ASPANIAS, ASSOCIACIÓ DE PARES DE PERSONES AMB RETARD MENTAL€¦ · aspanias, associaciÓ de pares...

ASPANIAS, ASSOCIACIÓ DE PARES DE PERSONES AMB

RETARD MENTAL

INFORME D'AUDITORIA INDEPENDENT DE COMPTES ANUALS TANCATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2015

ASPANIAS, ASSOCIACIÓ DE PARES DE PERSONES AMB RETARD MENTALEXERCICI 2015

CODI DELS COMPTES ACTIU NOTES DE

LA MEMÒRIA EX. 2015 EX. 2014

A) ACTIU NO CORRENT ( I+II+III+IV+V+VI+VII) 1.309.925,10 1.372.105,06

20, (280) I. Immobilitzat intangible21, (281) II. Immobilitzat material 7 - 8 1.024.603,14 1.093.072,2922, (282) III. Inversions immobiliàries

23 IV. Béns del patrimoni cultural2403,2404,2413,2423,

2424 V. Inversions en entitats del grup i associades a llarg termini2405,2425,250,..258,26 VI. Inversions financeres a llarg termini 9 285.321,96 279.032,77

474 VII. Actius per impost diferit

B) ACTIU CORRENT (I+II+III+IV+V+VI) 661.698,63 646.259,58

30,31,32,33, (39) I. ExistènciesII. Usuaris, patrocinadors i deutors de les activitats i altres comptes a cobrar: 14 252.220,94 275.329,83

43,441,442 1. Usuaris i deutors per prestacions de serveis 7.643,67 116.800,49443 2. Deutors, entitats del grup i associades444 3. Patrocinadors

440,552,499 4. Altres deutors 2.521,17 8.492,02460,544 5. Personal

4709 6. Actius per impost corrent4700,4708,471,472,473 7. Altres crèdits amb les administracions públiques 242.056,10 150.037,32

558 8. Fundadors i socis per desemborsaments pendents

53 III. Inversions en entitats del grup i associades a curt termini565,566 IV. Inversions financeres a curt termini480,567 V. Periodificacions a curt termini

57 VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 409.477,69 370.929,75

En euros TOTAL ACTIU (A+B) 1.971.623,73 2.018.364,64

BALANÇ DE SITUACIÓ


CODI DELS COMPTES PATRIMONI NET I PASSIU NOTES DE


A) PATRIMONI NET (A1+A2+A3) 1.237.888,44 1.206.441,63

A-1) FONS PROPIS 10 1.129.603,26 1.068.257,6310 I. Fons social

113,114 II. Reserves 1.068.257,63 937.005,02120, (121), 122 III. Excedents d'exercicis anteriors

129 IV.Excedent de l'exercici (positiu o negatiu) 61.345,63 131.252,61118 V. Aportacions per a compensar pèrdues

133,134,136,137 A-2) AJUSTAMENTS PER CANVIS DE VALOR

130,131,132 A-3) SUBVENCIONS, DONACIONS I LLEGATS REBUTS 11 108.285,18 138.184,00

B) PASSIU NO CORRENT (I+II+III+IV) 521.714,07 601.509,98

14 I. Provisions a llarg termini16,17,180,185 II. Deutes a llarg termini 15 521.714,07 601.509,98

479 III. Passius per impost diferit181 IV. Periodificacions a llarg termini

C) PASSIU CORRENT (I+II+III+IV+V) 212.021,22 210.413,03

499,529 I. Provisions a curt termini520,521,527 II. Deutes a curt termini amb entitats de crèdit 15 84.980,08 85.379,6451,523,555 III. Altres deutes a curt termini 15 627,46 11.720,00

IV. Creditors per les activitats i altres comptes a pagar: 15 100.998,68 98.313,39

400,401,407 1. Proveïdors41 2. Creditors varis 19.365,71 16.521,89

465,466 3. Personal (remuneracions pendents de pagament) 33.511,58 32.680,784752 4. Passius per impost corrent

4750,4751,476,477 5. Altres deutes amb les Administracions públiques 47.841,39 49.110,72448 6. Acomptes d'usuaris 280,00

485,568 V. Periodificacions a curt termini 13 25.415,00 15.000,00

En euros TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU (A+B+C) 1.971.623,73 2.018.364,64

BALANÇ DE SITUACIÓ


CODI DELS COMPTES PARTIDA NOTES DE


1. Ingressos per les activitats 1.466.188,55 1.493.195,2270 a) Vendes i prestacions de serveis

721 b) Ingressos rebuts amb caràcter periòdic 16 947.442,35 867.967,67722,723 c) Ingressos de promocions, patrocinadors i col·laboracions724,725 d) Subvencions oficials a les activitats 12 468.634,20 572.992,75

728 e) Donacions i altres ingressos per a les activitats 13 50.112,00 52.234,80727 f) Altres subvencions, donacions i llegats incorporats al resultat

