ASOCIACIÓN NAVARRA DE AYUDA A LA PARÁLISIS CEREBRAL … · 2016-05-25 · Informe de auditoría...

"ASOCIACIÓN NAVARRA DE AYUDA A LA PARÁLISIS CEREBRAL" (ASPACE NAVARRA)

Cuentas Anuales Abreviadas correspondientes al ejercicio 2015 junto con el Informe de Auditoría de Cuentas Anuales

IBDO


Cuentas Anuales Abreviadas correspondientes al ejercicio 2015 junto con el Informe de Auditoría de Cuentas Anuales

INFORME DE AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES

CUENTAS ANUALES ABREVIADAS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO 20.15:

Balances Abreviados correspondientes al 31 de diciembre de 2015 y 2014 Cuenta de Resultados Abreviada cor-respondientes a los ejercicios 2015 y 2014 .Memoria Abreviada del ejercicio 2015


Informe de Auditoría de Cuentas Anuales Abreviadas

IBDO Tel: +34 948 85 32 30 Fax:+34 948 85 32 18 www.bdo.es

Informe de auditoría independiente de cuentas anuales

P. l. Muti lva Baj a C/E, 7 - 1°D 31192 Mutilva (Navarra) España

A la Asamblea General de la ASOCIACION NAVARRA DE AYUDA A LA PARALISIS CEREBRAL

(ASPACE NAVARRA):

Hemos auditado las cuentas anuales adjuntas de la ASOCIACION NAVARRA DE AYUDA A

LA PARALISIS CEREBRAL (ASPACE NAVARRA), que comprenden el balance a 31 de

diciembre de 2015, la cuenta de resultados, y la memoria correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha.

Responsabilidad de los administradores en relación con las cuentas anuales

La Junta Directiva de la Asociación es responsable de formular las cuentas anuales

adjuntas, de forma que expresen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la ASOCIACION NAVARRA DE AYUDA A LA PARALISIS

CEREBRAL de conformidad con el marco normativo de información financiera aplicable

a la entidad en España, que se identifica en la nota 2.1 de la memoria adjunta, y del control interno que consideren necesario para permitir la preparación de cuentas anuales libres de incorrección material, debida a fraude o error.

Responsabilidad del auditor

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las cuentas anuales adjuntas basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad

con la normativa reguladora de la auditoría de cuentas vigente en España. Dicha normativa exige que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable

de que las cuentas anuales están libres de incorrecciones materiales.

Una auditoría requiere la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en las cuentas anuales. Los

procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales, debida a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno

relevante para la formulación por parte de la entidad de las cuentas anuales, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del

control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección, así como la evaluación de la

presentación de las cuentas anuales tomadas en su conjunto .

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base

suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.

BDO Quota Auditores, S.L. Sociedad limitada española, inscrita en el Registro Oficial de Auditores de Cuentas n' 51.369, es miembro de BDO lnternational Limited, una compañía limitada por ga rantía del Reino Unido y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas.

Registro Mercantil de Navarra , Tomo 811 , Folio 67, Hoja n' NA-16600 CIF: B-31713373

IBDO

Opinión

En nuestra opinión, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos

significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la

ASOCIACION NAVARRA DE AYUDA A LA PARALISIS CEREBRAL, a 31 de diciembre de

2015, así como de sus resultados correspondientes al ejercicio anual terminado en

dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que

resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos

en el mismo.

BDO Quota Auditores, S. L. N° ROAC: S 1389

Fdo.: M a Asun lbáñez Navascués

Socia - Auditora de cuentas

30 de marzo de 2016

mJrn Auditores

IN5T1TUTO DE CENSORES JURADOS OE CUENTAS DE ESPAÑA

BDO QUOTA AUDITORES, S.L.

Año 2016 N' 16116100079

SELLO CORPORATI VO: 96,00 EUR

Informe sujeto a la normativa reguladora de la actividad de

auditoría de cuentas en España

BDO Quota Auditores, S. L., sociedad limi tada española, es miembro de BDO lnternationat Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido y forma parte de la red internacional 800 de empresas independientes asociadas.

BDO es la marca comercial de la red BDO y para todas sus firmas miembro.

"ASOCIACIÓN NAVARRA DE AYUDA A LA P.ARÁLISIS CEREBRAL" (ASP A:CE NA V ARRA:.)

CUENTAS ANUALES CORRESB0NDIENTES AL EJERCICIO 2015

CUENTAS ANUALES E INFORME DE AUDITORÍA

CORRESPONDIENTES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

DE LA ENTIDAD


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Pamplona, 18 de marzo de 2016

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ASPACE NAVARRA

CUENTAS ANUALES- 31 DICIEMBRE 2015

ÍNDICE

ESTADOS FINANCIEROS DE LA ASOCIACIÓN

Balance de Situación

Cuenta de Pérdidas y Ganancias

MEMORIA DEL EJERCICIO 2015

Página

3

5

1 . Actividad de la Asociación 6

2. Bases de presentación de las cuentas anuales 9

3. Excedente del ejercicio 12

4. Normas de registro y valoración 12

5. Inmovilizado material 20

6. Inversiones inmobiliarias 23

7. Inmovilizado intangible 23

8. Arrendamientos y otras operaciones de naturaleza similar 24

9. Instrumentos financieros 25

1 O. Usuarios y otros deudores de la actividad propia 28

11 . Beneficiarios-acreedores 28

12. Fondos propios 28

13. Situación fiscal 30

14. Ingresos y gastos 32

15. Subvenciones, donaciones y legados 35

16. Actividades de la entidad. Aplicación de elementos patrimoniales a fines propios.

Gastos de administración 35

17. Hechos posteriores al cierre 42

18. Operaciones con partes vinculadas 42 19. Otra información 45

20. Estado de flujos de efectivo 46

21. Inventario 47

Ut 1~ de «ida . .. Ói;~tra a~tffldca .

BALANCE DE SITUACIÓN CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

ACTIVO Notas 31/1.212015 31/1212014

A- ACTIVO NO CORRIENTE 519.461,48 942.471,33

1) Inmovilizado intan¡:¡ible 7 16.918,15 53.314,82

5. Aplicaciones informáticas 16.918,15 184,08

7. Otro inmovilizado intan¡:¡ible 53.130,74

111) Inmovilizado material 5 91.251,76 104.405,22

1. Terrenos y construcciones 61 .178,97 63.473,31

2. lnstal. Técnicas y otro inmov. material 30.072,79 40.931,91

IV) Inversiones inmobiliarias 6 9.558,50

V) Inversiones en empresas del grupo y asociadas a 1/p 9.1 364.973,87 376.679,38

2. Créditos a entidades 364.973,87 376.679,38

VI) Inversiones financieras a lar¡:¡o plazo 9.1 46.317,70 398.513,41

1.1nstrumentos de patrimonio 46.317,70 198.513,41

5. Otros activos financieros 200.000,00

8 -ACTIVO CORRIENTE 870.516,75 496.944,96

111) Usuarios y otros deudores de la actividad propia 9.2 y 10 136.744,91 20.687,02

1. Usuarios actividad propia 5.216,10 3.387,87

2. Entidades del ¡:¡rupo 131 .528,81 17.309,15

IV) Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 3.173,13 3.181,82

4. Personal 22,34

5. Activos por impuesto corriente 13.1 1.569,12

6. Otros créditos con las AAPP 13.1 1.581,67 3.181,82

V) Inversiones en empresas del grupo y asociadas a c/p 9.2 355.050,01 224.674,37

2. Créditos a entidades 55.902,57 52.956,97

3. Valores representativos de deuda 370,76

5. Otros activos financieros 298.776,68 171.717,40

VI) Inversiones financieras a corto plazo 9.2 181.467,67 975,78

2. Créditos a entidades 5.900,00

3. Valores representativos de deuda 567,67 975,78

5. Otros activos financieros 175.000,00

VIl) Periodificaciones a corto plazo 2.709,47 2.973,27

VIII) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 9.2 191 .371,56 244.452,70

TOTAL ACTIVO (A+B) 1.389.978,23 1.439.416,29

Las Cuentas Anuales de la Asociación que fonnan una sola unidad, comprenden estos Balances,

la Cuenta de Resultados y la memoria adjunta que consta de 21 Notas

~ Luis A. Gómara Página n° 3 de 47

PA$1VO ,,

A) PATRIMONIO NETO 12

A-1} FONDOS PROPIOS 12.1

1) Fondo Social

1. Fondo Social

IV} Excedente del ejercicio

A-2) AJUSTES POR CAMBIO DE VALOR 12.2

1. Activos disponibles para la venta

A-3) SUBVENCIONES, DONAC. Y LEGADOS RECIBIDOS

1.Subvenciones

2.Donaciones y Leqados

8} PASIVO NO CORRIENTE 9.5

11) Deudas a largo plazo

2. Deudas con entidades de crédito

C) PASIVO CORRIENTE

111} Deudas a corto plazo 9.6

2. Deudas con entidades de crédito

V} Beneficiarios - Acreedores 9.6 y 11

VI} Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 9.6

1. Proveedores

3. Acreedores varios

4. Acreedores entidades del grupo

7. Otras deudas con Administraciones Públicas 13.1

VIl} Periodificaciones a corto plazo

TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO (A+B+C)

Ut 1~ de <~ida. . .. Si;-<<v' w~w~:dca. . ..

31/1212015 31/1212014

1.182.897,32 1.368.024,1 o 1.065.629,25 1.108.079,95

1.148.079,95 1.617.648,89

1.148.079,95 1.617.648,89

-82.450,70 -509.568,94

248,26 39.415,24

248,26 39.415,24

117.019,81 220.528,91

45,09 129,69

116.974,72 220.399,22

20.000,00 30.000,00

20.000,00 30.000,00

20.000,00 30.000,00

187.080,91 41.392,19

10.111,42 10.170,47

10.111,42 10.170,47

136.800,00

34.626,49 20.866,72

2.924,38

5.676,04 2.375,00

5.362 ,29

23.588,16 15.567,34

5.543,00 10.355,00

1.389.978,23 1.439.416,29

Las Cuentas Anuales de la Asociación que forman una sola unidad, comprenden estos Balances,

la Cuenta de Resultados y la memoria adjunta que consta de 21 Notas

Luis A. Gómara Juana Zalba Página n° 4 de 47

Ut 1~ de rda. .. . íS'c)·d¡a iÜi.í.~·dca .

CUENTA DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Nota (DEBE) HABER

31/12/2015 31/12/2014 A) EXCEDENTE DEL EJERCICIO 1. Ingresos de la actividad propia 14.3 164.566,82 132.256,38

a) Cuotas de asociados y afiliados 24.082,19 23.852,69 b) Aportaciones de usuarios 57.684,45 41 .895,66 e) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones 28.083,36 12.875,04 d) Subvenciones imputadas al excedente del ejercicio 54.716,82 53.632,99

3. Gastos por Ayudas y otros -140.988,08 -545.947,96 a) Ayudas monetarias 14.1 -136.800,00 b) Ayudas no monetarias -545.947,96 e) Gastos colaboraciones y órgano gobierno -4.188,08

7. Otros ingresos de la actividad 116.814,74 117.628,87 8. Gastos de personal -169.626,36 -160.284,30

a) Sueldos, salarios y asimilados -132.658,02 -125.670,00 b) Cargas sociales 14.2 -36.968,34 -34.614,30

9. Otros gastos de la actividad 14.4 -168.783,42 -127.106,58 a) Servicios exteriores -168.716,27 -124.210,09 b) Tributos -67,15 -67,15 d) Otros gastos de gestión corriente -2.829,34

10. Amortización del inmovilizado -16.914,92 -91.351 ,75 11. Subvenciones, donac. y legados de capital trasp. al ejercicio 15 103.509,10 130.133,84

a) Subvenciones de capital traspasadas al ejercicio 84,60 12.269,76 b) Donaciones y legados de capital traspasados al ejercicio 103.424,50 117.864,08

13. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado -1.058,50 -1 .130,47 A.1) Excedente actividad (1 +2+3+4+5+6+7+8+9+1 0+11 +12+13) -112.480,62 -545.801 ,97 14. Ingresos financieros 17.622,85 24.829,48

a) De participaciones en instrumentos de patrimonio de terceros 2.343,37 2.752,40 b) De valores negociables y otros instrumentos financieros 15.279,48 22.077,08

15. Gastos financieros -483,33 -722 ,39 b) Por deudas con terceros -483,33 -722,39

16. Variación de valor razonable en instrumentos financieros 34.453,13 12.125,94 a) Cartera de negociación y otros 483,33 b) Imputación al excedente por activos financieros para venta 33.969,80 12.125,94

18. Deterioro y rdo. por enajenaciones de instrumentos financieros . -21 .562,73 a) Deterioros y pérdidas -21 .562,73

A.2) Excedente operaciones financieras (14+15+16+17+18) 30.029,92 36.233,03

A.3) Excedente antes de impuestos (A.1 +A.2) -82.450,70 -509.568,94

19. Impuestos sobre beneficios

A.4) Variación de patrimonio neto reconocida en el excedente -82.450,70 -509.568,94 del ejercicio (A.3+19)

C) INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS AL PATRIMONIO NETO 1. Activos financieros disponibles para la venta 58.071,94 2. Donaciones y legados recibidos 101.015,41 3. Otros ingresos y gastos

C.1) Variación de patrimonio neto por ingresos y gastos reconocidos 159.087,35 directamente en el patrimonio neto (1+2+3)


D) RECLASIFICACIONES AL EXCEDENTE DEL EJERCICIO 1. Activos financieros disponibles para la venta 3. Subvenciones recibidas 4. Donaciones y legados recibidos

D.1) Variación patrimonio neto reclasific exced ejercicio (1 +2+3+4)

E) VARIACIONES DE PATRIMONIO NETO POR INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECT AL PATRIMONIO NETO (C.1+D.1)

G) Ajustes por errores

H) VARIACIONES EN FONDO SOCIAL

J) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO (A.4+D+E+F+G+H)

Ut 1~ de tdda-. . . í5c';:dra c't.i.oü{ca . ..

