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I.JI.~

León.Gto..20 de diciembre de 2017Oficio no. CM/DESCI/1307/17

Auditoría No. CM/AUDE27/2017Asunto: Notificación Informe Final de Seguimiento

Lic. Leonardo J. Lino BrionesDirector General del SAPALPresente

En atención a la Auditoría Preventiva de Seguimiento. enfocada a la revisión delas observaciones del Informe Final de la Auditoría de Control Interno con número deauditoria AUDE27/2017, remito a Usted el Informe de Auditoría de Seguimiento mismo quecontiene lasconclusiones de nuestra revisión practicada a la entidad a su digno cargo. Conello se da por concluido este proceso. no sin antes mencionar que quedará sujeto a unapróxima revisión.

Lo anterior con fundamento en los artículos 134de la Constitución Política de losEstados Unidos Mexicanos;8. 73, 102,septies y 105ter de la Ley para el Ejercicio y Controlde los Recursos Públicos para el Estado y los Municipios de Guanajuato,131,primer párrafo,y 139,fracciones 11, 111, IV, V, XIV, XV Y XXI de la Ley Orgánica Municipal para el Estado deGuanajuato; 12fracción XX, XXI Y XXII,71fracción XIV y XV Y 77 fracción 11, V, VII, VIII Y IXdel Reglamento Interior de la Administración Pública Municipal de León, Guanajuato; y 1,2,3, 7, 8, 11,12,14,15,19,20 y 23 del Reglamento de Procedimientos de Auditoría para lasDependencias y Entidades del Municipio de León, Guanajuato.

Sin más por el momento, quedo a sus órdenes.

Atentamente"El Trabajo Todo lo Vence"

"Año del Centenario de la Promulgación de la Constitución Política de losEstados Unidos Mexicanos" ..__o '-_"' __ •••• _--._: •• _.,..L_. -_ .._-

"2017, Centenario de la Constitución de Guanajuato" \ !\ s 'dr", ~e :'"u.J?otai " i¡ _'-..I.c- ,':,lcanLHiliado·'dE Le nI ..ii;;;P ;

I sapal1::- 'I Rk L2~P: 2017J o.I ~~E e.,BID .¡ OFI.cIAtAA DE PARTES

.. --. --.~_._._---c.c.p. - Lic. Héctor Germán René López Santillana. Presidente MunICipal.

- Mtro. Martln Millán Soberanes, Director de Evaluación del Sistema de Control Interno.

"1L"1l./Gf\ VC/"1 "1S

Plaza Principal s/nZona Centro de León, Gto. '

cr, 37000 ~ CONTRALORlA'TeL (477) 788 0000 ~

Ext.1420, 1421 Y1438 Municipalwww.leon.gob.mx

. - - . Il. Ayuntamiento (leLeán . 2 01 5 - 20.18 . _

------------- -

Dirección de evaluación del Sistema de Control Interno

~

Auditoría de Seguimiento

Informe Final

SAPAL': _< -=" < AúG'Jitorl~ CM/AUD~:.~'1~~;io17. " , .

Periodo: Del 20 de octubre al 20 de diciembre del 2017

Informe Final Auditoría de SeguimientoSAPAL

Contenido

Página

1Objetivo 3

2 Alcance 3

3 Metodología 4

4 Marco Normativo 6

5 Estatus final de observaciones y recomendaciones 7

6 Dictamen 19

Auditoría CM/AUDE27/2017


1.Objetivo

La Auditoría de Seguimiento efectuada al Sistema de Agua Potable yAlcantarillado de León (SAPAL), radicada bajo número de controlCM/AUDE27/2017, tuvo como objetivo verificar que el Parque estétomando las medidas pertinentes para atender los hallazgos susceptiblesde mejora encontrados en la revisión de la auditoría de control internopracticada en el año 2016 con número de control CM/AUDE27/2016.

Dicha revisión se llevó a cabo de conformidad a los procedimientosmetodológicos establecidos en:

l. Reglamento de Procedimientos de Auditoría para las Dependenciasy Entidades del Municipio de León, Guanajuato;

2. Manual para la Práctica de Auditoría de Evaluación para el Control yDesarrollo Administrativo, y;

3. Manual General de Control Interno.

La auditoría se practicó durante el periodo comprendido del 20 de octubreal 20 de noviembre del 2017.

