AUDITORIA

AUDITORIAS EN MINERIA

No Ojeda C.

FACULTAD DE INGENIERIADE MINAS

2014INTRODUCCION La Auditora puede definirse como un proceso sistemtico para obtener y evaluar de manera objetiva las evidencias relacionadas con informes sobre actividades econmicas y otros acontecimientos relacionados, cuyo fin consiste en determinar el grado de correspondencia del contenido informativo con las evidencias que le dieron origen, as como establecer si dichos informes se han elaborado observando los principios establecidos para el caso.

Auditora constituye una herramienta de control y supervisin que contribuye a la creacin de una cultura de la disciplina de la organizacin y permite descubrir fallas en las estructuras o vulnerabilidades existentes en la organizacin.

Durante la realizacin de su trabajo, los auditores se encuentran cotidianamente con tecnologas de avanzada en las entidades, por lo que requieren de la incorporacin sistemtica de herramientas con iguales requerimientos tcnicos, as como de conocimientos cada vez ms profundos de las tcnicas informticas ms extendidas en el control de la gestin.

La fiscalizacin es un mecanismo de control que tiene una connotacin muy amplia; se entiende como sinnimo de inspeccin, de vigilancia, de seguimiento de auditora, de supervisin, de control y de alguna manera de evaluacin, ya que evaluar es medir, y medir implica comparar. El trmino significa, cuidar y comprobar que se proceda con apego a la ley y a las normas establecidas al efecto.

La fiscalizacin consiste tambin en examinar una actividad para comprobar si cumple con las normativas vigentes En el sector privado la fiscalizacin puede ser decretada por el Estado para comprobar si una empresa cumple con la ley o de manera interna por las propias compaas para controlar los balances, el stock y destino de las mercancas, etc.

En el sector pblico implica controlar las actividades del Estado para confirmar que estn sometidas a los principios de legalidad y eficiencia, los contratos establecidos por la administracin pblica y el uso del patrimonio estatal estn entre los factores que suelen ser sometidos a fiscalizacin.

Esta funcin no debe quedar en manos del gobierno ya que el control tiene que realizarse sobre las actividades desarrolladas por ste.

Es un proceso sistemtico, independiente, objetivo y documentado realizado por encargo del titular minero para evaluar y medir la efectividad del sistema de gestin, de la gestin ambiental y el cumplimiento del reglamento (RSSO en Minera: Definicin de Trminos).

Procedimiento sistemtico, independiente y documentado para evaluar un Sistema de Gestin Ambiental, de Seguridad y salud en el Trabajo, que se llevar a cabo de acuerdo con la regulacin que establece el Ministerio de Trabajo y Promocin del empleo(D. S. No. 005-2011-TR, Reglamento de la Ley 29783: Glosario de Trminos) y el Ministerio del Ambiente.

AUDITORA Y FISCALIZACIN DE LAS ACTIVIDADES MINERAS

Auditora Definiciones Proceso sistemtico, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditora y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el grado en que se cumplen los criterios de auditora (ISO 9000:2005, 3.9.1) .

Nota 1: Independiente no significa necesariamente externo a la organizacin. En muchos casos, la independencia puede demostrarse al estar el auditor libre de responsabilidades en la actividad que se audita.

Empresas Mineras Auditoras de Gestin en Seguridad y Salud en el TrabajoMediante Decreto Supremo N016-2009-EM se ha establecido que, en las auditoras de los sistemas de gestin en seguridad y salud en el trabajo en empresas mineras, se debern seguir las siguientes disposiciones:La auditora debe ser realizada anualmente, durante el primer trimestre, y presentada al Ministerio de Energa y Minas y OSINERGMIN, as como al Gobierno Regional y a la Direccin Regional de Trabajo y Promocin del Empleo correspondientes, dentro de los cinco primeros das hbiles del mes de abril de cada ao.La auditora deber ser realizada por auditores independientes antes del 5 de mayo y presentada ante las autoridades mencionadas dentro de los diez das hbiles siguientes de concluida la misma.

Se deber incluir en la auditora la evaluacin de los sistemas de gestin de la seguridad y salud en el trabajo de las contratistas, subcontratistas, services, cooperativas de trabajadores u otras empresas, cuyo personal labore conjuntamente con los trabajadores del titular de la actividad minera.

Esta obligacin tambin es exigible en caso el titular de la actividad de la actividad minera, no cuente con trabajadores propios y asuma la actividad a ser desarrollada ntegramente con trabajadores de las mencionadas empresas.La facultad de auditora suele ser una condicin que las empresas mineras pactan a su favor con las empresas contratistas. Las empresas contratistas deben verificar el cumplimiento de sus obligaciones como empleador. Por su parte, el Ministerio de Trabajo puede realizar inspecciones para verificar el cumplimiento de las obligaciones laborales y de seguridad y salud en el trabajo de las empresas mineras y las contratistas. OSINERGMIN tambin fiscaliza las obligaciones de seguridad.

Se trata de una prctica proactiva (preventiva o predictiva) adecuada, no reactiva y se centra en los efectos de prcticas pasadas. Evala la gestin empresarial. Involucra inspecciones de muestreo (observaciones fsicas) y toma de un da a ms. Pueden ser internas o externas CARACTERSTICASObjetivos Conocer la situacin real, actualizada y necesidades, en el campo materia de la auditoria. Notar el compromiso de la gerencia. Revisar el estado de la cultura de prevencin. Evaluar el tratamiento que se da al riesgo. Determinar las medidas correctivas, precautorias y compensatorias. Cumplir y hacer cumplir las legislaciones. Motivar a la Empresa (gerencia y trabajadores) reconocer sus reas problemticas e implementar las medidas correctivas. 1. Las auditoras no son inspecciones rutinarias. 2. Las auditoras verifican la existencia de sistemas gerenciales. 3. Las auditoras buscan establecer la efectividad de los sistemas gerenciales. 4. Las auditoras generan informacin para poner a consideracin de la gerencia. 5. Las auditoras buscan provocar accin por parte de la gerencia. 6. Las auditoras deben ser repetidas. Principios de las auditorasConducta tica: El fundamento de la profesionalidad. La confianza, integridad, confidencialidad y discrecin son esenciales para auditar. Obligacin de informar con veracidad y exactitud Aplicacin de diligencia y juicio al auditar. Independencia: Base para la imparcialidad y la objetividad de las conclusiones de la auditora. Enfoque basado en la evidencia: El mtodo racional para alcanzar conclusiones fiables y verificables. Criterios de conducta profesional de un Auditor Imparcialidad, integridad, objetividad, independencia y diligencia. Mejora continua de sus conocimientos, habilidades y pericia profesional. Evitar cualquier actividad que perjudique el desempeo profesional. Utilizar las informaciones en forma confidencial, a no ser esto sea requerido por ley.

Comportarse con cortesa y respeto hacia todas las personas con las que entra en contacto. Disposicin permanente a justificar y validar datos y expresar una opinin basada en hechos razonables y suficientes para apoyar todos los informes.

CRITERIOS DE CONDUCTA PERSONAL DE UN AUDITOR En trminos generales, se compone de las siguientes actividades: Actividades preliminares. Definicin de los objetivos y alcances.

Definicin de responsabilidades del equipo de auditores.

Preparacin de un Plan y Programa de Auditoria.

COMPONENTES DE UNA AUDITORIA ACUMULACION Y EVALUACION DE EVIDENCIASEntrevistasReunin de aperturaObservaciones en el terrenoEvaluacin de evidencias y estndaresCierre

Revisin de documentosResultados preliminaresCOMUNICACIN DE RESULTADOSPREPARACION DEL INFORMEDescripcin de la operacinEstrategia de la auditoriaRequerimientos de normas legales reguladorasAnlisis de la auditoraConclusiones y recomendaciones.

DISTRIBUCION DE INFORMESRETENCION DE LA DOCUMENTACIONFISCALIZACION MINERA POR TERCEROS

DEFINICIONES:

FISCALIZACIN.- Acciones de control en cumplimiento de lasObligaciones en SSO y MA; de los titulares de la actividad minera establecidas en la legislacin.

FISCALIZADOR.- es toda persona natural o jurdica, domiciliada en el pas, encargada de realizar exmenes objetivos y sistemticos sobre asuntos de salud y segur9dad en los lugares donde se desarrollan actividades mineras y que cuenta con autorizacin expresa de la autoridad minera (RSSO en Minera: Definicin de Trminos).