-39.166,98 -84,60 -87.780,68

-103.424,50 -115.464,08

-142.676,08 -203.244,77

-142.676,08 -44.157,42

40.000,00

-185.126,78 -553.726,36

Las Cuentas Anuales de la Asociación que forman una sola unidad, comprenden esta Cuenta de Resultados, estos Balances y la memoria adjunta que consta de 21 Notas.


Empresa: Documento: Ejercicio:

Asociación Navarra de Ayuda a la Parálisis Cerebral Memoria 2015

1.- ACTIVIDAD DE LA ASOCIACIÓN

Ut 1tt-wuvzio. de ttida . .. iS'C:;itr<'< itit6úic4.

La Asociación Navarra de Ayuda a la Parálisis Cerebral (abreviadamente: ASPACE Navarra), se constituyó el 14 de abril de 1971.

El Consejo de Ministros adoptó el 19 de junio de 1981, según notificación de la Dirección General de Política Interior de fecha 13 de julio de 1981, el acuerdo por el que se declaraba de "utilidad pública" a la ASOCIACION NAVARRA DE AYUDA A LA PARALISIS CEREBRAL.

La Asamblea General Extraordinaria de la Asociación Navarra de Ayuda a la Parálisis Cerebral celebrada el 4 de junio de 1991 aprobó la adaptación de los estatutos de la Asociación al D.F. 209/91 de 23 de mayo.

Por acuerdo de la Asamblea General Extraordinaria celebrada el 9 de noviembre de 1995, se modificaron los estatutos para adaptarlos a las nuevas necesidades y objetivos de ASPACE, ampliando sus fines y ámbito de actuación, que trasciende de los límites de Navarra.

Por acuerdo de la Asamblea General Extraordinaria celebrada el 21 de mayo de 2004, se modificaron los estatutos para adaptarlos a la Ley Orgánica 1/2002 de 22 de marzo.

Según el artículo 1 o de los estatutos, ASPACE es una Asociación sin ánimo de lucro.

Sus fines se relacionan con el artículo 6° de los estatutos y comprenden:

• "La prevención, diagnóstico, rehabilitación y tratamiento integral y, en general, la asistencia integral a las personas con parálisis cerebral o alteraciones afines, así como la integración social de dichas personas, la promoción de su autonomía personal, la mejora de su calidad de vida y el reconocimiento de sus derechos. • La prestación a las referidas personas de servicios educativos, ocupacionales, laborales, residenciales, deportivos y de ocio y tiempo libre. • La tutela de las referidas personas. • La concienciación de la sociedad sobre la problemática que generan las citadas discapacidades. • La prestación de servicios de carácter asistencial a minusválidos físicos, psíquicos y sensoriales, así como a la infancia, la mujer, la tercera edad y, en general, a cualquier otro colectivo afín. • La realización de actividades de cooperación internacional para el desarrollo. • La colaboración con otras personas o Asociaciones que persigan fines análogos a los expresados anteriormente y la concesión de ayudas a las mismas."

El ámbito de alcance y actuación de la Asociación será, prioritariamente, el de la Comunidad Foral de Navarra (art. 4°) y su duración es ilimitada (art. 5°).

La Asamblea General de la Asociación, en sesión celebrada el día 19 de abril de 2012, acordó trasladar el domicilio social de Cizur Menor a Pamplona, calle Pintor Asarta 1 1°. Dicho acuerdo fue inscrito en el Registro de Asociaciones de la Comunidad Foral de Navarra con número de Resolución 23/2012, de 18 de julio, del Director General de Presidencia y Justicia.


Ut 1tüteMVIio de rdda. . .. "EC:;d}a i&túdca..

ASPACE está sujeta a la Ley Foral 10/1996, de 2 de julio, reguladora del régimen tributario de las fundaciones y de las actividades de patrocinio.

Su N.I.F. es G 31077050.

a) Actividades de la Asociación

ASPACE realiza, en cumplimiento de sus fines, actividades asociativas, abriendo la Asociación a la sociedad y a las personas que aún no la conocen. La Asociación acomete, como asociación propiamente dicha, su participación social y el desarrollo de actividades independientes de los servicios concertados, que deben tener identidad propia:

Uno de los aspectos más importantes es acoger a las personas con parálisis cerebral y/o alteraciones afines y sus familias en el momento que lo necesitan y proporcionarles toda la ayuda y apoyo posible. Realiza una labor de divulgación y concienciación de toda la sociedad a través de la edición de la Memoria del ejercicio anterior y mediante una empresa de comunicación encargada del seguimiento de los medios informativos ordinarios con el objetivo de dar la mayor difusión posible y colaborar en una mayor sensibilización de la sociedad . Imparte y participa en ponencias, conferencias y congresos con el fin de compartir la formación y el conocimiento de Aspace Navarra, así como su misión, visión y valores. El movimiento asociativo es uno de los objetivos principales, con el fin de llegar cada día a más personas, estimular la participación y el intercambio y real izar una aportación al movimiento asociativo general, a nivel navarro, nacional e internacional. La Asociación está integrada en diferentes organismos como la Confederación Española Aspace, Cermin, la Federación Navarra de Deportes Adaptados, la Federación Nacional de Deporte para Paralíticos Cerebrales, etc. Además, mantiene contacto con otras asociaciones e instituciones relacionadas con el ámbito de la discapacidad.

Para la realización de sus fines, ASPACE tiene abiertos los siguientes centros:

Oficinas en el domicilio social de Pamplona. Local en el barrio de Azpilagaña de Pamplona.

Por otro lado, en base al Plan Estratégico de Aspace Navarra y al artículo 8 de sus Estatutos la Asociación fundó la Fundación Aspace Navarra, la Fundación Aspace Navarra Residencial, la Fundación Instituto Español de Educación Conductiva y la Fundación Aspace Navarra para el Empleo.

Los Órganos de Gobierno de Aspace Navarra y sus Fundaciones iniciaron en 2008 una Reflexión Estratégica que finalizó en 2009. Las conclusiones se plasmaron en el Plan Estratégico que dirige la Asociación en los años 2009-2012. Dentro de este Plan Estratégico se acordó simplificar la estructura organizativa de forma que la Asociación reduzca sus Fundaciones a dos: Fundación Aspace Navarra Residencial encargada del Itinerario de Vida de las Personas con Discapacidad y Fundación Aspace Navarra para el Empleo, orientada al desarrollo del Itinerario de Integración Laboral de las Personas con Discapacidad .

Esta simplificación de la estructura organizativa implicó la fusión de Fundación Aspace Navarra y Fundación Aspace Navarra Residencial y la desaparición de la Fundación Instituto Español de Educación Conductiva. En reunión celebrada el 24 de junio de 201 O de la Junta de Patronato de Fundación Aspace Navarra Residencial y de la Junta de Patronato de Fundación Aspace Navarra se tomó el acuerdo de fusionar ambas fundaciones, procediendo a la absorción de Fundación Aspace Navarra por Fundación Aspace Navarra Residencial y aprobar como balance de fusión de fecha 1 de enero de 2010. La Resolución 431/2010, de 26 de noviembre, del Director General de Presidencia, inscribió en el Registro de Fundaciones la

Luis A. Gómara Página n° 8 de 47

absorción de Fundación Aspace Navarra, que se extingue, por Fundación Aspace Navarra Residencial.

El acuerdo de extinción de la Fundación Instituto Español de Educación Conductiva se tomó en la Junta de Patronos del 14 de diciembre de 2009. La Resolución 21/2010, de 15 de junio, del Director General de Presidencia inscribió en el Registro de Fundaciones la extinción de la Fundación Instituto Español de Educación Conductiva.

La Asamblea General Ordinaria de Aspace Navarra celebrada el 22 de junio de 2009 aprobó que el Centro Ramón y Cajal, propiedad de la Asociación, pasara a ser gestionado por Fundación Aspace Navarra Residencial. Este centro fue gestionado por la Asociación hasta el 31 de julio de 2009, fecha en que se firmó el nuevo concierto con la Agencia Navarra para la Dependencia. A partir del 1 de agosto de 2009 pasó a ser gestionado por Fundación Aspace Navarra Residencial.

La Asamblea General Ordinaria de Aspace Navarra celebrada el 12 de mayo de 2010 aprobó realizar un donativo a Fundación Aspace Navarra Residencial consistente en el inmovilizado intangible, mobiliario, instalaciones y elementos de transporte del Centro Ramón y Cajal. Este donativo se realizó con fecha 1 de julio de 201 O. La Asamblea General Ordinaria de As pace Navarra celebrada el 29 de abril de 2014 aprobó realizar una donación a Fundación Aspace Navarra Residencial consistente en el Terreno y Edificios del Centro Ramón y Cajal y las instalaciones de la Residencia Maddi, reservándose la potestad de que si Fundación Aspace Navarra Residencial decide modificar tanto la titularidad como el uso de los elementos donados, esta modificación deberá ser aprobada por mayoría absoluta de la Asamblea General de la Asociación.

b) Financiación

La financiación la obtiene ASPACE de distintas fuentes y principalmente de:

Cuotas de Socios y Usuarios

Subvenciones a la explotación

Donativos

Otros ingresos

Subvenciones a la inversión

2.- BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES

2.1 Imagen fiel

Las cuentas anuales de la Asociación correspondientes al ejercicio 2015 se han obtenido de los registros contables, y se presentan de acuerdo con el Real Decreto 1491/2011 , de 24 de octubre, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de contabilidad a las Entidades sin fines lucrativos y el modelo de plan de actuación de las entidades sin fines lucrativos.

Estas cuentas anuales, que han sido formuladas por la Junta Directiva, se someterán a la aprobación por la Asamblea General Ordinaria, estimándose que serán aprobadas sin


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modificación alguna. Por su parte, las cuentas anuales del ejercicio 2014 fueron aprobadas por la Asamblea General Ordinaria celebrada el 28 de abril de 2015.

La Junta Directiva de la Asociación, estima que las referidas cuentas anuales reflejan la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados obtenidos en el ejercicio 2015, de conformidad con las disposiciones legales en vigor y con las aclaraciones que se contienen en la presente memoria.

2.2 Principios contables no obligatorios aplicados

No se han aplicado principios contables no obligatorios. Adicionalmente, los Administradores han formulado estas cuentas anuales teniendo en consideración la totalidad de los principios y normas contables de aplicación obligatoria que tienen un efecto significativo en dichas cuentas anuales. No existe ningún principio contable que siendo obligatorio, haya dejado de aplicarse.

2.3 Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre

En la elaboración de las cuentas anuales adjuntas se han utilizado estimaciones realizadas por la Junta Directiva de la Asociación para valorar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Básicamente estas estimaciones se refieren a:

La evaluación de posibles pérdidas por deterioro de determinados activos. La vida útil de los activos materiales e inmateriales. El valor de mercado de determinados instrumentos financieros . El cálculo de provisiones.

A pesar de que estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor información disponible al cierre del ejercicio 2015, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en los próximos ejercicios, lo que se realizaría, en su caso, de forma prospectiva.

2.4 Comparación de la información

Se presentan, a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance de situación, de la cuenta de resultados y de la memoria, además de las cifras del ejercicio 2015, las correspondientes al ejercicio anterior. La Entidad en el ejercicio 2015 ha realizado reclasificaciones de Ingresos y gastos, para que su presentación se adapte más a la actividad de la misma. Las cifras de ejercicio 2014 se han reclasificado para que los importes sean comparables.

Las reclasificaciones realizadas en 2015 han sido:

Concepto Debe Haber

Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones 12.875,04

Subvenciones imputadas al excedente del ejercicio 12.875,04

Aprovisionamientos 10.021,31

Servicios exteriores 10.021,31

Subvenciones de capital traspasadas al resultado 2.400,00

Donaciones y legados traspasados al resultado 2.400,00 • o

Ambos ejerciCIOS son comparables .

