INCIDENCIA DE LOS INTERMEDIARIOS BANCARIOS Y NO BANCARIOS EN EL DESARROLLO DE LAS MYPES EN TACNA

Janeth Milagros Garca JoaqunEscuela Profesional de Ciencias Contables y FinancierasJaneth_mgj@hotmail.com

Resumen

El presente trabajo de investigacin tiene como propsito determinar el grado de incidencia de los intermediarios bancarios y no bancarios en el desarrollo de las MyPES en y Tacna. La falta del financiamiento de la MYPEs en la ciudad de Tacna es un problema estructural que viene afectando su competitividad en el mercado interno como externo, lo cual amerita un trabajo de investigacin concienzudo para determinar los factores que vienen originando este escenario econmico financiero. El tipo de investigacin es bsico, descriptivo. El nivel de investigacin es descriptivo. La poblacin estuvo constituida por las Mypes, cuya muestra fue tomada utilizando tcnicas estadsticas en la regin de Tacna, La contrastacin de hiptesis se hizo por objetivos. Los resultados a los que arrib el estudio fueron los siguientes: es necesario que los Intermediarios financieros bancarios y no bancarios desarrollen polticas crediticias orientadas a fortalecer el sector de las MYPEs en la ciudad de Tacna.

Palabras Claves: Financiamiento, intermediarios bancarios, intermediarios no bancarios

Abstract

This research aims to determine the degree of impact of bank and non-bank intermediaries in developing and MSE in Tacna. The lack of financing for MSEs in the city of Tacna is a structural problem that is affecting their competitiveness in the domestic and foreign market, which warrants a thorough job of research to determine the factors that are causing this financial economic scenario. The research is basic descriptive. The level of research is descriptive. The population consisted of MSEs, whose sample was taken using statistical techniques in the region of Tacna,The hypothesis testing was done by objectives. The results that arrived the study were: need to bank and non-bank financial intermediaries develop credit policies aimed at strengthening the MSE sector in the city of Tacna.

Keywords: Finance, banking intermediaries, non-bank intermediaries

1. 2. INTRODUCCION:

Okpara y Wynn (2007) analizaron los determinantes de las restricciones para el crecimiento de los pequeos negocios. El estudio analiza el desarrollo de las MYPES, categorizando los problemas de las pequeas empresas en administrativos, operativos, estratgicos y externos. Los problemas administrativos se centran en la estructura organizacional y en la habilidad para obtener y desarrollar los recursos necesarios, e incluyen temas relacionados con el personal, las finanzas y la gerencia del negocio. Los problemas operativos tratan acerca de repartir los recursos de una manera eficiente, y son ms comunes en las reas funcionales de una empresa; como, por ejemplo, marketing, operaciones y logstica. Los problemas estratgicos abarcan la habilidad de los pequeos empresarios para ajustar sus productos o servicios a la demanda externa (Harris & Gibson, 2006). Los problemas externos incluyen temas de infraestructura, corrupcin, tecnologa y baja demanda.

El modelo de Ansoff (1965) tambin categoriza los problemas de las pequeas empresas en administrativos, operativos y estratgicos. Considera que las decisiones operativas suelen absorber la mayor parte de la atencin de la empresa, y el objetivo es maximizar la rentabilidad de las operaciones en curso; abarcan temas como la fijacin de precios, el establecimiento de estrategias de marketing, programa de produccin y niveles de inventarios, as como decidir sobre los gastos relativos a favor de la investigacin y desarrollo, marketing y operaciones. Las decisiones estratgicas se ocupan de asegurar que los productos de la empresa y los mercados estn bien escogidos, que exista la demanda suficiente, y que la empresa sea capaz de generar una porcin de la demanda.El objetivo es producir un patrn de asignacin de recursos que ofrezca las mejores posibilidades para alcanzar los objetivos de la empresa. Finalmente, las decisiones administrativas tienen que ver con la estructuracin de los recursos de la empresa, y deben proporcionar el clima necesario para cumplir las funciones estratgicas. Incluyen temas relacionados con la organizacin, la estructuracin de las relaciones de autoridad y responsabilidad, los flujos de trabajo y de informacin, los canales de distribucin y la ubicacin de las instalaciones, la capacitacin y el desarrollo del personal, la financiacin y la adquisicin de infraestructura (Ansoff,1965).