2. Alcance

El alcance se enfoca en revisar las observaciones "atendidas" o "nosolventadas" del informe final de la auditoria preventiva de control interno,respecto a 5 componentes y 17principios desarrollados bajo 150puntos deinterés en el Sistema de Agua Potable y Alcantarillado de León (SAPAL).

1. Ambiente de control: Con el objeto de sentar las basesde integridad,autoridad,estructura,disciplina,valoresy filosofíade laentidadconobjetode apuntalar su rumbo hacia la consecución de los propósitosinstitucionales.

2. Ambiente de riesgos: Con el objeto de identificar, monitorear, medir,responder y mantener alerta a la entidad de los posibles riesgos queenfrentansusprocesosinternos.



3. Actividades de control: Para normar las prácticas internas que permitanel óptimo aprovechamiento del tiempo público de los servidores públicos,además de cuidar el patrimonio público asignado a la entidad.

4. Información y comunicación: Con el objeto de capturar e intercambiarinformación necesaria por parte de los colaboradores de la entidad paraconducir, administrar y resolver sus operaciones.

5. Supervisión y monitoreo: Con el objeto de evaluar la calidad deldesempeño del control interno en el tiempo, con el fin de optimizar lospropósitos institucionales de la entidad.

3. Metodología

Representación del Modelo Integral de la Gestión Pública conEnfoque en Resultados

Diagnóstico Procesos (Actividades) Componentes Propósitos Fin



Representación gráfica del Modelo Coso 2013

• PMD. - Plan Municipal de Desarrollo, León hacia el Futuro. Visión 2040.• PGM.- Programa de Gobierno Municipal 2015 - 2018.• PPS.- Programas Presupuestarios.• ADM.- Agenda para el Desarrollo Municipal.• MIGP.- Modelo Integral de la Gestión Pública Municipal.• OPERGOB.- Sistema para la Operación, Administración y Gobierno de

Instituciones Públicas.• SISPBR.-Sistema del Presupuesto Basado en Resultados.• SED.- Sistema de Evaluación al Desempeño.



4.- Marco Normativo

Se llevó a cabo de conformidad con los siguientes instrumentosnormativos:

• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos;• Ley General de Contabilidad Gubernamental;• Ley Orgánica Municipal para el Estado y los Municipios de Guanajuato;• Ley para el Ejercicio y Control de los Recursos Públicos para el Estado y

los Municipios de Guanajuato;• Ley de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos del

Estado de Guanajuato y sus Municipios;• Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública para el Estado y

los Municipios de Guanajuato;• Ley del Trabajo de los Servidores Públicos al Servicio del Estado y de los

Municipios;• Reglamento Interior de la Administración Pública Municipal de León,

Guanajuato;• Reglamento de los Servicios de agua Potable, Alcantarillado y Tratamiento

para el Municipio de León, Gto.• Lineamientos Generales en Materia de Racionalidad, Austeridad y

Disciplina Presupuestal para el Ejercicio Fiscal 2016;• Lineamientos Generales en Materia de Racionalidad, Austeridad y

Disciplina Presupuestal para el Ejercicio Fiscal 2016, de la AdministraciónPública Municipal de León, Gto.;

• Plan Municipal de Desarrollo, León hacia el futuro. Visión 2040;• Programa de Gobierno Municipal 2015 - 2018 y• Plan Anual de Trabajo.


-----------------------------------------------------------------------------------------------


5. Estatus final de observaciones y recomendacionesDel análisis de la evidencia presentada por el organismo auditado, seobtuvieron los siguientes resultados:

5.1Ambiente de Control

Observación 2016 Estatus Respuestu del ente Estatus 2017final 2016 2017

Numeral 105 del ManualGeneral de Control Interno: No"Desarrolle y aplique un solventadaManual de Inducción de ladependencia o entidaddirigido a los nuevosintegrantes de la institución,donde se den a conocer deforma general los aspectosprincipales que definen a lainstitución, incluidas lasdisposiciones legales querigen al ente".

5.2 Ambiente de Riesgos

En visita de auditoría semostró el video deinducción al personal denuevo ingreso.