Luis A. Gómara Juana Zalba

2.5 Agrupación de partidas

Ut1túwuvu:o de CJida .. . Óc)·ü)'« ib~i.lt.c'dca .

Determinadas partidas del balance y de la cuenta de resultados, se presentan de forma agrupada para facilitar su comprensión, si bien, en la medida en que sea significativa, se ha incluido la información desagregada en las correspondientes notas de la memoria.

2.6 Elementos recogidos en varias partidas

Los elementos recogidos en varias partidas corresponden a las deudas con entidades de crédito, los préstamos realizados a FANE y la deuda de FANR por el préstamo de la Residencia Maddi.

Deudas con entidades de crédito Euros 31/12/15 31/12/14

Saldo a LIP 20.000,00 30.000,00 Saldo a C/P 10.000,00 10.000,00 Total 30.000,00 40.000,00

Inversiones en Entidades del grupo Euros y asociadas a corto plazo 31/12/15 31/12/14 Saldo a L/P 364.973,87 376.679,38 Saldo a C/P 56.273,33 52.956,97 Total 421.247,20 429.636,35

2. 7 Cambios en criterios contables

Durante el ejercicio 2015 no se han producido cambios de criterios contables significativos respecto a los criterios aplicados en el ejercicio 2014. ·

2.8 Corrección de errores

En la elaboración de las cuentas anuales del ejercicio 2015 se ha corregido un error que según la norma de valoración 22a del Plan General de contabilidad, se ha registrado retroactivamente, con cargo a fondo social. La Junta Directiva no ha considerado el error significativo, por lo que no se han modificado las cifras del ejercicio anterior a efectos de presentación.

La corrección del error asciende a 40.000€, y supone un mayor importe de "Créditos a entidades del grupo", menor importe de "Ayudas no monetarias 2014" y por tanto un mayor importe del "Resultado del ejercicio 2014". Se ha corregido el error en el ejercicio 2015 como mayor importe de fondo social.

H~ Luis A. Gómara Juana Zalba Página n° 11 de 47

3.- EXCEDENTE DEL EJERCICIO

EJERCICIO 2015

Base de reparto Importe Distribución

Pérdida del ejercicio -82.450,70 Fondo Social

Total -82.450,70 Total

EJERCICIO 2014

Base de reparto Importe Distribución

Pérdida del ejercicio -509.568,94 Fondo Social

Total -509.568,94 Total

4.- NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN

Importe

Ut, 1~ de <tida . .. ó<;<tra i6f.'(&üú:a

-82.450,70

-82.450,70

Importe

-509.568,94

-509.568,94

Las principales normas de registro y valoración utilizadas por la Asociación en la elaboración de sus cuentas anuales del ejercicio 2015, de acuerdo con las establecidas por el Plan General de Contabilidad, han sido las siguientes.

4. 1. Inmovilizado Intangible

Como norma general, el inmovilizado intangible se valora inicialmente por su precio de adquisición o coste de producción. Posteriormente se valora a su coste minorado por la correspondiente amortización acumulada y, en su caso, por las pérdidas por deterioro que haya experimentado. Dichos activos se amortizan en función de su vida útil.

a) Aplicaciones informáticas

La Asociación registra en esta cuenta los costes incurridos en la adquisición y desarrollo de programas informáticos. Los costes de mantenimiento de las aplicaciones informáticas se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se incurren.

La amortización de las aplicaciones informáticas se realiza aplicando el método lineal durante un periodo de 5 años desde la fecha de entrada en funcionamiento.

Los anticipos para el inmovilizado inmaterial se recogen por su valor de adquisición. No se amortiza nada.

4.2 Inmovilizado material

La Asociación ha clasificado todo su inmovilizado material como "bienes de inmovilizado no generadores de flujos de efectivo": se clasifican así por cuanto se poseen con la finalidad de


U. 1túte~UVZio de uida . . . 3'C:;-dj'<1 ibdtkdca . .

obtener flujos económicos sociales que benefician a la colectividad, y todos ellos se utilizan para conseguir el objeto social de la Asociación. Si en algún caso no está claro que la finalidad del activo sea obtener un rendimiento comercial la Asociación ha realizado la presunción de que a la vista de los objetivos de la Asociación estos activos pertenecen a la categoría de no generadores de flujos de efectivo.

El inmovilizado material se valora inicialmente por su precio de adquisición o coste de producción, y posteriormente se minora por la correspondiente amortización acumulada y las pérdidas por deterioro, si las hubiera conforme al criterio mencionado en la Nota 4 .1.

La Asociación no ha incluido como mayor valor de adquisición ninguna partida en concepto de intereses u otras cargas financieras. Incluye sin embargo el importe del impuesto sobre el valor añadido no deducible, dada su naturaleza de irrecuperable para la empresa.

Los gastos de conservación y mantenimiento de los diferentes elementos que componen el inmovilizado material se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se incurren. Por el contrario, los importes invertidos en mejoras que contribuyen a aumentar la capacidad o eficiencia o a alargar la vida útil de dichos bienes se registran como mayor coste de los mismos.

La Asociación amortiza el inmovilizado material siguiendo el método lineal, aplicando porcentajes de amortización anual calculados en función de los años de vida útil estimada de los respectivos bienes, según el siguiente detalle:

Edificios Mobiliario y enseres Equipos proceso Información Instalaciones Elementos de transporte

4% 15% 20% 15% 10%

Dichos porcentajes son los mismos que se han aplicado en años anteriores.

En este ejercicio no se han reconocido pérdidas por deterioro del inmovilizado material.

Deterioro de valor de activos no generadores de flujos de efectivo

El deterioro de valor de un activo no generador de flujos de efectivo es la pérdida de potencial de servicio de un activo, distinta a la depreciación sistemática y regular que constituye la amortización.

Siempre que existan indicios de pérdida potencial de servicio, la Asociación procede a estimar mediante el denominado "Test de deterioro" la posible existencia de pérdidas de valor que reduzcan el valor recuperable de dichos activos a un importe inferior al de su valor en libros.

El importe recuperable se determina como el mayor importe entre el valor razonable menos los costes de venta y el valor en uso.

El procedimiento implantado por la Asociación para la realización de dicho test es el siguiente:

Los valores recuperables se calculan siempre que sea posible para cada unidad generadora de efectivo, si bien en el caso de inmovilizaciones materiales, siempre que sea posible, los cálculos de deterioro se efectúan elemento a elemento, de forma individualizada.

Cuando una pérdida por deterioro de valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo o de la unidad generadora de efectivo se incrementa en la estimación revisada de su


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u. 1~ de <Jid.t . .. 6'cjit?a d<<.&ldca . .

importe recuperable, pero de tal modo que el importe en libros incrementado no supere el importe en libros que se habría determinado de no haberse reconocido ninguna pérdida por deterioro en ejercicios anteriores. Dicha reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce como ingreso.

4.3 Inversiones inmobiliarias

La Asociación clasifica como inversiones inmobiliarias aquellos activos no corrientes que sean inmuebles y que posee para obtener rentas, o para la cesión a usuarios en contraprestación, en lugar de para su uso en la actividad, o bien para fines administrativos. Para la valoración de las inversiones inmobiliarias se utiliza los criterios del inmovilizado material para los terrenos y construcciones, siendo los siguientes:

Los solares sin edificar se valoran por su precio de adquisición más los gastos de acondicionamiento, como cierres, movimiento de tierras, obras de saneamiento y drenaje, los de derribo de construcciones cuando sea necesario para poder efectuar obras de nueva planta, los gastos de inspección y levantamiento de planos cuando se efectúan con carácter previo a su adquisición, así como, la estimación inicial del valor actual de las obligaciones presentes derivadas de los costes de rehabilitación del solar.

Las construcciones se valoran por su precio de adquisición o coste de producción incluidas aquellas instalaciones y elementos que tienen carácter de permanencia, por las tasas inherentes a la construcción y los honorarios facultativos de proyecto y dirección de obra.

Mediante la escritura 478 de 30 de junio de 2014, se aceptó la herencia de Doña Concepción Bengoechea. Parte de los bienes aceptados en dicha herencia son unos terrenos valorados al importe que figura en la escritura de aceptación de herencia. Estos terrenos fueron vendidos con fecha 17 de noviembre de 2015.

4.4 Bienes integrantes del Patrimonio histórico

La Asociación no tiene ninguna partida activada por este concepto.

4.5 Arrendamientos

Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que de las condiciones de los mismos se deduzca que se transfieren al arrendatario sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato. Los demás arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos.

Arrendamiento operativo

a) Como arrendador

Los ingresos y gastos derivados de los acuerdos de arrendamiento operativo se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se devengan.

Cualquier cobro o pago que pudiera realizarse al contratar un arrendamiento operativo se tratará como un cobro o pago anticipado que se imputará a resultados a lo largo del periodo del arrendamiento, a medida que se cedan o reciban los beneficios del activo arrendado.

Luis A. Gómara Juana Zalba ,,

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b) Como arrendatario

U t 1~ de uida . . . bi;.dra iÚtlfidca. . ..

Los gastos derivados de los acuerdos de arrendamiento operativo se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se devengan.

Cualquier cobro o pago que pudiera realizarse al contratar un arrendamiento operativo, se tratará como un cobro o pago anticipado que se imputará a resultados a lo largo del periodo del arrendamiento, a medida que se cedan o reciban los beneficios del activo arrendado.

4.6 Permutas de activos

No se han producido permutas de activos en el ejercicio 2015.

4. 7 Instrumentos financieros

4. 7.1 Activos financieros

Clasificación

Los activos financieros que posee la Asociación se clasifican en las siguientes categorías:

a) Efectivo y otros medios líquidos equivalentes. Bajo este epígrafe del balance adjunto se registra el efectivo en caja y bancos, depósitos a la vista y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez que son rápidamente realizables en caja y que no tienen riesgo de cambios en su valor.

b) Préstamos y partidas a cobrar: activos financieros originados en la venta de bienes o en la prestación de servicios por operaciones de tráfico de la empresa, o los que no teniendo un origen comercial, no son instrumentos de patrimonio ni derivados y cuyos cobros son de cuantía fija o determinable y no se negocian en un mercado activo.

e) Activos financieros disponibles para la venta: se incluyen los valores representativos de deuda e instrumentos de patrimonio de otras empresas que no hayan sido clasificados en ninguna de las categorías anteriores.

Valoración inicial

Los activos financieros se registran inicialmente al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de la transacción que sean directamente atribuibles.

Valoración posterior

Los préstamos, partidas a cobrar se valoran por su coste amortizado.

Los activos financieros disponibles para la venta se valoran a su valor razonable, registrándose en el Patrimonio Neto el resultado de las variaciones en dicho valor razonable, hasta que el activo se enajena o haya sufrido un deterioro de valor (de carácter estable o permanente), momento en el cual dichos resultados acumulados reconocidos previamente en el Patrimonio Neto pasan a registrarse en la cuenta de pérdidas y ganancias. En este sentido, se considera que existe deterioro (carácter permanente) si se ha producido una caída de más del 40% del valor de cotización del activo, durante un período de un año y medio, sin que se haya recuperado el valor.


u. 1~ de cdda . .. (;<j<'t¡a if..ltt.idca

Al menos al cierre del ejerc1c1o la Asociación realiza un test de deterioro para los activos financieros que no están registrados a valor razonable. Se considera que existe evidencia objetiva de deterioro si el valor recuperable del activo financiero es inferior a su valor en libros. Cuando se produce, el registro de este deterioro se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias.

En particular, y respecto a las correcciones valorativas relativas a los deudores comerciales y otras cuentas a cobrar, el criterio utilizado por la Asociación para calcular las correspondientes correcciones valorativas, si las hubiera, es el siguiente siempre que haya un retraso en el pago superior a doce meses desde la fecha de vencimiento.

La Asociación da de baja los activos financieros cuando expiran o se han cedido los derechos sobre los flujos de efectivo del correspondiente activo financiero y se han transferido sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad.

Por el contrario, la Asociación no da de baja los activos financieros, y reconoce un pasivo financiero por un importe igual a la contraprestación recibida, en las cesiones de activos financieros en las que se retenga sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad.

4. 7.2 Pasivos financieros

Son pasivos financieros aquellos débitos y partidas a pagar que tiene la Asociación y que se han originado en la compra de bienes y servicios por operaciones propias de la actividad fundacional y que no pueden ser considerados como instrumentos financieros derivados.

Los débitos y partidas a pagar se valoran inicialmente al valor razonable de la contraprestación recibida, ajustada por los costes de la transacció[l directamente atribuibles. Con posterioridad, dichos pasivos se valoran de acuerdo con su coste amortizado.

La Asociación da de baja los pasivos financieros cuando se extinguen las obligaciones que los han generado.

4.8. Créditos y débitos derivados de la actividad propia

a) Los créditos por la actividad propia son los derechos de cobro que se ong1na en el desarrollo de la actividad propia frente a los beneficiarios, usuarios, patrocinadores y afiliados.