2.1. FUNDAMENTOS DEL PROBLEMA

Existen pocos trabajos que abordan en forma integral el financiamiento bancario y no bancario de las MYPEsLa falta del financiamiento de la MYPEs en la ciudad de Tacna es un problema estructural que viene afectando su competitividad en el mercado interno como externo, lo cual amerita un trabajo de investigacin concienzudo para determinar los factores que vienen originando este escenario econmico financiero.

2.1.1. PROBLEMA PRINCIPAL

Cmo inciden los intermediarios bancarios y no bancarios en el desarrollo de las MYPEs en Tacna?

2.1.2. PROBLEMAS SECUNDARIOS

a) Cul es la relacin entre los inversionistas y los intermediarios financieros bancarios y no bancarios?

b) La incidencia de los intermediarios bancarios y no bancarios tienen inclinacin favorable para financiar el capital de trabajo de las MYPES?

2.1.3. OBJETIVOS GENERAL Determinar el grado de incidencia de los intermediarios bancarios y no bancarios en el desarrollo de las MYPEs en Tacna?

2.1.4. OBJETIVO ESPECFICOS

a) Determinar la correlacin que existe entre el apoyo de los intermediarios financieros y el desarrollo empresarial de las MYPES.

b) Precisar la relacin existente entre los proyectos estratgico de la MYPES con el financiamiento del bancario y no bancario.

2.1.5. HIPTESIS GENERAL

Intermediarios financieros bancarios y no bancarios desarrollaron polticas crediticias orientadas a fortalecer el sector de las MYPEs en la ciudad de Tacna.

2.1.6. Hiptesis Especficos

a) La relacin que existe entre el inversionista y los intermediarios financieros en el desarrollo empresarial de las MYPEs en la ciudad de Tacna.

b) El desarrollo de las MYPEs por los intermediarios financieros bancarios y no bancarios en la ciudad de Tacna.

3. FUNDAMENTO TERICO

3.1. MYPEs

Existen infinidad de definiciones acerca de lo que son las Micro y pequeas empresas (MYPES); sin embargo, en nuestro estudio citaremos los conceptos y definiciones contenidos en la Ley de Promocin y Formalizacin de la Micro y Pequea Empresa (Ley 28015), debido a su mejor aplicabilidad a nuestra realidad peruana.

Segn el Art. 2 de la Ley 28015, la Micro y Pequea Empresa es la unidad econmica constituida por una persona natural o jurdica, bajo cualquier forma de organizacin o gestin empresarial, contemplada en la legislaci6n vigente, que tiene como objeto desarrollar actividades de extraccin, transformacin, produccin, comercializacin .de .bienes ,o prestacin de servicios, Las MYPES deben reunir las siguientes caractersticas concurrentes, segn el Art. 3 de la ley 28015.

La investigacin realizada ha utilizado un enfoque cualitativo de los casos de estudio mltiples, bajo un enfoque holstico, para identificar los factores que limitan el crecimiento de las micro y pequeas empresas en el Per. El estudio comprendi la identificacin de casos; de ellos fueron eliminados por no cumplir con las caractersticas definidas en la poblacin de estudio, no aceptaron participar y no fueron ubicados fsicamente. Se realizaron efectivamente los casos de estudio de micro y pequeas empresas ubicadas en Lima Metropolitana, los cuales fueron suficientes para responder a las preguntas de investigacin, basados en la saturacin terica de los casos.