(658) g) Reintegrament de subvencions, donacions i llegats rebuts

2.Ajuts concedits i altres despeses(651),(652) a) Ajuts concedits(653),(654) b) Despeses per col·laboracions i per exercir càrrecs de l'òrgan de govern

(693),71,793 3. Variació d'existències de productes acabats i en curs de fabricació73 4. Treballs realitzats per l'entitat per al seu actiu

(60),(61) 5. Aprovisionaments 16 -90.453,89 -95.851,1575 6. Altres ingressos de les activitats 16 5.030,71 3.551,04

7. Despeses de personal 16 -1.034.937,92 -988.783,82(640),(641) a) Sous, salaris i assimilats -792.656,34 -757.651,19

(642),(645),(649) b) Càrregues socials -242.281,58 -231.132,63(62),(631),(634), (650),(694),(695) 8. Altres despeses d'explotació 16 -208.844,50 -206.989,18

(68) 9. Amortització de l'immobilitzat 8 -90.088,54 -86.646,07746 10. Subvencions, donacions i llegats traspassats al resultat 11 32.898,82 29.723,8579 11. Excés de provisions 16 6.050,00

(670),(671),770,771 12. Deteriorament i resultat per alienacions de l'immobilitzat(678),778 13. Altres resultats 2.387,71 4.186,91

I) RESULTAT D'EXPLOTACIÓ (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13) 82.180,94 158.436,80

762,767,769 14. Ingressos financers 16 4.988,59 2.579,33(662),(667),(669) 15. Despeses financeres 16 -25.823,90 -29.763,52

(663),763 16. Variació de valor raonable en instruments financers(668),768 17. Diferències de canvi(666),766 18. Deteriorament i resultat per alienacions d'instruments financers

II) RESULTAT FINANCER (14+15+16+17+18) -20.835,31 -27.184,19III) RESULTAT ABANS D'IMPOSTOS (I+II) 61.345,63 131.252,61

(630),(633),638 19. Impostos sobre beneficisEn euros IV) EXCEDENT DE L'EXERCICI (III+19) 61.345,63 131.252,61

COMPTE DE RESULTATS

ESTAT DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET D'ASPANIAS, ASSOCIACIÓ DE PARES DE PERSONES AMB RETARD MENTALA) ESTAT D'INGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS CORRESPONENT A L'EXERCICI ACABAT EL 31/12/2015

PARTIDES CONCEPTENOTES DE LA

MEMÒRIAEX. 2015 EX. 2014

A. Resultat del compte de resultats 61.345,63 131.252,61

Ingressos i despeses imputats directament al patrimoni net:

I) Per valoració d'instruments financers

(800),(89),900,991,992 1. Actius financers disponibles per a la venda2. Altres ingressos / despeses

(810),910 II) Per cobertures de fluxos d'efectiu

94 III) Subvencions de capital 11 3.000,00 15.000,00

(85),95 IV) Per guanys i pèrdues actuarials i altres ajustaments

(8300),8301,(833),834,835,838 V) Efecte impositiu

(860),960 VI) Actius no corrents i passius vinculats, mantinguts per a la venda

B. Total ingressos i despeses imputats directament al Patrimoni net (I+II+III+IV+V+VI) 3.000,00 15.000,00

Transferències al compte de resultats:

VII) Per valoració d'instruments financers

(802),902,993,994 1. Actius financers disponibles per a la venda2. Altres ingressos / despeses

(812),912 VIII) Per cobertures de fluxos d'efectiu

(84) IX) Subvencions de capital 11 -32.898,82 -29.723,85

(836),(837) X) Efecte impositiu

(862),962 XI) Actius no corrents i passius vinculats, mantinguts per a la venda

C. Total transferències al compte de resultats (VII+VIII+IX+X+XI) -32.898,82 -29.723,85

En euros TOTAL D'INGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS (A+B+C) 31.446,81 116.528,76

ESTAT DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET D'ASPANIAS, ASSOCIACIÓ DE PARES DE PERSONES AMB RETARD MENTALB) ESTAT TOTAL DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET CORRESPONENT A L'EXERCICI ACABAT EL 31/12/2015