Valoración inicial y posterior en los créditos

Los deudores por cuotas, donativos y otras ayudas similares procedentes de patrocinadores, afiliados u otros deudores, con vencimiento a corto plazo, se contabilizan por su valor nominal. Si el vencimiento supera el citado plazo, se reconocen por su valor actual. La diferencia entre el valor actual y el nominal del crédito se registra como un ingreso financiero en la cuenta de resultados de acuerdo con el criterio del coste amortizado.

Al cierre del ejercicio se efectúan las correcciones valorativas necesarias siempre que exista evidencia objetiva de que se ha producido un deterioro de valor en estos activos. Se considera que existe evidencia objetiva de deterioro si el valor recuperable del activo financiero es inferior a su valor en libros. Cuando se produce, el registro de este deterioro se registra en la cuenta de resultados.


Ut 1túwtaUo de ldda . . . Óc)·.ü~)'<< i/,~<.Ü.id,·a .

b) Débitos por la actividad propia son las obligaciones que se originan por la concesión de ayudas y otras asignaciones a los beneficiarios de la entidad en cumplimiento de los fines propios. La Fundación no tiene débitos por la actividad propia.

Valoración inicial y posterior

Las ayudas y otras asignaciones concedidas por la entidad a sus beneficiarios se contabilizan por su valor nominal, si el vencimiento supera el corto plazo se reconocen por su valor actual.

Si la concesión de la ayuda es plurianual se contabiliza por el importe comprometido en firme de forma irrevocable.

La Entidad no tiene saldos con acreedores beneficiarios.

4.9 Existencias

La Asociación no posee existencias.

4.1 O Transacciones en moneda extranjera

La moneda funcional utilizada por la Asociación es el euro. Consecuentemente, las operaciones en otras divisas distintas del euro se consideran denominadas en moneda extranjera y se registran según los tipos de cambio vigentes en las fechas de las operaciones.

Al cierre del ejercicio, los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se convierten aplicando el tipo de cambio en la fecha del balance. Los beneficios o pérdidas puestos de manifiesto se imputan directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se producen.

En el ejercicio 2015 no se han realizado operaciones en moneda extranjera.

4. 11 Impuesto sobre beneficios

La Asociación cumple con los requisitos para disfrutar de los beneficios fiscales de exención de tributación, teniendo en cuenta que éstos son destinados en su totalidad al cumplimiento de la actividad y fines propios de la Asociación.

De acuerdo con el artículo 18 de la Ley Foral 1 0/1996, modificada por la Ley Foral 22/2008, las rentas obtenidas por la Asociación están exentas del Impuesto de sociedades. La Asociación no realiza ninguna actividad distinta de la propia de su objeto específico, ni ha tenido incrementos ni disminuciones de patrimonio derivados de transmisiones sometidas a gravamen.

Por tanto la base imponible de la Asociación es cero y no existe gasto por impuesto sobre beneficios.

4.12 Ingresos y gastos

Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio de devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. Dichos

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Hlilh Luis A. Gómara Juana Zalba Página n° 17 de 47

Ue '7~ de CJida . . . 'Ecjdya iút'C.üú:a.

ingresos se valoran por el valor razonable de la contraprestación recibida, deducidos descuentos e impuestos.

Los ingresos por prestación de servicios se reconocen considerando el grado de realización de la prestación a la fecha de balance, siempre y cuando el resultado de la transacción pueda ser estimado con fiabilidad.

En cuanto a los ingresos por prestación de servicios, éstos se reconocen considerando el grado de realización de la prestación a la fecha de balance, siempre y cuando el resultado de la transacción pueda ser estimado con fiabilidad.

Los intereses recibidos de activos financieros se reconocen utilizando el método del tipo de interés efectivo. En cualquier caso, los intereses de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la adquisición se reconocen como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias.

4.13 Provisiones y contingencias

Los Administradores de la Asociación en la formulación de las cuentas anuales diferencian entre:

a) Provisiones: saldos acreedores que cubren obligaciones actuales derivadas de sucesos pasados, cuya cancelación es probable que origine una salida de recursos, pero que resultan indeterminados en cuanto a su importe y/ o momento de cancelación.

b) Pasivos contingentes: obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya materialización futura está condicionada a que ocurra, o no, uno o más eventos futuros independientes de la voluntad de la Asociación.

Las cuentas anuales recogen todas las provisiones con respecto a las cuales se estima que la probabilidad de que se tenga que atender la obligación es mayor que de lo contrario. Los pasivos contingentes no se reconocen en las cuentas anuales, sino que se informa sobre los mismos en las notas de la memoria, en la medida en que no sean considerados como remotos.

Las provisiones se valoran por el valor actual de la mejor estimación posible del importe necesario para cancelar o transferir la obligación, teniendo en cuenta la información disponible sobre el suceso y sus consecuencias, y registrándose los ajustes que surjan por la actualización de dichas provisiones como un gasto financiero conforme se va devengando.

La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación, siempre que no existan dudas de que dicho reembolso será percibido, se registra como activo, excepto en el caso de que exista un vínculo legal por el que se haya exteriorizado parte del riesgo, y en virtud del cual la Asociación no esté obligada a responder; en esta situación, la compensación se tendrá en cuenta para estimar el importe por el que, en su caso, figurará la correspondiente provisión.

4.14 Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental

Se consideran activos de naturaleza medioambiental los bienes que son utilizados de forma duradera en la actividad de la Asociación, cuya finalidad principal es la minimización del impacto medioambiental y la protección y mejora del medioambiente, incluyendo la reducción o eliminación de la contaminación futura .


U.1~ de uid4 . .. íS'i¡.it;c< ildúldca ..

La actividad de la Asociación, por su naturaleza no tiene un impacto medioambiental significativo.

4.15 Gastos de personal

De acuerdo con la legislación vigente, la Asociación está obligada al pago de indemnizaciones a aquellos empleados con los que, bajo determinadas condiciones, rescinda sus relaciones laborales. Por tanto, las indemnizaciones por despido susceptibles de cuantificación razonable se registran como gasto en el ejercicio en el que se adopta la decisión del despido. En las cuentas anuales adjuntas no se ha registrado provisión alguna por este concepto, ya que no están previstas situaciones de esta naturaleza.

No existen compromisos por pensiones con los trabajadores de la Asociación.

4.16 Subvenciones, donaciones y legados

Para la contabilización de las subvenciones, donaciones y legados recibidos la Asociación sigue los criterios siguientes:

a) Subvenciones, donaciones y legados de capital no reintegrables: se valoran por el valor razonable del importe o el bien concedido, en función de si son de carácter monetario o no, y se imputan a resultados en proporción a la dotación a la amortización efectuada en el periodo para los elementos subvencionados o, en su caso, cuando se produzca su enajenación o corrección valorativa por deterioro, con excepción de las recibidas de socios o propietarios que se registran directamente en los fondos propios y no constituyen ingreso alguno.

b) Subvenciones de carácter reintegrables: mientras tienen el carácter de reintegrables se contabilizan como pasivos.

e) Subvenciones de explotación: Se abonan a resultados en el momento en que se conceden excepto si se destinan a financiar déficit de explotación de ejercicios futuros, en cuyo caso se imputarán en dichos ejercicios. Si se conceden para financiar gastos específicos, la imputación se realizará a medida que se devenguen los gastos financiados.

4.17 Transacciones con vinculadas

La Asociación realiza todas sus operaciones con vinculadas a valores de mercado. Adicionalmente, los precios de transferencia se encuentran adecuadamente soportados por lo que los miembros de la Junta Directiva de la Asociación consideran que no existen riesgos significativos por este aspecto de los que puedan derivarse pasivos de consideración en el futuro.

Se consideran entidades del grupo y asociadas a FUNDACIÓN ASPACE NAVARRA PARA EL EMPLEO, y a FUNDACIÓN ASPACE NAVARRA RESIDENCIAL, de las que fue fundadora.

4.18 Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta

La Asociación clasifica un activo no corriente o un grupo enajenable como mantenido para la venta cuando ha tomado la decisión de venta del mismo y se estima que la misma se realizará dentro de los próximos doce meses.


En el ejercicio 2015 no tiene ningún activo mantenido para la venta .

4. 19 Operaciones interrumpidas

No existen.

5.- INMOVILIZADO MATERIAL

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El movimiento habido en este capítulo del balance en los ejercicios 2015 y 2014, así como la información más significativa que afecta a este epígrafe han sido los siguientes:

EJERCICIO 2015

Salidas, Coste Saldo Inicial Entradas Bajas, Re- Traspasos Saldo Final

ducciones

Terrenos y bienes naturales 11.118,00 11.118,00 Construcciones 107.830,38 107.830,38 Otras instalaciones 46.432,49 46.432,49 Mobiliario 20.895,79 20.895,79 Equipos para procesos información 13.590,30 2.280,06 11.310,24 Elementos de transporte 43.868,29 43.868,29 Total Coste 243.735,25 0,00 2.280,06 0,00 241.455,19

Salidas, Amortizaciones Saldo Inicial Dotaciones Bajas, Re- Traspasos Saldo Final

ducciones

Terrenos y bienes naturales 0,00 Construcciones 31.109,47 3.576,74 34.686,21 Cesión uso inmovilizado 24.365,60 -1.282,40 23.083,20 Otras instalaciones 38.062,71 4.408,74 42.471,45 Mobiliario 18.824,19 1.146,60 19.970,79 Equipos para procesos información 11.979,73 916,95 2.280,06 10.616,62 Elementos de transporte 14.988,33 4.386,83 19.375,16

Total Amortización 139.330,03 13.153,46 2.280,06 0,00 150.203,43


EJERCICIO 2014

Coste Saldo Inicial Entradas

Terrenos y bienes naturales 69.121,06

Construcciones 1.856.485,84

Otras instalaciones 499.898,56

Mobiliario 20.970,78

Equipos para procesos información 15.235,03

Elementos de transporte 43.868,29

Total Coste 2.505.579,56 0,00

Amortizaciones Saldo Inicial Dotaciones

Terrenos y bienes naturales Construcciones 1.539.034,59 49.719,92

Cesión uso inmovilizado 25.648,00 -1.282,40

Otras instalaciones 275.502,71 34.654,80

Mobiliario 17.742 ,83 1.154,04

Equipos para procesos información 10.989,69 2.218,99

Elementos de transporte 10.601,49 4.386,84

Total Amortización 1.879.519,31 90.852,19

Salidas, Bajas, Re-ducciones

67.621 ,06 1.739.037,46

453.466,07 74,99

1.644,73

2.261.844,31

Salidas, Bajas, Re-ducciones

1.557.645,04

272.094,80 72,68

1.228,95

1.831.041,47

Ut 1~ de <~ida . .. Óc~;~'tra itú.'tidca..

Traspasos Saldo Final

9.618,00 11.118,00 -9.618,00 107.830,38

46.432,49 20.895,79 13.590,30 43.868,29

0,00 243.735,25

Traspasos Saldo Final

31.109,47 24.365,60 38.062,71 18.824,19 11.979,73 14.988,33

0,00 139.330,03

La Asamblea General Ordinaria de la Asociación, reunida con fecha 29 de abril de 2014, tomó el acuerdo de realizar una donación a favor de Fundación Aspace Navarra Residencial parte de sus elementos de inmovilizado material.

Esta donación se hizo efectiva el 31 de diciembre de 2014 y se registró como Ayudas no monetarias en la partida "Gastos por ayudas y otros" de la cuenta de resultados la diferencia entre el valor neto contable de los bienes donados y la subvención de capital pendiente de imputar a ingresos y registrada en la partida del Patrimonio neto "Subvenciones donaciones y legados de capital". El detalle de la donación es el siguiente

Valor neto Concepto contable

Terreno Cizur 67.621,06

Centro Cizur 127.827,57

Residencia A (antes Adultos) 54.094,09

Pabellón de Hidroterapia 0,00

Instalaciones Residencia Maddi 181.371,27

Subtotal 430.913,99

Subvención de capita l Residencia Maddi -73.110,93

Importe neto de la Donación registrado en la cuenta de resultados 357.803,06

Luis A. Gómara Juana Zalba Página n° 21 de 47 ·6-

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Además Fundación Aspace Navarra Residencial se comprometió al pago de un préstamo hipotecario, asociado a las instalaciones cedidas, que la Asociación tiene contraído con CaixaBank y del que a 1 de enero de 2015, quedaba pendiente de pago 40.000 euros. Se ha corregido en este ejercicio el error contable tal y como se explica en la nota 2.8. Al cierre del ejercicio quedaban pendientes 30.000 euros.

Con fecha 20 de noviembre de 2014 se firmó un contrato de cesión de Casa Zandueta con la Asociación Grupo del Valle de lzagaondoa por 20 años, destinándola a Casa Museo. La cesión se ha valorado en 25.648 euros. En cumplimiento de la N.V 2a apartado 5 del Plan de entidades sin ánimo de lucro, al ser el periodo de cesión inferior a la vida útil del bien, se ha contabilizado en la partida "Ayudas no monetarias" un gasto por el importe equivalente al valor en libros del derecho cedido, que asciende a 25.648 euros, empleando como contrapartida una cuenta compensadora del inmovilizado. El saldo de la cuenta compensadora se reclasificará al de amortización acumulada durante el plazo de la cesión a medida que se produzca la depreciación sistemática del activo .