La poblacin de MYPES en el Per incluye a:

a) Empresas que tengan de uno hasta 50 trabajadores inclusive,

b) Empresas que tengan ventas mximas de hasta 150 unidades impositivas tributarias (equivalentes a 3,600 soles cada una).

En el caso del presente estudio, se han considerado dentro de la poblacin de empresarios MYPE a aquellos que:

a) Tienen ventas mximas de hasta 150 unidades impositivas tributarias,

b) Tienen el 50% o ms de la propiedad formal de la empresa (independiente mente de la forma como obtuvieron la propiedad),

c) Se encuentran activamente involucrados en la operacin de esta, ya sea como gerentes o administradores,

d) Generan empleo para s mismos y para otras personas.

Para operacionalizar la definicin de empresario MYPE en el presente estudio, se consideraron ocho criterios:

a) Tener una empresa que opere formalmente en el momento del estudio, con el objeto de solo considerar a los negocios formales;

b) poseer 50% o ms de la propiedad del negocio (acciones, participaciones con derecho a voto o actividad empresarial como persona natural), sin hacer distinciones por la forma a travs de la que se adquiri la propiedad;

c) Tener ms de dos empleados, con el objeto de distanciar el estudio del autoempleo;

d) Que sus negocios tengan dos aos o ms de funciona- miento formal, con el objetivo de distinguir oportunidades de corto plazo de compromisos de largo plazo con el negocio;

e) tener un rol importante en la empresa en el momento del estudio;

f) Trabajar a tiempo completo en su empresa;

g) Recibir de su empresa la mayora de sus ingresos; y

h) Estar vinculado con la empresa por un tiempo mnimo de dos aos

Dichos criterios han sido definidos con los siguientes objetivos:

a) Distinguir los negocios formales de los informales, independientemente de si sus inicios fueron en el sector informal;

b) Excluir el autoempleo (se consideran dos o ms empleados), dado que contratar empleados es un paso muy importante en la actividad empresarial;

c) Distinguir oportunidades de corto plazo de un compromiso de largo plazo con el negocio;

d) Asegurar que los empresarios tienen un alto compromiso con sus empresas; y

e) Distinguir a los empresarios de los que hacen negocios eventuales.

La recopilacin de datos se efectu mediante entrevistas semi-estructuradas llevadas a cabo durante el primer semestre de 2010. Estas se realizaron en campo, en los mismos negocios de los empresarios, y fueron grabadas y transcritas. Se utiliz una gua general de preguntas que fue previamente validada por acadmicos y personas expertas en el tema. Se us la clasificacin de preguntas cualitativas (seis tipos) empleada por Mertens (2005), y las recomendaciones y el orden de formulacin empleados por Hernndez, Fernndez, y Baptista (2003).

El enfoque que utiliza la recoleccin de datos sin medicin numrica para descubrir o afinar preguntas de investigacin en el proceso de interpretacin es el cualitativo (Hernndez et al., 2003). Este enfoque fue utilizado, siguiendo a Grinnel (1997) y Creswell (2005), porque permiti captar las experiencias del tipo de empresarios involucrados, recolect las experiencias de los empresarios a travs de las entrevistas y permiti desarrollar una investigacin cualitativa en los negocios de los empresarios.

Se emplearon tres tipos de fuentes de evidencia: la observacin directa, las entrevistas en profundidad y los documentos diversos, siendo las segundas las ms empleadas. Se realizaron visitas de campo a los negocios de los empresarios y se observ directamente la rutina diaria a travs de la cual estos gestionaban sus negocios. La informacin fue procesada mediante el software Atlas ti.

Para el anlisis individual de los casos, de acuerdo con Hernndez et al. (2003), se siguieron tres fases con el objetivo de encontrar elementos comunes. La primera fase consisti en cargar las transcripciones de las entrevistas en el software Atlas, til para el proceso de anlisis de estudios cualitativos. La segunda comprendi la reduccin de informacin mediante la creacin de marcas en los principales prrafos de la transcripcin de cada caso. Por ltimo, la tercera fase consisti en la asignacin de cdigos, los cuales permitieron identificar categoras de anlisis de cada uno de los factores identificados.

