auditoria_iso14001_modulo2

8/17/2019 auditoria_iso14001_modulo2

1/23

Módulo 2Interpretação da normaNBR ISO 19011:2002

Requisitos; 5, 5.1,5.2, 5.2.1, 5.2.2, 5.3, 5.3.1,5.3.2, 5.3.3, 5.4, 5.5, 5.6, 6, 6.1

Exercícios


2/23

5 Gerenciando um programa de auditoria

5.1 GeneralidadesUm programa de auditoria pode incluir uma ou mais auditorias, dependendo dotamanho, natureza e complexidade da organização a ser auditada. Essasauditorias podem ter uma variedade de objetivos e também podem incluir auditorias

combinadas ou em conjunto.

Um programa de auditoria também inclui todas as atividades necessárias paraplanejar e organizar os tipos e números de auditorias e para fornecer os recursospara conduzi-las eficaz e eficientemente dentro do período de tempo especificado.

Uma organização pode estabelecer mais de um programa de auditorias


3/23


5.1 GeneralidadesConvém que a alta direção da organização conceda a autoridade para gerenciar oprograma de auditoria, e estes responsáveis:

- estabeleçam, implementem, monitorem, analisem criticamente emelhorem o programa de auditoria e

- identifiquem os recursos necessários e assegurem que eles sejamprovidos.

Se uma organização a ser auditada opera mais de um sistema de gestão auditoriascombinadas podem ser incluídas no programa de auditoria, e neste caso deve-seprestar atenção a qualificação dos auditores.

Duas ou mais organizações auditoras também podem cooperar entre si pararealizar uma auditoria conjunta, neste caso deve-se prestar atenção a divisão deresponsabilidades, provisão de recursos, competência da equipe auditora eprocedimentos apropriados. Convém que o entendimento a esses pontos ocorramantes do início da auditoria.


4/23


5.1 Generalidades


5/23

5.2 Objetivos e abrangência do programa de auditoria5.2.1 Objetivos de um programa de auditoria

Convém que sejam estabelecidos objetivos para um programa de auditoria, demodo a direcionar o planejamento e a realização das auditorias. Estes objetivospodem estar baseados nas seguintes considerações:

prioridades da direção,

intenções comerciais,

requisitos de sistema de gestão,

requisitos estatutários, regulamentares e contratuais,

necessidade de avaliação de fornecedor,

requisitos de clientes,

necessidades de outras partes interessadas, e

riscos para a organização.

Exemplos:

Atender requisitos para certificação;

Verificar conformidade com requisitos contratuais sejam de clientes ou defornecedores;

Melhorar.


6/23

5.2 Objetivos e abrangência do programa de auditoria

5.2.2 Abrangência de um programa de auditoriaA abrangência de um programa de auditoria pode variar e será influênciadapelo tamanho, natureza e complexidade da organização a ser auditada, comotambém, pelo seguinte:

escopo, objetivo e duração da auditoria;freqüência;número, importância, complexidade, semelhança e localizações dasatividades;

requisitos normativos, estatuários, regulamentares e contratuais e outroscritérios de auditoria;

necessidade para credenciamento, certificação;conclusões de auditorias anteriores ou resultado de análise crítica de umprograma de auditoria anterior;

qualquer questão relativa a idioma, cultura e social;preocupações das partes interessadas;

mudanças significativas para uma organização ou suas operaçõs.

Para as auditorias realizadas pelas certificadoras existem tabelas de número de

funcionários versus dias de auditoria e caso a organização seja multi site, alémdisso, uma amostra dos sites deve ser realizada.


7/23

5.3 Resp., recursos e proced. do prog. de auditoria

5.3.1 Responsabilidades do programa de auditoriaConvém que seja designada a responsabilidade para gerenciar um programade auditoria a um ou mais indivíduos que tenham um entendimento geral depríncipios de auditoria, da competência de auditores e da aplicação de técnicasde auditoria. Convém que eles tenham habilidades de gerenciamento bem

como compreensão técnica e empresarial pertinentes as atividades a seremauditadas.