CONCEPTE ReservesExcedents d'exercicis anteriors

Excedents pendents de destinar a les

finalitats estatutàries

Excedent de l'exercici

Aportacions per a

compensar pèrdues

Subvencions i donacions de

capital TOTAL

(Imports en euros) Total Pendents de desemborsar

A. SALDO, FINAL DE L'ANY 2013 685.397,69 251.607,33 152.907,85 1.089.912,87

I. Ajustaments per canvis de criteri de l'exercici 2013 i anteriors

II. Ajustaments per errors de l'exercici 2013 i anteriors

B. SALDO AJUSTAT, INICI DE L'ANY 2014 685.397,69 251.607,33 152.907,85 1.089.912,87

I. Ingressos i despeses reconeguts en el patrimoni net 131.252,61 -14.723,85 116.528,76

II. Operacions de patrimoni net

1. Augments de fons dotacionals/fons socials/fons especials

2. (-) Reduccions de fons dotacionals/fons socials/fons especials

3. Conversió de passius financers en patrimoni net (condonació de deutes)

4. Altres aportacions

III. Altres variacions del patrimoni net 251.607,33 -251.607,33

C. SALDO, FINAL DE L'ANY 2014 937.005,02 131.252,61 138.184,00 1.206.441,63

I. Ajustaments per canvis de criteri de l'exercici 2014

II. Ajustaments per errors de l'exercici 2014

D. SALDO AJUSTAT, INICI DE L'ANY 2015 937.005,02 131.252,61 138.184,00 1.206.441,63

I. Ingressos i despeses reconeguts en el patrimoni net 61.345,63 -29.898,82 31.446,81

II. Operacions de patrimoni net

1. Augments de fons dotacionals/fons socials/fons especials

2. (-) Reduccions de fons dotacionals/fons socials/fons especials

3. Conversió de passius financers en patrimoni net (condonació de deutes)

4. Altres aportacions

III. Altres variacions del patrimoni net 131.252,61 -131.252,61

E. SALDO, FINAL DE L'ANY 2015 1.068.257,63 61.345,63 108.285,18 1.237.888,44

FONS

ASPANIAS, ASSOCIACIÓ DE PARES DE PERSONES AMB RETARD MENTAL MEMÒRIA ECONÒMICA DE L’EXERCICI 2015

1

ASPANIAS, ASSOCIACIÓ DE PARES DE PERSONES AMB RETARD MENTAL

MEMÒRIA ECONÒMICA DE L’EXERCICI 2015

1.- ACTIVITAT DE L’ENTITAT ASPANIAS, ASSOCIACIÓ DE PARES DE PERSONES AMB RETARD MENTAL és una entitat no lucrativa que té com a finalitat social el foment de l’assistència, ensenyament i recuperació de les persones amb discapacitat intel·lectual. Per assolir els seus objectius socials, els estatuts d’ASPANIAS preveuen que l’entitat podrà promoure, crear, gestionar i potenciar centres i serveis que contribueixin a la integració social i millora de les condicions de vida de les persones amb algun tipus de discapacitat, a més a més de realitzar totes les activitats que tinguin aquesta finalitat. ASPANIAS disposa de tres Llars-residències, amb un total de 23 usuaris, ubicades a Barcelona, que estan acreditades per la Direcció General de Protecció Social (anteriorment, SISPAP), del Departament de Treball, Afers Socials i Famílies, on es dóna acolliment residencial de caràcter permanent a persones amb disminució psíquica. S’encarrega de la prestació, en règim de concert, dels serveis d’atenció precoç en els barris de la dreta de l’Eixample, Sagrada Família i Fort-Pienc, de Barcelona. L’entitat també du a terme el Servei d’atenció terapèutica per a persones amb discapacitat intel·lectual i de suport i atenció a les seves famílies en el local de la seva titularitat ubicat als baixos de la Plaça Caramelles, número 2, de Barcelona; aquest servei ha incrementat el nombre d’usuaris durant l’any 2016. L’entitat també du a terme altres activitats i serveis de suport, assistència i promoció i lleure per a persones amb discapacitat psíquica i les seves famílies, amb la finalitat d’aconseguir la seva plena integració social. Al mateix temps, treballa per aconseguir que les administracions públiques reconeguin els deures amb les persones amb discapacitat psíquica, i realitza activitats de divulgació per aconseguir que aquestes persones assoleixin la seva normalització i integració en tots els àmbits de la societat. El domicili social de l’entitat és al Carrer Enamorats, 109–115, baixos, de Barcelona; figura registrada amb el NIF: G-08400319.


2

2.- RÈGIM JURÍDIC ASPANIAS és una Associació, inscrita en el Registre d’Associacions de la Generalitat de Catalunya amb el número 338. Per Ordre Ministerial de 20 de febrer de 1970, va ser declarada d’Utilitat pública. Composició de la Junta Directiva d’ASPANIAS:

Presidenta Sra. Carmen Ruiz Fernández Vicepresidenta Sra. Núria Francés Bayo Secretària Sra. Mercè Sánchez Campoy Tresorer Sr. Oriol Jordi Casals Bernat Vocal Sra. Isabel Montávez Valenzuela Vocal Sr. Joan Manel Moscat Martínez Vocal Sr. Daniel Mateos Taylor Vocal Sra. Abigail García Obrador Vocal Sra. Bàrbara Farràs Vidal

3.- BASES DE PRESENTACIÓ DELS COMPTES ANUALS En aquest epígraf s’exposen els criteris que s’han tingut en compte per a la presentació dels comptes anuals corresponents a l’exercici 2015. a) Imatge fidel Els comptes anuals mostren la imatge fidel de la situació econòmica, patrimonial i financera de l’entitat, i dels resultats de les seves operacions corresponents a l’exercici 2015. Els comptes anuals de l’exercici s’han obtingut a partir dels registres comptables efectuats d’acord amb el Pla de comptabilitat de les fundacions i associacions subjectes a la legislació de la Generalitat de Catalunya, aprovat mitjançant el Decret 259/2008, de 23 de desembre, i tenint en compte la resta de normativa comptable que li és aplicable. b) Principis comptables Per al registre de les operacions econòmiques s’han tingut en compte els principis de comptabilitat generalment acceptats, d’acord amb la normativa vigent.