SANCIN.- pena que la ley establece para el que la infringe.

Gestin Integral de Riesgos, incorporando la Proteccin fsica, la Seguridad, la Salud, Procesos, Incendios y Medio Ambiente.

Mina, Planta, Mantenimiento, Laboratorio, Almacn, Medio Ambiente, Planeamiento, Geologa, Posta Mdica, Comedores, Contratistas y Campamentos.

El presente informe es elaborado sobre la base de la informacin entregada por el personal de la Mina (Gerentes y trabajadores) y ha sido tomada a travs de entrevistas y observacin visual.

El objetivo es diagnosticar la situacin actual de la efectividad del Programa de Seguridad, Salud y Medio ambiente (SSMA), de una mina, determinando el NIVEL de desempeo, a efecto de establecer un Plan de accin que permita mejorar la performance y minimizar la continua ocurrencia de accidentes en la Unidad de produccin.

1.RESUMEN EJECUTIVO 2.GENERALIDADES 2.1 INTRODUCCIN 2.2 OBJETIVOS 2.3 ALCANCE Y METODOLOGA 2.4 RESULTADOS 2.5 RECOMENDACIONES 2.6 FORTALEZAS, DEBILIDADES, AMENAZAS Y OPORTUNIDADES DE MEJORA 2.7 CONCLUSIN 2.8 ACCIONES DE LIDERAZGO A INTERNALIZAREN EL PERSONAL ESTRATGICO 3.RESULTADOS DETALLADOS POR ELEMENTO 4.OBSERVACIONES5.VISTAS VARIAS INTRODUCCIN

Las exigencias de la Legislacin Minera y el conocimiento de los Estndares Internacionales, algunas empresas del Pas, han visto la necesidad de ir cambiando progresivamente el manejo tradicional de la Seguridad, Salud y Medio Ambiente a una verdadera y efectiva Gestin de Riesgos, va la implementacin de Sistemas Integrados SSMA, debidamente estructurados y sistematizados, que es lo que verdaderamente necesita el equipo gerencial de cualquier organizacin que aspire ser exitosa, competitiva y de categora Mundial.El xito de cualquier Sistema Moderno Integral de Gestin de Riesgos, estriba en el hecho de incidir y lograr cambiar el nivel de Cultura SSMA de la Organizacin (la manera cmo una empresa hace las cosas), de tal forma que se instaure y convierta en una NUEVA FORMA DE VIDA DE LA GENTE, claramente visible en su accionar diario y que puede ser medida va las actitudes, comportamiento y compromiso de todo el universo de personal.El manejo responsable de la Gestin Integral de Riesgos en las empresas de clase mundial, se ve plasmada por la prctica permanente de un conjunto de rasgos culturales claves, impregnados en el intelecto y en el corazn de su personal estratgico, que hacen posible un liderazgo eficaz y facilitan el proceso de mejoramiento continuo.La involucracin, compromiso y liderazgo para con el proceso, trabajo en equipo, el hecho de conferir poder a la gente, empata permanente, la bsqueda continua de nuevas y mejores formas de hacer los trabajos, el reconocimiento visible, la retroalimentacin positiva y el reemplazo de los antiguos paradigmas, son prcticas comunes en las empresa ganadoras y competitivas y marcan la diferencia para con el manejo tradicional utilizado en las empresa denominadas como dbiles. El personal debe ser consciente y tener claro el impacto directo y positivo que se obtendr en la salud econmica de la organizacin y consecuentemente en sus resultados financieros. Si la gestin SSMA es exitosa, la produccin va ha ser: MAYOR Y MEJOR.Actualmente ninguna empresa puede permitirse estar sin un Sistema Moderno Integrado de Gestin de Riesgos (SIGER), efectivo y peridicamente actualizado, para identificar, evaluar, medir y finalmente controlar los problemas de Seguridad, Salud, Procesos, Incendios y Responsabilidad Social, relacionados con la produccin y operaciones conexas. Empresas que no estn alineadas en este sentido perdern competitividad y progresivamente irn desapareciendo. Un SIGER bien implementado y completo, conlleva a la elevacin de los estndares de desempeo SSMA, logrando poner a punto a las empresas para viabilizar las certificaciones: ISO 14001 y OHSAS 18001. En el periodo del 03 al 06 de febrero del 2014, se llev a cabo una lnea de base (diagnstico) en la gestin de Seguridad, Salud y Medio Ambiente (SSMA) en la empresa UNP, basada en el Programa de Auditoria de Gestin de Riesgos (PRAGER - 2014), que incorpora las siguientes secciones de evaluacin:

OBJETIVOS

Los objetivos del proceso fueron:

Evaluar y medir el estado actual, cumplimiento y efectividad del Programa de Seguridad, Salud y Medio Ambiente de la mina UNP, sobre la base de estndares internacionales de gestin. Identificar las fortalezas, debilidades, amenazas y oportunidades de mejora dentro de la empresa hacia la gestin SSMA. Determinar las categoras de: Involucracin, compromiso, liderazgo y responsabilidad del equipo gerencial (Supervisin en general) y trabajadores respecto a la gestin SSMA. Establecer el cumplimiento con el marco legal existente exigido por el MEM. Hacer un anlisis de las estadsticas de accidentes ocurridas durante el ao 2014 y las necesidades de capacitacin y entrenamiento del personal de la mina UNP, para que pueda ser dirigido y puesto en prctica, de manera sistematizada.Motivar a los representantes del equipo gerencial (Directores, Superintendente general, Superintendentes, Responsables de reas, asistentes, supervisores y capataces) y trabajadores a valorar los peligros y riesgos de manera proactiva y a comprometerse y liderar la gestin integral de riesgos SSMA.Diagnosticar la situacin actual, emitiendo recomendaciones que coadyuven a la mejora continua a efecto de establecer un plan de accin a seguir para elevar el desempeo en la Gestin de Seguridad.Adjudicar una clasificacin del desempeo actual para la UNP, con referencia a la matriz de calificacin de las mejores prcticas del mundo.ALCANCE Y METODOLOGA

La auditoria cubri el mapa de la Unidad Minera en sus diferentes secciones: Mina, Planta Concentradora, Mantenimiento, Laboratorio, Almacn, Ambiente, Geologa, Posta Mdica, Comedores, Contratistas y Campamentos.

Se utiliz la metodologa internacional de auditoria, incluyendo la verificacin de la documentacin actual, entrevistas y discusiones con los representantes del equipo gerencial y trabajadores in situ, donde se pudo comprobar el impacto y el nivel de involucracin, compromiso y liderazgo, hacia la Seguridad, prestando cuidado especial al proceso de identificacin de peligros y evaluacin de Riesgos existentes en los diferentes trabajos y procesos.

Los auditores consideraron y evaluaron la Gestin de Seguridad, Salud, Proteccin Fsica, Procesos, Proteccin contra Incendios y Proteccin Ambiental en la UNP, comparndola con una matriz bsica de estndares internacionales.Se puntualiz aspectos claves para la toma de acciones inmediatas que permitan minimizar la ocurrencia continua de incidentes / accidentes y elevar los estndares de desempeo en la gestin de Seguridad.

Se determin un Perfil de Riesgos bsico, analizando los procesos, las estadsticas de accidentes existentes, las fuentes de energa, las Evaluaciones de Riesgo que se utiliza y los niveles de responsabilidad.RESULTADOS

Se percibi claramente una actitud positiva y la predisposicin de los representantes del equipo gerencial y de los trabajadores en general, para mejorar la gestin de Seguridad y elevar su desempeo y cultura en SSMA.No se cuenta con un Sistema estructurado, ordenado, integrado y sistematizado en la gestin de Seguridad, Salud y Medio Ambiente Durante el ao 2014, ha ocurrido 01 accidentes fatal y varios incapacitantes (Se tiene que sincerar las cifras de ocurrencias), cifras por s solas altamente preocupantes.Bajo nivel de cultura de Seguridad del personal trabajador y Supervisin (personal con desconocimiento sobre el enfoque Moderno de la Gestin de Seguridad).Se constat que se ha desarrollado la poltica de Seguridad, Salud y Medio Ambiente, pero no se encuentra alineada con las exigencias de las familias de estndares internacionales OHSAS 18001 e ISO 14001. y no ha sido entregada al personal, consecuentemente los representantes del equipo gerencial y trabajadores la desconocen, adems de no existir un procedimiento que detalle su elaboracin. Se observ que la Unidad de produccin, no cuenta con los mapas de responsabilidad, que permitan definir claramente los roles y delimitaciones correspondientes para con la gestin SSMA.