Los datos informantes en el ao 2011, segn informacin extrada delpadrn del Registro nico de Contribuyentes(RUC), se registraron 21 mil 889 empresas formalesen la regin Tacna; de los cuales, el 96,6% son microempresas y 3,0% pequeas empresas3, es decir, 21mil 813 empresas conformaron el grupo de lasMYPEs

Segn tipo de organizacin y contribuyente, el 87,3% de las MYPEs funcionaron como empresas individuales, donde resalta el grupo de las personas naturales (85,8%) y en menor proporcin, la Empresa Individual de Responsabilidad Limitada - EIRL (14,2%).Las empresas organizadas con modalidades societarias representan solo el 12,7% (2 mil 768 MYPEs), donde las modalidades de organizacin que predominan son la Sociedad Annima Cerrada SAC (44,7%) y la Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada - SCRL (43,4%)

El 75,0% de las MYPEs presentaron ventas menores a 13UIT, y en menor medida, aquellas empresas con ventas entre75 y 150 UIT con un 3,2% de participacin, mientras que lasempresas cuyas ventas estn entre 150 y 1700 UIT solorepresentaron el 3,1% del segmento MYPE.

3.2. INTERMEDIARIOS FINANCIEROS EN LAS MyPEs

Los Intermediarios Financieros (Bancos, Cajas de Ahorro,...) reciben el dinero de los agentes con supervit de fondos, quienes de forma general estn dispuesto a prestarlos a medio y corto plazo. Estos Intermediarios Financieros, ofrecen esos fondos a las empresas en forma de recursos a ms largo plazo y por una cuanta superior a la recibida por un solo agente con Supervit. De esa forma genera ventajas a los oferentes pues ofrecen nuevos activos financieros a unos costes inferiores a los que se tendran que asumir acudiendo directamente al mercado. Esta intermediacin tambin beneficia a los prestatarios ltimos pues facilita la movilizacin de fondos de financiacin y la reduccin de los costes asociados a ella.

El banco paga un tipo de inters a las familias mucho ms pequeo que el que cobrar a la empresa que pida el prstamo. Tambin se produce una transformacin de los ttulos financieros. Por ejemplo, supongamos un Fondo de Inversin. Las familias ponen sus recursos en el fondo de inversin a cambio de un conjunto de participaciones (activos secundarios) en el mismo. El fondo de inversin ofrece dicho dinero junto con el de otras familias a los agentes con dficit los cuales, a cambio entregan unos ttulos que van a formar parte de la cartera del fondo de inversin.

En el ltimo semestre, los crditos del sistema financiero otorgados a lasempresas mostraron una desaceleracin respecto al semestre anterior. Latasa de crecimiento anual de las colocaciones en marzo de 2013 fue menor quela registrada en setiembre de 2012 (13,4% versus 15,9%), nivel que an est porencima de la tasa de crecimiento del PBI potencial (alrededor de 8,5% 9,5%en trminos nominales). Es importante mencionar que los crditos a empresasse distribuyen de manera casi equitativa entre empresas corporativas, grandes,medianas y MYPE (microempresas y pequeas empresas).