3

c) Comparació de la informació Juntament amb les xifres del 2015, es presenten les corresponents a l’exercici precedent, les quals van ser elaborades atenent als mateixos criteris comptables. d) Elements recollits en diverses partides Els crèdits i deutes es recullen en comptes de l’actiu i del passiu corrent, respectivament, quan corresponen a venciments inferiors o iguals a dotze mesos. Els que tenen venciments superiors a dotze mesos es registren, segons la seva naturalesa, en partides de l’actiu o passiu no corrent.

e) Canvis en criteris comptables No hi ha hagut canvis en els criteris comptables aplicats.

f) Correcció d’errors No s’han efectuat correccions d’errors comptables durant l’exercici 2015.

4.- RESULTAT DE L’EXERCICI El resultat econòmic de les activitats desenvolupades per ASPANIAS durant l’exercici 2015 ha estat de 61.345,63 euros. Aquest excedent ha permès que l’entitat hagi continuat realitzant inversions en els pisos en què presta els seus serveis d’acolliment residencial per a persones amb discapacitat, i hagi pogut fer front amb normalitat al pagament de les quotes dels préstecs formalitzats. 5.- NORMES DE REGISTRE I VALORACIÓ En aquest apartat es fa referència als principals criteris que s’han adoptat per a la comptabilització de cadascuna de les principals partides.


4

a) Immobilitzat Els elements d’aquest subgrup figuren comptabilitzats pel seu valor d’adquisició, i se’ls han aplicat amortitzacions en funció del període de vida útil estimat de cadascun d’ells i d’acord amb els coeficients admesos legalment. b) Permutes Durant l’exercici 2015, l’entitat no ha efectuat cap permuta. c) Provisions per a pensions i obligacions similars No s’han dotat provisions per a pensions o altres obligacions similars. d) Altres provisions del Grup 1 Ni en l’exercici 2015 ni en l’anterior s’han dotat provisions a llarg termini. e) Deutes, amb distinció entre curt i llarg termini Els deutes figuren comptabilitzats pel capital pendent, i s’han classificat els imports entre corrents i no corrents segons que la seva exigibilitat sigui inferior o superior a l’any. f) Existències Les activitats que du a terme l’entitat no generen existències. g) Instruments financers Figuren comptabilitzats pel seu cost amortitzat. h) Subvencions Es comptabilitzen separadament les subvencions de manteniment dels serveis de les de capital:


5

• Les subvencions de manteniment obtingudes i aplicades a les activitats d’interès general dutes a terme durant l’exercici 2014 figuren comptabilitzades com a ingressos d’aquest exercici.

• Les subvencions de capital, rebudes per finançar inversions en actius

fixos, es traspassen als resultats en proporció a les amortitzacions que s’apliquen als corresponents elements de l’immobilitzat; el seu saldo a la data de tancament de l’exercici figura en el patrimoni net del balanç.

i) Ingressos i despeses Les diferents partides d’ingressos i despeses s’han comptabilitzat d’acord amb el principi de meritació. 6.- IMMOBILITZAT INTANGIBLE Amb data 5 d’octubre de 2000, l’Oficina Espanyola de Patents i Marques va registrar la marca “ASPANIAS”, atorgant el corresponent títol acreditatiu de la concessió. La marca està totalment amortitzada, en compliment de les normes de registre i valoració del Pla de comptabilitat de les fundacions i associacions sotmeses a la legislació de la Generalitat de Catalunya. 7.- IMMOBILITZAT MATERIAL En el quadre número 1 es presenta el moviment de les partides de l’immobilitzat material. Les entrades de l’exercici 2015 s’han xifrat en 21.619,39 euros; han correspost a millores en les instal·lacions de les llars-residències per a persones amb discapacitat (19.523,67 euros) i renovació d’equipament informàtic (2.095,72 euros). Tal com es pot veure en el quadre número 1, el cost total de les partides que componen l’immobilitzat material era, a 31 de desembre de 2015, d’1.856.214,07 euros (1.834.594,68 euros, a la data de tancament de l’exercici precedent).