Las amortizaciones de 2014 se presentan en dos bloques diferenciados. Por un lado está la cantidad correspondiente a la amortización de los bienes adquiridos antes del año 1998. Estos recibieron subvenciones del Gobierno de Navarra, las cuales se contabilizaron como ingreso en el momento de la concesión. En el otro bloque están las amortizaciones de los bienes adquiridos con posterioridad a 1998.

La política de la Asociación es formalizar pólizas de seguros para cubrir los posibles riesgos a que están sujetos los diversos elementos de su inmovilizado material. Al cierre de los ejercicios 2015 y 2014 no existía déficit de cobertura alguno relacionado con dichos riesgos .

Los criterios de amortización aplicados durante el año 2015, han sido los detallados en el apartado 4.3 de la presente Memoria.

Otra información sobre el Inmovilizado Material

- No se han practicado durante el ejercicio actualizaciones sobre el Inmovilizado Material.

- No existen inversiones en el Inmovilizado Material situadas fuera del territorio español.

- No se ha practicado capitalización alguna de gastos financieros.

- No existen elementos del inmovilizado material no afectos a la actividad.

- No existen elementos obsoletos técnicamente y no utilizados.

- Dentro del Inmovilizado material se recogen determinadas partidas que se encuentran

totalmente amortizadas y que continúan en explotación, cuyo detalle en valores de adquisición es

el siguiente:

2015 2014

Descripción Valor contable (bruto) Valor contable (bruto)

Aplicaciones infonnáticas 920,40

Otras Instalaciones 17.040,99 17.040,99

Mobiliario 12.689,95 12.689,95

Equipos procesos infonnación 8.547,46 5.250,19

Total 39.198,80 34.981,13

- La Asociación no tiene, a la fecha de cierre del ejercicio, bienes afectos a garantías o a reversión.


6. INVERSIONES INMOBILIARIAS

Ut 1tütetzat~io de tdda . . . Ócj.d¡<i i(,{'{i:<·dca . .

Mediante la escritura 478 de 30 de junio de 2014, se aceptó la herencia de Doña Concepción Bengoechea. Parte de los bienes aceptados en dicha herencia son unos terrenos valorados en 9.558,50 euros. Con fecha 17 de noviembre de 2015 se procedió a la venta de dichos terrenos por importe de 8.500 euros.

EJERCICIO 2015


ducciones

Inversiones en terrenos 9.558,50 9.558,50 0,00 Total Coste 9.558,50 0,00 9.558,50 0,00 0,00

EJERCICIO 2014


ducciones

Inversiones en terrenos 9.558,50 9.558,80 Total Coste 0,00 9.558,50 9.558,50 0,00 9.558,50

7. INMOVILIZADO INTANGIBLE

El movimiento en los ejercicios 2015 y 2014 ha sido el siguiente:

EJERCICIO 2015


ducciones

Aplicaciones informáticas 920,40 2.722,50 17.773,03 21.415,93

Anticipos inmoviliz. intangibles 53.130,74 35.357,71 -17.773,03

Total Coste 54.051,14 2.722,50 35.357,71 0,00 21.415,93


ducciones

Aplicaciones informáticas 736,32 3.761,46 4.497,78 Total Amortización 736,32 3.761,46 0,00 0,00 4.497,78

En 2015 ha comenzado a utilizarse el programa Sage Murano, comprado en 2014. Del total del coste del programa a la Asociación le corresponde 12.247,53 euros.


Ut 1titwuvU:o de fdda_, . .

ó'c;~tr« ,fAtid.aL

En abril de 2015 comenzó a estar operativa la nueva página web de Aspace Navarra, con un coste para la Asociación de 8.248,00 euros.

EJERCICIO 2014

En 2014 se recogen los anticipos pagados por el programa de gestión Sage Murano, por importe de 34.012,74 euros, que ha empezado a utilizarse en enero de 2015. Adicionalmente con fecha 31 de diciembre de 2014 se dio de baja el programa de gestión Eurowin, al dejar de utilizarse. A dicha fecha su valor neto contable era de 712,38 euros.


ducciones

Aplicaciones informáticas 2.498,06 33.349,66 1.577,66 33.349,66 920,40 Anticipos inmoviliz. intangibles 19.118,00 34.012,74 53.130,74 Total Coste 21.616,06 67.362,40 1.577,66 33.349,66 54.051,14


ducciones

Aplicaciones informáticas 1.102,04 499,56 865,28 Total Amortización 1.102,04 499,56 865,28 0,00

8. ARRENDAMIENTOS Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA SIMILAR

La Asociación tiene sus oficinas en el edificio Carmen Aldave, C/Pintor Asarta, 1 1er piso. Los gastos por arrendamiento de estas oficinas correspondientes a los ejercicios 2015 y 2014, han sido los siguientes:

CONCEPTO 2015 2014

Fundación Aspace Navarra Residencial 16.041,62 16.809,74

Como arrendador

La Asociación arrendó el 31 de julio de 2009 el Centro Ramón y Cajal a Fundación Aspace Navarra Residencial para la realización del servicio de atención especializada a personas grave o severamente afectadas de parálisis cerebral y/o enfermedades afines y/o personas afectadas por pluridiscapacidad (física y por retraso mental}, en el Centro Ramón y Cajal. Con fecha 31 de diciembre de 2014 ha donado a FANR el centro.

Los ingresos por arrendamientos correspondientes a los ejercicios 2015 y 2014, han sido las siguientes:


736,32 736,32

CONCEPTO 2015 2014

u. 1túwuv:ia de tdd4 . .. Sc:;ara ¿¡,~"¿!Jü{ca.

Cesión de uso Residencia Maddi 0,00 16.378,32 Arrendamientos 0,00 3.159,36

9.- INSTRUMENTOS FINANCIEROS

9.1 Activos financieros a largo plazo

El saldo de las cuentas del epígrafe "Inversiones financieras" al cierre del ejercicio 2015 y 2014 es el siguiente (Cifras en Euros):

Instrumentos financieros a UP

Instrumentos Valores

Créditos derivados patrimonio

representativo otros

Total s de deuda

2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 Inversiones mantenidas vto. Activos disponibles

46.317,70 398.513,41 46.317,70 398.513,41 venta Préstamos y

364.973,87 376.679,38 364.973,87 376.679,38 partidas a cobrar

Total 46.317,70 398.513,41 364.973,87 376.679,38 411.291,57 775.192,79

El detalle por vencimientos de los Préstamos y partidas a cobrar a largo plazo es el siguiente:

2017 2018 2019 2020 2021 2022 y Total siguientes

Fundación Aspace Navarra 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 224.973,87 344.973,87

para el Empleo

Fundación Aspace Navarra 10.000,00 10.000,00 20.000,00

Residencial

Total 34.000,00 34.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 224.973,87 364.973,87

9.2 Activos financieros a corto plazo

Instrumentos financieros a CIP

Instrumentos Valores Créditos derivados

patrimonio representativos otros

Total de deuda

2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014

Efectivo y activos líquidos 191.371,56 244.452,70 191.371,56 244.452.70

Préstamos y partidas a cobrar 673.284,93 246.337,17 673.284,93 246.337,17

Total 864.656,49 490.789,87 864.656,49 490.789,87

El detalle de Préstamos y partidas a cobrar a corto plazo es el siguiente:


Ut 1tiHeluvti4 de tdda . . . 6<:;dra ii.tté.idca . ..

CONCEPTO 2015 2014

Usuarios y deudores de la actividad 136.744,91 20.687,02

Otras cuentas a cobrar 22,34

Créditos a empresas del grupo 355.050,01 224.674,37

Inversiones financieras 181.467,67 975,78

Total 673.284,93 246.337,17

La Junta Directiva de la Asociación, con fecha 16 de diciembre de 2014, acordó realizar un contrato de Depósito Tesorería en Bankia S.A. por 175.000,00 euros, además de pignorar dicho contrato al leasing contratado por Fundación Aspace Navarra para el empleo en Bankia S.A.

9.3 Deterioros:

No existen pérdidas por deterioro registradas en este epígrafe durante los ejercicios 2015 y 2014.

9.4 Información sobre naturaleza y nivel de riesgo de los instrumentos financieros

Información cualitativa

La gestión de los riesgos financieros de la Asociación está centralizada en la Dirección Financiera, la cual tiene establecidos los mecanismos necesarios para controlar la exposición a las variaciones en los tipos de interés y tipos de cambio, así como a los riesgos de crédito y liquidez. A continuación se indican los principales riesgos financieros que impactan a la Asociación:

a) Riesgo de crédito: Con carácter general la Asociación mantiene su tesorería y activos líquidos equivalentes en

Entidades financieras de elevado nivel crediticio.

b) Riesgo de liquidez: Con el fin de asegurar la liquidez y poder atender todos los compromisos de pago que se derivan de su actividad, la Asociación dispone de la tesorería que muestra su balance.

Información cuantitativa

La Asociación no tiene seguros de crédito sobre sus cuentas a cobrar.

e) Riesgo de tipo de interés: No existe riesgo de tipo de interés y de tipos de cambio.

Instrumentos financieros derivados

La Asociación no utiliza instrumentos financieros derivados.

Activos no corrientes mantenidos para la venta

La Asociación no posee activos no corrientes mantenidos para la venta.

Luis A. Gómara Juana Zalba Página n° 26 de 47 'U~ 'i'.~i'- .·

E .J

9.5 Pasivos Financieros a Largo Plazo

u. 1túwuv:io de tdda . . . íS'cjit;a i!J<túdca . . .

ASPACE tiene concedido un préstamo a largo plazo de 150.000 euros para la financiación de la residencia Maddi de Bera con vencimiento el 7 de enero de 2018 y con un saldo vivo a 31 de diciembre de 2015 de 30.000 euros (1 0.000 euros a corto plazo y 20.000 euros a largo plazo). Las instalaciones de la Residencia fueron donadas a Fundación Aspace Navarra Residencial, por lo que esta se ha comprometido al pago de este préstamo a la Asociación tal y como se detalla en las notas 2.8 y 5.

Los intereses devengados no vencidos ascienden a 111 ,42 euros.

Los vencimientos por años son los siguientes:

Entidad dic-16 dic-17 dic-18

Caja Navarra 10.000,00 10.000,00 10.000,00

Total 10.000,00 10.000,00 10.000,00

El saldo de los pasivos financieros a largo plazo al cierre del ejercicio 2015 y 2014 es el siguiente:

Instrumentos financieros a largo plazo

~ Deudas con entidades de crédito

Total S

2015 2014 2015 2014

Débitos y partidas a pagar 20.000,00 30.000,00 20.000,00 30.000,00

Total 20.000,00 30.000,00 20.000,00 30.000,00

9.6 Pasivos Financieros a Corto Plazo

El saldo de los pasivos financieros a corto plazo al cierre del ejercicio 2015 y 2014 es el siguiente:

Instrumentos financieros a C/P

~ Deudas con entidades Créditos derivados Total

de crédito otros

2015 2014 2015 2014 2015 2014

Débitos y partidas a pagar 10.111,42 10.170,47 147.838,33 5.299,38 157.149,75 15.469,85

Total 10.111,42 10.170,47 147.838,33 5.299,38 157.149,75 15.469,85

No existen deudas con garantía real.

Deudas no derivadas de la actividad.

La Asociación no tiene deudas no derivadas de la actividad. Tampoco tiene deudas de duración residual superior a cinco años, ni deudas con garantía real.


Ut 1táteuvu4 de <Jida . . . í5't;;dr« i6d/J.(:dc« . .

El detalle de la partida "Créditos derivados y otros" de 2015 y 2014 se indica a continuación:

Débitos y partidas a pagar 31/12/2015 31/12/2014

Proveedores 2.924,38 Acreedores 5.676,04 2.375,00 Acreedores empresas del grupo 5.362,29 Beneficiarios-acreedores 136.800,00

Total 147.838,33 5.299,38

10.- USUARIOS Y DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA

El saldo de esta partida del Balance asciende a 136.744,91 euros en 2015 y a 20.687,02 euros en 2014.

Se ha considerado como Usuarios y Deudores de la Asociación a las empresas con las que colabora para la real ización de proyectos de los fines sociales de la Asociación

El detalle de la partida usuarios y deudores de la actividad propia es el siguiente:

CUENTES Y DEUDORES VARIOS Saldo Aumentos Disminucio Saldo final inicial nes

Usuarios 3.062,12 79.040,08 76.886,10 5.216,10 Usuarios, empresas grupo 17.309,15 186.678,76 72.459,10 131.528,81 Patrocinadores 0,00 17.166,36 17.166,36 0,00

Total 20.371,27 282.885,20 166.511,56 136.744,91

11.- BENEFICIARIOS -ACREEDORES

La Junta Directiva de la Asociación , reunida en fecha 15 de diciembre de 2015, aprobó por unanimidad la donación de 136.800 euros a Fundación Aspace Navarra para el Empleo para la compra de las parcelas 5.2.A y 5.2.8 de la Ampliación AR-3 del polígono Industrial de Aoiz, con el fin de que ésta construya un almacén anexo a la planta de Ecointegra.