Solventada

Observación 2016 Estatus Respuesta del ente Estatus 2017final 2016 2017

Numeral 203. Manual General~e Control Interno: No"Establezca y opere un solventada~istema de Seguimiento aMedios Informativospreferentemente de caráctersernanal-, por medio del cualrecabe y procese aquellainformación dada a conoceren la opinión pública, queinvolucre al personal o a losservicios y funciones públicas

En visita de auditoría semostró y se envió porcorreo el seguimiento amedios que lleva elSAPAL.

Solventada

Auditoría CMI AUDE2712017


pue desempeña lakiependencia o entidad".

5.3 Actividades de Control

ObsorVilClón 2016 Esta! us Re,>plwsta del ente f st at us 2017final 2016 2017

Numeral 301. Manual General No En visita de auditoría sede Control Interno: "Opere un solventada mostró el buzón, el cualsistema o buzón de quejas,denuncias y sugerencias alinterior de la dependencia oentidad -preferentementeanónimo-, por medio del cuallos colaboradores de lainstitución puedan revelarhechos o situaciones quepongan en riesgo laoperatividad organizacional.".

tiene como objetivorecibir las quejas,denuncias y sugerenciasal interior del SAPAL.

En visita de auditoría semostró y se envió porcorreo la políticas deseguridad informáticaque lleva el SAPAL en elque se detalla el uso delas contraseñas.

Numeral 305. Manual General No~e Control Interno: solventada"Establezca un archivoconfidencial de contraseñas oclaves de acceso de lossistemas operativos de los¡equipos informáticos queutilicen los servidores públicosde la dependencia o entidad;actualícelo semestralmente yverifique la autenticidad depicha s contraseñas."

Solventada

Solventada



Numeral 306, Manual General Node Control Interno: Establezca solventadael índice de contenidos yrestricciones autorizados paracada equipo informático de ladependencia o entidad; instalety ubique dichas políticas en elpropio equipo informático.Esto de acuerdo al nivel deusuario asignado."

Numeral 307. Manual General No En visita de auditoría sede Control Interno: solventada mostró y se envió por

de Control Interno: "Mantenga solventadaun expediente de contratos dediseño de software vigentesutilizados en los equipos'nformáticos de laIdependencia o entidad,"

Numeral 311.Manual General NoIdeControl Interno: "Mantenga solventada~n expediente de contratos demantenirniento de software~igentes utilizados en los

'Estandarice los contenidos!de las computadoras de losservidores públicos de la~ependencia o entidadr-carpetas, escritorio,~ocumentos, protector depantallas, etcétera), con base¡en los procesos clave de lanstitución" ,

Numeral 310, Manual General No

En visita de auditoría semostró y se envió porcorreo la políticas deseguridad informáticaque lleva el SAPAL en elque se detalla lospermisos que tienen losusuarios y el uso delequipo informático.

correo la políticas deseguridad informáticaque lleva el SAPAL en elque se detalla lospermisos que tienen losusuarios y el uso delequipo informático.

En visita de auditoría semostró y se envió porcorreo uno de loscontratos que tiene elSAPAL para el desarrollode sistemas externos.

En visita de auditoría semostró y se envió porcorreo uno de loscontratos que tiene el

Solventada

Solventada

Solventada

Solventada


Informe Final Auditoría de Seguimiento

~e Control Interno: "Mantenga solventadainstalados los manuales delsoftware utilizado en losequipos informáticos de la~ependencia o entidad."

Control Interno. "Aplique y solventada¡emita para cada contrato deprestación de servicios unreporte de supervisión delcumplimiento de las clausulasconvenidas, soportándolo conlas evidencias relevantes,suficientes y competentes decada caso."

¡equipos informáticos de la~ependencia o entidad.Indique su periodicidad de losmantenimientos preventivos,así como los correctivos."

Numeral 312. Manual General

Numeral 317. Manual del

SAPAL para el desarrollode sistemas externos.

No En visita de auditoría semostraron los manualesde software.

SAPAL

Solventada

SolventadaNo En visita de auditoría semostraron la evidenciade los reportes delcumplimiento de loscontratos.