Paradigma antiguo de algunos gerentes de reas, que consideran que la gestin de la Seguridad es responsabilidad del Dpto. de Seguridad (Desbalance entre la gestin de produccin y la gestin de Seguridad).

Se carece de un manual de estndares de gestin y se tiene algunos procedimientos (PETS), en lo referente a Seguridad, Salud y Medio Ambiente, aspectos fundamentales en el desarrollo de un Sistema Moderno de Gestin de Riesgos sistematizado, estructurado y con metas y objetivos claros.

Confusin y falta de clarificacin entre: Peligro y Riesgo, Estndares y procedimientos, Inspecciones y Auditorias, Check List Inspecciones, tanto de los trabajadores como de la supervisin.Falta de capacitacin externa sistematizada al equipo gerencial en las tcnicas y herramientas bsicas siguientes: El nuevo enfoque en la gestin SSMA, Roles y Responsabilidades para gerenciar exitosamente la Seguridad, Identificacin de peligros y evaluacin de Riesgos(IPER), Cmo realizar inspecciones, Cmo preparar estndares y PETS escritos de trabajo seguro, Cmo realizar auditorias SSMA, Cmo realizar anlisis y reporte de incidentes /accidentes, Liderazgo Gerencial y Formacin de entrenadores.

Falta de capacitacin a los trabajadores en las tcnicas y herramientas de gestin: Identificacin de peligros y evaluacin de Riesgos (IPER), Check list, Inspecciones, Estndares y anlisis y reporte de incidentes / accidentes, aspectos fundamentales para lograr una operacin segura y ambientalmente sana.

Bajo nivel de involucracin, compromiso y liderazgo de los representantes del equipo gerencial, para con la Seguridad.

Manejo inadecuado del Cianuro.Sistema de trabajo moderno con una variedad de modalidades.Plataforma VASS, con serias deficiencias que inciden directamente en la productividad de la organizacin:

PLATAFORMA VASSQueja del personal trabajador sobre la calidad de la alimentacin en el recorrido de la inspeccin.Falta estandarizar el sistema de trabajo, existen varias modalidades.Existencia de comedores Informales.Contratistas no han sido involucrados en el programa SSMA, constatndose incumplimiento con las normas legales (pago de haberes sin boleta, atrasos en fechas de pagos, CTS, vacaciones).Existencia de viviendas aledaas al campamento de la UNP, en condiciones extremadamente precarias.El reporte y anlisis de incidentes / accidentes es pobre, adems de enfocarse en las causas inmediatas, se requiere identificar la raz de las causas a efecto de evitar la re ocurrencia.El nivel de sensibilizacin y concientizacin en los representantes del equipo gerencial (supervisin en general), sobre el papel / rol que les corresponde en la gestin de Seguridad necesita ser profundizado e internalizado, de manera gradual y progresiva sobre la base del principio: Liderar con el ejemplo.No se cuenta con un sistema de grifos contra incendios que permita actuar de manera efectiva en caso de emergencias (incendios).

No se tiene los datos reales referidos a la rotacin de Supervisores y trabajadores.

Los exmenes mdicos ocupacionales en caso de vacaciones, retiros y retorno del personal no se estn cumpliendo adecuadamente.

Falta de un equipo de auditores y entrenadores certificados en la gestin integral de riesgos.

No existe un sistema de respuestas ante emergencias (inundaciones, terrorismo, paralizacin de comunidades).

Falta de un procedimiento para la emergencia de intoxicaciones masivas.RECOMENDACIONESIniciar un proceso de cambio va la implementacin de un Sistema Integrado de Gestin de Riesgos SSMA, a efecto de contar con un enfoque estructurado, ordenado integrado.

Intensificar la sensibilizacin y concientizacin en los representantes del equipo gerencial (Superintendente general, Superintendentes, Responsables de reas, asistentes, supervisores y capataces), sobre el rol que les corresponde en la gestin de Seguridad de tal forma que se profundicen y fortalezcan las categoras de involucracin, compromiso, responsabilidad y liderazgo hacia la gestin de Seguridad, con el propsito de lograr el cambio del comportamiento riesgoso hacia una Cultura de conducta segura en la mina.

Preparacin de una poltica integrada de Seguridad, Salud y medio ambiente alineada a los estndares internacionales ISO 14001 y OHSAS 18001 y profundizar el nivel de conocimiento y entendimiento, va la creacin de una metodologa con ejemplos prcticos que permitan una interpretacin efectiva.

Desarrollo y preparacin de los manuales de estndares y PETS para los trabajos determinados de Alto Riesgo / crticos y establecimiento de los estndares operativos escritos para las diferentes secciones. Preparacin de los mapas de responsabilidad (General y por reas en las que se requiere).Implementar a la brevedad las rdenes de trabajo escritas, para el rea de mina (crtico).Efectivizar la siguiente matriz bsica de capacitacin para los representantes del equipo gerencial de la Unidad minera, con enfoque sistmico:

UNPMejorar el uso de los permisos escritos para trabajos de alto riesgo (PETAR).

Capacitar y reentrenar a los trabajadores sobre los cursos bsicos: Gestin Moderna SSMA, Identificacin de peligros y evaluacin de Riesgos (IPER), Cmo realizar inspecciones, Anlisis del proceso de incidentes y Preparacin de estndares y PETS.

Desarrollar estndar adecuado para la evaluacin y seleccin de contratistas.

Mejorar el proceso de reporte, anlisis y evaluacin de incidentes / accidentes, con el propsito de identificar la raz de las causas, informacin, frecuencia y tendencia de las reas que requieren de una atencin urgente o especial, va un cuadro demostrativo; adems de formular un plan de accin apropiado para prevenir prdidas futuras. La investigacin debe enfocarse en la bsqueda de evidencias, en lugar de la bsqueda de culpables. Los valores reportados, no tienen congruencia con el esquema de F. Bird. El sinceramiento de las ocurrencias es vital para conocer el escenario real.

Evaluacin integral de la plataforma VASS (vivienda, alimentacin, salario razonable y puntual, y sistema de trabajo moderno) para el personal trabajador de compaa y de las contratas existentes en la Unidad Minera, aspecto que redundar directamente en el aumento de la productividad y la disminucin de accidentes.Desarrollar el manual de funciones de la organizacin que detalle en forma clara las funciones bsicas y especficas de cada puesto de trabajo y definir el perfil requerido para cada uno de estos puestos a todo nivel, que servir de ayuda para contratar al personal idneo.Estandarizar adecuadamente los depsitos de recepcin de residuos (parihuela, letrero).Generar estndar para trabajos en altura y sistema de bloqueo de acceso (louk out). Reforzar el estilo de liderazgo del equipo gerencial de, incidiendo en las categoras siguientes: PROACTIVIDAD, COMUNICACIN, LIDERAR CON EL EJEMPLO, CONFERIR PODER Y RECONOCIMIENTO.Levantamiento del listado de observaciones realizadas durante el proceso de auditoria.FORTALEZAS, DEBILIDADES, AMENAZAS Y OPORTUNIDADES DE MEJORAFortalezas

Predisposicin de la Alta Gerencia para elevar los estndares de desempeo en la gestin SSMA, mediante el I curso de formadores de Auditores Internos.

Actitud positiva de trabajadores, Gerentes de reas del Superintendente general, con la finalidad de mejorar nuestras practicas en Seguridad.

Implementacin de un tpico moderno (Adquisicin Ambulancia, Resucitacin cardiovascular y capacitaciones programadas al trabajador).