Convém que aqueles designados com a responsabilidade para gerenciar oprograma de auditoria:

estabeleçam os objetivos e abrangência do programa,estabeleçam as responsabilidades e procedimentos e assegurem que osrecursos sejam fornecidos,assegurem a implementação do programa,assegurem que registros sejam mantidos, emonitorem, analisem criticamente e melhorem o programa de auditoria.

Praticamente todas as normas de requisitos para sistemas de gestãodeterminam a elaboração de um procedimento documentado para definição doprocesso de auditoria devido a importância desta ferramenta para melhoriacontinua.


8/23


5.3.2 Recursos do programa de auditoriaQuando da identificação de recursos para o programa de auditoria, convém queseja dada consideração a:

recursos financeiros,técnicas de auditoria,processos para alcançar e manter a competência de auditoresdisponibilidade de auditores e especialistas,abrangência do programa de auditoria, e

tempo de viagem, acomodação e outras necessidades para se auditar.

Um programa de auditoria tem muitos custos, quando realizamos auditoriasinternas temos que retirar os profissionais que atuarão como auditores das

suas atividades e parar os auditados de suas tarefas para receberem a

auditoria.


9/23


5.3.3 Procedimentos do programa de auditoriaConvém que os procedimentos contemplem:

planejar e programar auditorias;

assegurar a competência de auditores e auditores líderes;selecionar equipes de auditoria apropriadas e designar suas funções eresponsabilidades;realizar auditorias;realizar ações de acompanhamento de auditoria, se aplicável;manter registro do programa de auditoria;monitorar o desempenho e eficácia do programa de auditoria;informar para a Alta Direção as realizações globais do programa de auditoria.

Para pequenas organizações as atividades apontadas podem ser contidas emum único procedimento.

Normalmente a fragilidade do processo de auditoria interna se deve acompetência inadequada dos auditores, por falta de prática na realização deauditorias, porque eles realizam esta atividade apenas de uma a duas vezes aoano.


10/23


5.4 Implementação do programa de auditoriaConvém que a implementação de um programa de auditoria contemple oseguinte:

comunicar o programa as partes pertinentes;coordenar e programar auditorias e outras atividades pertinentes;estabelecer e manter um processo para avaliação dos auditores e o seudesenvolvimento profissional;assegurar a seleção de equipes;fornecer os recursos necessários para as equipes;

assegurar a realização de auditorias de acordo com o programa;assegurar o controle de registros;

assegurar a análise crítica e a aprovação de relatórios de auditoria eassegurar sua distribuição ao cliente da auditoria e a outras partesinteressadas;assegurar as ações de acompanhamento de auditoria, se aplicável.

A agenda dos profissionais envolvidos no processo da auditoria deve serconciliada, uma auditoria de sistema de gestão deve ser programada eacordada entre todos os envolvidos.


11/23

5 Gerenciando um programa de auditoria5.5 Registros do programa de auditoria

Convém que sejam mantidos e protegidos registros para demonstrar aimplementação do programa de auditoria:

a) registros relativos a auditorias individuais, como

- planos de auditoria,- relatórios de auditorias,- relatórios de não-conformidades,- relatórios de ação corretiva e preventiva, e- relatórios de ações de acompanhamento de auditorias, se aplicável;

b) resultados da análise crítica do programa de auditoria;c) registros relativos a pessoal de auditoria- competência do auditor e avaliação de desempenho,- seleção da equipe de auditoria, e- manutenção e aperfeiçoamento da competência.

Convém que registros sejam mantidos e salvaguardadosadequadamente.

As normas de sistema de gestão normalmente especificam que os registrosdevem ser legíveis, identificados, protegidos, armazenados e recuperáveis eque tenham o tempo de retenção e a forma de descarte definidos.


12/23

5 Gerenciando um programa de auditoriaExemplo

Programa de auditorias internas

Ano 1 Ano 2 Ano 3

Planejamento Jan

/07

Jun

/07

Jan

/08

Jun

/08

Jan

/09

Jun

/09

Dias de auditoriaprevistos

4 4 4 4 4 4

Alta direção

G e s t ã o

Gestão do Sistema

Estrutura organizacional e sistêmica,gestão de mudanças, análise críticas,

conformidade legal, auditorias internas,ações corretivas, preventivas, melhorias,

satisfação e reclamações.

