo
Departamentuen arabera: Por Departamentos:
ZenbatekoaImporte %
01 Diputatu Nagusia/ 1.463,83 14,33%Diputado General
02 Kultura, Turismo, Gazteria eta Kirola/ 2.144,28 20,99%Cultura, Turismo, Juventud y Deportes
03 Gobernantza eta Gizartearekiko Komunikazioa/ 12,89 0,13%Gobernanza y Comunicación con la Sociedad
04 Ekonomia sustapena, Landa Ingurunea eta Lurralde oreka/ 2.443,33 23,92%Promoción Económica, Medio Rural y Equilibrio Territorial
05 Mugikortasuna eta Lurralde Antolaketa/ 1.086,05 10,63%Movilidad y Ordenación del Territorio
06 Ogasuna eta Finantza/ 49,18 0,48%Hacienda y Finanzas
07 Bide Azpiegiturak/ 2.717,42 26,61%Infraestructuras Viarias
08 Gizarte Politikak/ 237,74 2,33%Políticas Sociales
09 Ingurumena eta Obra Hidraulikoak/ 58,73 0,58%Medio Ambiente y Obras Hidráulicas
10.213,45 100,00%
(Mila eurokoak / Miles de euros)DepartamentuaDepartamento
Guztira / Total
166
Sorrera nagusiak hauexek izan dira: Las creaciones más importantes han sido:
- 1.449,28 mila euroko diru-laguntza Errenteriako Udalarentzat, Lekuona fabrika zaharberritu eta egokitzeko, VII. kapituluaren barruan, Kultura, Turismo, Gazteria eta Kirol Departamentuan.
- Subvención para el Ayuntamiento de Errenteria, con la finalidad rehabilitación y adaptación de la fábrica de Lekuona, por un importe de 1.449,28 miles de euros, dentro del capítulo VII y encuadrado en del Departamento de Cultura, Turismo, Juventud y Deportes
- 2.500 mila euro GI-20 Donostiako
saihesbidean, N-I errepidean eta A-15 Nafarroako autobidean efizientzia energetikoa hobetzeko, VI. kapituluaren barruan, Bide Azpiegituretako Departamentuan.
- Eficiencia energética en la GI-20 variante de San Sebastián, N-I y autovía A-15 de Navarra, por un importe de 2.500 miles de euros, dentro del capítulo VI y encuadrado en el Departamento Infraestructuras Viarias.
Egokitzapen teknikoei dagokienez, esan beharra dago onartutako aurrekontuan partida bat eratu zela ekonomia eta enpresa lehiakortasuna sustatzeko. Partida hori 4. kapituluan sortu zen, Ekonomia Sustapeneko, Landa Inguruneko eta Lurralde Orekako Departamentuaren barruan, eta haren zenbatekoa 5.480 mila eurokoa zen. Partidak 3.747,60 mila euroko gutxipenak izan ditu.
En cuanto a las Adaptaciones Técnicas tenemos que indicar que con la aprobación del Presupuesto, se habilito una partida destinada a la promoción económica y de la competitividad empresarial, con una consignación de 5.480.miles de euros para el año 2017 en el Capítulo 4, dentro del Departamento de Promoción Económica, Medio Rural y Equilibrio Territorial, y que ha sufrido disminuciones por importe de 3.747,60 miles de euros
Gutxipen horiek direla medio, kontsignazio batzuk pasatu dira bai 4. kapitulura (jatorrizko kapitulura) eta bai 7. kapitulura, eta horri esker azken kapitulu hori 1.150 mila euro handitu da.
Mediante estas minoraciones se han traspasado consignaciones tanto al Capítulo 4, que era su origen, como al Capítulo 7, que ha visto incrementada su consignación en 1.150 miles de euros.
Gastu konpromisoek geroko ekitaldietako aurrekontuen kontura izan duten exekuzioari dagokionez, esan beharra dago exekuzio hori 164.088,96 mila eurokoa izan dela, hau da, behin betiko diru kontsignazioen % 88,40.
En cuanto a la ejecución de los compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores ha alcanzado la cifra de 164.088,96 miles de euros, un 88,40% de las consignaciones definitivas.
Exekuzioaren barruan bereiziko ditugu, alde batetik, aurrekontu zuzkiduraren aldetik nagusiak diren proiektuak, eta, bestetik, konpromiso kredituen gainerako diru kontsignazioa.
Dentro de la ejecución vamos a separar, por un lado, los principales proyectos en cuanto a su dotación presupuestaria y, por otro lado, el resto de la consignación de créditos de compromiso.
Bi dira proiektu nagusiak: GI-632 saihesbidearen Antzuola-Bergara tartea egiteko zuzkidura, VI. kapituluaren barruan kokatua (inbertsio errealak), eta Gipuzkoako Hondakinen Partzuergorako zuzkidura, VII. kapituluan kokatua (kapitaleko transferentziak eta diru-laguntzak).
Los principales proyectos corresponden a la dotación para la ejecución de la variante GI-632, tramo Antzuola-Bergara, encuadrada dentro de Capítulo VI-Inversiones Reales y a la dotación para el Consorcio de Residuos de Gipuzkoa, encuadrado dentro del Capítulo VII-Transferencias y subvenciones de capital.
Proiektu horiek exekuzio hau izan dute:
La ejecución de estos proyectos ha sido:
167
Ekitaldia / Proiektua B.-Bet. Aurr. ErabiliaEjercicio / Proyecto Ppto. Definitivo Dispuesto %
GI-632 saihesbidearen Antzuola-Bergara 21.763,79 21.729,35 99,84%Variante GI-632 Antzuola-BergaraGipuzkoako Hondakinen Partzuergoa 26.180,52 26.180,52 100,00%Consorcio Residuos Gipuzkoa
2017 Guztira / Total 2017 47.944,31 47.909,88 99,93%GI-632 saihesbidearen Antzuola-Bergara 19.099,19 19.099,19 100,00%Variante GI-632 Antzuola-BergaraGipuzkoako Hondakinen Partzuergoa 40.000,00 40.000,00 100,00%Consorcio Residuos Gipuzkoa
2018 Guztira / Total 2018 59.099,19 59.099,18 100,00%GI-632 saihesbidearen Antzuola-Bergara 8.557,32 6.964,97 81,39%Variante GI-632 Antzuola-BergaraGipuzkoako Hondakinen Partzuergoa 12.000,00 11.600,00 96,67%Consorcio Residuos Gipuzkoa
2019 Guztira / Total 2019 20.557,32 18.564,96 90,31%GI-632 saihesbidearen Antzuola-Bergara 49.420,30 47.793,51 96,71%Variante GI-632 Antzuola-BergaraGipuzkoako Hondakinen Partzuergoa 78.180,52 77.780,52 99,49%Consorcio Residuos Gipuzkoa
Guztira / Total 127.600,82 125.574,03 98,41%
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Gainerako konpromiso kredituek exekuzio hau izan dute urteko zenbatekoen ikuspegitik:
El resto de créditos de compromiso, a nivel de anualidades ha presentado la siguiente ejecución:
Ekitaldia B.-Bet. Aurr. ErabiliaEjercicio Ppto. Definitivo Dispuesto %
2017 51.045,65 35.026,91 68,62%2018 3.664,07 2.137,19 58,33%2019 2.613,55 1.245,84 47,67%
2020 eta jarr./ 693,85 105,00 15,13%2020 y siguientes
Guztira / Total 58.017,11 38.514,95 66,39%
(Mila eurokoak / Miles de euros)
Eta aurrekontuko kapituluen ikuspegitik: Y a nivel de capítulo presupuestario:
(Mila eurokoak / Miles de euros)
B.-Bet. Aurr. ErabiliaPpto. Definitivo Dispuesto %
2. Ondasun eta zerbitzuetako ohiko gastuak/ 1.966,72 1.367,63 69,54%Gastos corrientes y bienes y servicios
4. Ohiko diru laguntzak eta transferentziak/ 18.495,45 11.303,62 61,12%Transferencias y Subvenciones corrientes
6. Inbertsio Errealak/ 17.195,78 11.194,96 65,10%Inversiones Reales
7. Kapital diru laguntzak eta transferentziak/ 20.359,17 14.648,72 71,95%Transferencias y subvenciones de capital
58.017,11 38.514,95 66,39%
Capítulo
Guztira / Total
Kapitulua
168
Departamentuen arabera:
Por Departamentos:
(Mila eurokoak / Miles de euros)B.-Bet. Aurr. Erabilia
Ppto. Definitivo Dispuesto %01 Diputatu Nagusia/ 2.530,05 2.231,69 88,21%
Diputado General02 Kultura, Turismo, Gazteria eta Kirola/ 5.989,20 3.767,20 62,90%
Cultura, Turismo, Juventud y Deportes03 Gobernantza eta Gizartearekiko Komunikazioa/ 485,09 475,40 98,00%
Gobernanza y Comunicación con la Sociedad04 Ekonomia sustapena, Landa Ingurunea eta Lurralde oreka/ 21.530,60 15.876,45 73,74%
Promoción Económica, Medio Rural y Equilibrio Territorial05 Mugikortasuna eta Lurralde Antolaketa/ 9.697,07 3.088,32 31,85%
Movilidad y Ordenación del Territorio06 Ogasuna eta Finantza/ 1.459,18 1.457,07 99,86%
Hacienda y Finanzas07 Bide Azpiegiturak/ 2.787,42 2.674,53 95,95%
Infraestructuras Viarias08 Gizarte Politikak/ 8.054,22 6.625,20 82,26%
Políticas Sociales09 Ingurumena eta Obra Hidraulikoak/ 5.484,30 2.319,06 42,29%
Medio Ambiente y Obras Hidráulicas58.017,11 38.514,95 66,39
DepartamentuaDepartamento
Guztira / Total
1.000,00 mila euroko edo hortik gorako diru-izendapena duten proiektuen exekuzioa honako hau da:
La ejecución de los proyectos con una consignación de 1.000,00 miles de euros o más es:
169
170
Konpromiso kredituen gauzatze maila kapituluen arabera:
Ejecución de los créditos de compromiso por capítulo:
171
Konpromiso kredituen gauzatze maila departamentuen arabera:
Ejecución de los créditos de compromiso por departamento:
172
Konpromiso kredituen gauzatze maila proiektuen arabera:
Ejecución de los créditos de compromiso por proyectos:
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21.5. FINANTZAKETA LOTUKO GASTUAK 21.5. GASTOS CON FINANCIACIÓN AFECTADA
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21.6. ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERÍA
Kontuak /Cuentas Osagaiak / Componentes 2016/12/31
31/12/20162015/12/3131/12/2015
57, 556 1. (+) Fondo likidoak / Fondos líquidos 4.091.388,99 20.206.915,85
2. (+) Kobratu gabeko eskubideak / Derechos pendientes de cobro
93.731.122,23 95.858.318,06
430000, 430200 (+) indarrean dagoen aurrekontukoak / del Presupuesto corriente
55.941.720,84 82.757.599,58
431(+) itxita daauden aurrekontuetakoak / de Presupuestos cerrados
35.190.033,25 10.369.674,81
440, 442, 449, 456, 470, 472,565, 566
(+) aurrekontuz kanpoko eragiketetarik eratorriakoak / de operaciones no presupuestarias (*)
2.599.368,14 2.731.043,67
3. (-) Ordaindu gabeko obligazioak Obligaciones pendientes de pago
-222.025.045,33 -179.682.551,03
400(-) indarrean dagoen aurrekontukoak / del Presupuesto correinte
-197.970.928,31 -150.810.966,28
401 (-) itxita daauden aurrekontuetakoak / de Presupuestos cerrados
-126.798,40 -26.993,42
410, 412, 418, 419, 453, 456,475, 476, 477, 560, 561
(-) aurrekontuz kanpoko eragiketetarik eratorriakoak / de operaciones no presupuestarias
-23.927.318,62 -28.844.591,33
4. (+) Aplikatu gabeko partidak / Partidas pendientes de aplicación
135.426.614,21 124.383.754,88
554, 559(-) egindako kobrantzak, behin betiko aplikatu gabeak / cobros realizados pendientes de aplicación definitiva -2.626.374,79 -2.451.654,14
555, 558(+) egindako ordainketak, behin betiko aplikatu gabeak / pagos realizados pendientes de aplicación definitiva
138.052.989,00 126.835.409,02
I. Diruzaintzako gerakina guztira / Remanente de tesorería total (1 + 2 + 3 + 4)
11.224.080,10 60.766.437,76
II. Soberako finantzaketa lotua / Exceso de financiación afectada
490 III. Kobrantza zalantzagarriko saldoak / Saldos de dudoso cobro
IV. Lotu gabeko diruzaintzako gerakina / Remanente de tesorería no afectado = (I + II + III)
11.224.080,10 60.766.437,76
V. Kreditu kontu moduan dauden maileguen saldo ez-erabila / Saldo no dispuesto de los Préstamos en forma de cuenta de crédito (*)
99.400.000,00 35.500.000,00
VI. GFAren diruzaintzako gerakin erabilgarri bateratua / Remanente de Tesorería disponible consolidado de la DFG = (IV + V)
110.624.080,10 96.266.437,76
GIPUZKOAKO FORU ALDUNDIAREN 2016KO DIRUZAINTZAKO GERAKIN ERABILGARRIA /REMANENTE DE TESORERÍA DISPONIBLE DE 2016 DE LA DIPUTACIÓN FORAL DE GIPUZKOA
(*) 2015. eta 2015 aurreko ekitaldietan kreditu kontu moduan zeuden maileguen saldo ez-erabilia aurrekontuz kanpoko eragiketetatik eratorritako kobratu gabeko eskubideen atalean jasotzen zen.
(*) En el ejercicio 2015 y anteriores el saldo no dispuesto de los préstamos en forma de cuenta de crédito se incluía en el apartado correspondiente a los derechos de cobro de operaciones no presupuestarias.
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22. ZERGA ITUNDUEI BURUZKO INFORMAZIOA
22. INFORMACIÓN DE LOS TRIBUTOS CONCERTADOS
Atal honetan, zerga itunduen sarrerek izan duten exekuzioaren berri ematen da.
En este apartado se informa sobre la ejecución de los ingresos de tributos concertados.
Zerga itunduen barruan sartzen dira Herri Dirubideen Euskal Kontseiluari (HDEK) atxikita dauden kudeaketa propioko zerga itunduak, BEZagatik eta zerga bereziengatik estatuarekin egiten diren doikuntzak, eta HDEKri atxiki gabeko zerga itunduak.
En el concepto de tributos concertados se incluyen: los tributos concertados de gestión propia afectos al Consejo Vasco de Finanzas Públicas (CVFFPP), los ajustes de IVA e Impuestos Especiales (IIEE) con el Estado y los tributos concertados no afectos al CVFFPP.
Tributu bidezko sarreren informazioa ematean hiru talde bereizten dira: uneko ekitaldiko aurrekontua, ekitaldi itxietako aurrekontua eta onartutako eskubide geroratuak.
La información de los ingresos de tributos se presenta diferenciando tres grupos: el presupuesto del ejercicio corriente, el presupuesto de ejercicios cerrados y los derechos reconocidos aplazados.
Zerga itunduen bilketa eta sarrera ordainduen itzulketak Foru Aldundiaren sarrera aurrekontuan aplikatzen dira, txosten honen 6.21 atalean adierazitakoaren arabera.
La recaudación y las devoluciones de ingresos pagadas de los tributos concertados se aplican al Presupuesto de ingresos de la Diputación Foral, tal y como se ha mencionado en el apartado 6.21 de esta Memoria.
Zerga kontzeptuen mailan bereizitako informazioa urteko kontu hauen 3. eranskinean jasota daude.
La información desagregada a nivel de conceptos tributarios se presenta en el anexo 3 de estas cuentas anuales.
Atala abiatzeko, aurrenik jasotzen dira 2016an araudian sartu eta zerga itunduetan eragina izan duten aldaketak.
El apartado se inicia con una sección dedicada a las modificaciones normativas que han afectado a los tributos concertados en el año 2016.
22.1. ARAUDIAREN ALDAKETAK 22.1. MODIFICACIONES NORMATIVAS Hauek dira zerga araudian sartu eta 2016ko zerga-bilketan eragin duten aldaketa nagusiak:
Las principales modificaciones introducidas en la normativa tributaria con incidencia en la recaudación del ejercicio 2016 son las siguientes:
22.1.1. ERRENTA ZERGA
22.1.1. IRPF
2015eko apirilaren 13an argitara eman zen GAOn apirilaren 7ko 3/2015 Foru Araua, mendeko finantza-ekarpenetatik, mendeko zorretik eta lehentasunezko partaidetzetatik datozen errenta negatiboak integratu eta konpentsatzeko araubidea onartzen duena. Foru arau horrek 2015eko urtarrilaren 1etik aurrera ditu ondorioak.
El 13 de abril de 2015 se publica en el BOG la Norma Foral 3/2015, de 7 de abril, por la que se aprueba el régimen de integración y compensación de rentas negativas derivadas de aportaciones financieras subordinadas, deuda subordinada y de participaciones preferentes. Esta Norma Foral surte efectos desde el día 1 de enero de 2015.
2015eko abenduaren 28an argitara eman zen GAOn abenduaren 23ko 7/2015 Foru Araua, zerga alorreko aldaketa jakin batzuk onartzen dituena. PFEZari dagokionez, aldaketa gehienak 2015eko urtarrilaren 1etik aurrerako ondorioekin egiten dira.
El 28 de diciembre de 2015 se publica en el BOG la Norma Foral 7/2015, de 23 de diciembre, por la que se aprueban determinadas modificaciones tributarias. Por lo que se refiere al IRPF, las diferentes modificaciones que se incluyen en su mayoría tienen efectos desde el día 1 de enero de 2015.
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2015eko uztailaren 30ean argitara eman zen GAOn uztailaren 28ko 73/2015 Foru Dekretua, Pertsona Fisikoen gaineko Zergan eta Sozietateen gaineko Zergan zenbait atxikipen eta konturako sarrera 2015. urterako aldatzen dituena.
El 30 de julio de 2015 se publica en el BOG el Decreto Foral 73/2015, de 28 de julio, por el que se modifican para 2015 determinados tipos de retención e ingreso a cuenta en el IRPF y en el Impuesto sobre Sociedades.
2015eko irailaren 2an argitara eman zen GAOn irailaren 1eko 79/2015 Foru Dekretua, ondasun higiezinen errentamendutik eta azpierrentamendutik eta inbertsio kolektiboko erakundeen akzio eta partaidetzen eskualdaketa edo itzulketetatik datozen etekinei aplikatu beharreko atxikipenak eta konturako sarrerak 2015. urterako aldatzen dituena.