Prxima construccin de mdulos dando una mejora en la calidad de vida de la Supervisin.2. Debilidades

Frecuencia de accidentes incapacitantes y leves (Se constat que algunos no se estn reportando por las empresas especializadas) y ocurrencia de 01 fatal durante el ao 2006. el personal trabajador y supervisores desconoce el nmero de ocurrencias y sus causas.No existe un Sistema de Gestin SSMA.La supervisin no esta comprometida al desconocer la poltica de la empresaFalta de Mapa de Responsabilidades.No se cuenta con manual de estndares (Qu hacer) generales y operativos para las labores de alto riesgo.Falta de orden y limpieza en las diferentes secciones de la Unidad (Almacn de tubos crtico).Trabajos en altura no cuentan con PETAR y no se aplica el uso de arns y lnea de vida, as como el uso adecuado de lock out y tag out.Falta de un manual de PETS (Cmo hacer el trabajo).Mejorar la matriz externa de capacitacin en Seguridad, debidamente estructurada y sistematizada.Mejorar los reportes como la investigacin pobre de incidentes / accidentes.Sistema de cableado elctrico con deficiencias.Mejorar la comunicacin de la performance de Seguridad en los diferentes paneles informativos.Falta seguridad al almacenamiento y manejo de Cianuro y materiales peligrosos.Falta inspecciones planificadasPersonal trabajador se desplaza por toda la mina caminando.Falta de un PETS para intoxicaciones masivas. Nivel de comunicacin y reconocimiento.No se cuenta con planes de contingencia debidamente estructurado.Sistema de grifos contra incendios no funcionaUso de implementos inadecuados y en mal estado.No se cuenta con un equipo de auditores y entrenadores acreditados en la gestin SSMA.Falta de prctica pobre del principio del reconocimiento por los buenos trabajos y objetivos alcanzados.Plataforma VASS con serias deficiencias, especialmente para los obreros.3. Amenazas

Priorizacin de la produccin no hay planificacin a mediano y largo plazo - paradigma antiguo.

Servicio de terceros contratistas falta compromiso.

Construccin de Pads con demoras en la aprobacin de licencias.

Falta de estndares para trabajos de alto riesgo en las diferentes reas.

Viviendas y comunidades aledaas al campamento minero en condiciones extremadamente precarias.

Supervisores que desconocen la visin y misin de la empresa en cuanto a las prcticas de SSMA.

Demasiados jefes y pocos LIDERES

4. Oportunidades de mejora

Trabajar mucho en mejorar los niveles de involucracin, compromiso, liderazgo y responsabilidad en la fuerza laboral, los representantes de las distintas reas y del equipo gerencial, para con la gestin de Seguridad.Iniciar un proceso de cambio con enfoque sistematizado y trasmitir en cascada.Ejecucin de la matriz de capacitacin de manera sistmica para los trabajadores y gerentes, apuntando a competir con empresas como Barrich y Yanacocha.Generacin de una poltica integrada para la gestin SSMA alineada a los estndares Internacionales ISO 14001 y OHSAS 18001 y de los mapas de responsabilidad.Desarrollo y preparacin de los manuales de estndares y PETS, para los trabajos denominados de alto riesgo.Elaboracin del manual de creacin de conciencia SSMA.Mejorar dotacin de EPP en todos los niveles.Estandarizar orden de trabajo en mina.En taludes con rocas suaves con posible reventazn de roca, establecer estndares adecuados de voladura.Estandarizar porta herramientas en las diferentes reas de trabajo.Reporte e investigacin de incidentes / accidentes.Desarrollar estndar para evaluar contratistas.Implementar reas de geomecnica para que trabaje de la mano con operaciones mina.Estandarizar la colocacin de guardas para mquinas.Mejorar plataforma VASS.PETS intoxicaciones masivas.Capacitacin en materiales peligrosos en todos los niveles.Mejorar la calidad de vehculos adecuados y seguros para ingreso y salida de personal de mina.Optimizacin del Sistema de comunicacin Mina.Planeamiento adecuado y completo en los tajos de explotacin para tener un mejor control de los diseos.Ubicar las zonas seguras en caso de sismos.Levantamiento de las observaciones hechas en el proceso.

REGLAMENTACIONES a.- D. S. No. 049-2001-EM (06-setiembre-2001) Este Reglamento Consta de 66 artculos y 05 disposiciones transitorias, cuyos puntos, entre otros, son: Art. 2 De los propsitos del Reglamento

La fiscalizacin de las actividades mineras tiene los siguientes propsitos fundamentales: 1.- Identificar y prevenir las exposiciones a lesiones personales y enfermedades ocupacionales, daos al equipo, la propiedad y al ambiente, as como determinar la existencia de un peligro inminente. 2.- Medir objetivamente el trabajo que se est efectuando para administrar el control de exposiciones accidentales y as determinar el cumplimiento de las normas y estndares de seguridad, salud y ambientales. 3.- Promover el logro de un programa de control eficientes. 4.- Disponer medidas correctivas correspondientes. Art. 9 De las Obligaciones de los fiscalizadores externos Los fiscalizadores designados por la DGM tienen las siguientes obligaciones: 1.- Cumplir con las acciones de fiscalizacin en forma oportuna cuando les sean requeridas por la Direccin General de Minera. 2.- Realizar la fiscalizacin con los profesionales calificados e inscritos en el registro. 3.- Desempear las acciones de fiscalizacin nicamente en los temas para los cuales ha sido designado. b.- D. S. No. 055-2010-EM (29-Set-2010) Articulo 11.- Los funcionarios de la autoridad minera competente, as como los fiscalizadores autorizados, estn facultados para inspeccionar la totalidad de los trabajos e instalaciones que formen parte de las operaciones mineras, para lo cual el titular minero les dar las facilidades requeridas. Articulo 12.- Las observaciones y medidas anotadas en el Libro de Seguridad y Salud Ocupacional debern ser implementadas en los plazos fijados para el efecto, informando a la autoridad minera inmediatamente despus de su cumplimiento. Artculo 13.- Durante la fiscalizacin se verificar el cumplimiento de la poltica, estndares, procedimientos, prcticas y reglamentos internos desarrollados, de acuerdo al presente reglamento, as como las obligaciones de carcter particular, recomendaciones, mandatos, medidas de seguridad, correctivas, cautelares y recomendaciones impuestas por la autoridad minera. Articulo 14.- El fiscalizador como persona natural o jurdica, y los funcionarios de la autoridad minera tendrn facilidades para: a) Ingresar libremente en cualquier tiempo a las labores de actividad minera regidas por la Ley y sus reglamentos. b) Realizar la toma de muestras y mediciones que consideren necesarias, examinar libros, registros y solicitar informacin relacionada con la seguridad y salud ocupacional de los trabajadores en la actividad minera. Articulo 15.- A solicitud del titular minero y por cuenta de ste, la autoridad minera podr dar curso a la realizacin de fiscalizaciones no programadas, con el objeto de otorgar autorizaciones especiales sobre laboreo de mina y condiciones de operacin distintas a las fijadas en los permisos vigentes. Articulo 14.- El fiscalizador como persona natural o jurdica, y los funcionarios de la autoridad minera tendrn facilidades para: a) Ingresar libremente en cualquier tiempo a las labores de actividad minera regidas por la Ley y sus reglamentos. b) Realizar la toma de muestras y mediciones que consideren necesarias, examinar libros, registros y solicitar informacin relacionada con la seguridad y salud ocupacional de los trabajadores en la actividad minera. Articulo 15.- A solicitud del titular minero y por cuenta de ste, la autoridad minera podr dar curso a la realizacin de fiscalizaciones no programadas, con el objeto de otorgar autorizaciones especiales sobre laboreo de mina y condiciones de operacin distintas a las fijadas en los permisos vigentes. Artculo 16.- La autoridad minera podr tambin dar curso a la queja presentada de acuerdo al inciso a) del artculo 40. Articulo 17.- El costo que demande las inspecciones y supervisiones en materia de seguridad y salud ocupacional, ser cubierto por el titular minero. Artculo 18.- Para definir el cumplimiento del presente reglamento, los funcionarios y fiscalizadores externos de OSINERGMIN -en el caso de Mediana y Gran Minera- y los funcionarios de los Gobiernos Regionales -en el caso de Pequea Minera y Minera Artesanal-, deben: a) Verificar en forma sistemtica y objetiva el cumplimiento de: 1. Las disposiciones del presente reglamento y los reglamentos internos. 2. La existencia y funcionamiento de los equipos e instrumentos con los que cuente la Gerencia de Seguridad y Salud Ocupacional. 3. El Programa Anual de Seguridad y Salud Ocupacional, para lo cual el titular minero deber ponerlo a disposicin del fiscalizador en cada unidad de produccin. 4. Las observaciones y recomendaciones contenidas en el "Libro de Seguridad y Salud Ocupacional". 5. La constitucin y funcionamiento del Comit de Seguridad y Salud Ocupacional. 6. Los parmetros de diseo establecidos en los estudios tcnicos de operacin minera. 7. Las disposiciones emitidas por la autoridad minera en las supervisiones anteriores. b) Constituirse en el lugar del accidente mortal, previa designacin por la autoridad minera en el trmino de la distancia de producido aqul, a fin de investigar la ocurrencia del mismo de acuerdo a ley. c) Ejecutar las fiscalizaciones de oficio en las (echas sealadas por la autoridad minera. d) Anotar tas observaciones y recomendaciones corno resultado de la fiscalizacin en el Libro de Seguridad y Salud Ocupacional respectivo, con las firmas de los participantes, las que formarn parte del respectivo informe de fiscalizacin. e) Sustentar el informe de cada fiscalizacin con fotografas y/o filmaciones tomadas, mostrando las condiciones observadas en el lugar de los hechos. f) Presentar el informe de cada fiscalizacin dentro del os quince (15) das tiles de realizada la inspeccin. g) Disponer la paralizacin temporal o definitiva del mbito de trabajo en caso que, durante la fiscalizacin, se detectara peligro inminente de un accidente y/o se verifique actividades mineras sin las autorizaciones correspondientes. h) Puntualizar en el acta de cierre de fiscalizacin, entre otras, que las observaciones, las recomendaciones, los responsables y el plazo de cumplimiento, quedaron anotados en el "Libro de Seguridad y Salud Ocupacional". i) En los informes de fiscalizacin de los programas regulares, los fiscalizadores debern pronunciarse de manera especfica sobre la gestin de la seguridad minera de la unidad minera correspondiente, de acuerdo a las siguientes opciones: 1. Gestin de seguridad: satisfactoria. 2. Gestin de seguridad: requiere programa preventivo inmediato y talleres a nivel de las operaciones, tanto a nivel del titular minero como de las empresas contratistas mineras y de las empresas contratistas de actividades conexas. 3. Gestin de seguridad: requiere paralizacin de las operaciones y programacin de talleres dirigidos tanto a los trabajadores como a los supervisores y representantes del titular minero, de las empresas contratistas mineras y de las empresas contratistas de actividades conexas en lo que corresponda. j) Verificar las dems normas de prevencin. Sin perjuicio de lo anterior, los funcionarios y supervisores de OSINERGMIN -en el caso de empresas de la Mediana y Gran Minera- debern cumplir con los procedimientos dispuestos por el OSINERGMIN. c.- Sanciones