6

8.- IMMOBILITZAT MATERIAL. AMORTITZACIONS En el quadre número 2 es pot veure el moviment de les amortitzacions aplicades a l’immobilitzat. L’import de les dotacions de l’exercici 2015 ha estat de 90.088,54 euros, corresponents a les partides d’altres instal·lacions (52.486,23 euros), edificis i construccions (21.650,99 euros), mobiliari (15.750,22 euros) i equips per al processament de la informació (201,10 euros). Tal com es pot veure en el quadre número 2, el saldo de les amortitzacions acumulades de l’immobilitzat material era, a 31 de desembre de 2015, de 831.610,93 euros (741.522,39 euros, a la data de tancament de l’exercici anterior). 9.- INVERSIONS FINANCERES A LLARG TERMINI El quadre número 3 mostra el moviment de les inversions financeres a llarg termini, que a 31 de desembre de 2015 presentaven un saldo de 285.321,96 euros (279.032,77 euros, a 31 de desembre de 2014). L’import constituït durant l’exercici 2015 (6.385,31 euros) correspon a l’entregat al Departament de Benestar Social i Família –actualment, Departament de Treball, Afers Socials i Famílies- en el moment de la formalització del concert per a la prestació del servei de llar-residència per a persones amb discapacitat. 10.- FONS PROPIS El moviment de les partides que componen els fons propis es presenta en el quadre número 4. El saldo inicial dels fons propis s’ha incrementat en l’import del superàvit amb què s’ha tancat l’exercici 2015, de 61.345,63 euros. El saldo que presentaven les partides dels fons propis era, a 31 de desembre de 2015, d’1.129.603,26 euros (1.068.257,63 euros, a 31 de desembre de 2014). 11.- SUBVENCIONS DE CAPITAL En el quadre número 5 es presenta el moviment de les subvencions de capital.


7

Durant l’exercici 2015, l’entitat ha rebut 3.000 euros de la Fundació Roviralta, que han estat aplicats a millores realitzades en les instal·lacions d’una de les llars per a persones amb discapacitat. L’import total traspassat al resultat de l’exercici 2015 ha estat de 32.898,32 euros. El saldo que presentaven les subvencions de capital a 31 de desembre de 2015 era de 108.285,18 euros (138.184 euros, a 31 de desembre de 2014); aquest import figura en el patrimoni net del balanç a la data de tancament de l’exercici. 12.- SUBVENCIONS DE MANTENIMENT DELS SERVEIS I CONCERTS En el quadre número 6 es detallen les subvencions oficials atorgades a l’entitat durant l’exercici 2015, que han estat aplicades al manteniment de les seves activitats i serveis socials d’acolliment, suport i promoció de la integració social de persones amb discapacitat. L’import total rebut i aplicat a activitats de l’exercici 2015 ha estat de 468.634,20 euros (572.992,75 euros, durant l’exercici precedent). L’import de les subvencions atorgades a l’entitat pel Departament de Benestar Social i Família - SISPAP (actualment, Departament de Treball, Afers Socials i Famílies) durant l’exercici 2015 ha estat de 458.368,03 euros, que ha estat aplicat al funcionament de les llars-residències per a persones amb discapacitat i a la realització d’activitats d’esport i lleure en benefici dels seus usuaris. El Departament d’Economia i Coneixement ha atorgat 3.066,17 euros a l’entitat, per acord de la Junta Distribuïdora d’Herències intestades, per ampliar el programa de beques a usuaris del Servei d’Atenció Terapèutica; i 3.000 euros, del Departament de Treball i Afers Socials, per al foment del voluntariat. També s’han rebut 4.200 euros de l’Ajuntament de Barcelona, que han estat aplicats a activitats complementàries i d’esbarjo per als usuaris dels serveis socials que presta l’entitat. L’import rebut per ASPANIAS durant l’exercici 2015 per a la prestació dels serveis concertats d’atenció precoç (C.D.I.A.P.) ha estat de 656.279,76 euros; en l’exercici 2014, l’entitat va rebre també 656.279,76 euros. 13.- DONATIUS REBUTS I ALTRES INGRESSOS La Fundación Ramon Molinas ha aportat 15.000 euros per aplicar a beques d’usuaris del Servei d’atenció terapèutica (S.A.T.) durant l’exercici 2016; la


8

Fundació Maria Teresa Rodó ha aportat 10.415 euros per a beques dels usuaris del S.A.T. a aplicar durant el 2016. Aquests imports figuren en la partida de periodificacions a curt termini del Balanç de situació. L’import dels ajuts rebuts per aquestes dues entitats que han estat aplicats a beques d’usuaris de l’exercici 2015 ha estat de 19.105 euros. L’entitat també ha rebut 31.007 euros durant l’exercici 2015 (40.519,80 euros en l’exercici 2014) d’ajuts i donatius per a les seves activitats d’interès general. DETALL DELS AJUTS I DONATIUS REBUTS, SEGONS LA PROCEDÈNCIA:

Imports en euros. 14.- ACTIUS FINANCERS En el quadre següent es presenten els saldos dels actius financers a les dates de tancament dels exercicis 2015 i 2014. Desglossament de les categories dels actius financers:

Classes

Categories

Instruments financers a llarg termini Instruments financers a curt termini

Total 2015

Total 2014

Instruments de patrimoni

Valors representat

ius de deute

Crèdits Derivats

Altres

Instruments de patrimoni

Valors representatius

de deute

Crèdits Derivats

Altres

Ex. 15

Ex. 14

Ex. 15

Ex. 14

Ex. 15 Ex. 14 Ex. 15

Ex. 14

Ex. 15

Ex. 14

Ex. 15 Ex. 14

Actius financers mantinguts per

negociar

Inversions mantingudes

fins al venciment

265.300,00

265.300,00

265.300,00

265.300,00

Crèdits i partides a

cobrar

20.021,96

13.732,77

252.220,94

275.329,83

272.242,90

289.062,60

Actius disponibles per

a la venda

Total 285.321,96 279.032,77 252.220,94 275.329,83 537.542,90 554.362,60

En euros.