5.4 Información y Comunicación

5.5 Supervisión y Monitoreo

observaciones

observaciones


------ ------------------- ------- -- - - -


5.6 Análisis de procedimientos con base en riesgos

SAPAL

observaciones

observaciones

5.7.2 Análisis del cumplimiento de las obligaciones de transparencia

Ob ' , . 2016 Estatus Respuesta del ente E~t t c; 2()17scr vacron final 2016 2017 ::,él u

Numeral 509. Manual de ControlInterno: "Fracción 11 Su estructuraorgánica completa, en un formatoque permita vincular cada parte dela estructura, las atribuciones yresponsabilidades que lecorresponden a cada servidorpúblico, prestador de serviciosprofesionales o miembro de lossujetos obligados, de conformidadcon las disposiciones aplicables;"

Nosolventada

Se encuentrapublicado en la webhttp://www.sapal.gob.mx/transparencia/leydetransparencia

Solventada

Numeral 510. Manual de ControlInterno: "Fracción 111 Las facultades solventada

No

de cada Área;"


Solventada

Numeral 511. Manual de ControlInterno: "Fracción IV Las metas yobjetivos de las Áreas deconformidad con sus programasoperativos;"

Numeral 512. Manual de ControlInterno: "Fracción V Losindicadores relacionados con temasde interés público o trascendencia

Nosolventada

Nosolventada

Se encuentrapublicado en la webhttp://www.sapal.gob.mx/transparencia/leydetransparenciaSe encuentrapublicado en la webhttp://www.sapal.gob.mx/transparencia/leydetransparencia

Solventada

Solventada



social que conforme a susfunciones, deben establecer"

Numeral 513. Manual de ControlInterno: "Fracción VI Losindicadores que permitan rendircuenta de sus objetivos yresultados;"

Nosolventada


Numeral 514. Manual de ControlInterno: "Fracción VII El directoriode todos los Servidores Públicos, apartir del nivel de jefe dedepartamento o su equivalente, ode menor nivel, cuando se brindeatención al público; manejen oapliquen recursos públicos; realicenactos de autoridad o prestenservicios profesionales bajo elrégimen de confianza u honorariosy personal de base. El directoriodeberá incluir, al menos el nombre,cargo o nombramiento asignado,nivel del puesto en la estructuraorgánica, fecha de alta en elcargo, número telefónico, domiciliopara recibir correspondencia ydirección de correoelectrónico oficiales;"

Nosolventada


Numeral 515. Manual de ControlInterno: "Fracción VIII Laremuneración bruta y neta de todoslos Servidores Públicos de baseo deconfianza, de todas laspercepciones, incluyendo sueldos,prestaciones, gratificaciones,primas, comisiones, dietas, bonos,estímulos, ingresos y sistemas decompensación, señalando laperiodicidad dedicha remuneración;"

Nosolventada

Se encuentrapublicado en la webhttp://www .sapal.gob.mx/transparencia/leydetransparencia

Numeral 516. Manual de ControlInterno: "Fracción IX Los gastos derepresentación y viáticos, así comoel objeto e informe decomisión correspondiente;"

Nosolventada

Se encuent~publicado en la webhttp://www.sapal.gob.mx/transparencia/leydetransparencia

Nosolventada

Se encuent~publicado en la webhttp://www.sapal.gob.

Numeral 517. Manual de ControlInterno: "Fracción X El número totalde las plazas y del personal de base

SAPAL

Solventada

Solventada

Solventada

Solventada

Solventada



y confianza, especificando el totalde los vacantes, por nivel de puesto,para cada unidad administrativa."Numeral 518. Manual de ControlInterno: "Fracción XI Lascontrataciones de serviciosprofesionales por honorarios, Noseñalando los nombres de solventadalos prestadores de servicios, losservicios contratados, el monto delos honorarios y el periodode contratación;"Numeral 519. Manual de ControlInterno: "Fracción XII Lainformación en Versión Pública delas declaraciones patrimoniales de Nolos Servidores Públicos que así lo solventadadeterminen, en los sistemashabilitados para ello, de acuerdo ala normatividad aplicable;"Numeral 520. Manual de ControlInterno: "Fracción XIII El domiciliode la Unidad de Transparencia,además de la dirección electrónicadonde podrán recibirse lassolicitudes para obtener lainformación;"