Articulo19.- Las multas y sanciones fijadas se imponen sin perjuicio de la responsabilidad civil y penal que corresponda.

Articulo 20.- Cuando las investigaciones, estudios o informes acrediten la inobservancia por parte del titular minero de una o varias normas legales, reglamentarias o resoluciones directorales como causa de un siniestro, accidente o dao a la propiedad o a terceros ocurrido en unidades mineras de Mediana y Gran Minera, la autoridad minera sancionar esa inobservancia conforme a la Escala de Multas y Sanciones aprobada por OSINERGMIN. En el caso de infracciones cometidas en el desarrollo de actividades de la Pequea Minera y Minera Artesanal, se sancionar con una multa impuesta por el Gobierno Regional a travs de la Direccin Regional de Energa y Minas o quien haga sus veces en SEGURIDAD E HIGIENE MINERA .

Articulo 21.- Los funcionarios y los fiscalizadores autorizados podrn disponer la paralizacin temporal o definitiva del rea de trabajo en la que exista un inminente peligro de ocurrencia de accidentes. La autoridad minera podr modificar o dejar sin efecto las paralizaciones de labores mineras ordenadas por terceros, una vez eliminado el peligro. Articulo 22.- El titular minero de la Mediana y Gran Minera que infrinja las disposiciones del present reglamento y dems disposiciones legales vigentes aplicables en materia de Seguridad y Salud Ocupacional y/o las resoluciones emitidas por la autoridad minera, y/o retarde la presentacin de los reportes a los que est obligado y/o informe o proporcione datos falsos, incompletos o inexactos, ser sancionado por OSINERGMIN, de acuerdo a la normativa vigente. Articulo 23.- El titular minero de la Pequea Minera y Minera Artesanal que infrinja las disposiciones del presente reglamento y dems disposiciones legales vigentes aplicables en materia de Seguridad y Salud Ocupacin a I y/o las resoluciones emitidas por la autoridad minera, y/o retarde la presentacin de los reportes a los que est obligado y/o Informe o proporcione datos falsos, incompletos o inexactos, ser sancionado por los Gobiernos Regionales, de acuerdo a la normativa vigente, segn la gravedad de la falta, sobre la base de la evaluacin de los Informes de los funcionarios y/o fiscalizadores, las visitas o inspecciones que se ordene y el resultado de las mismas. 2.4.- Procedimiento Convencional de la Fiscalizacin a.- Lectura de los antecedentes de la empresa minera a fiscalizar, requisito previo para luego recibir la Credencial y el Programa Anual de Fiscalizacin respectivo. b.- En la UEA, lo primero que se hace es reunirse con el Comit de Seguridad a fin de planificar y programar los aspectos a fiscalizar, entre los que destacan: c.- Revisin de la documentacin del Departamento de Seguridad - Programa Anual de Seguridad y su cumplimiento - Libro de Actas, Libro de Seguridad - Declaracin de la Poltica de Seguridad de la empresa - Reglamentos internos - PETS, IPER, Etc. d.- Verificacin del cumplimiento de las recomendaciones del semestre anterior, exmenes especiales y accidentes fatales. e.- Verificacin del cumplimiento de las obligaciones del titular, supervisores, trabajadores y empresas especializadas. f.- Cumplimiento del Nivel de gestin de la seguridad e higiene minera, en los siguientes puntos:

- Liderazgo y compromiso. - Poltica de segundad e higiene minera. - Programa anual de seguridad e higiene minera. - Comit de seguridad e higiene minera. - Jefe de programa de segundad y higiene minera. - Capacitacin. - Equipo de proteccin personal. - Identificacin de peligros y evaluacin de riesgos. - Salud ocupacional - Sealizacin de reas de trabajo y cdigo de colores - Control de Agentes Qumico, Fsicos y Biolgicos - Ergonoma - Permisos de trabajo. - Comunicaciones. - Inspecciones, auditorias y controles. - Preparacin y respuesta para emergencias. - Primeros auxilios, asistencia mdica y educacin sanitaria. - Investigacin de incidentes y accidentes. - Estadsticas. - Bienestar y seguridad. - Instalaciones para las Recreacin - Servicios de Asistencia Social - Facilidades Sanitarias, Higiene y Limpieza g.- Cumplimiento del Manejo de los estndares de las operaciones mineras en: - Control del Terreno en Minera Subterrnea - Accesos y vas de escape - Ventilacin - Drenaje - Explosivos - Perforacin y voladura - Transporte, carga, acarreo y descarga - Operaciones en concesiones de beneficio - Prevencin y control de incendios - Control de Sustancias Peligrosas - Planos y mapas h.- Manejo de estndares de servicios y actividades conexas como: - Manejo de Materiales, disposicin de desechos - Instalaciones elctricas - Sistema de candados y tarjetas de seguridad.- Iluminacin - Agua, Aire comprimido y Calderos - Sistema de Izaje - Escaleras y Andamios - Maquinaria, Equipo y Herramientas - Edificios e Instalaciones - Transporte del Personal i.- Identificacin de reas crticas en: - Mina subterrnea - Mina a Tajo Abierto canteras - Planta Concentradora - Instalaciones auxiliares j.- Depsitos de relaves, pad de lixiviacin y relaveras k.- Inversin en Seguridad l.- Acta de Inspeccin, que deben ser suscritos por todo el personal que ha intervenido en la inspeccin m.- Recomendaciones en el Libro de Seguridad, precisando los plazos y responsables, las que sern suscritas por el Superintendente General de Mina, el Jefe de Programa de Seguridad y el Representante de los Trabajadores. n.- Lista de Comprobacin de las normas de Seguridad e Higiene Minera, formato que contiene 1100 comprobaciones, a fin de calificar la Gestin de Seguridad. Calificacin = C * 100/(C + NC) C = Cumple NC = No cumple Escala: 90 a 100 Satisfactoria 70 a 90 Requiere mejorar Menor a 70 Deficiente