El 2 de septiembre de 2015 se publica en el BOG el Decreto Foral 79/2015, de 1 de septiembre, por el que se modifican para 2015 los tipos de retención e ingreso a cuenta derivados del arrendamiento y subarrendamiento de inmuebles y de las transmisiones o reembolsos de acciones y participaciones de instituciones de inversión colectiva.
22.1.2. ABERASTASUNAREN ETA FORTUNA HANDIEN GAINEKO ZERGA
22.1.2. IMPUESTO SOBRE LA RIQUEZA Y LAS GRANDES FORTUNAS
2015eko abenduaren 24an argitara eman zen GAOn abenduaren 23ko 6/2015 Foru Araua, Aberastasunaren eta Fortuna Handien gaineko Zergaren erreformari buruzkoa. 2015eko urtarrilaren 1etik aurrerako ondorioak ditu.
El 24 de diciembre de 2015 se publica en el BOG la Norma Foral 6/2015, de 23 de diciembre, de reforma del Impuesto sobre la Riqueza y las Grandes Fortunas. Surte efectos desde el día 1 de enero de 2015.
22.1.3. SOZIETATE GAINEKO ZERGA
22.1.3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
2015eko urriaren 27an argitara eman zen GAOn urriaren 20ko 2/2015 Foru Dekretu-Araua, sozietateen gaineko zerga, ez-egoiliarren errentaren gaineko zerga eta ondare eskualdaketen eta egintza juridiko dokumentatuen gaineko zerga aldatzen dituena. Sozietateen gaineko zergari dagokionez, xedapen honek aldaketak sartzen ditu talde fiskalaren kontzeptuan, 2015eko urtarrilaren 1etik aurrera hasten diren zergaldietan ondorioak izateko.
El 27 de octubre de 2015 se publica en el BOG el Decreto Foral-Norma 2/2015, de 20 de octubre, por el que se modifican el Impuesto sobre Sociedades, el Impuesto sobre la Renta de no Residentes y el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados. Por lo que se refiere al Impuesto sobre Sociedades, con efectos para los períodos impositivos iniciados a partir de 1 de enero de 2015, se han incorporado modificaciones en el concepto de grupo fiscal del Impuesto sobre Sociedades.
2015eko abenduaren 28an argitara eman zen GAOn abenduaren 23ko 7/2015 Foru Araua, zerga alorreko aldaketa jakin batzuk onartzen dituena. Sozietateen gaineko zergari dagokionez ekartzen dituen aldaketek 2015eko urtarrilaren 1etik aurrera hasten diren zergaldietan dute eragina.
El 28 de diciembre de 2015 se publica en el BOG la Norma Foral 7/2015, de 23 de diciembre, por la que se aprueban determinadas modificaciones tributarias. Por lo que se refiere al Impuesto sobre Sociedades, las diferentes modificaciones que se incluyen, son con efectos para los períodos impositivos iniciados a partir de 1 de enero de 2015.
2016ko irailaren 30ean argitara eman zen BOEn irailaren 30eko 2/2016 Errege Lege-Dekretua, defizit publikoa murrizteko zerga neurriak ezartzen dituena. Aldaketak sartzen ditu, 2016ko urtarrilaren 1etik aurrera hasten diren zergaldietarako, sozietate zergaren ordainketa zatikatuen araubidean, zergaldia hasi aurreko 12 hilabeteetan zergadunen negozio bolumenaren zenbateko
El 30 de septiembre de 2016 se publica en el BOE el Real Decreto-ley 2/2016, de 30 de septiembre, por el que se introducen medidas tributarias dirigidas a la reducción del déficit público. Con efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir de 1 de enero de 2016 se modifica el régimen de los pagos fraccionados del Impuesto sobre Sociedades para los contribuyentes cuyo
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garbia gutxienez 10 milioi eurokoa bada. importe neto de la cifra de negocios en los 12 meses anteriores a la fecha en que se inicie el período impositivo sea al menos de 10 millones.
22.1.4. EZ-EGOILIARREN ERRENTAREN GAINEKO ZERGA
22.1.4. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES
2/2015 FORU Dekretu-Araua, urriaren 20koa, sozietateen gaineko zerga, ez-egoiliarren errentaren gaineko zerga eta ondare eskualdaketen eta egintza juridiko dokumentatuen gaineko zerga aldatzen dituena. 2015ko urriaren 27an argitaratu zen GAOn. Establezimendu iraunkor bidez jarduten duten zergadunen kasuan, foru dekretu-arau hau 2015eko urtarrilaren 1etik aurrera hasten diren zergaldiei aplikatzen zaie.
El 27 de octubre de 2015, se publica en el BOG el Decreto Foral-Norma 2/2015, de 20 de octubre, por el que se modifican el Impuesto sobre Sociedades, el Impuesto sobre la Renta de no Residentes y el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados. En el caso de contribuyentes que operen mediante establecimiento permanente, este Decreto Foral-Norma es de aplicación a los períodos impositivos que se inicien a partir del 1 de enero de 2015.
11/2016 Foru Dekretua, maiatzaren 17koa, Ez-egoiliarren Errentaren gaineko Zergaren Erregelamendua onartzen duena. 2016ko maiatzaren 27an argitaratu zen GAOn.
El 27 de mayo de 2016, se publica en el BOG el Decreto Foral 11/2016, de 17 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento del Impuesto sobre la Renta de no residentes.
22.1.5. BEZa
22.1.5. IVA
12/2002 Legea, maiatzaren 23koa, Euskal Autonomia Erkidegoarekiko Ekonomia Ituna onartzen duena. Lege honek xedatzen duenez, hainbat tributu Estatuak une bakoitzean ezartzen dituen funtsezko eta formazko arau berberei jarraituta arautuko dira.
La Ley 12/2002, de 23 de mayo, por la que se aprueba el Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco establece que algunos tributos se regirán por las mismas normas sustantivas y formales que los establecidos en cada momento por el Estado.
Tributu horiei dagokienez, araudira ekarri dira BOEn argitaratutako zenbait aldaketa, Gipuzkoako Lurralde Historikoan ere aplikagarriak direnak.
Respecto a los citados tributos se incorporan algunas modificaciones publicadas en el BOE y que son de aplicación en el Territorio Histórico de Gipuzkoa.
28/2014 Legea, azaroaren 27koa, Balio Erantsiaren gaineko Zergari buruzko abenduaren 28ko 37/1992 Legea aldatzen duena. 2014ko azaroaren 28an argitaratu zen BOEn. Aldaketetako batzuek 2016ko urtarrilaren 1etik aurrerako ondorioak dituzte.
El 28 de noviembre de 2014 se publica en el BOE la Ley 28/2014, de 27 de noviembre, por la que se modifican la Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido. Algunas modificaciones con efectos del 1 de enero de 2016.
2015eko urriaren 30ean argitara eman zen BOEn urriaren 29ko 48/2015 Legea, 2016rako Estatuko Aurrekontu Orokorrei buruzkoa. Balio erantsiaren gaineko zergari dagokionez, aldaketa teknikoak sartzen dira zenbait salbuespenetan barne erregulazioa EBko araudira hobeto egokitzeko.
El 30 de octubre de 2015 se publica en el BOE la Ley 48/2015, de 29 de octubre, de Presupuestos Generales del Estado para el 2016. Respecto al Impuesto sobre el Valor Añadido se introducen modificaciones técnicas en determinadas exenciones para lograr una mejor adecuación de la regulación interna a la normativa comunitaria.
22.1.6. ZERGA BEREZIAK
22.1.6. IMPUESTOS ESPECIALES
2015eko urriaren 30ean argitara eman zen BOEn urriaren 29ko 48/2015 Legea, 2016rako Estatuko Aurrekontu Orokorrei buruzkoa. Zerga berezien
El 30 de octubre de 2015 se publica en el BOE la Ley 48/2015, de 29 de octubre, de Presupuestos Generales del Estado para el 2016. En el ámbito
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esparruan, doikuntza tekniko bat egiten da instalazio jakin batzuei aplikatzen zaien salbuespenean, elektrizitatearen gaineko zergaren barruan.
de los Impuestos Especiales se incorpora un ajuste técnico en la exención para determinadas instalaciones en el Impuesto Especial sobre la Electricidad.
22.1.7. BEROTEGI EFEKTUKO GAS FLUORDUNEN GAINEKO ZERGA
22.1.7. IMPUESTO SOBRE LOS GASES FLUORADOS DE EFECTO INVERNADERO
2015eko urriaren 30ean argitara eman zen BOEn urriaren 29ko 48/2015 Legea, 2016rako Estatuko Aurrekontu Orokorrei buruzkoa. Negutegi efektuko gas fluordunen gaineko zergan, 2015ean aplikatutako zerga tasen murriztapena 2016ra luzatzen da.
El 30 de octubre de 2015 se publica en el BOE la Ley 48/2015, de 29 de octubre, de Presupuestos Generales del Estado para el 2016. En el Impuesto sobre los Gases Fluorados de Efecto Invernadero, se prorroga para el ejercicio 2016 la reducción de los tipos impositivos aplicable en 2015.
22.1.8. ESKUALDAKETEN ETA EGINTZA JURIDIKO DOKUMENTATUEN G/ZERGA
22.1.8. IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS
6/2015 Foru Araua, abenduaren 23koa, Aberastasunaren eta Fortuna Handien gaineko Zergaren erreformari buruzkoa. 2015eko abenduaren 24an argitaratu zen GAOn. Balioen egiaztapenari buruzko 42.artikulua aldatzen da.
El 24 de diciembre de 2015 se publica en el BOG la Norma Foral 6/2015, de 23 de diciembre, de reforma del Impuesto sobre la Riqueza y las Grandes Fortunas, que modifica el artículo 42 de comprobación de valores.
2015eko abenduaren 28an argitara eman zen GAOn abenduaren 23 7/2015 Foru Araua, zerga alorreko aldaketa jakin batzuk onartzen dituena. Aldaketa horietako batzuk ondare eskualdaketen eta egintza juridiko dokumentatuen gaineko zergan aurreikusten diren zerga onuren esparruan egiten dira.
El 28 de diciembre de 2015 se publica en el BOG, la Norma Foral 7/2015, de 23 de diciembre, por la que se aprueban determinadas modificaciones tributarias, las cuales tienen lugar, entre otros, en el ámbito de los beneficios fiscales previstos en el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.
22.1.9. OINORDETZEN ETA DOHAINTZEN GAINEKO ZERGA
22.1.9. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES
2015eko abenduaren 24an argitara eman zen GAOn abenduaren 23ko 6/2015 Foru Araua, Aberastasunaren eta Fortuna Handien gaineko Zergaren erreformari buruzkoa. Bi artikulu aldatzen ditu abenduaren 25etik aurrerako ondorioekin: 17.a, balioen egiaztapenari buruzkoa, eta 19.a, oinarri likidagarriarena.
El 24 de diciembre se publica en el BOG la Norma Foral 6/2015, de 23 de diciembre, de reforma del Impuesto sobre la Riqueza y las Grandes Fortunas, que modifica con efectos del 25 de diciembre, el artículo 17 referente a la comprobación de valores y el artículo 19 de base liquidable.
2015eko abenduaren 28an argitara eman zen GAOn abenduaren 23ko 7/2015 Foru Araua, zerga alorreko aldaketa jakin batzuk onartzen dituena.
La Norma Foral 7/2015, de 23 de diciembre, y publicado el 28 de diciembre por la que se aprueban determinadas modificaciones tributarias.
22.1.10. HAINBAT 22.1.10. VARIOS
2015eko maiatzaren 22an argitara eman zen BOEn maiatzaren 21eko 8/2015 Legea, Hidrokarburoen Sektorearen urriaren 7ko 34/1998 Legea aldatu eta hidrokarburoen esplorazio, ikerketa eta ustiaketarekin loturiko hainbat zerga-neurri eta zerga-neurri ez direnak arautzen
El 22 de mayo de 2015 se publica en el BOE la Ley 8/2015, de 21 de mayo, por la que se modifica la Ley 34/1998, de 7 de octubre, del Sector de Hidrocarburos, y por la que se regulan determinadas medidas tributarias y no tributarias en relación con la exploración, investigación y
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dituena. Besteak beste, bertan arautzen da gasaren, petrolioaren eta kondentsatuen erauzte balioaren gaineko zerga, 2016ko urtarrilaren 1ean indarrean sartu dena.
explotación de hidrocarburos. Entre otros aspectos se regula el Impuesto sobre el valor de la extracción de gas, petróleo y condensados que entra en vigor el 1 de enero de 2016.
2016ko irailaren 6an argitara eman zen EHAOn uztailaren 27ko 120/2016 Dekretua, Euskal Autonomia Erkidegoan jokoaren erregelamendu orokorra onartzen duena.
El 6 de septiembre de 2016 se publica en el BOPV el Decreto 120/2016, de 27 de julio, por el que se aprueba el Reglamento general del juego en la Comunidad Autónoma de Euskadi.
22.2. UNEKO EKITALDIA
22.2. EJERCICIO CORRIENTE
22.2.1. ESKUBIDE ONARTUAK. UNEKO EKITALDIA
22.2.1. DERECHOS RECONOCIDOS. EJER-CICIO CORRIENTE
Ekitaldian onartutako kobrantza eskubideak; honela banatu daitezke:
Los derechos de cobro reconocidos en el ejercicio se pueden desglosar en:
• Likidazioak: talde honetan batzen dira
ekitaldian sortutako kobrantza eskubideak eta ekitaldi horretan bertan mugaeguna duen zor geroratua.
• Liquidaciones: en este grupo se suman los
derechos de cobro generados en el ejercicio, más el importe correspondiente a la deuda aplazada con vencimiento en el mismo.
• Aitorpenak: zergadunek aitorpen-
autolikidazioak aurkeztu eta ordaintzearen ondorioz onartutako eskubideak dira.
• Declaraciones: son los derechos reconocidos
como consecuencia de la presentación, e ingreso simultaneo, de declaraciones-autoliquidaciones por parte de los contribuyentes.
• Beste sarrera batzuk: atal honetan jasota
daude BEZari eta zerga bereziei dagozkien estatu doikuntzak eta lurralde arteko doikuntzak direla-eta onartutako eskubideen zenbatekoak.
• Otros ingresos: se recogen en este apartado
los importes correspondientes a los derechos reconocidos en concepto de ajustes con el Estado y ajustes interterritoriales, de IVA e Impuestos Especiales.
2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015
Per.Fisik.Errentaren gaineko zerga /I.R.P.F.
119.783 118.813 1.413.962 1.378.024 2 1 1.533.746 1.496.837
Sozierateen gaineko zerga /Impuesto sobre sociedades
60.268 122.057 249.116 200.178 3 33 309.387 322.268
BEZ* / IVA * 318.726 332.245 1.260.492 1.203.590 3 3 1.579.220 1.535.838
Beste kontzeptuak /Resto de conceptos 189.636 170.295 862.126 852.993 1.333.457 1.302.086 2.385.219 2.325.374
Guztira / Total 688.413 743.410 3.785.696 3.634.784 1.333.464 1.302.124 5.807.573 5.680.318
ESKUBIDE ONARTUAK / DERECHOS RECONOCIDOS
Aitorpen ordainduak /Declaraciones ingresadas
Beste diru-sarrerak /Otros ingresos
Eskubide onartuak /Derechos reconocidos
* Lurraldeen arteko doikuntza barne / Incluido el ajuste interterritorial
Korronte /Corriente
Likidazioak /Liquidaciones
(Mila eurokotan / Miles de euros)
2016an onartutako eskubideen guztizko zenbatekoa handiagoa da aurreko urtekoa baino. Aurretiazko zorpekinen likidazioak jaitsi egiten dira 2015. urtearen aldean, ordaindutako aitorpenetan bildutakoaren zorpekina igo egiten da, eta “beste diru-sarrerak” ataleko eskubide onartuak ere handitu dira.
El total de derechos reconocidos durante 2016 es superior al del ejercicio anterior. Disminuyen, respecto a 2015, las liquidaciones de contraído previo, aumenta el contraído por declaraciones ingresadas y aumentan los derechos reconocidos de “Otros ingresos”.
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22.2.2. ESKUBIDE BALIOGABETUAK. UNEKO EKITALDIA
22.2.2. DERECHOS ANULADOS. EJERCICIO CORRIENTE
Ekitaldian onartu eta hainbat arrazoirengatik (hala nola, gerorapen eta zatikapenak, edo likidazioen deuseztapenak) baliogabetu diren eskubideen zenbatekoa. Banakapen hau dute:
Importe de los derechos reconocidos en el ejercicio que han sido anulados por motivos tales como aplazamientos y fraccionamientos de pago o anulación de liquidaciones. Se desglosan en:
• Ekitaldian onartu diren eta kobratzekoak diren eskubideen likidazioak baliogabetzea, erabaki administratiboen ondorioz.
• Anulación como consecuencia de acuerdos administrativos y de liquidaciones de derechos a cobrar reconocidos durante el ejercicio.
• Gerorapen edo zatikapenengatik egindako baliogabetzeak. Gerorapena onartzeak berekin dakar eskubidearen kobrantzaren mugaeguna ondorengo ekitaldietara eramatea, osorik edo partzialki. Mugaeguna uneko ekitaldian ez beste batean duten eskubide geroratuak baliogabetzen dira, eta aurrekontuz kanpoko kontuetara eramaten dira.
• Anulaciones por aplazamientos y fraccionamientos. La concesión del aplazamiento supone el traslado, total o parcial, del vencimiento del cobro del derecho a ejercicios posteriores. Se anulan los derechos aplazados, con vencimiento distinto al ejercicio actual, con traspaso a cuentas de carácter no presupuestario.
2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015
Per.Fisik.Errentaren gaineko zerga /I.R.P.F. 359 718 50.207 50.844 1 0 50.567 51.562
Sozierateen gaineko zerga /Impuesto sobre sociedades
744 507 7.547 11.113 0 0 8.291 11.619
BEZ / IVA 3.107 3.914 134.675 137.171 1 0 137.784 141.085
Beste kontzeptuak /Resto de conceptos 31.686 22.629 21.164 19.262 5 0 52.856 41.891
Guztira / Total 35.897 27.767 213.594 218.389 7 0 249.497 246.157
Eskubide baliogabetu eta deuseztatuak /
Derechos anulados y cancelados
(Mila eurokotan / Miles de euros)
ESKUBIDE BALIOGABETUAK ETA DEUSEZTATUAK / DERECHOS ANULADOS Y CANCELADOS
Korronte /Corriente
Likidazio baliogabetuak /Liquidaciones anuladas
Gerorapenak eta zatikapenak /Aplazamientos y fraccionamientos
Eskubide deuseztatuak /Derechos cancelados
Eskubide baliogabetuak eta deuseztatuak % 1,4 igo dira 2015ekoen aldean. Gerorapen eta zatikapenek eragindako baliogabetzeak baliogabetze guztien % 85,6 dira. Uneko ekitaldiko eskubide deuseztapenak % 2,2 jaitsi dira, arrazoi horregatik. Likidazio baliogabetuen hazkundea % 29,3 izan da.