Nosolventada

Numeral 521. Manual de ControlInterno: "Fracción XIV Lasconvocatorias a concursos paraocupar cargos públicos y losresultados de los mismos;"

Nosolventada

Numeral 522. Manual de ControlInterno: "Fracción XV Lainformación de los programas desubsidios, estímulos y apoyos, en elque se deberá informar respecto delos programas de trasparencia, deservicio, de infraestructura social yde subsidio, en los que se deberácontener lo siguiente, a)área,denominación del programa,periodo de vigencia, diseño deobjetivos y alcances, mestas físicas,población beneficiada estimada,monto aprobado, modificado yejercido .....(revisar toda)"

Nosolventada

mx/transparencia/leydetransparencia



Se encuentrapublicado en la webhttp://www.sapal.gob.mx/tra nsparencia/leydetransparencia


SAPAL

Solventada

Solventada

Solventada

Solventada

Solventada




Numeral 529. Manual de ControlInterno: "Fracción XXII Lainformación relativa a la deudapública, en términos de lanormatividad aplicable;"

Nosolventada

No

Se encuentrapublicado en la webhttp://www .sapa I.gob.mx/transparencia/leydetransparencia

Numeral 523. Manual de ControlInterno: "Fracción XVI Lascondiciones generales de trabajo,contratos o convenios que regulenlas relaciones laborales del personalde base o de confianza, así como losrecursos públicos económicos, enespecie o donativos, que seanentregados a los sindicatos yejerzan como recursos públicos;"

solventada


Solventada

Numeral 530. Manual de ControlInterno: "Fracción XXIII Los montosdestinados a gastos relativos acomunicación social y publicidad

No Se encuentrasolventada publicado en la web

http://www,sapal.gob.Solventada

Numeral 524. Manual de ControlInterno: "Fracción XVII"

Nosolventada


Solventada

Numeral 525 Manual de ControlInterno: "Fracción XVIII El listado deServidores Públicos con sancionesadministrativas definitivas,especificando la causa de sanción yla disposición;"

No

Se encuentrapublicado en la webhttp://www.sapal.gob.mx/tra nspa rencia/leydetransparencia

Solventadasolventada

Numeral 526. Manual de ControlInterno: "Fracción XIX Los servicios Noque ofrecen señalando los solventadarequisitos para acceder a ellos;"


Solventada

Numeral 527. Manual de ControlInterno: "Fracción XX Los trámites, Norequisitos y formatos que ofrecen;" solventada


Solventada

Numeral 528. Manual de ControlInterno: "Fracción XXI Lainformación financiera sobre elpresupuesto asignado, así como losinformes del ejercicio trimestral delgasto, en términos de la Ley Generalde Contabilidad Gubernamental ydemás normatividad aplicable;"

Nosolventada


Solventada

Solventada

Auditoría CM/ AUDE27 /2017


oficial desglosada por tipo demedio, proveedores, número decontrato y concepto o campaña;"


Numeral 531. Manual de ControlInterno: "Fracción XXIV Losinformes de resultados de lasauditorías al ejercicio presupuestalde cada sujeto obligado que serealicen y, en su caso, lasaclaraciones que correspondan;"

No


solventada

Numeral 532. Manual de ControlInterno: "Fracción XXV El resultado Node la dictaminación de los estados solventada

Se encuentrapublicado en la webhttp://www.sapal.gob.mx/transparencia/leydetransparenciafinancieros;"

SAPAL

Solventada

Solventada

Numeral 533. Manual de ControlInterno: "Fracción XXVI Losmontos,criterios, convocatorias y listado depersonas físicas o morales aquienes, por cualquier motivo, se lesasigne o permita usar recursospúblicos o, en los términos de lasdisposiciones aplicables, realicenactos de autoridad. Asimismo, losinformes que dichas personas lesentreguen sobre el uso y destino dedichos recursos;"

Nosolventada


Numeral 534. Manual de ControlInterno: "Fracción XXVII Lasconcesiones, contratos, convenios,permisos, licencias o autorizacionesotorgados, especificando lostitulares de aquéllos, debiendopublicarse su objeto, nombre orazón social del titular, vigencia,tipo, términos, condiciones, montoy modificaciones, así como si elprocedimiento involucra elaprovechamiento de bienes,servicios y/o recursos públicos;"