o.- Elaboracin de Informe, en base a formato e instrucciones del MEM segn el tema a fiscalizar (programadas, especiales, de accidentes fatales, continua, de autorizaciones especiales). CONCLUSIONES: Los auditores mineros externos son personas naturales o jurdicas de carcter particular que previo concepto del Consejo asesor de poltica y normatividad minera y debidamente autorizados por la autoridad minera evalan los estudios tcnicos presentados por el contratista minero auditan las obras y labores del proyecto minero; as como la forma en que dicho contratista da cumplimiento a sus funciones. El informe de auditora debe ser presentado dentro de los primeros cinco (05) das hbiles del mes de abril de cada ao calendario al Organismo Supervisor de la Inversin en Energa y Minera (OSINERGMIN), o a la Direccin Regional de Energa y Minas o a la que haga sus veces y a la Direccin Regional de Trabajo y Promocin del Empleo de la jurisdiccin donde se encuentra ubicada la operacin minera. Los Funcionarios de la DREM/ G.R. efectan la fiscalizacin, verificando en el campo si el titular minero est cumpliendo con las obligaciones que sealan las normas legales vigentes: a) Reglamento de Seguridad e Higiene Minera b) Todas las Normas Ambientales. Las facultades del fiscalizador son:

- Ingresar en cualquier momento para fiscalizar. - Tomar muestras representativas y hacer mediciones. - Recomendar medidas de seguridad, higiene y medio ambiente, sealando plazos perentorios para su cumplimiento. - Requerir informacin vinculada a la fiscalizacin especifica. - Determinar el incumplimiento de normas de seguridad, higiene y medio ambiente y cualquier otra obligacin relacionada con la actividad minera.

El ente fiscalizador debe presentar un INFORME DE FISCALIZACIN como resultado de las acciones de fiscalizacin. RECOMENDACIONES:

Los Dictmenes de Auditora deben ser comunicados al Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo, a travs de las Direcciones Regionales de Trabajo y Promocin del Empleo a nivel nacional, a efectos de tener un mejor conocimiento de la problemtica del sector minero en materia de seguridad y salud en el trabajo y adoptar las medidas pertinentes, en coordinacin con el Ministerio de Energa y Minas y el OSINERGMIN, para prevenir accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. El ndice de accidentes de trabajo en el sector minero es elevado, razn por la cual se requiere la realizacin de auditoras que permitan detectar aquellos aspectos que deben ser mejorados en los sistemas de gestin en Seguridad y Salud en el Trabajo para garantizar la seguridad y salud de los trabajadores propios, como de los provenientes de sus empresas contratistas, subcontratistas, empresas especiales de servicios, cooperativas de trabajadores u otras, que desarrollen obras o servicios en su centro de trabajo o con ocasin del trabajo correspondiente de la empresa. La Direccin General de Minera y la Direccin General de Asuntos Ambientales, en los temas de su competencia o la persona natural o jurdica designada como fiscalizador externo, puede investigar cualquier hecho dentro del alcance de la Ley General de Minera y de sus reglamentos y verificar el cumplimiento de las resoluciones y recomendaciones que sobre ellos se establezcan.

La fiscalizacin de las obligaciones establecidas en las normas y disposiciones legales, y las inspecciones requeridas en los procedimientos administrativos, relacionadas a las actividades mineras, puede ser encargada a personas naturales o Jurdicas, denominadas fiscalizadores externos, debidamente calificadas por el Ministerio de Energa y Minas, de conformidad con lo dispuesto en la Ley. El fiscalizador externo o funcionario designado debe identificarse ante quien lo solicite, presentando la credencial otorgada por la Direccin General de Minera. Ninguna persona puede impedir al fiscalizador externo o a un funcionario designado el desempeo de sus deberes, ocultar informacin o dar declaraciones falsas, destruir o rehusarse a entregar o a enviar cualquier documento o informacin relacionado a la fiscalizacin, de conformidad con el Artculo 7 de la presente Ley. DEFINICIONESEs un proceso sistemtico, independiente, objetivo y documentado realizado por encargo del titular minero para evaluar y medir la efectividad del sistema de gestin y el cumplimiento del presente reglamento (RSSO en Minera: Definicin de Trminos).

Procedimiento sistemtico, independiente y documentado para para evaluar un Sistema de Gestin de Seguridad y salud en el Trabajo, que se llevar a cabo de acuerdo con la regulacin que establece el Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo (D. S. No. 005-2011-TR, Reglamento de la Ley 29783: Glosario de Trminos)

AUDITORIA GUBERNAMENTAL

Proceso sistemtico, independiente y documentadopara obtener evidencias de la auditora y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el grado en que se cumplen los criterios de auditora.

CDIGO DE LA TICA DEL AUDITOR GUBERNAMENTAL

1. Aptitud de Servicio2. Calidad del Servicio3. Compromiso4. Cordialidad5. Cuidado y Esmero6. Independencia, Objetividad e Imparcialidad.7. Probidad Administrativa8.Reserva o confidencialidad9. Tecnicismo 10. Vocacin por la verdad y Transparencia PLANEAMIENTO DE LA AUDITORIAEl trabajo del auditor debe ser adecuadamente planeado a fin de asegurar la realizacin de una auditora de calidad, debe estar basado en el conocimiento de las actividades que ejecuta la entidad a examinar, as como el anlisis del entorno en que se desarrolla, el tipo de auditora a efectuarse y las disposiciones legales vigentes y aplicables.El planeamiento de una auditora implica la preparacin de una estrategia general para su conduccin, con la finalidad de asegurar que el auditor tenga o actualice su conocimiento y comprensin del entorno en que se desarrolla la entidad, las principales actividades que ejecuta, la estructura de control interno y disposiciones legales aplicables que le permitan evaluar el nivel de riesgo de auditora, as como determinar las reas crticas, potenciales hallazgos y programar la naturaleza, oportunidad y alcance de los procedimientos a aplicar.

PLANEAMIENTO DE LA AUDITRIAEl planeamiento de la auditora tambin debe incluir la revisin de la informacin relacionada con la gestin de la entidad a examinar, con relacin a los objetivos, metas y programas previstos en el perodo bajo examen, as como el seguimiento de la implementacin de las recomendaciones efectuadas como resultados de las observaciones formuladas con anterioridad. La informacin que necesita el auditor para el planeamiento de la auditora vara de acuerdo con los objetivos de la misma y con las reas de la entidad sujeta a examen.El planeamiento se inicia a partir de la evaluacin de la informacin que contiene el archivo permanente y debe continuar con la ejecucin de un programa de actividades en las instalaciones de las reas de la entidad que permita completar la informacin necesaria para la mejor comprensin y conocimiento de sus principales objetivos, funciones, estructura de control interno, procesos, bienes y/o servicios producidos, recursos utilizados y sistemas administrativos.

Durante la ejecucin de esta etapa de la auditora, as como al concluir la recoleccin y estudio de la informacin, el auditor documentar su trabajo mediante:La actualizacin del Archivo Permanente.

b) Emisin del plan y programas de auditora para ejecutar el trabajo de campo, en el que se precisarn los objetivos de la auditora, su alcance, criterios de materialidad, cronograma de actividades, recursos necesarios y su costo, informes a emitir, participacin de especialistas, entre otros.

El contenido del plan y programas de auditora se presentan como orientacin en el Manual de Auditora Gubernamental.

La responsabilidad por la preparacin, revisin y aprobacin del Planeamiento corresponde a los niveles gerenciales competentes, tomndose en cuenta las Normas Internacionales de Auditora vigentes y aplicables para el planeamiento de la auditora.

PROGRAMAS DE AUDITORIA

Para cada auditora gubernamental se prepararn programas especficos que incluyan los objetivos, procedimientos que deben aplicarse, naturaleza, alcance y oportunidad de su ejecucin, as como el personal encargado de su desarrollo.