El donativo se hará efectivo en enero de 2016.

12.- PATRIMONIO NETO Y FONDOS PROPIOS

El Patrimonio neto presenta el siguiente detalle, en función de las distintas actividades desarrolladas por ASPACE durante el año 2015.

Luis A. Gómara Juana Zalba P•g;oa o• 28 de 47 ii

Ut 1tim!IUVIf4 M <Jida . .. bi;.it¡a iÚil~dca . ..

CONCEPTO SALDO INICIAL ALTAS BAJAS SALDO FINAL Fondo social 1.617.648,89 469.568,94 1.148.079.95

Excedente del ejercicio -509.568,94 -82.450,70 -509.568,94 -82.450.70

Subvenciones donaciones y legados recibidos 220.528,91 28.750,00 132.259,10 117.019.81

Ajustes por valoración en activos no corrientes disponibles venta 39.415,24 10.686,32 49.853,30 248.26

TOTAL PATRIMONIO NETO 1.368.024,1 o -43.014,38 142.112,40 1.182.897,32

12. 1 Fondos Propios

El Fondo social está constituido por los excedentes de la Asociación Aspace.

Excedente

Fondo so-negativo Excedente

cial de ejerci- del ejerci- Total cios ante- cio

riores

SALDO AJUSTADO AL INICIO DEL EJERCICIO 2014 1.644.226,88 -26.577,99 1.617.648,89

Ingresos y gastos reconocidos -509.568,94 -509.568,94

Otras variaciones -26.577,99 26.577,99 0,00

SALDO FINAL DEL EJERCICIO 2014 1.617.648,89 -509.568,94 1.1 08.079,95

Ajustes por cambios de criterio 2014 0,00

Ajustes por errores 2014 40.000,00 40.000,00

SALDO AJUSTADO AL INICIO DEL EJERCICIO 2015 1.657.648,89 0,00 -509.568,94 1.148.079,95

Ingresos y gastos reconocidos -82.450,70 -82.450,70

Otras variaciones -509.568,94 509568,94 0,00

SALDO FINAL DEL EJERCICIO 2015 1.148.079,95 0,00 -82.450,70 1.065.629,25

12.2 Ajustes por cambios de valor

El importe corresponde a la variación en el valor de los activos financieros disponibles para la venta.

La descripción detallada de los elementos patrimoniales clasificados en este epígrafe en el ejercicio 2015 es la siguiente:

Ajustes por Pérdidas Beneficios Pérdidas

Ajustes por

Concepto cambio de transferidas transferidos transferidas

cambio de valor a valor

31.12.14 P.N. 2015 a PyG a P. yG.

31.12.15

Instrumentos de Patrimonio 39.415,24 102,07 49.853,30 10.788,39 248,26


13.- ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Y SITUACIÓN FISCAL

13.1 Saldos corrientes con las Administraciones Públicas

u. 1ti~wuvr.io de ldd4 . . . 6c;~tra ~[&idea. . .

La composición de los saldos corrientes con las Administraciones Públicas es la siguiente:

Saldos deudores

2015 2014

Saldos deudores: H.P. Deudora por Subvenciones 1.569,12 Ayto. de Pamplona Deudor por Subvenciones 751,25 H.P. Retenciones y Pagos a Cuenta 830,42 3.181,82

Total 3.150,79 3.181,82

Saldos acreedores

2015 2014

Saldos acreedores:

H.P. Acreedor por IVA 13.450,08 6.013,59 H.P. Acreedor por retenciones 6.442,39 6.108,57 Organismos S.S. Acreedores 3.695,69 3.445,18

Total 23.588,16 15.567,34

13.2 Conciliación resultado contable y base imponible fiscal

A la Asociación le es aplicable la Ley Foral 10/1996, de 2 de julio, de Régimen tributario de las fundaciones y de las actividades de patrocinio, dado que es una fundación declarada de utilidad pública por el Gobierno de Navarra le es de aplicación el régimen tributario previsto para las fundaciones y por ende, goza de exención en el Impuesto sobre Sociedades por los resultados obtenidos en el ejercicio de las actividades que constituyen su objeto social o finalidad específica.

El tipo impositivo aplicable a los rendimientos no exentos es del 10%.

La conciliación del resultado contable antes de impuestos y la base imponible del impuesto sobre Sociedades es la siguiente:


EJERCICIO 2015

Euros

Resultado contable después de impuestos -82.450,70

Diferencias Permanentes - Con origen en el ejercicio

*Aumentos: Aplicación de la ley foral 10/1996 519.417,34 * Disminuciones: Aplicación de la ley foral10/1996 (436.966,64)

Base Imponible Negativa -Cuota al10% -Retenciones a devolver por Hacienda Tributaria 830,42

EJERCICIO 2014

Euros

Resultado contable después de impuestos -509.568,94

Diferencias Permanentes - Con origen en el ejercicio

* Aumentos: Aplicación de la ley foral 10/1996 926.584,93 *Disminuciones: Aplicación de la ley foral10/1996 (417.015,99)

Base Imponible NeQativa -Cuota al10% -Retenciones a devolver por Hacienda Tributaria 1.569,12

13.3 Ejercicios pendientes de comprobación y actuaciones inspectoras

u. 1túwr.alu4 de ttid4 . .. Ocjlt¡« ~u;,_dca.

Según establece la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años. Al cierre del ejercicio 2015 la Asociación tiene abiertos a inspección los ejercicios no prescritos del Impuesto sobre Sociedades y demás impuestos que le son de aplicación.

Los Administradores consideran que se han practicado adecuadamente las liquidaciones de los mencionados impuestos, por lo que, aún en caso de que surgieran discrepancias en la interpretación normativa vigente por el tratamiento fiscal otorgado a las operaciones, los eventuales pasivos resultantes, en caso de materializarse, no afectarían de manera significativa a las cuentas anuales adjuntas.

13.4 Provisiones y contingencias

Los Administradores de la Asociación consideran que no existen activos ni pasivos contingentes que no hayan sido incorporados a las presentes cuentas anuales.

La Asociación a 31 de diciembre de 2015 y 2014 no tiene prestados avales por Entidades financieras.


14.- INGRESOS Y GASTOS

Ut 1til<e'UII<io de tdda . . . S,j~tora ,¿.;¡J.~.idca.

Se adjuntan a continuación, el desglose de ingresos y gastos, separados por los distintos centros, correspondientes al ejercicio 2015.

MOVIMIENTO ASOCIATIVO GASTOS INGRESOS RESULTADO

ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES 16.041,62

REPARACIÓN Y CONSERVACIÓN 14.403,10

SERVICIOS DE PROFESIONALES INDEPENDIENTES 29.146,34

TRANSPORTE 40,80

PRIMAS SEGUROS 3.096,07

SERVICIOS BANCARIOS 3.521 ,60

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 27.190,07

SUMINISTROS 2.240,05

OTROS SERVICIOS 8.213,28

OTROS TRIBUTOS 67,15

PERSONAL 126.554,43

AYUDAS MONETARIAS 136.800,00

INTERESES DE DEUDAS 483,33

PERDIDAS PROCED. INMOVILIZADO 1.058,50

AMORTIZACIÓN INMOVILIZADO INTANGIBLE 3.761,46

AMORTIZACIÓN INMOVILIZADO MATERIAL 13.153,46

PÉRDIDAS DETERIORO PARTIC. Y VALORES 21 .562,73

CUOTAS DE ASOCIADOS Y AFILIADOS 18.878,55

CUOTAS DE USUARIOS 123,00

INGRESOS DE PATROCINADORES Y COLAS. 6.577,14

SUBVENCIONES, DONAC. Y LEGADOS ACTIVIDAD 43.417,07

SUBVENCIONES CAPITAL TRANSF. AL RDO. 84,60

DONAC. Y LEGADOS CAPITAL TRANSF. AL RDO. 103.424,50

INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS 113.583,94

INGRESOS DE PARTICIP. INTRUM. PATRIMONIO 2.343,37

INGRESOS DE CRÉDITOS A L/P 13.079,78

BENEFICIOS POR VALORAC. INSTRUM. FINANC. 34.453,13

OTROS INGRESOS FINANCIEROS 2.199,70

INGRESOS EXCEPCIONALES 3.230,80

407.333,99 341.395,58 -65.938,41

Juana Zalb·a

- ~$~"

•

k Página n° 32 de 47 .

~ l \ .A

Luis A. Gómara

Ut 1tü~ de vida . . . 6cj <"t¡« i!J~c.'"(j,¿¿(·a

PROGRAMAS GASTOS INGRESOS RESULTADO

TRANSPORTE 2.794,00

PRIMAS DE SEGUROS 5.617,82

OTROS SERVICIOS 56.411 ,52

PERSONAL 43.071,93

COMPENSACIÓN GTOS. PRESTAC. COLABOR. 4.188,08

CUOTAS DE ASOCIADOS Y AFILIADOS 5.203,64

CUOTAS DE USUARIOS 57.561,45

INGRESOS DE PATROCINADORES Y COLAS. 21.506,22

SUBVENCIONES, DONAC. Y LEGADOS ACTIVIDAD 11.299,75

112.083,35 95.571,06 -16.512,29

14.1 Ayudas monetarias

El desglose de la partida Ayudas monetarias es el siguiente:

La Junta Directiva de la Asociación, reunida en fecha 15 de diciembre de 2015, aprobó por unanimidad la donación de 136.800 euros a Fundación Aspace Navarra para el Empleo para la compra de las parcelas 5.2.A y 5.2.8 de la Ampliación AR-3 del polígono Industrial de Aoiz, con el fin de que ésta construya un almacén anexo a la planta de Ecointegra.

14.2 Cargas sociales

La partida de la Cuenta de Resultados "Cargas Sociales" engloba los siguientes conceptos (Cifras en Euros)·

31/12/2015 31/12/2014

Cuota empresarial a S.S. 36.548,34 34.348,56 Formación externa 420,00 265,74

Total 36.968,34 34.614,30

14.3 Ingresos de la entidad por la actividad propia

El importe de los ingresos por la actividad propia de la Asociación se desglosa como sigue:

31/12/2015 31/12/2014

Ingresos por actividades usuarios 57.684,45 41 .895,66

Cuotas socios 24.082,19 23.852,69

Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboradores 28.083,36 53.632,99

Subvenciones, donaciones y legados 54.716,82 12.875,04

Total 164.566,82 132.256,38


Ut 1túwuvtio de tdda. . .. í3'cj it¡a i6c<:'6üú:a.

ASPACE ha recibido las siguientes subvenciones y donativos durante el año 2015 todas ellas vinculadas con la actividad de la entidad, habiéndose aplicado a la finalidad específica.

Subvenciones recibidas

31/12/2015 31/12/2014

ANADEP- Movimiento Asociativo 38.492,24 42.685,61 ANADEP - Ocio 4.397,07 6.694,54

ANADEP - Respiro familiar 1.831,98 1.498,87 AYTO. PAMPLONA- Ocio 3.001,00 1.263,00 AYTO. PAMPLONA- Deporte 576,66 1.490,97 GOB.NA. - Herencias Abintestato 4.924,83 GOB.NA. - Deporte 1.093,04 FEDPC - Deporte 400,00

Total 54.716,82 53.632,99

Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboradores

31/12/2015 31/12/2014

CONFEDERACION ASPACE- Vacaciones 3.473,22 6.658,74 FUNDACIÓN CAN- Deporte 4.000,00 FUNDACIÓN LA CAIXA- Vacaciones 10.000,00 FUNDACIÓN GEOALCALI- Respiro fam. 4.033,00 Donativos recibidos 6.577,14 6.216,30

Total 28.083,36 12.875,04

14.4 Otros gastos de la actividad

El desglose de la partida "Otros gastos de la actividad"

31/12/2015 31/12/2014

Arrendamientos y cánones 16.041,62

Reparaciones y conservación 14.403,10 4.191,54

Servicios de profesionales independientes 29.146,34 48.630,93

Transportes 2.834,80 1.210,00

Primas de seguros 8.713,89 7.762,98

Servicios bancarios y similares 3.521,60 1.687,53

Publicidad, propaganda y r. públicas 27.190,07 19.039,26

Suministros 2.240,05 3.512,49

Otros servicios 64.624,80 38.175,36

Otros tributos 67,15 67,15

Perdidas por créditos incobrables 2.829,34

TOTAL 168.783,42 127.106,58

Luis A. Gómara Juana Zalba Página n° 34 de 47 l

15.- SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS

U t 1~ de <Jida . . . 6'tjd¡a citlffidca .

Las subvenciones, donaciones y legados recibidos son destinados a la actividad propia de la Asociación .

ASPACE ha recibido subvenciones de capital para la construcción y equipamiento de sus instalaciones.