El total de los derechos anulados y cancelados ha variado un 1,4% con relación a 2015. Las anulaciones por aplazamientos y fraccionamientos suponen el 85,6% del total de anulaciones. Se ha producido un descenso del 2,2% en los derechos anulados de ejercicio corriente por este motivo. El incremento de las liquidaciones anuladas ha sido del 29,3%.
22.2.3. ESKUBIDE DEUSEZTATUAK. UNEKO EKITALDIA
22.2.3. DERECHOS CANCELADOS. EJERCICIO CORRIENTE
Gauza bidez kobratzeagatik edo zorduna kaudimengabea izateagatik deuseztatu diren ekitaldiko eskubide onartuen zenbatekoa.
Importe de los derechos reconocidos en el ejercicio que han sido cancelados porque se han cobrado en especie o porque el deudor ha resultado insolvente.
195
22.2.4. BILKETA GORDINA. SARREREN ITZULKETAK ETA BILKETA GARBIA. UNEKO EKITALDIA
22.2.4. RECAUDACIÓN BRUTA, DEVOLU-CIONES Y RECAUDACIÓN NETA. EJERCICIO CORRIENTE
Erabilitako terminoak: • Bilketa gordina: ekitaldian onartutako
eskubideen kobrantzen zenbatekoa gehi zor geroratuari dagozkion kobrantza guztien zenbatekoa.
Términos empleados: • Recaudación bruta: importe de los cobros que
se han realizado de derechos reconocidos en el ejercicio, más todos los cobros correspondientes a la deuda aplazada.
• Bilketa garbia: bilketa gordinari ekitaldian
ordaindutako sarrera-itzulketak kenduz ateratzen den zenbatekoa. Ordaindutako sarrera-itzulketa guztiak uneko ekitaldiari egozten zaizkio, itzultzen den sarrera zer urtetan egin zen kontuan hartu gabe.
• Recaudación neta: es el importe resultante de
restar a la recaudación bruta las devoluciones de ingresos pagadas en el ejercicio. Todas las devoluciones de ingresos pagadas se imputan al ejercicio corriente, con independencia del año en que se efectuó el ingreso que se devuelve.
2.016 2.015 2.016 2.015 2.016 2.015 2.016 2.015
Per.Fisik.Errentaren gaineko zerga /I.R.P.F.
61.657 58.710 1.413.962 1.378.024 2 1 1.475.621 1.436.734
Sozierateen gaineko zerga /Impuesto sobre sociedades 28.596 40.273 249.116 200.178 3 33 277.715 240.484
BEZ* / IVA * 162.105 159.691 1.260.492 1.203.590 3 3 1.422.599 1.363.284
Beste kontzeptuak /Resto de conceptos
64.712 71.822 862.126 852.993 1.333.457 1.302.086 2.260.296 2.226.901
Guztira / Total 317.071 330.495 3.785.696 3.634.784 1.333.464 1.302.124 5.436.231 5.267.403
ZERGABILKETA GORDINA / RECAUDACIÓN BRUTA
Korronte /Corriente
* Lurraldeen arteko doikuntza barne/Incluido el ajuste interterritorial
Likidazioak /Liquidaciones
Aitorpenak /Declaraciones
Zergabilketa gordina /Recaudación bruta
Beste diru-sarrerak /Otros ingresos
(Mila eurokotan / Miles de euros)
2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015
Per.Fisik.Errentaren gaineko zerga / I.R.P.F.
2.657 1.035 6.015 12.708 0 0 8.067 11.087
Sozierateen gaineko zerga /Impuesto sobre sociedades
3.482 5.048 127.232 106.844 4 32 128.550 108.377
BEZ / IVA 12.999 8.521 624.199 608.394 0 2 628.411 603.914
Beste kontzeptuak /Resto de conceptos
6.065 1.028 619.223 483.258 112.412 0 511.995 478.221
Guztira / Total 25.203 15.631 1.376.668 1.211.204 112.416 34 1.277.022 1.201.598
DIRU-SARREREN ITZULKETAK / DEVOLUCION DE INGRESOS
Ekitaldian ordainduak /Pagadas en el ejercicio
Ordaintzeko dagoena 01/01ean /Pendiente de pago a 01/01
Ekitaldian onartuak /Aprobadas en el ejercicioKorronte /
Corriente
Preskripzioa /Prescripción
(Mila eurokotan / Miles de euros)
196
2016 2015 2016 2015 2016 2015
Per.Fisik.Errentaren gaineko zerga /I.R.P.F. 1.475.621 1.436.734 8.067 11.087 1.467.554 1.425.647
Sozierateen gaineko zerga /Impuesto sobre sociedades
277.715 240.484 128.550 108.377 149.166 132.107
BEZ* / IVA * 1.422.599 1.363.284 628.411 603.914 794.188 759.370
Beste kontzeptuak /Resto de conceptos
2.260.296 2.226.901 511.995 478.221 1.748.301 1.748.680
Guztira / Total 5.436.231 5.267.403 1.277.022 1.201.598 4.159.209 4.065.804
* Lurraldeen arteko doikuntza barne/Incluido el ajuste interterritorial
Zergabilketa gordina /Recaudación brutaKorronte /
Corriente
Zergabilketa garbi /Recaudación neta
Diru-sarreren itzulketa /Devoluciones de ingresos
ZERGABILKETA GARBIA / RECAUDACIÓN NETA
(Mila eurokotan / Miles de euros)
2016ko bilketa gordin osoa 2015ekoa baino % 3,2 handiago da. Likidazioetako sarrerak % 4,1 jaitsi dira. Aitorpenetako sarrerak igo dira, % 4,2, eta beste diru-sarrera batzuen kontzeptua % 2,4 igo da 2015aren aldean.
La recaudación bruta total de 2016 es superior a la obtenida durante 2015 en un 3,2%. Se aprecia un descenso de ingresos de liquidaciones, -4,1%. Los ingresos por declaraciones aumentan, 4,2%, con relación a 2015, y los otros ingresos también aumentan un 2,4% con relación a 2015.
Ordaindutako itzulketen zenbatekoa igo da, % 6,3, 2015aren aldean. Bilketa likidoa edo garbia ere handitu da, % 2,3. PFEZean bilketa garbia hobetu da, % 2,9, eta BEZean % 4,6; sozietateen gaineko zerga % 12,9 igo da.
El importe de las devoluciones pagadas ha aumentado con relación a lo pagado en 2015, 6,3%. La variación de la recaudación líquida o neta sigue siendo positiva, 2,3%. Se producen mejoras en la recaudación neta del IRPF, 2,9%, IVA, 4,6% e Impuesto s/Sociedades, 12,9%.
22.2.5. ORDAINDU GABEKO SARREREN ITZULKETA
22.2.5. DEVOLUCIÓN DE INGRESOS PENDIENTES DE PAGO
Zergadunei itzultzekoak diren eta ekitaldiaren amaieran ordaintzeko dauden likidazioen zenbatekoa.
Importe de las liquidaciones con resultado a devolver a los contribuyentes que a fin de ejercicio están pendientes de pago.
Zergadunek itzultzeko aurkezten dituzten zerga aitorpenak zergen kudeaketa organoek berrikusten ez dituztenean, ez dute eratzen Foru Ogasunaren aurkako saldo hartzekodunik eta, beraz, ez dira atal honetan jasotzen. .
Las declaraciones tributarias con resultado a devolver que han presentado los contribuyentes, pero que no han sido revisadas por los Servicios Gestores de los impuestos, no constituyen saldos acreedores contra la Hacienda Foral y, por tanto, no figuran en este apartado.
Erabilitako terminoak: • Urtarrilaren 1ean ordaindu gabe dauden
itzulketak: onartutako itzulketen guztizkoa (abenduaren 31n ordaintzeko geratu ziren).
Términos empleados: • Devoluciones pendientes de pago a 1 de
enero: total de devoluciones aprobadas, que a 31 de diciembre quedaron pendientes de pago.
• Ekitaldian onartutako itzulketak: kudeaketa
zerbitzuek erabakitako itzulketen zenbateko osoa, bai zergadunak itzultzekoa den aitorpen negatibo bat aurkeztearen ondorioz bai beste
• Devoluciones aprobadas en el ejercicio:
importe total de las devoluciones acordadas por los servicios gestores, bien como consecuencia de la presentación de una
197
arrazoi batzuen ondorioz. declaración negativa a devolver por parte del contribuyente, o bien con otros orígenes.
• Preskribatutako itzulketak: onartuta dauden
baina, erreklamatzeko legezko epea amaitzeagatik, zergadunek kobratu ez dituzten itzulketen zenbatekoa.
• Devoluciones prescritas: importe de las
devoluciones aprobadas y no cobradas por los contribuyentes que han agotado el plazo legal para ser reclamadas.
2016 2015 2016 2015 2016 2015
Per.Fisik.Errentaren gaineko zerga /I.R.P.F.
2.657 1.035 6.015 12.708 8.671 13.743
Sozierateen gaineko zerga /Impuesto sobre sociedades 3.482 5.048 127.232 106.844 130.714 111.891
BEZ* / IVA * 12.999 8.521 624.199 608.394 637.198 616.915
Beste kontzeptuak /Resto de conceptos 6.065 1.028 619.223 483.258 625.288 484.286
Guztira / Total 25.203 15.631 1.376.668 1.211.204 1.401.871 1.226.836
DIRU-SARREREN ITZULKETAK / DEVOLUCION DE INGRESOS
(Mila eurokotan / Miles de euros)
* Lurraldeen arteko doikuntza barne / Incluido el ajuste interterritorial
Ekitaldian onartuak /Aprobadas en el ejercicio
Itzulketen guztira /Total devolucionesKorronte /
Corriente
Ordaintzeko dagoena 01/01ean /Pendiente de pago a 01/01
(Mila eurokotan / Miles de euros)
2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015Per.Fisik.Errentaren gaineko zerga /I.R.P.F.
8.671 13.743 0 0 8.067 11.087 605 2.657
Sozierateen gaineko zerga /Impuesto sobre sociedades
130.714 111.891 4 32 128.550 108.377 2.160 3.482
BEZ* / IVA * 637.198 616.915 0 2 628.411 603.914 8.787 12.999Beste kontzeptuak /Resto de conceptos 625.288 484.286 112.412 0 511.995 478.221 881 6.065
Guztira / Total 1.401.871 1.226.836 112.416 34 1.277.022 1.201.598 12.433 25.203
* Lurraldeen arteko doikuntza barne / Incluido el ajuste interterritorial
Ordaintzeko dagoena 12/31nPendiente de pago a 31/12
Ekitaldian ordainduak /Pagadas en el ejercicio
Itzulketen guztira /Total devolucionesKorronte /
Corriente
Preskripzioa /Prescripción
ORDAINTZEKO DAUDEN DIRU-SARREREN ITZULKETAK / DEVOLUCION DE INGRESOS PENDIENTES DE PAGO
2016an onartu ziren itzulketak eta ekitaldiaren hasieran ordaintzeko zeudenak batuta, guztira % 91,1 ordaindu dira. 2015ean, portzentaje hori % 9,79 izan zen. Horrenbestez, 2016ko abenduaren 31n ordaintzeko zeuden itzulketa onartuen saldoa txikiagoa da aurreko ekitaldiko denbora tarte berean zegoena baino –12,8 miloi euro gutxiago–.
De la suma de las devoluciones aprobadas en 2016 y de las que estaban pendientes de pago a principio del ejercicio se ha pagado el 91,1%. En 2015 este porcentaje fue del 97,9%. El saldo de las devoluciones aprobadas pendientes de pago a 31 de diciembre de 2016 es inferior al saldo existente en la misma fecha del ejercicio anterior, 12,8 millones de euros menos.
22.2.6. ESKUBIDE ONARTU GARBIAK. UNEKO EKITALDIA
22.2.6. DERECHOS RECONOCIDOS NETOS. EJERCICIO CORRIENTE
Ekitaldian onartutako eskubideen zenbatekoa, eskubide baliogabetuak eta eskubide deuseztatuak gutxituta. Eskubide onartu garbien bidez, adierazita daude ekitaldi honetan lortu eta ondare emaitza ekonomikoaren kontuari egotzi zaizkion baliabideak.
Importe de los derechos reconocidos en el ejercicio minorados por los derechos anulados y los derechos cancelados. Los derechos reconocidos netos indican los recursos que se han obtenido en ese ejercicio, y que se han imputado en la cuenta del Resultado económico patrimonial.
198
Ikus taula hurrengo 6.22.2.7 atalean.
Ver el cuadro del apartado siguiente 6.22.2.7.
22.2.7. KOBRATZEKO DAGOEN ZORRA. UNEKO EKITALDIA
22.2.7. DEUDA PENDIENTE DE COBRO. EJERCICIO CORRIENTE
Ekitaldian onartu eta geroratu ez diren eskubideak, ekitaldian mugaeguna duen zor geroratua gehituta, hain zuzen ekitaldiaren amaieran kobratzeko geratzen direnak. Abenduaren 31n kobratzeko dauden eskubideak ondorengo ekitaldiko ekitaldi itxien taldean sartuko dira.
Derechos reconocidos en el ejercicio no aplazados, más la deuda aplazada con vencimiento en el ejercicio, que al final del mismo quedan pendientes de cobro. Los derechos pendientes de cobro a 31 de diciembre integrarán la agrupación de ejercicios cerrados del siguiente ejercicio.
2.016 2.015 2.016 2.015 2.016 2.015
Per.Fisik.Errentaren gaineko zerga /I.R.P.F. 1.483.180 1.445.276 1.475.621 1.436.734 7.559 8.542
Sozierateen gaineko zerga /Impuesto sobre sociedades 301.096 310.648 277.715 240.484 23.381 70.165
BEZ* / IVA * 1.441.437 1.394.754 1.422.599 1.363.284 18.837 31.469
Beste kontzeptuak /Resto de conceptos 2.332.364 2.283.483 2.260.296 2.226.901 72.068 56.583
Guztira / Total 5.558.076 5.434.161 5.436.231 5.267.403 121.845 166.758
* Lurraldeen arteko doikuntza barne / Incluido el ajuste interterritorial
(Mila eurokotan / Miles de euros)
KOBRATZEKO DAUDEN ESKUBIDEAK / DERECHOS PENDIENTES DE COBRO (2)
Kobratzeko dauden eskubideak /Derechos pendientes de cobro
(5) = (3) - (4)
Zergabilketa gordina /Recaudación bruta (4)Korronte /
Corriente
Onartutako eskubide garbiak /Derechos reconocidos netos (3)
2016ko abenduaren 31n uneko ekitaldian kobratu gabe zegoen zorra 2015eko abenduaren 31n kobratu gabe zegoen zorra baino % 26,9 txikiagoa da. 2016ko eskubide onartu garbiak 2015ekoak baino % 2,3 handiagoak dira. 2016ko zerga-bilketa gordinak 2015. urtearekiko izan duen igoera (% 3,2) eskubide onartuen bariazioa baino handiagoa izan da. Horixe da kobratzeko dagoen zorra txikiagoa izatearen arrazoi nagusia.
La deuda del ejercicio corriente pendiente de cobro a 31 de diciembre de 2016 es inferior en un 26,9%, a la deuda pendiente de cobro existente a 31 de diciembre de 2015. Los derechos reconocidos netos de 2016 son superiores en un 2,3% a los de 2015. El aumento en la recaudación bruta de 2016 con relación a 2015, 3,2%, ha sido superior a la variación de los derechos reconocidos. Esta es la causa principal del descenso en la deuda pendiente de cobro.
22.3. EKITALDI ITXIAK (GERAKINAK) 22.3. EJERCICIOS CERRADOS (RESULTAS) Atal honetan jasota daude aurreko ekitaldietan onartutako eskubide geroratu gabeei dagozkien eragiketak. Erabilitako terminoak:
En este apartado se recogen las operaciones correspondientes a derechos no aplazados reconocidos en ejercicios anteriores. Términos empleados:
199
• 2016ko urtarrilaren 1ean kobratu gabe zeuden eskubideak. Urtarrilaren 1ean kobratu gabe zeuden aurreko aurrekontu ekitaldietan onartutako eskubideak dira. Bertan ez dago jasota 2017an eta ondorengo ekitaldietan mugaeguna duen eta kobratzeko dagoen zor geroratuaren zenbatekoa.
• Derechos pendientes de cobro a 1 de enero de 2016. Son los derechos reconocidos en ejercicios presupuestarios anteriores que a 1 de enero no habían sido cobrados. No incluye el importe de la deuda pendiente que está aplazada con vencimiento en el ejercicio 2017 y siguientes.
• Aurreko ekitaldietako eskubide
baliogabetuak. Likidazioen baliogabetzeengatik edo gerorapen eta zatikapenengatik baja izan diren eskubideak.
• Derechos anulados de ejercicios cerrados.
Son los derechos dados de baja por anulación de liquidaciones o por aplazamientos y fraccionamientos.
• Eskubide deuseztatuak. Gauza bidezko
kobrantzengatik, zordunaren kaudimengabeziagatik edo zorraren preskripzioagatik deuseztatutako eskubideak dira. Preskripzioa ekitaldi itxietako eskubideei dagokien figura bat da, zeren eta eskubidea kobratzea erreklamatzeko legezko epeak amaitzearen ondorioz sortzen baita.
• Derechos cancelados. Son los derechos
cancelados por cobro en especie, por insolvencia del deudor o por prescripción de la deuda. La prescripción es una figura propia de derechos de ejercicios cerrados puesto que surge como consecuencia del agotamiento de los plazos legales para reclamar el cobro del derecho.
• Eskubide bilduak. Ekitaldi itxietako
eskubideen kobrantza edo bilketa aurretiazko zorpekinaren likidazioei dagokie beti, zeren eta aldi bereko zorpekinaren sarrerak beti uneko aurrekontuari aplikatuko baitzaizkio, zor geroratua duten sarreretan gertatzen den bezala.
• Derechos Recaudados. El cobro o
recaudación de derechos correspondientes a presupuestos cerrados, siempre corresponde a liquidaciones de contraído previo, puesto que los ingresos de contraído simultáneo, declaraciones y otros ingresos, siempre se aplican al presupuesto corriente, lo mismo que los ingresos de la deuda aplazada.