Plan:

Hace referencia a las decisiones de carcter general que expresan los lineamientos polticos fundamentales, las prioridades que se derivan de esas formulaciones, la asignacin de recursos acorde a esas prioridades, las estrategias de accin y el conjunto de medios e instrumentos que se van a utilizar para alcanzar las metas y objetivos propuestos.Programa:

Hace referencia a un conjunto organizado, coherente e integrado de actividades, servicios o procesos expresados en un conjunto de proyectos relacionados o coordinados por un conjunto de programas.Proyecto:

Es un conjunto de actividades concretas, interrelacionadas y coordinadas entre s, que se realizan con el fin de producir determinados bienes y servicios capaces de satisfacer necesidades o resolver problemas.La diferencia entre un programa y un proyecto radica en la magnitud, diversidad y esa especificidad, de manera que un programa est constituido por un conjunto de proyectos. La clula bsica de cualquier Plan de Desarrollo est compuesta por proyectos, sin ellos no puede haber ejecucin de plan alguno.

La gestin sectorial ambiental se ha desarrollado de manera desigual entresectores. El marco institucional peruano asigna las principalesresponsabilidades reguladoras del control de la contaminacin y manejoambiental a las unidades creadas en cada autoridad del sector. El sectorEnerga y Minas encabeza estos esfuerzos desarrollando normas sectorialesbasadas en el uso de Evaluaciones de Impacto Ambiental (EIA), GestinAmbiental y Planes de Adecuacin y Manejo Ambiental (PAMAs), y LmitesMximos Permisibles (LMPs) y estableciendo una entidad independiente parareforzar las normas ambientales en los subsectores de electricidad y dehidrocarburos.El estado debe velar porque cada da el negocio minero sea mas atractivo, no solo para los nacionales sino tambin para los inversionistas extranjeros y es a travs de la implementacin de medidas y acciones facilitadoras de la actividad minera que se logra tal objetivo. Es entonces por ello, que en el escenario minero nacional se da a conocer las Auditorias Mineras como palpable ejemplo de esta frrea intencin estatalLos Titulares Mineros sern quienes sometan a prueba lo dispuesto en la materia, lo lleven a la practica y hagan de estos auxiliares de la minera, un instrumento que contribuya eficazmente al debido y progresivo desarrollo de la minera peruana.22/07/2002.- Ley N 27785.- Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica. (23/07/2002)

Artculo 2.- Objeto de la Ley

Es objeto de la Ley propender al apropiado, oportuno y efectivo ejercicio del control gubernamental, para prevenir y verificar, mediante la aplicacin de principios, sistemas y procedimientos tcnicos, la correcta, eficiente y transparente utilizacin y gestin de los recursos y bienes del Estado, el desarrollo honesto y probo de las funciones y actos de las autoridades, funcionarios y servidores pblicos, as como el cumplimiento de metas y resultados obtenidos por las instituciones sujetas a control, con la finalidad de contribuir y orientar el mejoramiento de sus actividades y servicios en beneficio de la Nacin.a) El Gobierno Central, sus entidades y rganos que, bajo cualquier denominacin, formen parte del Poder Ejecutivo.b) Los Gobiernos Regionales y Locales e instituciones y empresas pertenecientes a los mismos.c) Las unidades administrativas del Poder Legislativo, del Poder Judicial y del Ministerio Pblico.d) Los Organismos Autnomos creados por la Constitucin Poltica del Estado y por ley, e instituciones y personas de derecho pblico.e) Los organismos reguladores de los servicios pblicos y las entidades a cargo de supervisar el cumplimiento de los compromisos de inversin provenientes de contratos de privatizacin.f) Las empresas del Estado, as como aquellas empresas en las que ste participe en el accionariado, cualquiera sea la forma societaria que adopten, por los recursos y bienes materia de dicha participacin.g) Las entidades privadas, las entidades no gubernamentales y las entidades internacionales, exclusivamente por los recursos y bienes del Estado que perciban o administren.

En estos casos, la entidad sujeta a control, deber prever los mecanismos necesarios que permitan el control detallado por parte del Sistema.

Las normas contenidas en la presente Ley y aqullas que emita la Contralora General son aplicables a todas las entidades sujetas a control por el Sistema, independientemente del rgimen legal o fuente de financiamiento bajo el cual operen.

Dichas entidades sujetas a control por el Sistema, que en adelante se designan con el nombre genrico de entidades, son las siguientes:

Artculo 3.- mbito de aplicacinCONTROL GUBERNAMENTAL

Artculo6.-Concepto

El control gubernamental consiste en la supervisin, vigilancia y verificacin de los actos y resultados de la gestin pblica, en atencin al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economa en el uso y destino de los recursos y bienes del Estado, as como del cumplimiento de las normas legales y de los lineamientos de poltica y planes de accin, evaluando los sistemas de administracin, gerencia y control, con fines de su mejoramiento a travs de la adopcin de acciones preventivas y correctivas pertinentes. El control gubernamental es interno y externo y su desarrollo constituye un proceso integral y permanente.

El control interno comprende las acciones de cautela previa simultnea y de verificacin posterior que realiza la entidad sujeta a control, con la finalidad que la gestin de sus recursos, bienes y operaciones se efecte correcta y eficientemente. Su ejercicio es previo, simultneo y posterior.El control interno previo y simultneo compete exclusivamente a las autoridades, funcionarios y servidores pblicos de las entidades como responsabilidad propia de las funciones que le son inherentes, sobre la base de las normas que rigen las actividades de la organizacin y los procedimientos establecidos en sus planes, reglamentos, manuales y disposiciones institucionales, los que contienen las polticas y mtodos de autorizacin, registro, verificacin, evaluacin, seguridad y proteccin.El control interno posterior es ejercido por los responsables superiores del servidor o funcionario ejecutor, en funcin del cumplimiento de las disposiciones establecidas, as como por el rgano de control institucional segn sus planes y programas anuales, evaluando y verificando los aspectos administrativos del uso de los recursos y bienes del Estado, as como la gestin y ejecucin llevadas a cabo, en relacin con las metas trazadas y resultados obtenidos.Es responsabilidad del Titular de la entidad fomentar y supervisar el funcionamiento y confiabilidad del control interno para la evaluacin de la gestin y el efectivo ejercicio de la rendicin de cuentas, propendiendo a que ste contribuya con el logro de la misin y objetivos de la entidad a su cargo.El Titular de la entidad est obligado a definir las polticas institucionales en los planes y/o programas anuales que se formulen, los que sern objeto de las verificaciones a que se refiere esta Ley.Artculo 7.- Control Interno

Se entiende por control externo el conjunto de polticas, normas, mtodos y procedimientos tcnicos, que compete aplicar a la Contralora General u otro rgano del Sistema por encargo o designacin de sta, con el objeto de supervisar, vigilar y verificar la gestin, la captacin y el uso de los recursos y bienes del Estado. Se realiza fundamentalmente mediante acciones de control con carcter selectivo y posterior.En concordancia con sus roles de supervisin y vigilancia, el control externo podr ser preventivo o simultneo, cuando se determine taxativamente por la presente Ley o por normativa expresa, sin que en ningn caso conlleve injerencia en los procesos de direccin y gerencia a cargo de la administracin de la entidad, o interferencia en el control posterior que corresponda.Para su ejercicio, se aplicarn sistemas de control de legalidad, de gestin, financiero, de resultados, de evaluacin de control interno u otros que sean tiles en funcin a las caractersticas de la entidad y la materia de control, pudiendo realizarse en forma individual o combinada. Asimismo, podr llevarse a cabo inspecciones y verificaciones, as como las diligencias, estudios e investigaciones necesarias para fines de control.Artculo 8.- Control Externo