PROCEDÈNCIA ANY 2015 ANY 2014 Fundació Privada Ferrer Eguizábal 25.000,00 31.500,00 CAIXABANK 6.000,00 6.000,00 Laboratoris Dr. Esteve, S.A. - 900,00 Tecnotel Voz, S.L. - 420,00 Donatius de particulars i altres 7,00 1.699,80

TOTAL AJUTS I DONATIUS REBUTS 31.007,00 40.519,80


9

15.- PASSIUS FINANCERS A continuació es detallen els passius financers reconeguts en els comptes anuals tancats el 31 de desembre de 2015 i el 31 de desembre de 2014. Desglossament de les categories dels passius financers:

Classes

Categories

Instruments financers a llarg termini Instruments financers a curt termini

Total 2015

Total 2014

Deutes amb entitats de crèdit

Obligacions i altres valors negociables

Derivats Altres

Deutes amb entitats de crèdit

Obligacions i altres valors negociables

Derivats Altres

Ex. 15 Ex. 14 Ex. 15

Ex. 14

Ex. 15 Ex. 14 Ex. 15 Ex. 14 Ex. 15

Ex. 14

Ex. 15 Ex. 14

Dèbits i partides a pagar

506.908,81 586.165,75 14.805,26 15.344,23 84.980,08 85.379,64 101.626,14 110.033,39 708.320,29 796.923,01

Passius a valor raonable amb

canvis en pèrdues i guanys

Altres Total 506.908,81 586.165,75 14.805,26 15.344,23 84.980,08 85.379,64 101.626,14 110.033,39 708.320,29 796.923,01

En euros.

16.- INGRESSOS I DESPESES En el quadre número 7 adjunt es presenta el desglossament dels diferents comptes d’ingressos i despeses corresponents a les activitats dutes a terme durant l’exercici 2015, en agrupacions homogènies de partides. 17.- DADES RELATIVES AL PERSONAL En el quadre número 8 es detalla el promig de personal corresponent als serveis socials que el Departament de Treball, Afers Socials i Famílies contribueix al seu finançament i les despeses salarials que ha comportat durant l’exercici 2015, fent distinció entre el personal que realitza funcions d’atenció directa, de serveis generals i de direcció i administració. 18.- SITUACIÓ FISCAL L’entitat està acollida al règim fiscal especial per a les entitats sense finalitat lucrativa establert per la Llei 49/2002, i en compleix els seus requisits. Atès que tots els rendiments i ingressos de l’exercici 2015 estan exempts de tributació d’acord amb allò que preveu l’esmentat règim fiscal especial, la base imposable de l’exercici és igual a zero.


10

D’acord amb la normativa fiscal, l’entitat té oberts a la inspecció tots els impostos als quals ha estat subjecta durant els darrers quatre anys, que és el període de prescripció. 19.- INFORMACIÓ RELATIVA AL MEDI AMBIENT Les activitats que desenvolupa l’entitat no tenen una incidència mediambiental que impliquin la necesitat d’efectuar inversions específiques o preveure despeses significatives pel que fa a aquest àmbit. 20.- ALTRA INFORMACIÓ Els honoraris per la realització de l’auditoria dels comptes anuals de l’exercici 2015 s’han xifrat en 5.200 euros. 21.- ESDEVENIMENTS POSTERIORS AL TANCAMENT Amb posterioritat al tancament de l’exercici, no s’ha produït cap esdeveniment que pugui afectar la validesa dels comptes anuals tancats el 31 de desembre de 2015, ni que posi en qüestió la continuïtat de l’entitat en el desenvolupament de les seves activitats no lucratives d’interès general.


PARTIDESSALDO A

31/12/2013 ENTRADES BAIXESSALDO A

31/12/2014 ENTRADES BAIXESSALDO A

31/12/2015

Terrenys 261.918,92 261.918,92 261.918,92

Edificis i construccions 721.699,39 721.699,39 721.699,39

Altres instal·lacions 605.342,59 26.142,94 631.485,53 19.523,67 651.009,20

Mobiliari 164.125,36 164.125,36 164.125,36

Equips per al processament de la informació 32.180,05 32.180,05 2.095,72 34.275,77