2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015
Per.Fisik.Errentaren gaineko zerga /I.R.P.F. 94.409 98.025 13.796 6.485 3.752 5.247 76.861 86.294
Sozierateen gaineko zerga /Impuesto sobre sociedades 279.050 231.629 19.637 12.368 14.626 10.331 244.787 208.930
BEZ / IVA 292.934 291.234 80.401 11.722 11.554 16.395 200.979 263.116
Beste kontzeptuak /Resto de conceptos 408.518 385.077 43.148 20.580 20.034 12.307 345.337 352.190
Guztira / Total 1.074.911 1.005.964 156.981 51.154 49.965 44.279 867.964 910.530
(Mila eurokotan / Miles de euros)
KOBRATZEKO DAUDEN ESKUBIDEAK / DERECHOS PENDIENTES DE COBRO
Gerakinak /Resultas
Kobratzeko daudenak 01/01ean /
Pendientes de cobro a 01/01
Zergabilketa /Recaudación
Eskubide baligabetu eta deuseztatuak /
Derechos anulados y cancelados
Kobratzeko daudenak 12/31n /
Pendientes de cobro a 31/12
2016ko urtarrilaren 1ean 1.074,9 milioi euroko eskubideak zeuden kobratu gabe, eta horietatik 166,8 miloi euro 2015ean sortutako likidazioei dagozkie. Gainerakoa, 910,5 milioi euro, aurreko urteetatik dator.
Los derechos pendientes de cobro a 1 de enero de 2016 sumaban 1.074,9 millones de euros, de los que 166,8 millones correspondían a liquidaciones generadas en 2015, y 910,5 millones tenían su origen en los años anteriores.
200
Zor hori 2015eko hasierako saldoa baino % 6,9 handiagoa zen. 2016an emaitzen likidazioen sarrerak igo egin dira, % 12,8. Eskubide baliogabetuak eta deuseztatuak gehitu egin dira 2015aren aldean, % 206,9.
Esa deuda era superior en un 6,9% al saldo inicial de 2015. Durante 2016 han aumentado, 12,8%, los ingresos de liquidaciones de resultas. Se ha producido un aumento de los derechos anulados y cancelados con respecto a 2015, 206,9%.
2016ko ekitaldiaren amaieran kobratzeko dagoen zenbatekoa % 4,7 txikiagoa da 2015eko abenduaren 31koa baino.
El importe pendiente de cobro a final del ejercicio 2016 es menor al existente a 31 de diciembre de 2015 en un 4,7%.
2.016 2.015 2.016 2.015 2.016 2.015
Per.Fisik.Errentaren gaineko zerga /I.R.P.F.
1.018 1.143 4.792 3.264 5.810 4.406
Sozierateen gaineko zerga /Impuesto sobre sociedades 6.451 9.215 2.588 294 9.039 9.509
BEZ / IVA 6.368 2.878 17.856 3.916 24.224 6.794
Beste kontzeptuak /Resto de conceptos
9.958 8.842 2.858 2.122 12.816 10.964
Guztira / Total 23.794 22.078 28.094 9.595 51.888 31.673
ESKUBIDE BALIOGABETUAK ETA DEUSEZTATUAK / DERECHOS ANULADOS Y CANCELADOS (1)
(Mila eurokotan / Miles de euros)
Gerakinak /Resultas
Likidazio baliogabetuak /Liquidaciones anuladas
Gerorapenak eta zatikapenak /Aplazamientos y fraccionamientos
Eskubide baliogabetuak /Derechos anulados
2.016 2.015 2.016 2.015 2.016 2.015 2.016 2.015
Per.Fisik.Errentaren gaineko zerga /I.R.P.F. 1 0 3.485 1.036 4.500 1.043 13.796 6.485
Sozierateen gaineko zerga /Impuesto sobre sociedades 0 0 2.658 2.463 7.940 396 19.637 12.368
BEZ / IVA 47 0 15.902 2.680 40.229 2.248 80.401 11.722
Beste kontzeptuak /Resto de conceptos 48 0 14.663 3.568 15.621 6.047 43.148 20.580
Guztira / Total 95 0 36.707 9.747 68.291 9.735 156.981 51.154
Eskubide deuseztatuak - Preskripzio /
Derechos cancelados - Prescripción
ESKUBIDE BALIOGABETUAK ETA DEUSEZTATUAK / DERECHOS ANULADOS Y CANCELADOS (2)
(Mila eurokotan / Miles de euros)
Gerakinak /Resultas
Eskubide baliogabetu eta deuseztatuak /
Derechos cancelados y anulados
Diru-sarrera espezietan /Cobros en especie
Eskubide deuseztatuak - Kaudimengabezia
Derechos cancelados - Insolvencia
201
22.4. BILKETA GUZTIRA, UNEKO EKITALDIA ETA GERAKINAK
22.4. RECAUDACIÓN TOTAL, EJERCICIO CORRIENTE Y RESULTAS
22.4.1 BILKETAREN LABURPENA
22.4.1 RESUMEN DE LA RECAUDACIÓN
Atal honetan zerga itunduen zenbatekoak baino ez dira aztertzen. Herri Dirubideen Finantzen Kontseiluari atxikitako zergen datuak ez dira kontuan hartzen, horiek txostenaren beste zati batean jasotzen dira-eta.
En este apartado se han analizado únicamente las cifras correspondientes a los Tributos Concertados, y no se tienen en cuenta los datos correspondientes a los tributos no afectos al CVFFPP, que sí se incluyen en el resto del informe.
Hona hemen 2016ko zerga itunduen bilketaren zifra nagusiak (uneko ekitaldia + gerakinak):
Las principales cifras (corriente + resultas) de la recaudación de tributos Concertados del año 2016 son éstas:
• 2016. urteko bilketa gordina 5.474,4 milioi eurokoa izan da guztira, % 3,2 gehiago aurreko urteko bilketaren aldean. 2015eko zerga-bilketak % 1,6ko bariazioa izan zuen 2014koaren aldean.
• La recaudación bruta del ejercicio 2016 ha sumado 5.474,4 millones de euros lo que ha supuesto un incremento del 3,2% con respecto a la recaudación del año anterior.La variación de la recaudación del año 2015, con respecto a la del 2014, fue del 1,6%.
• Sarreren itzulketak %6,3 igo dira. • La variación de las devoluciones de ingresos ha sido del 6,3%.
• Zerga itunduen bilketa likido edo garbia (sarrera gordinak ken itzulketak) 4.197,7 milioi euro da. Aurreko ekitaldian baino 93,6 milioi euro gehiago dira, hau da, % 2,3ko gehikuntza dago.
• La recaudación líquida o neta (ingresos brutos menos devoluciones) de Tributos Concertados ha sido 4.197,7 millones de euros. Esta cifra supone 93,6 millones más que el ejercicio pasado, lo que representa un aumento un 2,3%.
Kontzeptua /Concepto
2016/12/31 31/12/2016
2015/12/31 31/12/2015
Ald. 16/15 Var.16/15
Ald % 16/15 Var.%16/15
BILKETA GORDINA / RECAUDACIÓN BRUTA 5.474.432 5.305.443 168.989 3,2
Aldundiak Kudeatutako zerga itunduak /Tributos Concertados Gestión Propia 4.949.982 4.833.801 116.181 2,4
BEZaren eta Zerga Bz.en doikuntzak /Ajustes IVA e IIEE
524.450 471.642 52.808 11,2
ITZULKETAK GUZTIRA /DEVOLUCIONES TOTALES 1.277 1.201 75 6,3
Aldundiak Kudeatutako zerga itunduak /Tributos Concertados Gestión Propia 1.112 1.091 21 2,0
BEZaren eta Zerga Bz.en doikuntzak /Ajustes IVA e IIEE
165 111 54 48,9
ZERGA ITUNDUEN BIKETA GARBIA /RECAUDACIÓN LÍQUIDA TRIB. CONCERTADOS 4.198 4.104 94 2,3
Aldundiak Kudeatutako zerga itunduak /Tributos Concertados Gestión Propia 3.838 3.743 95 2,5
BEZaren eta Zerga Bz.en doikuntzak /Ajustes IVA e IIEE
360 361 -1 -0,4
(Mila eurokotan / Miles de euros)
BILKETA / RECAUDACIÓN
202
2016ko zerga-bilketa gordinaren hazkundea 2015ean izandakoa baino handiagoa da: aurten % 3,2 handitu da 2015aren aldean, eta 2015ean % 1,6 handitu zen aurreko urtearen aldean. Bere aldetik, zerga-bilketa likidoaren bariazio tasa % 2,3 da, hau da, txikiagoa 2015. urtean izandakoaren aldean, orduan % 4,3ko hazkunde tasa izan baitzen 2014koaren aldean.
El crecimiento de la recaudación bruta del ejercicio 2016 ha sido superior a la registrada en el 2015: el presente año ha aumentado un 3,2% con relación al ejercicio precedente, en que creció un 1,6% respecto al 2014. La tasa de variación de la recaudación líquida, 2,3%, es inferior a la del año anterior ya que en el año 2015 creció un 4,3% con relación al 2014.
Kontzeptua /Concepto 2016 / 2015 2015 / 2014
Bilketa gordina /Recaudación Bruta 3,2% 1,6%
Itzulketak guztira /Devoluciones totales 6,2% -6,7%
Zerga itunduen bilketa garbia /Recaudación líquida Tributos Concertados 2,3% 4,3%
BILKETAREN HAZKUNDE TASA / TASA DE CRECIMIENTO DE LA RECAUDACIÓN
Ondorengo grafikoetan jasota dago zerga-bilketa gordinaren bilakaera, zerga-bilketa likidoarena eta Aldundiak kudeatutako zerga itundu guztien eta zerga nagusien itzulketen bilakaera.
En los gráficos que se presentan a continuación se refleja la evolución de la recaudación bruta, de la recaudación líquida y de las devoluciones del conjunto de los tributos concertados de gestión propia y de los principales tributos.
ALDUNDIAK KUDEATUTAKO ZERGA ITUNDUEN BILKETAREN BILAKAERA / EVOLUCIÓN DE LA RECAUDACIÓN DE TRIBUTOS CONCERTADOS DE GESTIÓN PROPIA
2013-2014-2015-2016
4.949.9824.833.8014.766.1934.607.526
3.838.0173.743.090
3.598.8823.407.448
1.090.7111.167.3111.200.0781.111.965
2013 2014 2015 2016
Zergabilketa Gordina/Recaudación BrutaZergabilketa GarbiaRecaudación LíquidaItzulketak/ Devoluciones
203
PFEZaren BILKETAREN BILAKAERA / EVOLUCIÓN DE LA RECAUDACIÓN DEL IRPF
2013-2014-2015-2016
1.830.2431.769.107
1.746.164 1.859.349
1.512.1541.444.6321.401.903 1.561.946
318.089324.475344.261
297.403
2013 2014 2015 2016
Zergabilketa Gordina/Recaudación BrutaZergabilketa GarbiaRecaudación LíquidaItzulketak/ Devoluciones
SOZIETATEEN GAINEKO ZERGAREN BILKETAREN BILAKAERA / EVOLUCIÓN DE LA RECAUDACIÓN DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES
2013-2014-2015-2016
251.038
380.430360.122
324.061334.739
237.186 249.107253.042
131.323109.08486.875
81.697
2013 2014 2015 2016
Zergabilketa Gordina/Recaudación BrutaZergabilketa GarbiaRecaudación LíquidaItzulketak/ Devoluciones
204
BEZaren BILKETAREN BILAKAERA /
EVOLUCIÓN DE LA RECAUDACIÓN DE IVA 2013-2014-2015-2016
1.747.380 1.870.652 1.807.939 1.840.906
1.036.641 1.175.414 1.204.025 1.212.495
695.238710.739
603.914 628.411
2013 2014 2015 2016
Zergabilketa Gordina/Recaudación BrutaZergabilketa GarbiaRecaudación LíquidaItzulketak/ Devoluciones
22.4.2.BILKETA GORDINA 22.4.2. RECAUDACIÓN BRUTA 2016ko abenduaren bukaerara arte, Foru Aldundiak kudeatutako zerga itunduen bilketa gordina 4.950,0 milioi euro izan da. 2015eko denbora tarte berean 4.833,8 milioi euro sartu ziren. Hazkunde tasa % 2,4 izan da 2015aren aldean.
El importe de la recaudación bruta por Tributos Concertados de Gestión Propia hasta fin de diciembre ha ascendido a 4.950,0 millones de euros. En el mismo período de 2015 se ingresaron 4.833,8 millones. La tasa de crecimiento ha sido del 2,4% con relación a 2015.
Abenduaren 31ra arte, zerga itundu guztien bilketa gordina (BEZari eta zerga bereziei dagozkien estatu doikuntzak barnean) 5.474,4 milioi euro izan da, hau da, % 3,2ko hazkundea izan da aurreko urtearen aldean.
La recaudación bruta del Total de Tributos Concertados (incluidos los Ajustes estatales de IVA e IIEE) hasta 31 de diciembre alcanza 5.474,4 millones de euros, lo que supone una variación anual del 3,2%.
Kontzeptua /Concepto
2016/12/31 31/12/2016
2015/12/31 31/12/2015
Ald. 16/15 Var.16/15
Ald % 16/15 Var.%16/15
BILKETA GORDINA / RECAUDACIÓN BRUTA 5.474.432 5.305.443 168.989 3,2%
Aldundiak Kudeatutako zerga itunduak /Tributos Concertados Gestión Propia
4.949.982 4.833.801 116.181 2,4%
BEZaren eta Zerga Bz.en doikuntzak /Ajustes IVA e IIEE
524.450 471.642 52.808 11,2%
(Mila eurokotan / Miles de euros)
BILKETA GORDINA / RECAUDACIÓN BRUTA
205
22.4.2.1. BILKETA GORDINA ZERGEN ARABERA
22.4.2.1. RECAUDACIÓN BRUTA POR IMPUESTOS
• Lan etekinen atxikipenen sarrera gordinak % 2,6 hazi dira. 2015eko bariazio tasa % 2,2 izan zen.
• Los ingresos brutos de las Retenciones sobre los Rendimientos del Trabajo Personal aumentan un 2,6%, frente a la variación del 2,2% del año 2015.
• BEZa % 1,8 igo da, 2015ean % 3,4
murriztu ondoren. Orokorrean, zeharkako beste zerga guztiak jaitsi egin dira 2015aren aldean.
• El IVA aumenta un 1,8%, mientras que el
año anterior decreció el 3,4%. Los restantes conceptos de Impuestos Indirectos presentan en general ingresos inferiores a los de 2015.
• Errentako kuota diferentzial garbia % 8,8
igo da. Aurreko ekitaldian % 14,7 igo zen.
• La Cuota Diferencial Neta Renta aumenta
un 8,8% frente al aumento del 14,7% de 2015.
• Sozietate zergaren kuota diferentzial
garbia % 16,6 gehitu da, 2015ean % 14,8 hazi ondoren.
• La Cuota Diferencial Neta Sociedades
crece un 16,6%, frente a un incremento del 14,8% alcanzado en 2015.
206
Zerga Kontzeptua /Concepto tributario 2016 2015 Bariazioa /
VariaciónBar. % /% Var.
Lan etekinen atxikipenak /Retenciones Rendimientos de Trabajo
1.479.373 1.441.981 37.392 2,6%
Kapital higikorraren etekinen atxikipenak /Retenciones Rendimientos Capital Mobiliario
96.260 107.082 -10.822 -10,1%
Kapital higiezinaren etekinen g/ atxikipenak /Retenciones Rendimientos Capital Inmobiliario 51.470 53.442 -1.972 -3,7%
Ondare irabazien atxikipenak /Retenciones Ganancias Patrimoniales
28.447 58.109 -29.662 -51,0%
Kuota diferentzial garbia (Errenta Zerta) /Cuota diferencial neta (IRPF)
225.510 207.256 18.254 8,8%
Kuota diferentzial garbia. Sozietateak /Cuota diferencial neta Sociedades 292.341 250.815 41.526 16,6%
Aldundiak kudeatutako BEZ /IVA Gestión propia 1.840.906 1.807.939 32.967 1,8%
Ondare Eskualdaketen gaineko zerga /Impuesto Transmisiones patrimoniales
49.724 40.112 9.612 24,0%
Egintza Juridico Dokumentuen g/zerga /Impuesto Actos Jurídicos Documentados
14.668 16.318 -1.650 -10,1%
Garraiobideren gaineko Zerga Berezia /Impuestos Especiales sobre Medios de Transporte 6.593 5.917 676 11,4%
Aldundiak kudeatutako zerga bereziak /Impuestos Especiales Gesión Propia
585.792 569.573 16.219 2,8%
Bestelako sarrerak /Otros ingresos
278.898 275.257 3.641 1,3%
BEZaren doiketak /IVA Ajustes 484.245 434.368 49.877 11,5%
Zerga Berezien doiketak /Impuestos Especiales Ajustes
40.205 37.275 2.930 7,9%
ZERGA ITUNDUAK GUZTIRA /TOTAL TRIBUTOS CONCERTADOS 5.474.432 5.305.444 168.988 3,2%
BILKETA GORDINA KONZEPTUEN ARABERA /RECAUDACIÓN BRUTA POR CONCEPTOS
Mila eurokotan / Miles de euros
22.4.2.2. BILKETA GORDINA SARRERA MOTEN ARABERA
22.4.2.2. RECAUDACIÓN BRUTA POR TIPOS DE INGRESOS
Ondorengo taulan ikusgai jarri dugu nola banatzen diren sarrerak bilketa motaren arabera. Emaitzak askotarikoak dira.
El siguiente cuadro presenta la distribución de los ingresos en función de la forma en que se recaudan. Existe una gran variedad de resultados.
207
(Mila eurokotan/ en miles de euros)Kontzeptua /
concepto 2016 2015 Bar.% /% Var.
%Ald 16/15 /% Peso Rel.
Aitorpenak / Declaraciones
3.782.979 3.638.493 4,0% 69,1%
Likidazioak /Liquidaciones
360.301 368.893 -2,3% 6,6%
Bestelako sarrerak /Otros Ingresos
143 12.856 -98,9% 0,0%
Lurralde arteko doik.Sekotre Elektrikoaren Gaineko Zergak /Ajuste interterritorial impuestos s/ el sector eléctrico
5.916 6.853 -13,7% 0,1%
Lurralde artoko dok. BEZ.an/Ajuste Interterritorial IVA
406.752 428.260 -5,0% 7,4%
Lurralde arteko doik. ZZBB.etan /Ajuste Interterritorial IIEE
393.891 378.446 4,1% 7,2%
Aldundiak Kudeatutako zerga itunduak, guztira /Total Tributos Concertados Gestión Propia
4.949.982 4.833.801 2,4% 90,4%
BEZaren doiketa /Ajuste IVA
484.245 434.368 11,5% 8,8%
Zerga berezien doiketa /Ajuste IIEE
40.205 37.275 7,9% 0,7%
Doiketa, guztira /Total Ajustes
524.450 471.643 11,2% 9,6%
Zerga itunduak, guztira /Total Tributos Concertados
5.474.432 5.305.444 3,2% 100,0%
ZERGA ITUDUEN BILKETA GORDINARE OSAERA /COMPOSICIÓN DE LA RECAUDACIÓN BRUTA DE TRIBUTOS CONCERTADOS
Sarrera iturri nagusia aitorpenen sarrerak dira, eta horiek % 4,0 igo dira 2015. urtearen aldean. Aldiz, Gipuzkoako Foru Ogasunak zuzenean kudeatutako beste sarrera iturria (likidazioak) % 2,3 jaitsi da.