Nosolventada


Numeral 535. Manual de ControlInterno: "Fracción XXVIII Lainformación sobre los resultadossobre procedimientos deadjudicación directa, invitaciónrestringida y licitación de cualquiernaturaleza, incluyendo la VersiónPública del Expediente respectivo y


Nosolventada

Solventada

Solventada

Solventada




de los contratos celebrados, quedeberá contener, por lo menos, losiguiente: a) De licitaciones públicaso procedimientos de invitación"

Numeral 536. Manual de ControlInterno: "Fracción XXIX Los Noinformes que por disposición legal solventadageneren los sujetos obligados;"


Numeral 537. Manual de ControlInterno: "Fracción XXX Lasestadísticas que generen encumplimiento de sus facultades,competencias o funciones con lamayor desagregación posible;"

Nosolventada


SAPAL

Solventada

Solventada

Numeral 538. Manual de ControlInterno: "Fracción XXXI Informe de

Noavances programáticos osolventadapresupuesta les, balances generales

y su estado financiero;"


Numeral 539. Manual de ControlInterno: "Fracción XXXII Padrón de No

solventadaproveedores y contratistas;"

Se encuentrapublicado en la webhttp://www.sapal.gob.mx/tra nspa rencia/leydetransparencia

Numeral 540. Manual de ControlInterno: "Fracción XXXIII Losconvenios de coordinación de

solventadaconcertación con los sectores socialy privado;"


No

Numeral 541. Manual de ControlInterno: "Fracción XXXIV Elinventario de bienes muebles e

solventada


No

posesióninmueblespropiedad;"

en y

Numeral 542. Manual de ControlInterno: "Fracción XXXV Lasrecomendaciones emitidas por losórganos públicos del Estado Nomexicano u organismos solventadainternacionales garantes de losderechos humanos, así como lasacciones que han llevado a cabopara su atención;"Numeral 543. Manual de Control Se encuentraNoInterno: "Fracción XXXVI Las solventada publicado en la webresoluciones y laudos que seemitan http://www.sapal.gob.

Solventada

Solventada

Solventada

Solventada

Solventada

Solventada



Numeral 551. Manual de Control No Se encuentraInterno: "Fracción XLIV Donaciones solventada publicado en la web Solventada

http://www.sapal.gob.

No

en procesos o procedimientosseguidos en forma de juicio;"

Numeral 544. Manual de ControlInterno: "Fracción XXXVII Los Nomecanismos de participación solventadaciudadana;"

Numeral 545. Manual de ControlInterno: "Fracción XXXVIII Losprogramas que ofrecen, incluyendoinformación sobre la población, Noobjetivo y destino, así como los solventadatrámites, tiempos de respuesta,requisitos y formatos para accedera los mismos;"Numeral 546. Manual de ControlInterno: "Fracción XXXIX Las actasy resoluciones del Comité de solventadaTransparencia de los sujetosobligados;"

No

Numeral 547. Manual de ControlInterno: "Fracción XL Todas lasevaluaciones y encuestas que Nohagan los sujetos obligados a solventadaprogramas financiados conrecursos públicos;"

Numeral 548. Manual de ControlInterno: "Fracción XLI Los estudios solventadafinanciados con recursos públicos;"

Numeral 549. Manual de ControlInterno "Fracción XLII El listado de Nojubilados y pensionados y el monto solventadaque reciben;"

Numeral 550. Manual de ControlInterno: "Fracción XLIII Los ingresosrecibidos por cualquier conceptoseñalando el nombre de los Noresponsables de recibirlos, solventadaadministrarlos y ejercerlos, asícomo su destino, indicando eldestino de cada uno de ellos;"




Se encuentrapublicada en la webhttp://www.sapal.gob.mx/transparencia/leydetransparencia


Se encuentrapublicado en la webhttp://www .sapaI.gob.mx/transparencia/leydetransparenciaSe encuentrapublicado en la webhttp://www.sapal.gob.mx/transparencia/leydetransparencia


SAPAL

Solventada

Solventada

Solventada

Solventada

Solventada

Solventada

Solventada



hechas a terceros en dinero o enespecie;"