Elements de transport 23.185,43 23.185,43 23.185,43

TOTAL 1.808.451,74 26.142,94 1.834.594,68 21.619,39 1.856.214,07En euros

QUADRE NÚMERO 1.- IMMOBILITZAT MATERIAL


PARTIDESSALDO A

31/12/2013 DOTACIONS BAIXESSALDO A

31/12/2014 DOTACIONS BAIXESSALDO A

31/12/2015

Edificis i construccions 167.936,63 21.650,99 189.587,62 21.650,99 211.238,61

Altres instal·lacions 361.629,09 49.310,52 410.939,61 52.486,23 463.425,84

Mobiliari 70.391,26 15.535,85 85.927,11 15.750,22 101.677,33

Equips per al processament de la informació 31.733,91 148,71 31.882,62 201,10 32.083,72

Elements de transport 23.185,43 23.185,43 23.185,43

TOTAL 654.876,32 86.646,07 741.522,39 90.088,54 831.610,93En euros

QUADRE NÚMERO 2.- IMMOBILITZAT MATERIAL. AMORTITZACIONS


PARTIDES SALDO A 31/12/2013 ENTRADES BAIXES SALDO A

31/12/2014 ENTRADES BAIXES SALDO A 31/12/2015

Accions i participacions socials

Valors representatius de deute 21.800,00 6.500,00 15.300,00 15.300,00

Crèdits a llarg termini

Imposicions a llarg termini 250.000,00 250.000,00 250.000,00

Dipòsits i fiances 13.628,89 200,00 96,12 13.732,77 6.385,31 96,12 20.021,96

TOTAL 35.428,89 250.200,00 6.596,12 279.032,77 6.385,31 96,12 285.321,96En euros

QUADRE NÚMERO 3.- INVERSIONS FINANCERES A LLARG TERMINI


PARTIDES SALDO A 31/12/2014 AUGMENTS DISMINUCIONS SALDO A

31/12/2015

Fons social

Reserves 937.005,02 131.252,61 1.068.257,63

. Reserva legal

. Reserves estatutàries

. Altres reserves 937.005,02 131.252,61 1.068.257,63

Resultats dels exercicis anteriors

. Excedents d'exercicis anteriors

. Resultats negatiusd'exercicis anteriors

. Aportacions de socis per a compensar pèrdues

Excedent de l'exercici 131.252,61 61.345,63 131.252,61 61.345,63

TOTAL 1.068.257,63 192.598,24 131.252,61 1.129.603,26En euros.

QUADRE NÚMERO 4.- FONS PROPIS


PROCEDÈNCIA SALDO A 31/12/2013

ATORGADES A L'ANY

TRASPÀS AL RESULTAT

SALDO A 31/12/2014

ATORGADES A L'ANY

TRASPÀS AL RESULTAT

SALDO A 31/12/2015

Departament de Benestar Social i Família 98.907,85 24.323,85 74.584,00 25.998,82 48.585,18

Altres Departaments de la Generalitat

Administració Local

Administració de l'Estat

Altres entitats 54.000,00 15.000,00 5.400,00 63.600,00 3.000,00 6.900,00 59.700,00

TOTAL 152.907,85 15.000,00 29.723,85 138.184,00 3.000,00 32.898,82 108.285,18En euros

QUADRE NÚMERO 5.- SUBVENCIONS DE CAPITAL


LLARS-RESIDÈNCIES

SUPORT I PROMOCIÓ A LA INTEGRACIÓ I ALTRES SERVEIS

Departament de Treball, Afers Socials i Famílies 455.601,03 2.767,00 458.368,03

Altres Departaments de la Generalitat de Catalunya 6.066,17 6.066,17

Administració Local 4.200,00 4.200,00

Administració de l'Estat

TOTAL 455.601,03 13.033,17 468.634,20En euros.

QUADRE NÚMERO 6.- SUBVENCIONS OFICIALS PER AL MANTENIMENT DELS SERVEIS

PROCEDÈNCIA

TIPOLOGIA DE SERVEI

IMPORT TOTAL


CODI TÍTOL TOTAL C.D.I.A.P. LLARS RESIDÈNCIES

PROMOCIÓ DE LA INTEGRACIÓ, ACTIVITATS

ASSOCIATIVES I ALTRES ACTIVITATS COMPLEMENTÀRIES

600 a 604 Consum de productes d'alimentació,610 a 614 i begudes per a les activitats 67.608,39 59.495,43 8.112,96605, 606 Consum de 615, 616 primeres matèries i de mercaderies

607 Treballs realitzatsper altres empreses i entitats 22.845,50 22.845,50

608 Altres compres i consums90.453,89 59.495,43 30.958,46

En euros.

QUADRE NÚMERO 7.- INGRESSOS I DESPESES

TOTAL APROVISIONAMENTS





621 Arrendaments 3.188,28 2.404,20 784,08628 Subministraments 33.562,47 11.350,34 12.696,79 9.515,34

622,623624,625 Altres serveis exteriors626, 627 167.506,01 75.756,62 20.305,06 71.444,33

629204.256,76 87.106,96 35.406,05 81.743,75

630, 638 Impost sobre beneficis631 Altres impostos i tributs 2.162,79 2.162,79

2.162,79 2.162,79En euros.