Los ingresos de declaraciones, la principal fuente de ingresos, han aumentado un 4,0% respecto al 2015. La otra vía de ingresos que es gestionada directamente por la Hacienda Foral de Gipuzkoa, las liquidaciones, presenta una variación del -2,3%.
2016. urtean gerorapen eskaeren zenbatekoa jaitsi egin da. Hona hemen hainbat datu:
Durante 2016 ha disminuido el importe de lassolicitudes de aplazamiento, tal como demuestranlas siguientes cifras.
Kopurua / Número
Zenbatekoa /Importe
Kopurua / Número
Zenbatekoa /Importe
Kopurua / Número
Zenbatekoa /Importe
Kopurua / Número
Zenbatekoa /Importe
Kopurua / Número
Zenbatekoa /Importe
33.210 227.151 31.022 232.353 30.023 238.539 28.625 247.318 24.080 249.888
GERORAPENA ESKATUTA AURKEZTU DIREN AITORPENAK /DECLARACIONES PRESENTADAS CON SOLICITUD DE APLAZAMIENTO
2016
(Mila eurokotan/ Miles de euros)
2015 2014 2013 2012
Bestetik, zerga berezien lurralde arteko doikuntza eta BEZaren eta zerga berezien estatu doikuntzak nabarmen hobetu dira batez bestekoa baino. Era berean, BEZaren lurralde arteko doikuntzaren
Por otra parte, se advierte que los ingresos del Ajuste Interterritorial de Impuestos Especiales, y los Ajustes de IVA y el Ajuste de Impuestos Especiales del Estado se han comportado
208
sarrerak okerragoak izan dira. sensiblemente mejor que la media, y que los ingresos del Ajuste Interterritorial de IVA lo han hecho peor.
2016an zergadunek telematikoki aurkeztutako aitorpen sarreren zenbatekoa igo da –% 6,4–, baina finantza entitate laguntzaileetan aurkeztutako aitorpen sarreren zenbatekoa jaitsi da –% 5,0–.
En el año 2016 ha aumentado el importe de declaraciones ingresadas por los contribuyentes,presentadas empleando medios telemáticos, 6,4%, mientras que disminuyen las presentadas en las entidades bancarias, -5,0%.
Kontzeptua / Concepto 2016 2015 % 16/15
Ziklo bankarioen aitorpenak /Declaraciones ciclos bancarios
578.135 608.810 -5,0%
Helbideratutako aitorpenak /Declaraciones domiciliadas
3.186.631 2.994.919 6,4%
Ziklo bankarioen jakinarzpenak /Notificaciones ciclos bancarios
86.829 87.689 -1,0%
Helbideratutako jakinarzpenak /Notificaciones domiciliadas
204.786 211.585 -3,2%
Transferentziak /Transferencias
13.131 47.070 -72,1%
Bestelako sarrera (Zonak + bahiturak + besteak) /Otros ingresos (Zonas + Embargos + Otros)
5.081 12.856 -60,5%
Aldundiaren konpentsazioak (PFEZren atxik.) /Compensaciones Diputación (Retención s/IRPF)
16.405 16.224 1,1%
Ogasunaren konpentsazioak /Compensaciones Hacienda
52.425 41.089 27,6%
Azpiguztira / Subtotal 4.143.423 4.020.242 3,1%
Lurralde arteko doik.Sekotre Elektrikoaren Gaineko Zergak /Ajuste interterritorial impuestos ssobre el sector eléctrico
5.916 6.853 -13,7%
Lurralde artoko dok. BEZ.an/Ajuste Interterritorial IVA
406.752 428.260 -5,0%
BEZaren doiketa /Ajuste IVA
484.245 434.368 11,5%
Lurralde arteko doik. ZZBB.etan /Ajuste Interterritorial IIEE
393.891 378.446 4,1%
Zerga berezien doiketa /Ajuste IIEE
40.205 37.275 7,9%
Guztira / Total 5.474.432 5.305.444 3,2%
ZERGA BILKETA GORDINA SARRERA KANALEN ARABERA /RECAUDACIÓN BRUTA CLASIFICADA POR CANALES DE INGRESO
Mila eurokotan / Miles de euros
209
22.4.3. SARREREN ITZULKETA ORDAINDUAK 22.4.3. DEVOLUCIONES DE INGRESOS PAGADAS
Sarreren itzulketak % 6,3 igo dira.
La variación de las devoluciones de ingresos ha sido del 6,3%.
Zerga itunduen sarreren itzulketak direla-eta 1.276,8 milioi euro ordaindu dira guztira. Zifra horrek bilketa gordinaren % 23,3 adierazten du, hau da, Aldundiari ordaindu zaizkion 100 euro bakoitzeko 23,3 euro itzuli dira. Iaz ratio hori %22,6 izan zen.
Los pagos por devoluciones de ingresos de tributos concertados han sumado 1.276,8 millones de euros. Esta cifra representa el 23,3% de la recaudación bruta; es decir, de cada 100 euros ingresados se han devuelto 23,3 euros. El pasado año este ratio se situó en el 22,6%.
Itzulketen ordainketak sozietate zergaren kuota diferentzial garbiaren itzulketetan eta BEZean gehitu dira batik batik. Aldiz, errentako kuota diferentzialean ordaindutako itzulketak murriztu dira.
El incremento más importante de los pagos por devoluciones se han registrado en CDN Sociedades e IVA mientras que las devoluciones pagadas de CDN Renta han disminuido.
2016 Itzulketak /Devoluciones 2016
2015 Itzulketak /Devoluciones 2015
16/15 Ald /Var. 16/15
Ald.% /% Var.
Kuota Diferentizal Garbia, Errenta /Cuota diferencia neta, Renta
286.275 306.167 -19.892 -6,5%
Kuota Diferentzial Garbia, Soziet. /Cuota diferencial neta, Sociedades
128.550 108.377 15.915 24,3%
BEZ / I.V.A. 628.411 603.914 24.497 4,1%
Aldundiak kudeatutako Z Bereziak / Impuestos especiales gestión propia
46.914 54.530 -8.558 -13,9%
Gainerako zergak / Resto Tributos
21.815 17.723 4.092 23,1%
Aldundiak kudeatutako Z. itunduak. /Total Tributos Concertados Gestión Propia 1.111.965 1.090.711 21.254 1,9%
BEZaren doikuntza / Ajuste IVA
42.989 5.271 37.718 715,6%
Zerga Berezien doikuntza / Ajuste IIEE
121.803 105.430 16.373 15,5%
Zerga Itunduak guztira / Total Tributos Concertados 1.276.757 1.201.412 75.345 6,3%
SARREREN ITZULKETAK / DEVOLUCIONES DE INGRESOS
(Mila eurokotan / Miles de euros)
22.4.4. BILKETA GARBIA
22.4.4. RECAUDACIÓN LÍQUIDA
Zerga itunduen bilketa garbia edo likidoa (sarrera gordinak ken itzulketak) 4.197,7 milioi euro izan da, eta % 2,3 egin du gora, aurreko ekitaldian baino 93,6 milioi euro gehiago.
La recaudación líquida o neta (ingreso brutos menos devoluciones) de Tributos Concertados, cuyo importe ha sido 4.197,7 millones de euros, aumenta un 2,3%, lo que representa 93,6 millones más que el ejercicio pasado.
Estatuarekiko doikuntzengatik izan diren sarrerek bariazio negatiboa dute (% -0,4).
La variación de los ingresos por Ajustes con el Estado es negativa, -0,4%.
210
Kontzeptua /Concepto
2016/12/31 31/12/2016
2015/12/31 31/12/2015
Ald. 16/15Var.16/15
Ald % 16/15 Var.%16/15
Lan atxikipenak /Retenciones de Trabajo
1.471.306 1.430.894 40.412 2,8%
Kapital Higikor atxikpen /Retenciones.Capital Mobiliario
91.061 106.477 -15.416 -14,5%
Sozietateak, Kuota di,Garbia /Sociedades, C.D.N.
163.792 142.438 21.354 15,0%
BEZ / I.V.A.
1.212.495 1.204.025 8.470 0,7%
Zerga Bereziak / Impuestos Especiales
538.886 515.043 23.843 4,6%
Gainerako konzeptuak / Resto Conceptos
360.477 344.214 16.263 4,7%
ALD.KUDEAT.Z.ITUNDUAK / TRIB.CON.GEST.PROPIA
3.838.017 3.743.091 94.926 2,5%
BEZaren doikuntz / Ajuste IVA
441.256 429.097 12.159 2,8%
Zerga Berezien doikuntza/ Ajuste Impuestos Especiales
-81.598 -68.155 -13.443 -19,7%
ZERGA ITUNDUEN BILKETA GARBIA /RECAUD.LÍQUIDA TRIB. CONCERTADOS 4.197.675 4.104.032 93.643 2,3%
BILKETA LIKIDOA / RECAUDACIÓN LÍQUIDA
Mila eurokotan / En miles de euros
Lan atxikipenen bilketa likidoa igo da, % 2,8. Sozietateen bilketa likidoa eta BEZarena ere igo dira, % 15,0 eta % 0,7 hurrenez hurren.
La variación en la recaudación líquida de Retenciones de Trabajo ha aumentado, 2,8%. También aumentan el I.s/Sociedades, 15,0% e IVA, 0,7%.
BEZaren kasuan, zerga-bilketaren zenbatekoaren barruan BEZaren lurralde arteko doikuntza sartuta dago: 2016an 406,8 milioi euro eta 2015ean, aldiz, 428,3 milioi euro.
Hay que precisar que en el caso del IVA el importe de la recaudación incluye el Ajuste Interterritorial de IVA, que en el año 2016 ha supuesto 406,8 millones de euros frente a 428,3 millones en 2015.
Estatutik BEZaren doikuntzagatik jasotako sarreretan % 2,8ko igoera izan da, eta zerga berezien doikuntzagatik jasotakoak, berriz, % 19,7 jaitsi dira.
En los ingresos por Ajuste IVA recibidos del Estado se ha producido un aumento del 2,8%. Han disminuido un 19,7% los ingresos por Ajustes de Impuestos Especiales recibidos del Estado.
211
22.5. GERORAPENAK 22.5. APLAZAMIENTOS Baldin eta gerorapen bat onartzearen ondorioz eskubide baten mugaeguna atzeratzen bada eta mugaegun hori ondorengo ekitaldi baten gertatzen bada, kreditua edo eskubidea berriro sailkatu behar da balantzean. Era berean, aurrekontuko baliogabetzea erregistratzen da, mugaegun berriaren ekitaldian indarrean dagoen aurrekontuari aplikatu behar baitzaio. Zor geroratuari dagokion taulan, ekitaldiaren amaieran kobratzeko dagoen zor geroratu osoa jasota dago, bere mugaeguna ondorengo ekitaldietan gertatuko baita.
Si como consecuencia de la concesión de un aplazamiento se difiere el vencimiento de un derecho, y tal vencimiento se produce en un ejercicio posterior, se procede a la reclasificación del crédito/derecho en el Balance. Así mismo, se registra su anulación presupuestaria, ya que debe aplicarse al presupuesto en vigor en el ejercicio de su nuevo vencimiento. En el cuadro correspondiente a la deuda aplazada se recoge la deuda total aplazada pendiente a final del ejercicio cuyo vencimiento se producirá en ejercicios posteriores.
(Mila eurokotan / Miles de euros)
2019 >2019 2016 2015
Per.Fisik.Errentaren gaineko zerga /I.R.P.F. 8.734 2.436 2.133 12.155 25.458 27.490
Sozierateen gaineko zerga /Impuesto sobre sociedades 3.470 1.490 1.431 3.348 9.738 8.062
BEZ / IVA 45.323 10.285 2.108 15.446 73.163 62.677
Beste kontzeptuak /Resto de conceptos
10.258 2.850 654 1.281 15.044 18.010
Guztira / Total 67.785 17.061 6.327 32.230 123.403 116.239
EPE LUZEKO GERORAPENAK / DEUDA APLAZADA A LARGO PLAZO
Guztira /TotalGerokoak /
Futuros
Epemuga / Vencimiento
2017 2018
Datu horien barruan zerga itunduak eta itungabeak sartuta daude.
Estas cifras incluyen el total de tributos concertados y no concertados.
22.6. KOBRATZEKO DAUDEN ESKUBIDEAK, GUZTIRA
22.6. TOTAL DERECHOS PENDIENTES DE COBRO
2016 2015 2016 2015 2016 2015
Korrontea /Corriente
5.807.573 5.680.318 249.497 246.157
Gerakinak /Resultas
1.074.911 1.005.964 156.981 51.154
Gerorapenak EL /Aplazamientos LP
116.550 121.617
Guztira / Total 1.191.461 1.127.581 5.807.573 5.680.318 406.479 297.312
Eskubide baliogabetu eta deuseztatuak /
Derechos anulados y cancelados (3)
(Mila eurokotan / Miles de euros)
Kobratzeko daudenak 01/01ean /Pendientes de cobro a 01/01 (1)Laburpena /
Resumen
Eskubide onartuak /Derechos reconocidos (2)
KOBRATZEKO DAUDEN ESKUBIDEAK. LABURPENA / DERECHOS PENDIENTES DE COBRO. RESUMEN (1)
212
2016 2015 2016 2015
Korrontea /Corriente
5.436.231 5.267.403 121.845 166.758
Gerakinak /Resultas 49.965 44.279 867.964 910.530
Gerorapenak EL /Aplazamientos LP
123.403 116.239
Guztira / Total 5.486.196 5.311.682 1.113.212 1.193.528
Laburpena /Resumen
Zergabilketa gordina /Recaudación bruta (4)
Kobratzeko dauden eskubideak /Derechos pendientes de cobro
(5) = (1) + (2) - (3) - (4)
(Mila eurokotan / Miles de euros)
KOBRATZEKO DAUDEN ESKUBIDEAK. LABURPENA / DERECHOS PENDIENTES DE COBRO. RESUMEN (2)
Aurreko taulan agertzen denaren arabera: Tal como se aprecia en la tabla anterior:
• Kobratzeko dauden eskubideen guztizko zenbatekoa % 6,7 jaitsi da 2015aren aldean.
• El total de derechos reconocidos
pendientes de cobro, ha disminiuido un 6,7% con relación a 2015.
• Murrizketa handiena uneko ekitaldian
kobratzeko dauden eskubideetan gertatu da: 2015eko 166,8 milioi eurotik 121,8 milioi eurora pasa dira, hau da, % 26,9 jaitsi dira.
• El descenso se produce en los derechos
pendientes de cobro de corriente, que de 166,8 millones de euros en 2015, pasan a sumar 121,8 millones de euros, es decir, disminuyen un 26,9%.
• 2016ko abenduaren 31n geroratutako
zorra 7,2 milioi euro igo da 2015aren aldean, eta gerorapenengatik urtean sortutako zorra 6,8 milioi euro handiagoa da 2015an sortutakoa baino.
• La deuda aplazada a 31 de diciembre de
2016 ha aumentado 7,2 millones de euros con respecto a 2015, y la deuda generada en el año por aplazamientos, es superioren 6,8 millones a la generada en 2015.
2016 2015 2016 2015 2016 2015
Per.Fisik.Errentaren gaineko zerga /I.R.P.F.
1.339 5.177 28.224 40.349 26.081 27.916
Sozierateen gaineko zerga /Impuesto sobre sociedades
154.070 114.603 69.599 67.924 9.810 8.107
BEZ / IVA 14.054 57.484 59.068 97.818 74.233 64.329
Beste kontzeptuak /Resto de conceptos 78.601 57.774 53.654 58.861 15.329 18.264
Guztira / Total 248.065 237.054 212.560 266.967 127.470 120.631
Eskatua / Solicitado Onartua / Concedido
Etenduak /Suspendidas
Gerorapenak eta zatikipenak /Aplazamientos y fraccionamientos
(Mila eurokotan / Miles de euros)
KOBRATZEKO DAUDEN ESKUBIDEAK, GALDARRITASUN MAILAREN ARABERA /DERECHOS PENDIENTES DE COBRO SEGÚN GRADO DE EXIGIBILIDAD (1)
213
2016 2015 2016 2015 2016 2015
Per.Fisik.Errentaren gaineko zerga /I.R.P.F.
4.083 2.100 50.151 46.783 109.878 122.325
Sozierateen gaineko zerga /Impuesto sobre sociedades 4.208 56.916 40.220 39.606 277.906 287.157
BEZ / IVA 9.513 6.899 136.110 130.733 292.979 357.263
Beste kontzeptuak /Resto de conceptos
35.433 12.649 249.431 279.235 432.449 426.783
Guztira / Total 53.237 78.564 475.912 496.357 1.113.212 1.193.528
KOBRATZEKO DAUDEN ESKUBIDEAK, GALDARRITASUN MAILAREN ARABERA /DERECHOS PENDIENTES DE COBRO SEGÚN GRADO DE EXIGIBILIDAD (2)
(Mila eurokotan / Miles de euros)
Borondatezko epean / En periodo voluntario
Epe exekutiboan /En periodo ejecutivo
Kobratzeko dauden eskubideak /Derechos pendientes de cobro
22.7. KREDITUEN BALIO NARRIDURA 22.7. DETERIORO DEL VALOR DE LOS CRÉDITOS
Kontu honetan jasota daude kobratzeko dauden zerga zorren kreditu eta partiden narriaduragatik egindako balorazio zuzenketak. 1,2 milioi eurotik gorako zorrak dituzten zordunen kasuan, zorraren kobragarritasuna banan-banan aztertzen da. Zorraren gainerako zatiaren zuzkidurarako, datu estatistikoak aplikatzen dira.
En esta cuenta están recogidas las correcciones valorativas por deterioro de los créditos y partidas a cobrar de deudores tributarios. En el caso de los deudores cuya deudas ascienden a más de 1,2 millones de euros se realiza un análisis individual de la cobrabilidad de la deuda. Para la dotación del resto de la deuda se aplican datos estadísticos.