El movimiento de las subvenciones, donaciones y legados de capital es el siguiente:

ORGANISMO ÁMBITO SALDO AUMENTOS TRASPASO A DEVOLUCIONES SALDO INICIAL RESULTADOS FINAL

Gob. Navarra Autonómico 129,69 84,60 45,09

Fundación Nacional 15.800,00 2.400,00 13.400,00

ONCE Donación

157.459,36 55.250,00 102.209,36 2011 Donación

47.139,86 45.774,50 1.365,36 2014

Total 220.528,91 103.509,10 117.019,81

16.- ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS. GASTOS DE ADMINISTRACION

16.1 Actividad de la entidad

16.1.1 Actividades realizadas

Identificación

Denominación de la actividad MOVIMIENTO ASOCIATIVO

Tipo de actividad * Propia

Identificación de la actividad por sectores

Lugar de desarrollo de la actividad Navarra

* Indicar si se trata de una actividad propia o mercantil.

Descripción detallada de la actividad realizada .

ASPACE Navarra es una entidad sin ánimo de lucro, surgida de la libre iniciativa ciudadana, que funciona de forma autónoma y solidaria, tratando, por medio de acciones de interés general, de impulsar el reconocimiento y el ejercicio de los Derechos de las personas con Parálisis Cerebral y/o Afines. Lograr la cohesión y la inclusión social en todas las dimensiones evitando que dichas personas puedan quedar excluidas de niveles suficientes de bienestar.

ASPACE Navarra está contribuyendo junto a otros agentes Sociales y Públicos, al desarrollo social

Juana Zalba Página n° 35 de 47

'6·. -'J ·~ gi·

' . . '" - ) Luis A. Gómara

u. '7~ de <Jida .. . t;'cjttJa it<ttKdca . ..

de Navarra de forma activa, real y efectiva creando un "Itinerario de Vida" para las personas con Parálisis Cerebral y/o Afines.

Desde la clara conciencia de que la responsabilidad social tiene vertientes, ASPACE Navarra promueve la participación de la ciudadanía Navarra, se dirige al conjunto social creando información, conciencia y opinión en relación con el desarrollo de los Derechos de las personas con Parálisis Cerebral y/o Afines, así como demandando participación y respuesta en estos aspectos.

Recursos humanos empleados en la actividad:

Tipo Número N° horas/año

Previsto Realizado Previsto Realizado

Personal asalariado 2,60 2,60 4.370 4.370 Personal con contrato de servicios

Personal voluntario

Beneficiarios o usuarios de la actividad:

Tipo Número

Previsto Realizado

Personas físicas 314 312

Personas jurídicas 1 1

Recursos económicos empleados en la actividad:

Gastos/Inversiones l.mpprte

Previsto Realizado

Gastos por ayudas y otros

a) Ayudas monetarias 136.800,00

b) Ayudas no monetarias

e) Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación

Aprovisionamientos

Gastos de personal 125.230,56 126.554,43

Otros gastos de la actividad 124.770,53 103.960,08

Amortización del Inmovilizado 17.498,67 16.914,92

Deterioro y resultado por enajenación 1.058,50

Gastos financieros 552,96 483,33 Variaciones de valor razonable en instr. financieros

Diferencias de cambio

Deterioro y rdo. por enajenaciones de instr. financieros 21.562,73

Impuesto sobre beneficios

Subtotal gastos 268.052,72 407.333,99


~,. ,.~ l 10' . ~ •

' .

1

Adquisiciones del Inmovilizado (excepto Bienes Patrimonio Histórico)

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

Cancelación deuda no comercial

Subtotal recursos

TOTAL

Objetivos e indicadores de la actividad:

Objetivo lndica(lor Previsto Recoger y transmitir N° de consultas de las demandas y información atendidas necesidades de las N° de asesoramientos personas con P.C. y/o realizados a familias y afines y sus familias. profesionales Hacer participe y colaborar con la sociedad para alcanzar la máxima normalización en la sociedad de las personas con P.C. y/o N° de apariciones en alteraciones afines. medios de

comunicación

Identificación:

Denominación de la actividad PROGRAMAS

Tipo de actividad * Propia

Identificación de la actividad por sectores

Lugar de desarrollo de la actividad Navarra

* Indicar si se trata de una actividad propia o mercantil.

Descripción detallada de la actividad realizada.

10.000,00

10.000,00

278.052,72

u. 1tiKeluvtio de rdda . . . Si;d¡a l6~"tk'dca. . .

20.495,53

10.000,00

30.495,53

437.829,52

Cuantificación

Realizado

51 45

15 15

102 142

ASPACE Navarra se ubica como entidad sin ammo de lucro, en el Tercer Sector Social , defendiendo los derechos de las personas con Parálisis Cerebral y/o Afines. Comprometiéndose, en el marco del Asociacionismo, a potenciar las acciones del Movimiento Asociativo mediante programas dirigidos a las personas con discapacidad, a las familias y a la sociedad.

Luis A. Gómara Juana Zalba Página n° 37 de 47 a "s!i '"

..

... . )

u~ 1~ de tdda . . . sc:~t.ra. iÚ{ffidca

Programas para personas con discapacidad: Deporte adaptado, Ocio, Vacaciones.

Programas para las familias: Respiro familiar, Asesoramiento legal y jurídico.

Programas para la sociedad: Voluntariado.

Recursos humanos empleados en la actividad

Tipo Número N° horas/afto

Previsto Realizado Previsto Realizado

Personal asalariado 1,40 1,40 2.353 2.353

Personal con contrato de servicios

Personal voluntario 80 60

Beneficiarios o usuarios de la actividad

Tipo Número

Previsto Realizado

Personas físicas 106 116

Personas jurídicas o o

Recursos económicos empleados en la actividad:

Gastos/Inversiones Importe

Previsto Realizado

Gastos por ayudas y otros

a) Ayudas monetarias

b) Ayudas no monetarias

e) Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno 4.188,08 Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación

Aprovisionamientos

Gastos de personal 41.764,20 43.071,93

Otros gastos de la actividad 64.475,00 64.823,34

Amortización del Inmovilizado

Deterioro y resultado por enajenación

Gastos financieros

Variaciones de valor razonable en instrumentos financieros

Diferencias de cambio

Deterioro y rdo. por enajenaciones de instr. financieros

Impuesto sobre beneficios

Subtotal gastos 106.239,20 112.083,35


u. 1~ áe tdda. .. . íS'isdra i/i(i.'6üka . .

Adquisiciones del Inmovilizado (excepto Bienes Patrimonio Histórico)


Cancelación deuda no comercial

Subtotal recursos 0,00 0,00

TOTAL 106.239,20 112.083,35

Objetivos e indicadores de la actividad:

Cuantificación

Objetivo Indicador Previsto Realizado Mantener la oferta de N° usuarios programas dirigidos a las atendidos personas con discapacidad, sus fam ilias y la sociedad a socios de Aspace Navarra y ampliarla al resto de la sociedad . 106 116 Satisfacer las necesidades N° de actividades 2 respiros 4 respiros de Ocio, Deporte, realizadas 6 turnos 6 turnos de Vacaciones, Respiro vacaciones vacaciones Familiar y otras actividades 69 actividades 92 actividades de demandadas por las de ocio ocio personas P.C. y/o 20 22 competiciones alteraciones afines. competiciones deportivas

deportivas

16.1.2 Recursos económicos totales empleados por la entidad

Actividad Actividad Total acti-Noimpu-

GASTOS/INVERSIONES 1 2 vidades tados a las TOTAL actividades

Gastos por ayudas y otros 136.800,00 4.188,08 140.988.08 140.988.08

Aprovisionamientos

Gastos de personal 126.554,43 43.071 ,93 169.626,36 169.626,36

Otros gastos de la actividad 103.960,08 64.823,34 168.783,42 168.783,42

Amortización del Inmovilizado 16.914,92 16.914,92 16.914,92

Deterioro y resultado por enajenación 1.058,50 1.058,50 1.058,50

Gastos financieros 483,33 483,33 483,33

Variaciones de valor razonable en instrumentos financieros 21 .562,73 21.562,73 21 .562,73

Subtotal gastos 407.333,99 112.083,35 519.417,34 519.417,34

Adquisiciones del Inmovilizado (excepto Bienes Patrimonio Histórico) 20.495,53 20.495,53 20.495,53


Cancelación deuda no comercial 10.000,00 10.000,00 10.000,00

Subtotal inversiones 30.495,53 0,00 30.495,53 30.495,53

TOTAL RECURSOS EMPLEADOS 437.829,52 112.083,35 549.912,87 549.912,87

~ Luis A. Gómara Juana Zalba Página n° 39 de 47 ·

16.1.3 Recursos económicos obtenidos por la entidad

A. Ingresos obtenidos por la entidad

INGRESOS

Ventas y prestaciones de servicios de las actividades propias

Subvenciones del sector público

Aportaciones privadas

Otros tipos de ingresos

TOTAL INGRESOS OBTENIDOS

B. Otros recursos económicos obtenidos por la entidad

Previsto

84.149,52

61.000,00

70.545,97

168.435,29 384.130,78

Ut 1~ de t.dda . .. St;;~'t¡'tl ii<<.'tü{ca

Realizado

81.766,64

54.801,42

131.507,86

168.890,72 436.966,64

OTROS RECURSOS Previsto Realizado Deudas contraídas 0,00 0,00 Otras obligaciones financieras asumidas 0,00 0,00 TOTAL OTROS RECURSOS OBTENIDOS 0,00 0,00

16. 1.4 Convenios de colaboración con otras entidades

No existe ningún convenio de colaboración con otras entidades.

16.1.5 Desviaciones entre el plan de actuación y datos realizados

Durante el año se han vendido acciones del Banco Santander al alcanzar el precio objetivo fijado por la Junta Directiva de la Asociación . Además Unión Fenosa dio la opción de reembolsar sus preferentes a un 85% de su valor de compra.


La Junta Directiva de la Asociación , con fecha 16 de diciembre de 2014, acordó realizar un contrato de Depósito Tesorería en Bankia S.A. por 175.000,00 euros, además de pignorar dicho contrato al leasing contratado por Fundación Aspace Navarra para el empleo en Bankia S.A.

16.2 Aplicación de elementos patrimoniales a fines propios

El fondo social recoge la aportación inicial realizada para la constitución y los beneficios obtenidos.

Las rentas obtenidas por la Asociación han sido aplicadas en su totalidad a la realización de los fines u objetivos recogidos en los estatutos de la Asociación.

~ Luis A. Gómara Juana Zalba Página n° 40 de 47

16.2.1 Grado de cumplimiento del destino de rentas e ingresos

RENTA A DESTI-RESULTADO AJUSTES AJUSTES BASE DE NAR Ejercicio CONTABLE NEGATIVOS POSITIVOS CÁLCULO

Importe %

2010 4.318,53 478.714,17 483.032,70 338.122,89 128%

2011 222.556,42 720.823,99 943.380,41 660.366,29 79%

2012 352.381,09 -87.950,00 430.354,78 694.785,87 486.350,11 51%

2013 -26.577,99 510.820,78 484.242,79 338.969,95 86%

2014 -509.568,94 926.543,45 416.974,51 291 .882,16 207%

2015 -82.450,70 519.417,34 436.966,64 305.876,65 174%

TOTAL -39.341,59 -87.950,00 3.586.674,51 3.459.382,92 2.421.568,05

w~ Luis A. Gómara

u. 'Jti«eJ:Mit) de IJÚÚ . . . Cc:;·ct;;a ci.i(."(v<.&{¡:~ .

RECURSOS DESTINADOS APLICACIÓN DE LOS RECURSOS DESTINADOS EN CUMPUMIENTO DE SUS FINES*

A FINES (GASTOS+

INVERSIONES) IMPORTE 2010 2011 2012 2013 2014 2015

PENDIENTE

616.366,79 616.366,79

741 .500,40 741.500,40

354.626,32 354.626,32 131 .723,79

415.169,67 131 .723,79 283.445,88

863.404,22 863.404,22

532.913,35 532.913,35

3.523.980, 75 616.366,79 741.500,40 486.350,11 283.445,88 863.404,22 532.913,35

Página n° 41 de 47

1

16.2.2 Recursos aplicados en el ejercicio

1. Gastos en cumplimiento de fines*

Fondos propios

2. Inversiones en cumplimiento de fines* (2.1 + 2.2) 20.495,53

2.1. Realizadas en el ejercicio 20.495,53

2.2. Procedentes de ejercicios anteriores

a) Deudas canceladas en el ejercicio incurridas en ejercicios anteriores

b) Imputación de subvenciones, donaciones y lega-dos de capital procedentes de ejercicios anteriores

TOTAL (1 + 2)

16.2.3 Gastos de Administración

IMPORTE

502.502,42

Subvenciones, donaciones y

legados

-84,60

-84,60

-84,60

532.913,35

Ut. 1U.te'lalti4 de tdda . . . bcjdra r:t(tCidca. .