Son principios que rigen el ejercicio del control gubernamental:a) La universalidad, entendida como la potestad de los rganos de control para efectuar, con arreglo a su competencia y atribuciones, el control sobre todas las actividades de la respectiva entidad, as como de todos sus funcionarios y servidores, cualquiera fuere su jerarqua.b) El carcter integral, en virtud del cual el ejercicio del control consta de un conjunto de acciones y tcnicas orientadas a evaluar, de manera cabal y completa, los procesos y operaciones materia de examen en la entidad y sus beneficios econmicos y/o sociales obtenidos, en relacin con el gasto generado, las metas cualitativas y cuantitativas establecidas, su vinculacin con polticas gubernamentales, variables exgenas no previsibles o controlables e ndices histricos de eficiencia.c) La autonoma funcional, expresada en la potestad de los rganos de control para organizarse y ejercer sus funciones con independencia tcnica y libre de influencias. Ninguna entidad o autoridad, funcionario o servidor pblico, ni terceros, pueden oponerse, interferir o dificultar el ejercicio de sus funciones y atribuciones de control.d) El carcter permanente, que define la naturaleza continua y perdurable del control como instrumento de vigilancia de los procesos y operaciones de la entidad.e) El carcter tcnico y especializado del control, como sustento esencial de su operatividad, bajo exigencias de calidad, consistencia y razonabilidad en su ejercicio; considerando la necesidad de efectuar el control en funcin de la naturaleza de la entidad en la que se incide.Artculo 9.- Principios del control gubernamentalf) La legalidad, que supone la plena sujecin del proceso de control a la normativa constitucional, legal y reglamentaria aplicable a su actuacin.g) El debido proceso de control, por el que se garantiza el respeto y observancia de los derechos de las entidades y personas, as como de las reglas y requisitos establecidos.h) La eficiencia, eficacia y economa, a travs de los cuales el proceso de control logra sus objetivos con un nivel apropiado de calidad y ptima utilizacin de recursos.i) La oportunidad, consistente en que las acciones de control se lleven a cabo en el momento y circunstancias debidas y pertinentes para cumplir su cometido.j) La objetividad, en razn de la cual las acciones de control se realizan sobre la base de una debida e imparcial evaluacin de fundamentos de hecho y de derecho, evitando apreciaciones subjetivas.k) La materialidad, que implica la potestad del control para concentrar su actuacin en las transacciones y operaciones de mayor significacin econmica o relevancia en la entidad examinada.l) El carcter selectivo del control, entendido como el que ejerce el Sistema en las entidades, sus rganos y actividades crticas de los mismos, que denoten mayor riesgo de incurrir en actos contra la probidad administrativa.ll) La presuncin de licitud, segn la cual, salvo prueba en contrario, se reputa que las autoridades, funcionarios y servidores de las entidades, han actuado con arreglo a las normas legales y administrativas pertinentes.m) El acceso a la informacin, referido a la potestad de los rganos de control de requerir, conocer y examinar toda la informacin y documentacin sobre las operaciones de la entidad, aunque sea secreta, necesaria para su funcin.n) La reserva, por cuyo mrito se encuentra prohibido que durante la ejecucin del control se revele informacin que pueda causar dao a la entidad, a su personal o al Sistema, o dificulte la tarea de este ltimo.o) La continuidad de las actividades o funcionamiento de la entidad al efectuar una accin de control.p) La publicidad, consistente en la difusin oportuna de los resultados de las acciones de control u otras realizadas por los rganos de control, mediante los mecanismos que la Contralora General considere pertinentes.q) La participacin ciudadana, que permita la contribucin de la ciudadana en el ejercicio del control gubernamental.r) La flexibilidad, segn la cual, al realizarse el control, ha de otorgarse prioridad al logro de las metas propuestas, respecto de aquellos formalismos cuya omisin no incida en la validez de la operacin objeto de la verificacin, ni determinen aspectos relevantes en la decisin final.

Los citados principios son de observancia obligatoria por los rganos de control y pueden ser ampliados o modificados por la Contralora General, a quien compete su interpretacin.

La accin de control es la herramienta esencial del Sistema, por la cual el personal tcnico de sus rganos conformantes, mediante la aplicacin de las normas, procedimientos y principios que regulan el control gubernamental, efecta la verificacin y evaluacin, objetiva y sistemtica, de los actos y resultados producidos por la entidad en la gestin y ejecucin de los recursos, bienes y operaciones institucionales.Las acciones de control se realizan con sujecin al Plan Nacional de Control y a los planes aprobados para cada rgano del Sistema de acuerdo a su programacin de actividades y requerimientos de la Contralora General. Dichos planes debern contar con la correspondiente asignacin de recursos presupuestales para su ejecucin, aprobada por el Titular de la entidad, encontrndose protegidos por el principio de reserva.Como consecuencia de las acciones de control se emitirn los informes correspondientes, los mismos que se formularn para el mejoramiento de la gestin de la entidad, incluyendo el sealamiento de responsabilidades que, en su caso, se hubieran identificado. Sus resultados se exponen al Titular de la entidad, salvo que se encuentre comprendido como presunto responsable civil y/o penal.Artculo 10.- Accin de controlLas acciones de control que efecten los rganos del Sistema no sern concluidas sin que se otorgue al personal responsable comprendido en ellas, la oportunidad de conocer y hacer sus comentarios y aclaraciones sobre los hallazgos en que estuvieran incursos, salvo en los casos justificados sealados en las normas reglamentarias.Cuando en el informe respectivo se identifiquen responsabilidades, sean stas de naturaleza administrativa funcional, civil o penal, las autoridades institucionales y aqullas competentes de acuerdo a ley, adoptarn inmediatamente las acciones para el deslinde de la responsabilidad administrativa funcional y aplicacin de la respectiva sancin, e iniciarn, ante el fuero respectivo, aqullas de orden legal que consecuentemente correspondan a la responsabilidad sealada.Las sanciones se imponen por el Titular de la entidad y, respecto de ste en su caso, por el organismo o sector jerrquico superior o el llamado por ley.

Artculo 11.- Responsabilidades y sanciones derivadas del proceso de control

AUDITORIA DE SEGURIDAD

Definiciones: NO CONFORMIDAD (mayor): Incumplimiento a un requerimiento o normativa legalaplicable al sector. NO CONFORMIDAD(menor): Incumplimiento a un requisito o normativa legal, demanera puntual y sin mayor trascendencia. Tambin se puede considerar como unpotencial incumplimiento. OBSERVACIN: Hallazgo que puede ser tomado en cuenta para mejorar la actividad o proceso analizado RECOMENDACIN: La accin o medidas correctivas a tomar RESPONSABLE: Persona encargada de implementar la recomendacin PLAZO: Periodo de ejecucin de recomendacinCalificacin de los Hallazgos:1.0.- GESTIN DE LAS EMPRESAS MINERAS1.1. DERECHOS Y OBLIGACI0NESNO CONFORMIDAD (mayor): Descripcin del hallazgoNO CONFORMIDAD (menor): Descripcin del hallazgoOBSERVACIN: Descripcin del hallazgoRECOMENDACIN: Accin o medida correctiva a tomarRESPONSABLE: Persona que se har cargo de la implementacinPLAZO: Periodo de ejecucin de la recomendacin1.2. GESTIN DE LA SEGURIDAD, HIGIENE Y SALUD OCUPACIONALNO CONFORMIDAD (mayor): Descripcin del hallazgoNO CONFORMIDAD (menor): Descripcin del hallazgoOBSERVACIN: Descripcin del hallazgoRECOMENDACIN: Accin o medida correctiva a tomarRESPONSABLE: Persona que se har cargo de la implementacinPLAZO: Periodo de ejecucin de la recomendacin1.3. REVISIN DEL SISTEMA POR LA DIRECCINNO CONFORMIDAD (mayor): Descripcin del hallazgoNO CONFORMIDAD (menor): Descripcin del hallazgoOBSERVACIN: Descripcin del hallazgoRECOMENDACIN: Accin o medida correctiva a tomarRESPONSABLE: Persona que se har cargo de la implementacinPLAZO: Periodo de ejecucin de la recomendacin2.0. GESTIN DE LAS OPERACIONES MINERAS2.1. ESTANDARES DE LAS OPERACIONES MINERASNO CONFORMIDAD (mayor): Descripcin del hallazgoNO CONFORMIDAD (menor): Descripcin del hallazgoOBSERVACIN: Descripcin del hallazgoRECOMENDACIN: Accin o medida correctiva a tomarRESPONSABLE: Persona que se har cargo de la implementacinPLAZO: Periodo de ejecucin de la recomendacin2.2. ESTNDARES DE SERVICIOS Y ACTIVIDADES CONEXASNO CONFORMIDAD (mayor): Descripcin del hallazgoNO CONFORMIDAD (menor): Descripcin del hallazgoOBSERVACIN: Descripcin del hallazgoRECOMENDACIN: Accin o medida correctiva a tomarRESPONSABLE: Persona que se har cargo de la implementacinPLAZO: Periodo de ejecucin de la recomendacinConclusiones:Se evidenci .......................................... para mejorar el desempeo del Sistema deGestin de Seguridad, Higiene y Salud Ocupacional, en cumplimiento con la normativa legal del sector minera.Como resultado de la auditora se evidenci que el Sistema de Gestin deSeguridad e Higiene Minera se encuentra en ...........etc....... (Nombre de Auditor) Auditor Lder(nombre de la empresa consultora)