Vendas

Projeto

Aquisição

Expedição

Produção

Planejamento

Estoque

Montagem R e a l i z a ç ã o d o p r o d u t o

Recebimento

Recursos Humanos

A p o i o

Manutenção


13/23

5 Gerenciando um programa de auditoria5.6 Monit. e análise crítica do programa de auditoria

Convém que a implementação do programa de auditoria seja monitorada e, aintervalos apropriados, analisado criticamente para avaliar se seus objetivosforam alcançados e identificar oportunidades para melhoria. Convém que os

resultados sejam relatados a Alta Direção.

Convém que indicadores de desempenho sejam usados para monitorarcaracterísticas, tais como:

a habilidade da equipe de auditoria em implementar o plano de auditoria,conformidade com o programa de auditoria e as programações,realimentação dos clientes de auditoria, auditados e auditores.

Exemplo:As organizações em geral não monitoram o desempenho de seu programa deauditorias, o que é uma pena porque em geral pode-se perceber muitas

oportunidades de melhoria.

Vejam no slide a seguir um modelo de monitoramento de um programa deauditoria através de pesquisa de satisfação dos auditados em relação aauditoria realizada>>>>


14/23

5 Gerenciando um programa de Auditoria5.6 Monit. e análise crítica do programa de auditoria

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

Profissionalismo Valor Agregado Conhecimento Satisfação Geral

Avaliação da auditoria nov/06

1 2 3 4 5

Exemplo de avaliação de um programa de auditoria


15/23

5 Gerenciando um programa de Auditoria5.6 Monit e análise crítica do programa de auditoria

Convém que a análise crítica do programa de auditoria considere, por exemplo:

resultados e tendências do monitoramento,conformidade com os procedimentos,evolução de necessidades e expectativas de partes interessadas,registros do programa de auditoria,

práticas alternativas ou novas de auditar, econsistência no desempenho entre equipes de auditoria em situações

semelhantes.

Resultados de análise crítica do programa de auditoria podem conduzir a

ações corretivas e preventivas e à melhoria do programa de auditoria.

As organizações muitas vezes consideram a tendência do número de nãoconformidades identificadas como um indicador da performance do sistema degestão, mas quando falamos em NC’s não é a quantidade mas o impacto é queimporta


16/23

Exercício

Indique se é verdadeiro ou falso:

1- ( ) Necessidade de avaliar fornecedores e requisitos de clientes podem ser

objetivos para a realização de auditorias2- ( ) Devemos avaliar as ações tomadas para eliminação de nãoconformidades identificadas durante uma auditoria em uma auditoria posterior.3- ( ) Não é necessário reavaliar o programa de auditoria quando ocorremmudanças organizacionais.4- ( ) Podemos considerar as auditorias internas como um processo que deveser monitorado para garantir sua eficácia.5- ( ) Pesquisa de satisfação não é uma ferramenta para avaliação de umprograma de auditorias.6- ( ) São registros de um programa de auditoria: relatórios de auditorias,relatórios de não-conformidades, relatórios de ação corretiva e preventiva, não

são registros de uma auditoria o comunicado enviado pela equipe auditora aosauditados sobre o plano da auditoria e planejamento da auditoria.7- ( ) A equipe auditora de sistemas de gestão têm toda autoridade para aemissão do relatório de auditoria, o auditado não deve ser consultado paraobtenção de sua aprovação quanto ao conteúdo do relatório de auditoria.