Deuda

10.000,00

10.000,00

10.000,00

La Asociación no ha incurrido en los gastos de administración tal y como se encuentran definidos en el art. 25.3 de la Ley 30/1994, ya que no tiene gastos directamente ocasionados a los Órganos de Gobierno por la administración de los bienes y derechos que integran el patrimonio de la Asociación y de los que los miembros de la Junta tienen derecho a resarcirse de acuerdo a lo regulado en el art. 13.6 de la misma Ley.

17.- HECHOS POSTERIORES AL CIERRE

No hay hechos posteriores al cierre.

18.- OPERACIONES Y SALDOS CON PARTES VINCULADAS

18. 1 Operaciones con vinculadas

La Asociación realiza operaciones a precio de mercado con otras entidades del grupo.

ASPACE Navarra emite una factura mensual a sus Fundaciones por los servicios gerenciales que les presta. En 2015 sus importes han ascendido a:

SERVICIOS GERENCIALES 31/12/2015 31/12/2014

Fund Aspace Navarra Residencial 65.684,69 57.449,42

Fund Aspace Navarra para el Empleo 47.899,25 40.641,77

Total 113.583,94 98.091,19


Ut 1ti~wuvr.io de Ctida . . . 'bi¿-dra it'!t.~·dca .

En 2015 la Asociación ha facturado a Fundación Aspace Navarra para el Empleo y Fundación Aspace Navarra Residencial por la página web institucional (www.aspacenavarra.org) y el programa informático Murano, compartidos por todos.

PÁGINA WEB/MURANO 31/12/2015

FANR- Página web 5.435,00 FANE- Página web 5.435,00 FANR- Murano 24.624,02

Total 35.494,02

Queda pendiente de realizar en 2016 un abono a FANR descontando 4.000 euros de la factura del Programa Murano y una factura de cargo aFANE también por 4.000 euros, importes que se han registrado en "Facturas pendientes de emitir" en 2015.

Hasta diciembre de 2014, en que se donaron a Fundación Aspace Navarra Residencial, la Asociación le realizaba mensualmente facturas por su uso:

CESIO N -ALQUILER 31/12/2015 31/12/2014

FANR- Cesión residencia Maddi 0,00 16.378,32 FANR- Alquiler Ramón y Cajal 0,00 3.099,36

Total 0,00 19.477,68

Además, los intereses cobrados por los préstamos detallados en la nota 18.2 han ascendido a 13.079,78 euros en 2015 y a 17.136,67 euros en 2014.

FANE ha facturado a Aspace Navarra por los servicios de limpieza, recepción, mantenimiento informático y teléfono. El Albergue "Valle del Baztan", gestionado por FANE ha facturado por las estancias realizadas dentro del Programa de Vacaciones y del Programa de Respiro Familiar.

La sede principal actual de Aspace Navarra se encuentra en el edificio Carmen Aldave, propiedad de FANR. A partir de 2008 se tomó la decisión de que la Asociación colaborara en los gastos que ocasiona.

La Asociación ha organizado en 2015 un campamento para adolescentes en el que se ha combinado el ocio con la rehabilitación según el Método Peto. Por esta rehabilitación FANR ha realizado una factura a la Asociación.

31/12/2015 31/12/2014

Fund. Aspace Navarra Residencial- Cesión Local 16.041,62 16.809,74

Fund. Aspace Navarra Residencial- Formación 265,74

Fund. Aspace Navarra Residencial- Rehabilitación 12.738,74

Fund. Aspace Navarra para el Empleo- Servicios 10.584,40 8.275,22

Fund. Aspace Navarra para el Empleo- Albergue 12.364,00 10.144,00

Total 51.728,76 35.494,70


18.2 Saldos con vinculadas

El saldo al cierre de los ejercicios 2015 y 2014 es el siguiente (Cifras en Euros):

2015 2015 2014 A COBRAR APAGAR A COBRAR

Fund. Aspace Navarra para el Empleo 10.805,73 2.303,52 7.967,54 Fund. Aspace Navarra Residencial 120.723,08 3.058,77 9.341 ,61

Total 131.528,81 5.362,29 17.309,15

Ue 1tilte'/Aili4 de cdda . . . 'b!jdra. iiú.ttkdca . .

2014 A PAGAR

777,50 3.826,53

4.604,03

En Inversiones financieras tiene dos préstamos concedidos a la Fundación Aspace Navarra para el Empleo por importe de 443 miles de euros.

La Asociación ha condonado en el ejercicio 2014 un importe de 162.063,13 euros de este préstamo.

Además, la Junta Directiva de la Asociación, en su reunión de 31 de marzo de 2014, concedió a Fundación Aspace Navarra para el Empleo un préstamo de 200.000 euros a un plazo de 16 años y ocho meses.


Tras realizar en diciembre de 2014 la donación de la cesión de Maddi, FANR se hace cargo del saldo restante del préstamo concedido.

El detalle de los préstamos con vencimiento a largo y a corto plazo es el siguiente:

Inversiones en Entidades del grupo y Euros

asociadas a corto plazo 31/12/15 31/12/2014

Saldo a LIP 364.973,87 376.679,38 Saldo a C/P 56.273,33 52.956,97 Total 421.247,20 429.636,35

Además la Junta Directiva celebrada el 15 de marzo de 2013 aprobó conceder a Fundación Aspace Navarra para el Empleo un crédito de 300.000,00 euros del que a 31 de diciembre de 2015 había utilizado 298.776,68 euros.

18.3 Retribuciones a la Junta Rectora y a la alta dirección

Los órganos de gobierno de ASPACE son: la Asamblea General, la Junta Directiva y el Director General y, como órgano consultivo, el Consejo Asesor.

El número de vocales de la Junta Directiva está comprendido entre 6 y 1 O y la mitad, como mínimo, serán padres o familiares de afectados por la parálisis cerebral o alteraciones afines.

El cargo de vocal es gratuito y honorífico.


Ut 1~ de cdda . .. Ó<fd;a i!;'i{ú.ü{ca .

La Junta Directiva podrá designar un Director General a quién conferirá los apoderamientos necesarios para el ejercicio de las funciones que le encomiende.

El cargo de Director General será retribuido en la forma y cuantía que determine la Junta Directiva y quien lo desempeñe tendrá dedicación plena a la Asociación y a las entidades por ésta constituidas o en las que ésta participe. El Director General asistirá, con voz pero sin voto, a las reuniones de la Junta Directiva y de la Asamblea General.

Componen la Junta Directiva, al cierre del ejercicio 2015:

D. Luis Antonio Gómara Granada, Da Nuria Sayona lturbe, Da Juana Zalba de Esteban, D. Pablo Aldaz Herce, D. Fernando Belzunce Belzunce, D. Ignacio Echarri Nanclares, D. José Miguel Marcos Cabezón, D. Eustaquio Oteo Oteo.

Los miembros de la Junta Directiva de Aspace no han percibido ningún tipo de remuneración durante 2015. Tampoco les ha concedido anticipos ni préstamos la entidad ni tiene contratados, a su favor, ningún tipo de planes de pensiones ni seguros de vida.

La remuneración del personal de alta dirección ha ascendido a 72.069,24 en 2015 y a 72.035,76 euros en 2014, no habiéndosele concedido anticipos ni préstamos. La entidad no tiene contratados, a su favor, ningún tipo de planes de pensiones ni seguros de vida.

19.- OTRA INFORMACIÓN

19.1 Personal

A final de 2015 y 2014 las personas empleadas, detallado por categorías y sexo, es el siguiente:

CARGO 2015 2014

H M H M Dirección General 1 1 Titulado medio 1 1 Administración 1 1 Monitor 1 1 Total 2 2 2 2

19.2 Honorarios de auditoría

De acuerdo con la disposición adicional decimocuarta de la Ley 44/2002 de 22 de noviembre, se informa que durante los ejercicios 2015 y 2014 los honorarios relativos a los servicios de auditoría de cuentas y a otros servicios prestados por el auditor de la sociedad, han sido los siguientes (Cifras en Euros):

2015 2014

Auditoria 4.793,00 4.750,00

Otros servicios 200,00 200,00

Total 4.950,00 4.950,00


20.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

NOTAS

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN (1) Resultado del ejercicio antes de impuestos Ajustes al resultado:

- Amortización del inmovilizado 5y6 - Correcciones valorativas por deterioro - Variación de provisiones -Imputación de subvenciones, donaciones y legados 15 - Rdos por bajas y enajenaciones de inmovilizado - Rdos por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros - Ingresos financieros - Gastos financieros - Otros ajustes al resultado

Cambios en el capital corriente - Existencias - Usuarios y deudores - Otros activos corrientes - Acreedores y otras cuentas a pagar - otros pasivos corrientes - otros activos y pasivos no corrientes

Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación - Pagos de intereses - Cobros de intereses

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (11) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN Pagos por inversiones

- Entidades del grupo y asociadas - Inmovilizado intangible - Inmovilizado material - Otros activos financieros - Empresas del grupo y asociadas

Cobros por desinversiones - Entidades del grupo y asociadas - Inmovilizado intangible - Inmovilizado material - Inversiones inmobiliarias - Empresas del grupo y asociadas

- Otros activos financieros

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (111) Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio

- Subvenciones, donaciones y legados recibidos Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero

- Emisión de deudas con entidades de crédito - Emisión de deudas con empresas del grupo - Emisión de otras deudas - Devolución y amortización de deudas con entidades de crédito - Devolución y amortización de deudas con empresas del grupo - Devolución y amortización de otras deudas

EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO (IV)

AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIV (I+II+III+IV)

Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio

Efectivo o equivalentes al final del ejercicio

Luis A. Gómara

Ue 1túwzaltio de tdda. . . . bC:>-<'tra i.t<.<.tidca

ACTUAL ANTERIOR 31/1212015 31/1212014

-421.840,40 -357 .84a,82 -82.450,70 -509.568,94

16.914,92 91.351,71 21 .563,32

-103.509,10 -130.133,84 1.058,50 418,09

-34.453,13 -12.167,42 -17.622,85 -24.829,48

483,33 722,39

-76.049,20 (8.306) -310.603,73 219.997 150.559,77 -11.936,83

-4.871 ,05 2.497,59

-483,33 -722,39 17.622,85 24.829,48

378.759,26 441.284,80

-2.722 -33.300,36

8.026,13 35.357,36

456.032,43 8.500,00

11.705,51

325.918,54 10.526,60

-10.000,00 8.346,34

18.346,34

-10.000,00 -10.000,00

-53.081,14 91.782,32

244.452,70 152.670,38 191.371,56 244.452,70


21.- INVENTARIO

Cuenta Definición 170 Deudas a 1/p con entidades de crédito 206 Aplicaciones informáticas 209 Anticipos para inmovilizados intan¡:¡ibles 210 Terrenos y bienes naturales 211 Construcciones 215 Otras instalaciones 216 Mobiliario 217 Equipos para procesos de información 218 Elementos de transporte 252 Créditos a 1/p a entidades vinculadas 260 Inversiones financieras a 1/p instr. patrimonio 280 Amort. acumulada del inmovilizado intangible 281 . Amort. acumulada del inmovilizado material 283 Cesiones de uso sin contraprestación 410 Acreedores por prestaciones de servicios 412 Beneficiarios acreedores 413 Acreedores empresas del grupo 447 Usuarios, deudores 465 Remuneraciones pendientes de pago 470 H.P. deudora por diversos conceptos 473 H.P. retenciones y pagos a cuenta 475 H.P. acreedora por conceptos fiscales 476 OrQanismo de la S.S. acreedora 480 Gastos anticipados 485 Ingresos anticipados 520 Deudas a c/p con entidades de crédito 527 Intereses a c/p de deudas con entid. de crédito 532 Crédito a c/p a partes vinculadas. 533 Intereses a c/p de deuda de partes vinculadas 534 Intereses a c/p de créditos a partes vinculadas 542 Créditos a c/p

Saldo Deudor

21.415,93

11.118,00 107.830,38 46.432,49 20.895,79 11.310,24 43.868,29

364.973,87 46.317,70

136.744,91 22,34

2.320,37 830,42

2.709,47

55.419,24 370,76 483,33

5.900,00

u. 1~ de rdda .. . 5'C:Ytl>« i6·<"t~"dca

Saldo Acreedor 20.000,00

4.497,78 127.120,23 23.083,20

5.676,04 136.800,00

5.362,29

19.892,47 3.695,69

5.543,00 10.000,00

111,42

546 Intereses a c/p. de valores representativos deudas 567,67 548 Imposiciones a c/p 552 C.c. con otras personas y entidades vinculadas. 570 Caja,€ 572 Bancos e instit. de créd. c/c vista, €

Pamplona, 18 de marzo de 2016

Luis A. Gómara Nuria Sayona

Fernando Belzunce Ignacio Echarri

175.000,00 298.776,68

582,35 190.789,21

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Pablo Aldaz

José Miguel Marcos ~ EustaquiO Oteo


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ASOCIACIÓN NAVARRA DE AYUDA A LA PARÁLISIS CEREBRAL … · 2016-05-25 · Informe de auditoría...

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