2016 2015
1.200 mila eurotik beherako zordun tributarioak 512.723 mila euro diraguztira. Zuzkidura analisi estatistikoz egiten da (datu historikoak) /Deudores tributarios de menos de 1.200 miles de euros. Suman 512.723miles de euros. Se dota por análisis estadísticos (datos históricos)
403.093 415.601
1.200 mila eurotik gorako zordun tributarioak. 600.539 mila euro dira guztira.Zuzkidura banako analisiz egiten da /Deudores tributarios de más de 1.200 miles de euros. Suman 600.539 miles de euros. Se dota por análisis individualizado
586.537 616.732
Guztira / Total 989.630 1.032.333
KREDITUEN BALIO-NARRADURAGATIK EGINDAKO BAILOZUZENKETA /CORRECCIÓN VALORATIVA POR DETERIORO DE VALOR DE LOS CRÉDITOS
(Mila eurokotan / Miles de euros)
214
23. FINANTZA, ONDARE ETA AURRE-KONTU ARLOKO ADIERAZLEAK
23. INDICADORES FINANCIEROS, PATRI-MONIALES Y PRESUPUESTARIOS
23.1. FINANTZA ETA ONDARE ARLOKO ADIERAZLEAK
23.1. INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES
Jarraian aurkezten dira asken ekitaldietako finantza eta ondare arloko adierazleak, urtez urte izan duten bariazioa barne.
A continuación se presentan los diferentes indicadores financieros y patrimoniales de los últimos ejercicios donde se aprecia la variación experimentada por los mismos.
Likideziari dagokionez, hurrengo bi apartatuetan ikusten da 2016ko adierazleen emaitza, bai epe laburrean eta bai orokorrean, aurreko urteetakoa baino txarragoa dela. Izan ere, pasibo korrontea %4 jaitsi da aurreko urtearen aldean, baina aktiboak %15 egin du behera.
Respecto a la liquidez, tal y como se observa en los dos apartados siguientes, tanto a corto como en general, en 2016 los índices presentan un resultado peor que en años precedentes, ya que mientras el pasivo corriente se reduce un 4% respecto al año anterior, el activo lo hace en un 15%.
A) Epe laburreko likidezia: adierazten du zenbateko gaitasuna duen entitateak ordaindu gabeko obligazioei epe laburrean aurre egiteko.
A) Liquidez a corto plazo: refleja la capacidad que tiene la entidad para atender a corto plazo sus obligaciones pendientes de pago.
Funts likidoak + Kobratu gabeko eskubideak Pasibo korrontea
Fondos líquidos + Derechos pendientes de cobro Pasivo corriente
Epe laburreko likidezia /Liquidez a corto plazo 2013 2014 2015 2016
Funts likidoak: dirua eta beste aktibo likido baliokide batzuk /Fondos líquidos: efectivo y otros activos líquidos equivalentes 31,3 13,0 20,2 4,1
Kobratu beharreko eskubideak /Derechos pendientes de cobro 480,1 448,1 336,1 299,6
Pasibo korrontea /Pasivo corriente 549,5 515,2 379,6 366,3
Emaitza / Resultado 0,93 0,90 0,94 0,83
(Milioi eurokoak / Millones de euros)
B) Likidezia orokorra: adierazten du zenbateraino estaltzen duten aktibo korronteko ondare elementu guztiek pasibo korrontea.
B) Liquidez general: refleja en que medida todos los elementos patrimoniales que componen el activo corriente cubren el pasivo corriente.
Aktibo korrontea Pasibo korrontea
Activo corriente Pasivo corriente
Likidezia orokorra /Liquidez general 2013 2014 2015 2016
Aktibo korrontea /Activo corriente 511,9 461,7 356,8 304,2
Pasibo korrontea /Pasivo corriente 549,5 515,2 379,6 366,3
Emaitza / Resultado 0,93 0,90 0,94 0,83
(Milioi eurokoak / Millones de euros)
215
Zorpetzeari dagokionez, oro har ikusten da zorra beherantza doala, eta ratio guztien egoera 2015ekoa baino hobea dela. Nabarmentzekoa da bereziki zer hobekuntza izan duen kutxako fluxuaren adierazleak pasibo galdagarriarekiko.
Respecto al endeudamiento, se observa como, en general, se va recortando, con lo que todos los ratios presentan una situación mejor que en 2015. Resulta especialmente reseñable la mejora del indicador del Cash-flow respecto al pasivo exigible.
C) Biztanleko zorpetzea: entitatearen zor galdagarri finantzarioa biztanle kopuruaren artean banatzen du.
C) Endeudamiento por habitante: este índice distribuye la deuda exigible financiera de la entidad entre el número de habitantes.
Pasibo galdagarria (finantzarioa)
Biztanle kopurua
Pasivo exigible (financiero)
Número de habitantes
Biztanleko zorpetzea /Endeudamiento por habitante 2013 2014 2015 2016
Pasibo galdagarria (finantziarioa) /Pasivo exigible (financiero) 573.040.255,6 516.174.685,6 532.089.364,7 474.023.771,8
Biztanle kopurua /Número de habitantes 713.818 715.148 716.834 717.832
Emaitza / Resultado 802,78 721,77 742,28 660,35
(Eurokoak / Euros)
D) Zorpetze osoa: erakusten du zer erlazio dagoen pasibo galdagarri osoaren (korrontea eta ez-korrontea) eta entitatearen ondare garbia gehi pasibo osoa batuta ateratzen denaren artean.
D) Endeudamiento total: representa la relación entre la totalidad del pasivo exigible (corriente y no corriente) respecto al patrimonio neto más el pasivo total de la entidad.
Pasibo galdagarria
Pasibo galdagarria + Ondare garbia
Pasivo exigible
Pasivo exigible + Patrimonio neto
Zorpetzea /Endeudamiento 2013 2014 2015 2016
Pasibo korrontea /Pasivo corriente 549,5 515,2 379,6 366,3
Pasibo ez-korrontea /Pasivo no corriente 479,7 463,7 474,8 429,4
Ondare garbia /Patrimonio neto 2.796,4 2.761,5 2.739,4 2.712,7
Emaitza / Resultado 0,27 0,26 0,24 0,23
(Milioi eurokoak / Millones de euros)
E) Zorpetze eralazioa: pasibo korrontearen eta ez-korrontearen arteko erlazioa adierazten du.
E) Relación de endeudamiento: representa la relación existente entre el pasivo corriente y el no corriente.
Pasibo korrontea
Pasibo ez-korroneta
Pasivo corriente
Pasivo no corriente
216
Zorpetze erlazioa /Relación de endeudamiento 2013 2014 2015 2016
Pasibo Korrontea /Pasivo corriente 549,5 515,2 379,6 366,3
Pasibo ez-korrontea /Pasivo no corriente 479,7 463,7 474,8 429,4
Emaitza / Resultado 1,15 1,11 0,80 0,85
(Milioi eurokoak / Millones de euros)
F) Zorpetze erlatiboa: erakusten du zer erlazio dagoen erabilitako zorra osoaren eta aurrekontuko sarrera korronteen artean.
F) Endeudamiento relativo: representa la relación existente entre la deuda total dispuesta y los ingresos corrientes del presupuesto.
Zorra guztia
Diru-sarrera korronteak
Deuda total
Ingresos corrientes
Zorpetze erlatiboa /Endeudamiento relativo 2013 2014 2015 2016
Erebilitako zorra, guztira /Deuda total dispuesta 562,0 507,4 526,4 470,5
Aurrekontuko diru-sarrerak korronteak /Ingresos corrientes del presupuesto 3.950,1 4.108,4 4.254,5 4.339,1
Emaitza / Resultado (%) 14,2 12,3 12,4 10,8
(Milioi eurokoak / Millones de euros)
G) Kutxako fluxuaren eta pasibo galdagarriaren arteko erlazioa: adierazten du zenbateraino estaltzen duten entitatearen pasiboa kutxako kudeaketako fluxu garbiek.
G) Relación entre el cash-flow y el pasivo exigible: refleja en que medida los flujos netos de gestión de caja cubren el pasivo de la entidad.
Kudeaketako fluxu garbiak
Pasibo galdagarria
Flujos netos de gestión
Pasivo exigible
Relación entre cash-flow y pasivo exigible /Kutxako fluxua eta pasibo exijigarriaren arteko erlazioa 2013 2014 2015 2016
Gestio-jarduerengatiko diru-fluxu garbiak /Flujos netos de gestión
49,2 98,3 70, 0 (*) 144,3
Pasibo korrontea /Pasivo corriente
549,5 515,2 379,6 366,3
Pasibo ez-korrontea /Pasivo no corriente
479,7 463,7 474,8 429,4
Emaitza / Resultado 0,05 0,10 0,08 0,18
* Sailkatzeko dauden diru-f luxu garbiak barne, 2015ean / En 2015 incluye los f lujos netos de efectivo pendientes de clasif icación
(Milioi eurokoak / Millones de euros)
Ondare emaitza ekonomikoaren kontuko ratioei dagokienez, sarreren eta gastuen egitura ez da ia batere aldatzen ekitaldi batetik bestera, gastuen estaldura 1,00 eta 1,04 artean mugitzen baita.
En lo referente a los diferentes ratios de la cuenta del resultado económico patrimonial, la estructura tanto de ingresos como de gastos apenas varía de un ejercicio a otro, con lo que la cobertura de los gastos fluctua entre el 1,00 y el 1,04.
217
H) Ondare emaitza ekonomikoaren kontuko ratioak:
H) Ratios de la cuenta del resultado económico patrimonial:
1.- Sarreren egitura: kudeaketa arrunteko sarrerak (KAS)
1.- Estructura de los ingresos: ingresos de gestión ordinaria (IGOR)
Kudeaketa arrunteko sarrerak /Ingresos de gestión ordinaria 2013 % 2014 % 2015 % 2016 %
Zerga bidezko sarrerak eta kotizazioak /Ingresos tributarios y cotizaciones 3.725,3 93,6 4.079,2 93,7 4.140,9 95,4 4.194,6 95,3
Jasotako transferentziak eta diru-laguntzak /Transferencias y subvenciones recibidas 171,8 4,3 172,6 4,0 143,5 3,3 129,2 2,9
Salmenta garbiak eta zerbitzu-emateak /Ventas netas y prestación de servicios 6,1 0,2 4,1 0,1 3,4 0,1 3,5 0,1
Bestelako KASak /Resto de IGOR 78,1 2,0 97,1 2,2 51,9 1,2 76,1 1,7
Guztira / Total 3.981,2 100,0 4.353,0 100,0 4.339,7 100,0 4.403,4 100,0
(Milioi eurokoak / Millones de euros)
2.- Gastuen egitura: kudeaketa arrunteko gastuak (KAG).
2.- Estructura de los gastos: gastos de gestión ordinaria (GGOR).
Kudeaketa arrunteko gastuak /Gastos de gestión ordinaria 2013 % 2014 % 2015 % 2016 %
Langileek eragindako gastuak /Gastos de personal 101,4 2,5 104,3 2,5 105,2 2,5 105,3 2,4
Egindako transferentziak eta emandako diru-laguntzak /Transferencias y subvenciones concedidas 3.664,7 91,9 3.875,5 92,4 3.948,0 92,4 4.030,3 92,4
Hornidurak eta kanpoko zerbitzuak /Suministros y servicios exteriores 139,6 3,5 136,4 3,3 141,6 3,3 150,2 3,4
Bestelako KAGak /Resto de GGOR 81,4 2,0 79,0 1,9 77,9 1,8 78,2 1,8
Guztira / Total 3.987,1 100,0 4.195,1 100,0 4.272,7 100,0 4.364,1 100,0
(Milio eurokoak / Millones de euros)
3.- Gastu arrunten estaldura: agerian jartzen du kudeaketa arrunteko gastuen eta izaera bereko sarerren artean dagoen erlazioa.
3.- Cobertura de los gastos corrientes: pone de manifiesto la relación existente entre los gastos de gestión ordinaria con los ingresos de la misma naturaleza.
Kudeaketa arrunteko sarrerak Kudeaketa arrunteko gastuak
Ingresos de gestión ordinaria Gastos de gestión ordinaria
Gastu arrunten estaldura /Cobertura de los gastos corrientes 2013 2014 2015 2016
Kuadeaketa arrunteko sarrerak /Ingresos de gestión ordinaria 3.981,2 4.353,0 4.339,7 4.403,4
Kudeaketa arrunteko gastuak /Gastos de gestión ordinaria 3.987,1 4.195,1 4.272,7 4.364,1
Emaitza / Resultado 1,00 1,04 1,02 1,01
(Milioi eurokoak / Millones de euros)
218
23.2. AURREKONTU ADIERAZLEAK
23.2. INDICADORES PRESUPUESTARIOS
A) Gastuen aurrekontu arrunta:
A) Del presupuesto de gastos corriente:
1.- Gastu exekuzioaren indizea: aurrekontu obligazioen onarpena eragin duten ekitaldian onartu diren kredituen proportzioa adierazten du.
1.- Índice de ejecución de gastos: refleja la proporción de los créditos aprobados en el ejercicio que han dado lugar a reconocimiento de obligaciones presupuestarias.
Obligazio onartuak Behin betiko aurrekontua
Obligaciones Reconocidas Presupuesto Definitivo
(Euroko milioak / millones de euros)
2016 2015 2014 2013 2012 2016 2015 2014 2013 2012Obligazio onartuak/Obligaciones reconocidas 780,9 757,4 782,5 731,0 710,4 4.394,1 4.307,7 4.226,3 4.013,3 3.849,7Behin Betiko Aurrekontua/Presupuesto definitivo 822,9 828,0 812,7 757,8 750,4 4.544,6 4.378,3 4.256,5 4.040,1 4.058,3EMAITZA / RESULTADO 94,9% 91,5% 96,3% 96,5% 94,7% 96,7% 98,4% 99,3% 99,3% 94,9%
AURREKONTU PROPIOAPRESUPUESTO PROPIO
AURREKONTU GUZTIRAPRESUPUESTO TOTAL
2.- Obligazio onartuen ordainketaren indizea: ekitaldiaren amaieran jadanik ordainduta dauden obligazio onartuek obligazio onartuen guztizkoaren aldean agertzen duten proportzioa adierazten du.
2.- Índice de pago de Obligaciones Reconocidas: refleja la proporción de obligaciones reconocidas en ejercicio cuyo pago ya se ha realizado al finalizar el mismo, con respecto al total de obligaciones reconocidas.
Egindako ordainketak Obligazio onatuak
Pagos realizados Obligaciones Reconocidas
(Euroko milioak / millones de euros)
2016 2015 2014 2013 2012 2016 2015 2014 2013 2012Ordainketak / Pagos 700,1 674,3 701,8 655,2 633,1 4.196,2 4.156,9 3.932,8 3.740,4 3.524,9Obligazio onartuak/Obligaciones reconocidas 780,9 757,4 782,5 731,0 710,4 4.394,1 4.307,7 4.226,3 4.013,3 3.849,7EMAITZA / RESULTADO 89,6% 89,0% 89,7% 89,6% 89,1% 95,5% 96,5% 93,1% 93,2% 91,6%
PRESUPUESTO PROPIO PRESUPUESTO TOTALAURREKONTU PROPIOA AURREKONTU GUZTIRA
3.- Biztanleko gastu publikoaren indizea: ekitaldian egindako aurrekontu gastu osoa lurraldeko biztanleen artean banatzen du.
3.- Índice de Gasto Público por habitante: este índice distribuye la totalidad del gasto presupuestario realizado en el ejercicio entre los habitantes del Territorio.
Obligazio onartuak Biztanle kopurua
Obligaciones Reconocidas
Número de habitantes
(Euroak / euros)
2016 2015 2014 2013 2012 2016 2015 2014 2013 2012Obligazio onartuak/Obligaciones reconocidas 780.920.480 757.363.285 782.498.234 730.991.444 710.351.169 4.394.122.285 4.307.671.702 4.226.272.338 4.013.287.477 3.849.723.806Biztanle kopurua/Número de Habitantes 717.832 716.834 715.148 713.818 712.097 717.832 716.834 715.148 713.818 712.097EMAITZA / RESULTADO 1.088 1.057 1.094 1.024 998 6.121 6.009 5.910 5.622 5.406
AURREKONTU PROPIOA AURREKONTU GUZTIRAPRESUPUESTO PROPIO PRESUPUESTO TOTAL
4.- Gastuen irmotasunaren indizea: konpromiso maila handia duten eta gutxi murriztu daitezkeen zerbitzuen funtzionamenduari lotutako gastuak
4.- Índice de rigidez de los gastos: este indicador mide aquellos gastos, habitualmente fijos, vinculados directamente al funcionamiento de los
219
neurtzen ditu (finkoak ohi dira).
servicios sobre los que existe un alto nivel de compromiso y que son poco susceptibles de reducción.
Langileria gastuak + finantza gastuak (1. kap. + 3. kap.)
Gastu arrunten obligazio onartuak
Gastos de Personal + Gastos Financieros (Cap. 1 + Cap. 3)
Obligaciones Reconocidas de Gastos Corrientes
(Euroko milioak / millones de euros)
2016 2015 2014 2013 2012 2016 2015 2014 2013 2012Langileria gastuak + finantza gastuak/Gasto de personal + Gasto Financiero 109,3 111,6 113,1 110,1 112,2 109,3 111,6 113,1 110,1 112,2Obligazio onartu arruntak/Obligaciones reconocidas corrientes 591,3 572,8 570,5 531,5 531,5 4.204,5 4.123,1 4.014,2 3.813,8 3.670,8EMAITZA / RESULTADO 18,5% 19,5% 19,8% 20,7% 21,1% 2,6% 2,7% 2,8% 2,9% 3,1%
PRESUPUESTO PROPIO PRESUPUESTO TOTALAURREKONTU PROPIOA AURREKONTU GUZTIRA
5.- Biztanleko inbertsio indizea: ekitaldian egindako kapital eragiketengatiko aurrekontu gastu osoa lurraldeko biztanleen artean banatzen du.
5.- Índice de inversión por habitante: este índice distribuye la totalidad del gasto presupuestario por operaciones de capital realizado en el ejercicio entre el número de habitantes del Territorio.