8- ( ) Devem ser mantidos registros da competência dos auditores


17/23

Resposta do exercício


1- ( V ) Necessidade de avaliar fornecedores e requisitos de clientes podem serobjetivos para a realização de auditorias2- ( V ) Devemos avaliar as ações tomadas para eliminação de nãoconformidades identificadas durante uma auditoria em uma auditoria posterior.(também chamada de auditoria de acompanhamento)3- ( F ) Não é necessário reavaliar o programa de auditoria quando ocorremmudanças organizacionais. (sempre que houver mudanças, seja em sistemas,

processos ou estrutura organizacional as auditorias devem ser reavaliadas)4- ( V ) Podemos considerar as auditorias internas como um processo que deveser monitorado para garantir sua eficácia.5- ( F ) Pesquisa de satisfação não é uma ferramenta para avaliação de umprograma de auditorias. (é uma das ferramentas possíveis)


18/23



6- ( F ) São registros de um programa de auditoria: relatórios de auditorias,relatórios de não-conformidades, relatórios de ação corretiva e preventiva, nãosão registros de uma auditoria o comunicado enviado pela equipe auditora aosauditados sobre o plano da auditoria e planejamento da auditoria.(comunicados,planos ou planejamento da auditoria também são registros deauditoria)7- ( F ) A equipe auditora de sistemas de gestão têm toda autoridade para a

emissão do relatório de auditoria, o auditado não deve ser consultado paraobtenção de sua aprovação quanto ao conteúdo do relatório de auditoria. (deveser solicitado o de acordo do auditado, faz parte da gestão da auditoria buscaro entendimento do auditado, agora se ele não concordar de forma alguma enão quiser assinar o relatório a equipe deve manter sua posição e emitir o

relatório assim mesmo, a não ser que seja convencida do contrário)8- ( V ) Devem ser mantidos registros da competência dos auditores


19/23

6 Atividades de auditoria6.1 Generalidades

Seqüência do processo para

realização de uma auditoria


20/23

ExercícioIndique se é Verdadeiro ou Falso:

1- ( ) Caso a auditoria tenha como critério de auditoria além da norma ISO os

procedimentos da organização é boa prática solicitar estes documentos ao

auditado para avaliação antes da auditoria.2- ( ) Não podemos utilizar na equipe de auditoria profissionais que não sejam

auditores.3- ( ) O cliente ou o auditado pode pedir substituição de auditores caso haja

conflito de interesses.4- ( ) A equipe auditora deve ser independente do processo ou organização

que está sendo auditada.5- ( ) Uma auditoria de sistema de gestão deve avaliar a eficácia do sistema

em atingir seus objetivos especificados e não necessáriamente identificar

áreas do sistema de gestão com potencial para melhoria.6- ( ) A seqüência do processo para realização de uma auditoria abrange;

definição da equipe, análise de documentos, planejamento da auditoria,realização da auditoria, elaboração e apresentação do relatório.


21/23


Indique se é Verdadeiro ou Falso:

1- ( V ) Caso a auditoria tenha como critério de auditoria além da norma ISO

específica os procedimentos da organização é boa prática solicitar estes

documentos ao auditado para avaliação antes da auditoria.2- ( F ) Não podemos utilizar na equipe de auditoria profissionais que não sejam

auditores. (podem participar desde que acordado com o auditado:observadores e auditores em treinamento)

3- ( V ) O cliente ou o auditado pode pedir substituição de auditores caso hajaconflito de interesses. ( e também caso o profissional já tenha demonstradofalta de ética anteriormente)

4- ( V ) A equipe auditora deve ser independente do processo ou organizaçãoque está sendo auditada. (nunca devemos auditar nosso próprio trabalho)

5- ( V ) Uma auditoria de sistema de gestão deve avaliar a eficácia do sistemaem atingir seus objetivos especificados e não necessáriamente identificaráreas do sistema de gestão com potencial para melhoria. ( a auditoriatambém deve buscar oportunidades de melhoria)

6- ( V ) A seqüência do processo para realização de uma auditoria abrange;

definição da equipe, análise de documentos, planejamento da auditoria,realização da auditoria, elaboração e apresentação do relatório.


22/23

Cartoon

Voc ê nã o entendeu, voc ê nã o veio aqui para uma auditoria


23/23

auditoria_iso14001_modulo2

Documents

Transcript of auditoria_iso14001_modulo2