SAPAL

Numeral 552. Manual de ControlInterno: "Fracción XLV El catálogo Node disposición y guía de archivo solventadadocumental;"

Numeral 553. Manual de ControlInterno: "Fracción XLVI Lasactas desesiones ordinarias yextraordinarias, así como lasopiniones y recomendaciones queemitan, en su caso, los consejosconsultivos;"Numeral 554. Manual de ControlInterno: "Fracción XLVII Paraefectos estadísticos, el listado desolicitudes a las empresasconcesionariasde telecomunicaciones yproveedores de servicios oaplicaciones de Internet para laintervención de comunicacionesprivadas, el acceso al registro decomunicaciones y la localizacióngeográfica en tiempo real deequipos de comunicación, quecontenga exclusivamente el objeto,el alcance temporal y losfundamentos legales delrequerimiento, asícomo, en sucaso,la mención de que cuenta con laautorización judicialcorrespondiente, y"Numeral 555. Manual de ControlInterno: "Fracción XLVIII Cualquierotra información que seade utilidado seconsidere relevante, además dela que, con base en la informaciónestadística, responda a laspreguntas hechas con másfrecuencia por el público."Numeral 556. Manual de ControlInterno: "Fracción XLI. Lasrelaciones de solicitudes de accesoa la información pública, así comolas respuestas."

Nosolventada

Nosolventada

Nosolventada

Nosolventada



Se encuent~publicado en la webhttp://www.sapal.gob.mx/transparencia/leydetransparencia



Solventada

Solventada

Solventada

Solventada

Solventada



6. Dictamen

Severificaron lasacciones y medidas realizadas por la entidad para atenderlos hallazgos susceptibles de mejora encontrados en la revisión de laauditoría de control interno practicada en el año 2016 con número decontrol CM/AUDE27/2016, y que en el Informe Final quedaron como"atendidas" o "no solventadas".

Con base al análisis de la información presentada, le informo que lasobservaciones 4 observaciones que estaban como "atendidas", han sidosolventadas y de las 63 que quedaron sin solventar han quedado"solventadas" .

Es importante tomar en cuenta que el Control Interno, como sistema, es elconjunto de acciones, actividades, normas, políticas, planes, métodoscoordinados y medidas preventivas adoptadas al interior de laAdministración Pública Municipal, orientadas a garantizar el cumplimientode los fines institucionales, salvaguardar el patrimonio y verificar laconfiabilidad de la información generada, que a su vez facilita el proceso detoma de decisiones.

Mantener una mejora constante es responsabilidad y compromiso del ente,para con ello fomentar y propiciar el desarrollo administrativo de laAdministración Pública Municipal.

En virtud de lo anterior, exhortamos al Sistema de Agua Potable yAlcantarillado de León (SAPAL), para que colabore con la mejora continuade los procesos y servicios de la actual Administración, fomentando latransparencia, la cultura de rendición de cuentas, el uso apropiado y legalde los recursos públicos, así como el estricto control de las normas deControl Interno, siempre en apego a la normativa que le compete,promoviendo con ello los valores y responsabilidades de los servidorespúblicos, para alcanzar así, los objetivos de la entidad y por ende de laAdministración Pública Municipal.


Informe Final Auditoría de SegLJimierltoSAPAL

Lo anterior con fundamento en los artículo 134 de la Constitución Políticade los Estados Unidos Mexicanos; 131y 139 fracciones 11,IV, XIV, XV, XXI yXXII de la Ley Orgánica Municipal para el Estado de Guanajuato; 73 y 102septies de la Ley para el Ejercicio y Control de los Recursos Públicos parael Estado y los Municipios de Guanajuato; 71 y 77 del Reglamento Interiorde la Administración Pública Municipal de León, Guanajuato; así como 11,12,15, 24, 25 y 26 del Reglamento de Procedimientos de Auditoría para lasDependencias y Entidades del Municipio de León, Guanajuato.

ATENTAMENTE"El trabajo todo lo vence"

"Año del Centenario de la Promulgación de la Constitución Política delos Estados Unidos Mexicanos".

"2017, Centenario de la Constitución de Guanajuato".

~Mtro. Mart' ·1 án Soberanes

Director del Siste e valuación del Control Interno

Auditoría CMI AUDE27 12017

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