Kapital obligazio onartuak (6. kap. + 7. kap.) Biztanle kopurua
Obligaciones Reconocidas de Capital (Cap. 6 + Cap. 7)
Número de habitantes
(Euroak / euros)
2016 2015 2014 2013 2012 2016 2015 2014 2013 2012Kapital obligazio onartuak/Obligaciones reconocidas capital 115.727.188,8 121.506.708,0 136.029.088,2 139.580.243,7 128.746.858,9 115.727.188,8 121.506.708,0 136.029.088,2 139.580.243,7 128.746.858,9Biztanle kopurua/Número de Habitantes 717.832,0 716.834,0 715.148,0 713.818,0 712.097,0 717.832,0 716.834,0 715.148,0 713.818,0 712.097,0EMAITZA / RESULTADO 161,2 169,5 190,2 195,5 180,8 161,2 169,5 190,2 195,5 180,8
AURREKONTU PROPIOA AURREKONTU GUZTIRAPRESUPUESTO TOTALPRESUPUESTO PROPIO
6.- Inbertsio ahaleginaren indizea: Ekitaldian egindako kapital eragiketek haren barruan egindako aurrekontu gastu osoaren aldean agertzen duen proportzioa adierazten du.
6.- Índice de esfuerzo inversor: establece la proporción que representan las operaciones de capital realizadas en el ejercicio, en relación con la totalidad de los gastos presupuestarios realizados en el mismo.
Kapitaleko obligazio onartuak (6. kap. + 7. kap.)
Obligazio onartuak, guztira
Obligaciones Reconocidas de Capital (Cap. 6 + Cap. 7)
Total Obligaciones Reconocidas
(Euroko milioak / millones de euros)
2016 2015 2014 2013 2012 2016 2015 2014 2013 2012Kapital obligazio onartuak/Obligaciones reconocidas capital 115,7 121,5 136,0 139,6 128,7 115,7 121,5 136,0 139,6 128,7Obligazio onartuak/Obligaciones reconocidas 780,9 757,4 782,5 731,0 710,4 4.394,1 4.307,7 4.226,3 4.013,3 3.849,7EMAITZA / RESULTADO 14,8% 16,0% 17,4% 19,1% 18,1% 2,6% 2,8% 3,2% 3,5% 3,3%
AURREKONTU PROPIOA AURREKONTU GUZTIRAPRESUPUESTO PROPIO PRESUPUESTO TOTAL
7.- Biztanleko gastu arruntaren indizea: ekitaldian egindako eragiketa arruntengatiko aurrekontu gastu osoa lurraldeko biztanleen artean banatzen du.
7.- Índice de Gasto Corriente por habitante: esteíndice distribuye la totalidad del gasto presupuestario por operaciones corrientes realizado en el ejercicio entre el número de habitantes del Territorio.
220
Obligazio onartuak (arrunta) (1.etik 4.erako kap.) Biztanle kopurua
Obligaciones Reconocidas Corriente (Cap. 1 a 4) Número de habitantes
(Euroak / euros)
2016 2015 2014 2013 2012 2016 2015 2014 2013 2012Obligazio onartu arruntak/Obligaciones reconocidas corrientes 591.302.681,1 572.783.440,8 570.474.670,6 531.538.573,3 531.467.372,6 4.204.504.486,4 4.123.091.858,3 4.014.248.774,4 3.813.834.605,9 3.670.840.009,9Biztanle kopurua/Número de Habitantes 717.832,0 716.834,0 715.148,0 713.818,0 712.097,0 717.832,0 716.834,0 715.148,0 713.818,0 712.097,0EMAITZA / RESULTADO 823,7 799,0 797,7 744,6 746,3 5.857,2 5.751,8 5.613,2 5.342,9 5.155,0
AURREKONTU PROPIOA AURREKONTU GUZTIRAPRESUPUESTO PROPIO PRESUPUESTO TOTAL
8.- Diru laguntza publikoak gastu osoaren aldean: egindako gastu osotik diru laguntzetara zuzendutako proportzioa adierazten du.
8.- Ayudas públicas en relación al gasto total:refleja la proporción destinada a ayudas públicas del total del gasto realizado.
Emandako diru laguntzak Obligazio onartuak
Subvenciones concedidas Obligaciones Reconocidas
(Euroko milioak / millones de euros)
2016 2015 2014 2013 2012 2016 2015 2014 2013 2012Emandako diru laguntzak/Subvenciones concedidas 411,4 392,8 399,4 369,4 370,5 4.024,6 3.943,1 3.843,2 3.651,7 3.509,9Obligazio onartuak/Obligaciones reconocidas 780,9 757,4 782,5 731,0 710,4 4.394,1 4.307,7 4.226,3 4.013,3 3.849,7EMAITZA / RESULTADO 52,7% 51,9% 51,0% 50,5% 52,2% 91,6% 91,5% 90,9% 91,0% 91,2%
AURREKONTU PROPIOA AURREKONTU GUZTIRAPRESUPUESTO PROPIO PRESUPUESTO TOTAL
9.- Gastu aldaketak: hasierako kontsignazioa aldatu behar izan duten kredituen portzentajea adierazten du.
9.- Modificaciones de gastos: recoge el porcentaje de créditos que han tenido que ser modificados en su consignación inicial.
Aldaketak, guztira Hasierako aurrekontua
Total modificaciones Presupuesto Inicial
(Euroko milioak / millones de euros)
2016 2015 2014 2013 2012 2016 2015 2014 2013 2012Aldaketak guztira/Total Modificaciones 52,8 45,1 54,1 21,4 3,4 52,8 45,1 84,8 53,0 3,4Hasierako Aurrekontua/Presupuesto inicial 739,1 739,1 758,6 736,4 747,0 4.333,2 4.333,2 4.171,7 3.987,1 4.054,9EMAITZA / RESULTADO 7,2% 6,1% 7,1% 2,9% 0,5% 1,2% 1,0% 2,0% 1,3% 0,1%
AURREKONTU PROPIOA AURREKONTU GUZTIRAPRESUPUESTO PROPIO PRESUPUESTO TOTAL
10.- Ordainketako batez besteko epea: entitateak aurrekontuaren exekuziotik eratorritako hartzekodunei ordaintzeko zenbat denbora egiten duen adierazten du.
10.- Periodo medio de pago: refleja el tiempo medio que la entidad tarda en pagar a sus acreedores derivados de la ejecución delpresupuesto.
Ordaintzeko geratzen diren obligazioak Obligazio onartuak
Obligaciones pendientes de pago Obligaciones Reconocidas
(Euroko milioak / millones de euros)
2016 2015 2014 2013 2012 2016 2015 2014 2013 2012Ordaintzeko geratzen diren obligazioak/Obligaciones pendientes de pago 80,8 83,1 80,7 75,8 77,2 198,0 150,8 293,5 272,9 324,8Obligazio onartuak/Obligaciones reconocidas 780,9 757,4 782,5 731,0 710,4 4.394,1 4.307,7 4.226,3 4.013,3 3.849,7EMAITZA / RESULTADO * 365 37,8 40,1 37,6 37,8 39,7 16,4 12,8 25,3 24,8 30,8
PRESUPUESTO PROPIO PRESUPUESTO TOTALAURREKONTU PROPIOA AURREKONTU GUZTIRA
x 365 x 365
221
B) Sarreren aurrekontu arrunta:
B) Del presupuesto de ingresos corriente:
1.- Sarreren exekuzio indizea: aurreikusitako aurrekontu sarreren aldean aurrekontu sarrera garbiek, hau da, eskubide likidatu garbiek hartzen duten proportzioa adierazten du.
1.- Índice de ejecución de Ingresos: refleja la proporción que sobre los ingresos presupuestarios previstos suponen ingresos presupuestarios netos, esto es, los derechos liquidados netos.
Eskubide onartuak Behin betiko aurreikuspenak
Derechos Reconocidos Previsiones definitivas
(Euroko milioak / millones de euros)
2016 2015 2014 2013 2012 2016 2015 2014 2013 2012Eskubide onartuak/Derechos reconocidos 795,3 774,8 738,2 751,1 748,1 4.408,5 4.325,1 4.182,0 4.033,4 3.887,5Behin Betiko Aurrekontua/Presupuesto Definitivo 931,4 828,0 812,7 757,8 750,4 4.544,6 4.378,3 4.256,5 4.040,1 4.058,3EMAITZA / RESULTADO 85,4% 93,6% 90,8% 99,1% 99,7% 97,0% 98,8% 98,2% 99,8% 95,8%
AURREKONTU PROPIOA AURREKONTU GUZTIRAPRESUPUESTO PROPIO PRESUPUESTO TOTAL
2.- Biztanleko sarrera arrunten indizea: ekitaldian onartutako eragiketa arruntengatiko sarreren zenbateko osoa lurraldeko biztanleen artean banatzen du.
2.- Índice de Ingresos Corrientes por habitante: este índice distribuye la totalidad de los ingresos por operaciones corrientes reconocidos en el ejercicio entre el número de habitantes del Territorio.
Eskubide onartu arruntak (1.etik 4.erako kap.) Biztanle kopurua
Derechos Reconocidos Corrientes (Cap. 1 a 4) Número de habitantes
(Euroak / euros)
2016 2015 2014 2013 2012 2016 2015 2014 2013 2012Eskubide onartu arruntak/Derechos reconocidos corrientes 725.854.874,8 704.146.897,6 664.596.817,9 667.778.327,3 686.004.133,8 4.339.056.680,1 4.254.455.315,1 4.108.370.921,7 3.950.074.359,9 3.825.376.771,1Biztanle kopurua/Número de habitantes 717.832,0 716.834,0 715.148,0 713.818,0 712.097,0 717.832,0 716.834,0 715.148,0 713.818,0 712.097,0EMAITZA / RESULTADO 1.011,2 982,3 929,3 935,5 963,4 6.044,7 5.935,1 5.744,8 5.533,7 5.372,0
PRESUPUESTO PROPIO PRESUPUESTO TOTALAURREKONTU PROPIOA AURREKONTU GUZTIRA
3.- Biztanleko kapital sarreren indizea: ekitaldian onartutako kapital eragiketengatiko sarreren zenbateko osoa lurraldeko biztanleen artean banatzen du.
3.- Índice de Ingresos Capital por habitante: este índice distribuye la totalidad de los ingresos por operaciones de capital reconocidos en el ejercicio entre el número de habitantes del Territorio.
Kapital eskubide onartuak (6.etik 7.erako kap.) Biztanle kopurua
Derechos Reconocidos Capital (Cap. 6 y 7) Número de habitantes
(Euroak / euros)
2016 2015 2014 2013 2012 2016 2015 2014 2013 2012Kapital eskubide onartuak/Derechos reconocidos capital 6.484.932 8.036.374 16.473.289 5.752.797 12.198.898 6.484.932 8.036.374 16.473.289 5.752.797 12.198.898Biztanle kopurua/Número de habitantes 717.832 716.834 715.148 713.818 712.097 717.832 716.834 715.148 713.818 712.097EMAITZA / RESULTADO 9,0 11,2 23,0 8,1 17,1 9,0 11,2 23,0 8,1 17,1
AURREKONTU PROPIOA AURREKONTU GUZTIRAPRESUPUESTO PROPIO PRESUPUESTO TOTAL
4.- Kobrantzen egite indizea: ekitaldian lortutako kobrantzek eskubide onartu garbein aldean hartzen duten portzentajea adierazten du.
4.- Índice de realización de cobros: recoge el porcentaje que suponen los cobros obtenidos en el ejercicio sobre los derechos reconocidos netos.
222
Bilketa garbia Eskubide onartu garbiak
Recaudación neta Derechos Reconocidos netos
(Euroko milioak / millones de euros)
2016 2015 2014 2013 2012 2016 2015 2014 2013 2012Bilketa garbia / Recaudación neta 739,3 692,1 663,5 662,3 657,7 4.352,5 4.242,4 4.107,2 3.944,6 3.797,0Eskubide onartu garbiak/Derechos reconocidos netos 795,3 774,8 738,2 751,1 748,1 4.408,5 4.325,1 4.182,0 4.033,4 3.887,5EMAITZA / RESULTADO 93,0% 89,3% 89,9% 88,2% 87,9% 98,7% 98,1% 98,2% 97,8% 97,7%
PRESUPUESTO PROPIO PRESUPUESTO TOTALAURREKONTU PROPIOA AURREKONTU GUZTIRA
5.- Kobrantzako batez besteko epea: entitateak bere sarrerak kobratzeko, hau da, aurrekontuaren exekuziotik eratorritako eskubide onartuak biltzeko batez beste zenbat denbora egiten duen adierazten du.
5.- Periodo medio de cobro: refleja el número de días que por término medio tarda la entidad en cobrar sus ingresos, es decir, en recaudar sus derechos reconocidos derivados de la ejecución del presupuesto.
Kobratzeko dauden eskubideak Eskubide onartu garbiak
Derechos pendientes de cobro Derechos Reconocidos netos
(Euroko milioak / millones de euros)
2016 2015 2014 2013 2012 2016 2015 2014 2013 2012Kobratzeko dauden eskubideak/Derechos pendientes de cobro 55,9 82,8 74,7 88,7 90,5 55,9 82,8 74,7 88,7 90,5Eskubide onartu garbiak/Derechos reconocidos netos 795,3 774,8 738,2 751,1 748,1 4.408,5 4.325,1 4.182,0 4.033,4 3.887,5EMAITZA / RESULTADO * 365 25,7 39,0 37,0 43,1 44,1 4,6 7,0 6,5 8,0 8,5
AURREKONTU PROPIOA AURREKONTU GUZTIRAPRESUPUESTO PROPIO PRESUPUESTO TOTAL
6.- Biztanleko superabita edo defizita: aurrekontu emaitza lurraldeko biztanleen artean banatzen du.
6.- Superávit o déficit por habitante: distribuye el resultado presupuestario entre el número de habitantes del Territorio.
Aurrekontu emaitza doitua Biztanle kopurua
Resultado presupuestario ajustado Número de habitantes
(Euroak / euros)
2016 2015 2014 2013 2012 2016 2015 2014 2013 2012Aurrekontu emaitza doitua/Resultado presupuestario ajustado 24.627.530,1 20.730.462,1 -1.909.035,2 66.469.429,0 1.604.330,3 24.627.530,1 20.730.462,1 -1.909.035,2 66.469.429,0 1.604.330,3Biztanle kopurua/Número de habitantes 717.832,0 716.834,0 715.148,0 713.818,0 712.097,0 717.832,0 716.834,0 715.148,0 713.818,0 712.097,0EMAITZA / RESULTADO 34,3 28,9 -2,7 93,1 2,3 34,3 28,9 -2,7 93,1 2,3
AURREKONTU PROPIOA AURREKONTU GUZTIRAPRESUPUESTO PROPIO PRESUPUESTO TOTAL
7.- Autonomia fiskaleko indizea: ekitaldian lortutako zerga itunduen sarrerei eskubide onartu garbien aldean dagokien portzentajea.
7.- Índice de autonomía fiscal: recoge el porcentaje que suponen los ingresos de naturaleza tributaria concertada, obtenidos en el ejercicio sobre los derechos reconocidos netos.
Zerga itunduengatiko sarreren onartutako eskubide garbiak
Eskubide onartu garbiak
Derechos reconocidos netos de ingresos tributarios concertados
Derechos reconocidos netos
x 365 x 365
223
(Euroak / euros)
2016 2015 2014 2013 2012 2016 2015 2014 2013 2012Zerga itunduengatiko sarreren onartutako eskubide garbiak/Derechos reconocidos netos de ingresos tributarios concertados 584.472.465,7 553.723.312,7 491.887.098,6 440.889.802,4 472.054.586,7 4.197.674.271,0 4.104.031.730,2 3.935.661.202,4 3.723.185.835,0 3.611.427.224,0Eskubide onartu garbiak/Derechos reconocidos netos 795.250.505,0 774.831.314,9 738.199.145,6 751.069.390,7 748.129.487,0 4.408.452.310,3 4.325.139.732,5 4.181.973.249,4 4.033.365.423,3 3.887.502.124,4EMAITZA / RESULTADO 73,5% 71,5% 66,6% 58,7% 63,1% 95,2% 94,9% 94,1% 92,3% 92,9%
PRESUPUESTO PROPIO PRESUPUESTO TOTALAURREKONTU PROPIOA AURREKONTU GUZTIRA
C) Aurrekontu itxiak:
C) De presupuestos cerrados:
1.- Ordainketak egitea: aurrekontu itxietan ordaintzeko dauden obligazioen zer proportzio ekitaldian ordaindu den adierazten du.
1.- Realización de pagos: pone de manifiesto la proporción de pagos que se han efectuado en el ejercicio de las obligaciones pendientes de pago de presupuestos ya cerrados.
Ordainketak Obligazioen hasierako saldoa
(+/- aldaketak eta deuseztapenak)
Pagos Saldo inicial de obligaciones
(+/- modificaciones y anulaciones)
(Euroko milioak / millones de euros)
2016 2015 2014 2013 2012 2016 2015 2014 2013 2012Ordainketak / Pagos 83,0 80,7 85,7 72,2 82,1 150,7 293,5 282,8 319,8 286,9Hasierako Aurrekontua +/- deuseztapenak/Presupuesto inicial +/- anulaciones 83,1 80,7 85,7 82,2 87,1 150,8 293,5 282,8 329,8 291,9EMAITZA / RESULTADO 99,8% 100,0% 99,9% 87,8% 94,3% 99,9% 100,0% 100,0% 97,0% 98,3%
AURREKONTU PROPIOAPRESUPUESTO PROPIO
AURREKONTU PROPIOAPRESUPUESTO PROPIO
2.- Kobrantzak egitea: aurrekontu itxietan kobratzeko dauden eskubideen zer proportzio ekitaldian kobratu den adierazten du.
2.- Realización de cobros: pone de manifiesto la proporción de cobros que se han efectuado en el ejercicio relativos a derechos pendientes de cobro de presupuestos ya cerrados.
Kobrantzak Eskubideen hasierako saldoa
(+/- aldaketak eta deuseztapenak)
Cobros Saldo inicial de derechos
(+/- modificaciones y anulaciones)
(Euroko milioak / millones de euros)
2016 2015 2014 2013 2012 2016 2015 2014 2013 2012Kobrantzak / Cobros 7,4 6,2 20,5 69,7 31,6 57,9 64,4 88,7 97,3 31,6Hasierako Aurrekontua +/- deuseztapenak/Presupuesto inicial +/- anulaciones 42,6 16,6 20,6 70,1 38,9 93,1 74,8 88,8 97,7 38,9EMAITZA / RESULTADO 17,4% 37,4% 99,7% 99,4% 81,3% 62,2% 86,1% 99,9% 99,6% 81,3%
AURREKONTU PROPIOAPRESUPUESTO PROPIO
AURREKONTU PROPIOAPRESUPUESTO PROPIO
224
24. ITXIERA ONDORENGO GERTAERAK 24. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE Itxi ondoren, ez da izan kontu hauei eragiten dioten gertaera adierazgarririk.
Tras el cierre no se han producido hechossignificativos que afecten a estas cuentas.