QUADRE NÚMERO 7.- INGRESSOS I DESPESES (Cont.)

TOTAL SERVEIS EXTERIORS

TOTAL IMPOSTOS I TRIBUTS





640 Sous i salaris 792.656,34 352.769,05 439.887,29642 Seguretat Social a càrrec de l'entitat 237.226,98 105.566,01 131.660,97643 Suplències i

retribucions complementàries641, 644 Altres despeses 647, 649 de personal 5.054,60 2.249,81 2.804,79

1.034.937,92 460.584,87 574.353,05650, 658 Altres despeses de la gestió 2.424,95 2.424,95

2.424,95 2.424,95En euros.

TOTAL DESPESES DE PERSONAL

TOTAL ALTRES DESPESES DE GESTIÓ






66 Despeses financeres 25.823,90 8.960,32 3.619,20 13.244,3825.823,90 8.960,32 3.619,20 13.244,38

67 Pèrdues de l'immobilitzati despeses excepcionals 2.370,00 2.370,00

2.370,00 2.370,0068 Dotacions a amortitzacions 90.088,54 16.209,46 31.606,01 42.273,07

90.088,54 16.209,46 31.606,01 42.273,0769 Dotacions a provisions

1.452.518,75 572.861,61 704.479,74 175.177,40En euros.

TOTAL DOTACIONS A PROVISIONS

TOTAL DESPESES


TOTAL DESPESES FINANCERES

TOTAL DESPESES EXCEPCIONALS

TOTAL DOTACIONS A AMORTITZACIONS





700, 701 Ingressos per vendes 702, 703 i prestació de serveis

Concerts per a la prestació de serveis socials 758.034,47 656.279,76 101.754,71

707 Beques i ajudes individuals706, 708 Altres ingressos

758.034,47 656.279,76 101.754,71En euros.


722

TOTAL VENDES I PRESTACIÓ DE SERVEIS





720 Quotes dels usuaris 170.046,07 99.669,58 70.376,49721 Quotes dels associats 19.361,81 19.361,81726 Donatius, ajuts i patrocinis 31.007,00 31.007,00

220.414,88 99.669,58 120.745,30745, 746 Subvencions de capital

traspassades al resultat 32.898,82 15.847,84 17.050,9832.898,82 15.847,84 17.050,98

725 Subvencions oficials pel manteniment del centre, les activitats i els serveis 468.634,20 455.601,03 13.033,17

727 Altres subvencions per a les activitats 19.105,00 19.105,00487.739,20 455.601,03 32.138,17

En euros.

TOTAL INGRESSOS SOCIALS

TOTAL SUBV. TRASPASSADES AL RESULTAT

TOTAL SUBVENCIONS A LES ACTIVITATS






752, 755 Ingressos per 759 serveis diversos 5.030,71 5.030,71

TOTAL ALTRES INGRESSOS 5.030,71 5.030,7176 Ingressos financers 4.988,59 4.988,59

TOTAL INGRESSOS FINANCERS 4.988,59 4.988,59770, 771 Ingressos procedents de l'immobilitzat

778 Ingressos excepcionals 4.757,71 4.757,71TOTAL INGRESSOS EXCEPCIONALS 4.757,71 4.757,71

79 Excés i aplicació de provisionsTOTAL EXCESSOS DE PROVISIONS

TOTAL INGRESSOS 1.513.864,38 656.279,76 677.630,87 179.953,75En euros.



TOTAL C.D.I.A.P. LLARS RESIDÈNCIES



1.513.864,38 656.279,76 677.630,87 179.953,75

1.452.518,75 572.861,61 704.479,74 175.177,40

61.345,63 83.418,15 -26.848,87 4.776,35En euros.

TOTAL DESPESES. EXERCICI 2015

RESULTAT DE L'EXERCICI 2015


TOTAL INGRESSOS. EXERCICI 2015


Promig de personal

Despeses de personal

Promig de personal


Promig de personal


31,55 693.790,54 10,37 302.126,85 21,18 391.663,69

0,32 5.523,30 0,27 4.602,75 0,05 920,55

4,11 93.342,50 2,05 46.039,45 2,06 47.303,05

35,98 792.656,34 12,69 352.769,05 23,29 439.887,29

En euros.

QUADRE NÚMERO 8.- DADES SOBRE EL PERSONAL DELS SERVEIS SOCIALS AMB FINANÇAMENT PÚBLIC

TOTALTIPOLOGIA DEL SERVEI

C.D.I.A.P. LLARS-RESIDÈNCIES

27.799 18.887

Funcions:

1. Personal d'atenció directa

2. Personal de serveis generals

3. Personal de direcció i administració

TOTAL

COST MIG SALARIAL

ASPANIAS, ASSOCIACIÓ DE PARES DE PERSONES AMB RETARD MENTAL€¦ · aspanias, associaciÓ de pares...

Documents

Transcript of ASPANIAS, ASSOCIACIÓ DE PARES DE PERSONES AMB RETARD MENTAL€¦ · aspanias, associaciÓ de pares...