225
25. EKITALDIAREN ONDAREAN EMAITZA EKONOMIKOAREN ETA AURREKONTU-EMAITZAREN ARTEKO KONTZILIAZIOA
25. CONCILIACIÓN ENTRE EL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL Y EL RESULTADO PRESUPUESTARIO
14.330.025,13
103.852.656,16
Aurrekontuaren VI kapituluko gastuak (inbertsioak), balantzean jaso direnak / Gastos del capítulo VI del presupuesto (Inversiones) reflejados en el balance
28.774.606,50
Aurrekontuaren VIII kapituluko gastuak (f inantza aktiboak), balantzean jaso direnak / Gastos del capítulo VIII del presupuesto (activos f inancieros) reflejados en el balance
11.115.610,00
Aurrekontuaren IX kapituluko gastuak (f inantza pasiboak), balantzean jaso direnak / Gastos del capítulo IX del presupuesto (pasivos f inancieros) reflejados en el balance
62.775.000,00
Aurreko urteko 12/31n aurrekontura aplikatu gabe geratu ziren gastuengatik onartutako obligazioak / Obligaciones reconocidas por gastos pendientes de aplicar a presupuesto a 31/12 del ejercicio anterior
1.187.439,66
185.974.163,01
Balantzean jasotako inbertsio errealen besterenganatzeak (Sarreren aurrekontuko VI Kap.) / Enajenación de inversiones reales (Cap. VI del presupuesto de ingresos) reflejada en el balance
765.063,67
Aurrekontuaren VIII Kapituluko sarrerak (f inantza aktiboak), balantzean jaso direnak / Ingresos del capítulo VIII del presupuesto (activos financieros) reflejados en el balance
910.698,00
Aurrekontuaren IX kapituluko sarrerak (f inantza pasiboak), balantzean jaso direnak / Ingresos del Capítulo IX del presupuesto (pasivos f inancieros) reflejados en el balance
62.000.000,00
Itxitako ekitaldietan onartutako zerga eskubideen bilketa (ekitaldian aurrekontura egotziak) / Recaudación resultas derechos tributarios (aplicados a presupuesto en el ejercicio corriente)
135.071.333,25
Sarreren itzulketengatiko hartzekodunen saldoaren gutxitzea (418 kontua) / Minoración del saldo de acreedores por devoluciones de ingresos (cuenta 418)
-12.772.931,91
248.465.107,74
Kobratu gabe dauden zerga sarrerengatiko zordunen aintzatespena / Reconocimiento de deudores por ingresos tributarios pendientes de cobro
183.643.257,32
Kapital dirulaguntzen intsuldaketa ekitaldira / Traspaso al ejercicio de subvenciones de capital
494.429,28
Gauzetan kobratutako urteko zerga eskubideak / Derechos tributarios del ejercicio cobrados en especie
6.788,35
Partaidetzen narriadura-itzulera / Reversión del deterioro de participaciones
149.402,92
Kredituen narriadura-itzulera / Reversión del deterioro del valor de los créditos
42.702.684,48
Erakundeekiko konpromisuengatik hornidura-soberakina / Exceso provisión para compromisos institucionales
21.181.661,46
Ibilgetu materialetik datozen mozkinak / Beneficios procedentes del inmovilizado material
286.883,93
2. (+) Ondarearen emaitza ekonomikoari eragiten ez dioten aurrekontuko gastuak /2. (+) Gastos presupuestarios que no afectan al resultado económico-patrimonial:
3. (-) Ondarearen emaitza ekonomikoari eragiten ez dioten aurrekontuko sarrerak / 3. (-) Ingresos presupuestarios que no afectan al resultado económico-patrimonial:
1. URTEKO AURREKONTUKO EMAITZA DOIKETA AURRETIK /1. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO ANTES DE AJUSTES
AURREKONTU EMAITZAREN ETA ONDAREAREN EMAITZA EKONOMIKOAREN ARTEKO KONTZILIAZIOA / CONCILIACIÓN DEL RESULTADO PRESUPUESTARIO Y EL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL
4. (+) Aurrekontuko emaitzari eragiten ez dioten ondare sarrerak / 4. (+) Ingresos patrimoniales que no afectan al resultado presupuestario
226
208.140.175,33
Ibilgetu ukiezinaren amortizazioa / Dotación para amortización de inmovilizado intangible
12.133.211,80
Ibilgetu materialaren amortizazioa / Dotación para amortización de inmovilizado material
64.341.876,36
Taldeko entitateen partaidetzen narriadura-galerak / Pérdidas por deterioro de participaciones en entidades del grupo
542.462,08
Ibilgetutik sortutako galerak / Pérdidas procedentes del inmovilizado
117.153,41
Galerak kanbio-diferentzia negatiboengatik /Pérdidas por diferencias negativas de cambio
259,43
Galerak itxitako ekitaldietako zerga eskubideak baliogabetzeagatik / Pérdidas por anulación de derechos tributarios ejercicios cerrados
23.794.336,62
Galerak itxitako ekitaldietako zerga zordunen kaudimengabeziarengatik /Pérdidas por insolvencia de derechos tributarios ejercicios cerrados
36.707.480,54
Galerak itxitako ekitaldietako zerga eskubideen preskripzioagatik / Pérdidas por prescripción de derechos tributarios ejercicios cerrados
68.290.542,02
Abenduaren 31n aurrekontura aplikatu gabeko gastuak / Gastos pendientes de aplicar a presupuesto a 31 de diciembre
945.317,06
Gauzetan emandako diru laguntzak (Arteleku eraikina dohainik besterenganatzea) / Subvenciones entregadas en especie (enajenación gratuita del edif icio Arteleku)
1.267.536,01
-27.466.549,31
5. (-) Aurrekontuko emaitzari eragiten ez dioten ondare gastuak / 5. (-) Gastos patrimoniales que no afectan al resultado presupuestario
EKITALDIKO ONDAREAREN EMAITZA EKONOMIKOA (1+2-3+4-5) / RESULTADO ECONOMICO-PATRIMONIAL DEL EJERCICIO (1+2-3+4-5)
227
26. BATEZ BESTEKO ORDAINKETA EPEA 26. PLAZO MEDIO DE PAGO Administrazioak hogeita hamar eguneko epea du prezioa ordaintzeko, eta epe hori kontatzen da obra-ziurtagiriak ematen direnetik aurrera edo entregatutako ondasunak edo egindako zerbitzuak kontratuaren arabera gauzatu direla egiaztatzeko agiriak ematen direnetik aurrera (hala ezartzen du 261. artikuluan azaroaren 14ko 3/2011 Legegintzako Errege Dekretuak, Sektore Publikoko Kontratuen Legearen testu bategina onartzen duenak).
La Administración tiene la obligación de abonar el precio dentro de los treinta días siguientes a la fecha de aprobación de las certificaciones de obras o de los documentos que acrediten la conformidad con lo dispuesto en el contrato de los bienes entregados o servicios prestados (artículo 216 del Real Decreto Legislativo 3/2011, de 14 de noviembre, texto refundido de la Ley de Contratos del Sector Público).
2016. urtean, Gipuzkoako Foru Aldundiak batez beste 23,3 egunetan ordaindu zituen berak jasotako fakturak. Fakturen zenbatekoarekin haztatutako batez besteko ordainketa epea 22,7 egunekoa izan zen. Batez besteko epe horiek kalkulatzeko, kontuan hartu da zenbat egun igaro diren faktura sarrera erregistroan anotatu zenetik hura ordaindu arte.
En el año 2016 la Diputación Foral de Gipuzkoa pagó las facturas recibidas en un plazo medio de 23,3 días. El plazo medio de pago ponderado con el importe de las facturas fue de 22,7 días. En el cálculo de estos plazos medios se ha considerado el número de días transcurridos desde que cada factura se anota en el registro de entrada hasta su pago.
Behin erregistratuta 30 eguneko epearen barruan ordaindutako fakturen zenbatekoa zenbateko osoaren %95,5 izan zen. Aldiz, epe horretatik kanpo fakturen zenbateko osoaren %4,5 ordaindu zen.
El importe de las facturas pagadas dentro del plazo de 30 días desde que fueron registradasascendió al 95,5% del total. Por el contrario, se abonó fuera de ese plazo el 4,5% del importe total de las facturas.
2016ko abenduaren 31n, 1.615 faktura ordaintzeko zain zeuden eta haien zenbateko osoa 18.739 mila eurokoa zen. Horietatik 103 faktura (518 mila euro, guztira) 30 egun baino lehenago erregistratuta zeuden.
A 31 de diciembre de 2016 estaban pendientes de pago 1.615 facturas, con un importe total de 18.739 miles de euros. Ciento tres de esas facturas que sumaban 518 miles de euros habían sido registradas hacía más de 30.
2016 2015
Batez besteko ordainketa epea (egunak) / Plazo medio de pago (días) 23,3 22,8
30 egun baino gutxiagotan ordaindutako fakturak (%a) /Facturas pagadas en menos de 30 días (%)
90,9 93,0
30 egun baino gutxiagotan ordaindutako fakturen zenbatekoa (%a) / Importe de facturas pagadas en menos de 30 días (%)
95,5 94,8
228
Faktura kopurua /
Número de facturas
%Zenbateko
osoa / Importe total
%
30 egun edo gutxiago / 30 días o menos 26.024 90,9 304.780 95,5
31etatik 40 egunetara / De 31 a 40 días 1.725 6,0 9.529 3,0
41etatik 50 egunetara / De 41 a 50 días 514 1,8 2.231 0,7
51etatik 60 egunetara / De 51 a 60 días 153 0,5 1.460 0,5
60 egun baino gehiago / Más de 60 días 216 0,8 1.050 0,3
Guztira / Total 28.632 100,0 319.049 100,0
FAKTURAK BIDERATZEKO ETA ORDAINTZEKO EGUN-KOPURUA 2016. URTEA / NÚMERO DE DÍAS EMPLEADOS EN TRAMITAR Y PAGAR LAS FACTURAS. AÑO 2016
(Mila euroak / Miles de euros)
Egunak / Días
Egindako ordainketak / Pagos realizados
Kopuru / Número
Zenbatekoa / Importe
Kopuru / Número
Zenbatekoa / Importe
Kopuru / Número
Zenbatekoa / Importe
Diputatu Nagusia / Diputado General
186 1.329 47 179 2,9 1,0
Kultura, Turismoa, Gazteria eta Kirolak / Cultura, Turismo, Juventud y Deportes
211 776 5 10 0,3 0,1
Gobernantza eta Gizartearekiko Komunikazioa / Gobernanza y Comunicación con la Sociedad
207 599 7 7 0,4 0,0
Ekonomia Sust.,Landa Inguru.eta Lurralde Oreka / Promoción Econ.,Medio Rural y Equilibrio Terr.
180 1.325 18 116 1,1 0,6
Mugikortasuna eta Lurralde Antolaketa / Movilidad y Ordenación del Territorio
100 629 8 110 0,5 0,6
Ogasuna eta Finantza / Hacienda y Finanzas
31 788 0 0 0,0 0,0
Bide Azpiegiturak / Infraestructuras Viarias
123 8.414 5 71 0,3 0,4
Gizarte Politikak / Políticas Sociales
204 1.945 3 9 0,2 0,0
Ingurumena eta Obra Hidraulikoak / Medio Ambiente y Obras Hidráulicas
93 1.473 2 5 0,1 0,0
Kudaketa zentralizatuko gastuak / Gastos de Gestión Centralizada
280 1.460 8 11 0,5 0,1
Guztira / Total 1.615 18.739 103 518 6,4 2,8
2016/12/31EAN ORDAINTZEKO DAUDEN FAKTURAK /FACTURAS PENDIENTES DE PAGO A 31/12/2016
(Mila euroak / Miles de euros)
Departamentua / Departamento
Ordaintzeko dauden fakturak / Facturas pendientes de pago
30 egun baino gehiagotik hona ordaintzeko dauden fakturak / Facturas pendientes de pago desde hace más de 30 días
Epez kanpoko ordaintzeko dauden fakturak fakturen
osoaren gainean / Facturas fuera de plazo sobre total de facturas pendientes
(%)
229
Orainketa kopurua /
Número de pagos
Zenbateko osoa /
Importe total
Orainketa kopurua /
Número de pagos
Zenbateko osoa /
Importe total
Langileekin lotutako gastuak / Gastos relacionados con el personal 30,4 39,0 36 472 28 30
Analisiak, botika-materiala, osasun-hondakinak… / Analíticas, material farmacéutico, residuos sanitarios… 30,4 39,0 36 472 28 30
Gastuak ondasun arruntetan eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corrientes y servicios 23,5 40,8 19.186 101.292 2.184 9.496
Errentamenduak / Arrendamientos 24,8 39,1 866 1.247 84 291
Konponketa eta kontserbazioa / Reparación y conservación 25,5 41,1 3.290 4.051 644 782
Materiala, hornidurak eta beste batzuk / Material,suministros y otros
22,9 40,7 14.694 95.606 1.424 8.409
Kalteordainak zerbitzuengatik / Indemnizaciones por razón servicio 25,4 42,8 335 138 32 14
Zerbitzu berrien zuzkidura / Dotación servicios nuevos 25,0 1 250
Hizarmenak Adinekoen egoitzekin eta Eguneroko Zentroekin / Convenios con residencias y centros de día 20,1 45,3 4.168 136.674 17 263
Inbertsio errealak / Inversiones reales 26,2 50,4 2.634 66.342 379 4.481
Terrenoak eta ondasun naturalak / Terrenos y bienes naturales 25,9 49,0 40 364 5 69
Eraikinak eta bestelako eraikuntzak /Edificios y otras construcciones 24,3 41,2 629 43.607 68 1.496
Makineria, instalakuntza, tresneria / Maquinaria,instalaciones, utillaje 27,6 51,2 263 1.609 44 240
Garraio elementuak / Elementos de transporte
23,8 30 1.611
Altzariak eta gainerakoak / Mobiliario y enseres 23,4 38,2 121 321 16 53
Informazioa prozesatzeko ekipamendua /Equipos para procesos de información 29,7 57,5 699 12.211 167 1.922
Bestelako Ibilgetu materiala / Otro inmovilizado material
24,6 45,8 784 6.119 73 666
Ibilgetu inmateriala / Inmovilizado inmaterial 23,5 42,5 68 498 6 34
Guztira / Total 23,3 42,2 26.024 304.780 2.608 14.270
* Erregistroan faktura sartu zenetik / Desde la entrada en el registro de la factura
FAKTURETAKO BATEZ BESTEKO ORDAINKETA EPEA, GASTU MOTA HARTUTA 2016. URTEA / PLAZO MEDIO DE PAGO DE FACTURAS POR TIPO DE GASTO. AÑO 2016
(Mila euroak / Miles de euros)
2016. urteko ordainketak / Pagos realizados en 2016
Batez besteko ordainketa
epea (BBOE) / Periodo medio
pago (PMP) (días)
Batez besteko Ordainketa
epea gainditua (BBOEG) /
Periodo medio pago excedido (PMPE) (días)
Egindako ordainketak / Pagos realizados
30 egunen barruan / Dentro de los 30 días
30 egunetik kanpo / Fuera de los 30 días
230
Haztatua / Ponderado
Haztatua / Ponderado
Diputatu Nagusia / Diputado General
23,1 24,6 42,6 41,3
Kultura, Turismoa, Gazteria eta Kirolak / Cultura, Turismo, Juventud y Deportes
23,5 24,6 37,9 36,1
Gobernantza eta Gizartearekiko Komunikazioa / Gobernanza y Comunicación con la Sociedad
28,7 28,5 38,0 37,0
Ekonomia Sust.,Landa Inguru.eta Lurralde Oreka / Promoción Econ.,Medio Rural y Equilibrio Terr.
28,5 30,2 47,7 48,3
Mugikortasuna eta Lurralde Antolaketa / Movilidad y Ordenación del Territorio
23,9 31,1 68,5 64,1
Ogasuna eta Finantza / Hacienda y Finanzas
23,7 26,6 42,5 38,2
Bide Azpiegiturak / Infraestructuras Viarias
23,4 25,4 52,7 41,2
Gizarte Politikak / Políticas Sociales
20,3 20,7 42,2 41,7
Ingurumena eta Obra Hidraulikoak / Medio Ambiente y Obras Hidráulicas
21,7 24,5 38,2 43,3
Kudaketa zentralizatuko gastuak / Gastos de Gestión Centralizada
24,0 26,2 38,2 36,7
Guztira / Total 23,3 22,7 42,2 42,1
Faktura kopurua /
Número de facturas
Zenbateko osoa /
Importe total
Faktura kopurua /
Número de facturas
Zenbateko osoa /
Importe total
Diputatu Nagusia / Diputado General
829 4.093 100 559
Kultura, Turismoa, Gazteria eta Kirolak / Cultura, Turismo, Juventud y Deportes
3.280 9.209 219 1.237
Gobernantza eta Gizartearekiko Komunikazioa / Gobernanza y Comunicación con la Sociedad
1.344 3.842 805 1.745
Ekonomia Sust.,Landa Inguru.eta Lurralde Oreka / Promoción Econ.,Medio Rural y Equilibrio Terr.
1.630 5.927 450 1.941
Mugikortasuna eta Lurralde Antolaketa / Movilidad y Ordenación del Territorio
1.247 3.729 101 1.000
Ogasuna eta Finantza / Hacienda y Finanzas
1.313 12.800 149 1.854
Bide Azpiegiturak / Infraestructuras Viarias
1.166 42.453 102 1.122
Gizarte Politikak / Políticas Sociales
8.720 199.092 185 1.817
Ingurumena eta Obra Hidraulikoak / Medio Ambiente y Obras Hidráulicas
739 6.081 103 1.256
Kudaketa zentralizatuko gastuak / Gastos de Gestión Centralizada 5.756 17.555 394 1.739
Guztira / Total 26.024 304.780 2.608 14.270
FAKTURETAKO BATEZ BESTEKO ORDAINKETA EPEA, DEPARTAMENTU HARTUTA 2016. URTEA / PLAZO MEDIO DE PAGO DE FACTURAS POR DEPARTAMENTO. AÑO 2016
2016. urtean egindako ordainketak / Pagos realizados en el año 2016
Batez besteko ordainketa epea / Plazo medio pago
* Ordaindutako faktura guztietatik /
De todas las facturas pagadas
* 30 egunez kanpo ordaindutako fakturetatik /
De facturas pagadas fuera de los 30 días
(Mila euroak / Miles de euros)
(egunak / días)
* Erregistroan faktura sartu zenetik / Desde la entrada en el registro de facturas
2016. urtean egindako ordainketak / Pagos realizados en el año 2016
Egindako ordainketak / Pagos realizados* 30 egunen barruan / Dentro de los 30 días
* 30 egunez kanpo / Fuera de los 30 días
231