GRAFICO 3

En los ltimos aos, los crditos MYPE otorgados por el sistema financierohan crecido a tasas elevadas (21,6% en 2011 y 14,5% en 2012). Ms an,la importancia de las MYPE para la economa peruana radica en que lasmicroempresas y las pequeas empresas representan ms del 99% de lasunidades productivas formales. Pese a estas elevadas tasas de crecimiento decrditos, los indicadores analizados como la deuda promedio o el nmero de deudorescompartidos con ms de una institucin no reflejaran un excesivo endeudamiento.Sin embargo, es importante continuar perfeccionando estos indicadores y seguirmonitoreando la evolucin de los crditos MYPE, en particular en el segmento depequea empresa cuya morosidad viene registrando incrementos sostenidos.Las microempresas y pequeas empresas (MYPE) se encuentran definidas por la legislacin vigente como unidades econmicas que realizan actividades de produccin, extraccin o brindan serviciosbajo cualquiera de las formas de organizacin empresarial. De esta forma, para que una empresasea considerada como microempresa debe generar ventas anuales no mayores a 150 unidades impositivas tributarias (UIT) y contar a lo ms con 10 trabajadores; mientras que para que unaempresa sea considerada como pequea empresa debe generar ventas anuales entre 150 UIT y1 700 UIT, as como tener entre 10 y 100 trabajadores.As, de acuerdo al nivel de ventas y con cifras del Ministerio de la Produccin a 20117, lasmicroempresas representan el 94,5% de las empresas formales a nivel nacional, las pequeasempresas el 4,7%; mientras que la mediana y gran empresa tan slo el 0,7%8. Asimismo, el 72,7%de las empresas formales registra ventas anuales menores a 13 UIT (esto es, ingresos mensualesmenores de S/. 3 900).Por otro lado, la clasificacin de los crditos desde una perspectiva contable tambin permiteidentificar a las MYPE que reciben crditos del sistema financiero. Esta clasificacin, establecida porla SBS (Resolucin SBS N 11356 2008), considera el nivel de endeudamiento del deudor con elsistema financiero, en vez del nivel de ventas o la cantidad de trabajadores de la empresa. As, seconsidera como crditos a microempresas aquellos otorgados a personas naturales o jurdicas conun nivel de endeudamiento total con el sistema financiero (sin incluir crditos hipotecarios paravivienda) no mayor a S/. 20 000 en los ltimos 6 meses; y, como crditos a pequeas empresas, losotorgados a clientes con endeudamiento entre S/. 20 000 y S/. 300 000 en los ltimos 6 meses.A diciembre de 2012, las MYPE que registran crditos en el sistema financiero representan el 98,9%del total de empresas que son clientes de las entidades del sistema financiero.GRAFICO 4

La importancia de las MYPE para la economa peruana se debe a que las microempresas y laspequeas empresas representan ms del 99% de las unidades productivas formales. Asimismo,en los ltimos aos, la bancarizacin de las MYPE se increment de 71% en 2010 a 79% en2011. Ello resalta la importancia de monitorear el endeudamiento de estas empresas con el sistemafinanciero para identificar potenciales seales de un excesivo endeudamiento.En los ltimos aos, los crditos MYPE otorgados por el sistema financiero han crecido a tasaselevadas (21,6% en 2011 y 14,5% en 2012). En la banca, estos crditos representan solo el 11%de la cartera total de crditos; mientras que en las entidades no bancarias, los crditos MYPErepresentan casi las dos terceras partes del total de sus colocaciones, dado que estas entidades seespecializan en atender al segmento de micro y pequea empresa.De 2011 a 2012, el nmero de deudores MYPE a nivel del sistema financiero se increment a tasassuperiores al 10% anual. Asimismo, el saldo promedio por deudor (calculado como el saldo total delos crditos MYPE sobre el nmero de deudores MYPE) tambin creci, aunque a tasas ms bajas(6,4% en 2011 y 3,6% en 2012).El anlisis por tipo de crdito muestra que el mayor dinamismo de estos crditos correspondeprincipalmente a las pequeas empresas. As, en los ltimos dos aos, el nmero de deudoresy el saldo total de crditos a la pequea empresa viene creciendo a tasas por encima del 18%;contrario a lo observado en los crditos a la microempresa, en los que la tasa de crecimiento delnmero de deudores se ha desacelerado, de 12,5% a 8,3%, y la del saldo de crditos, de 11,1% a5,1%. Esta evolucin se explica, en parte, por el proceso de crecimiento que han experimentado lasmicroempresas en este perodo, lo que conlleva que muchas de ellas hayan sido reclasificadas comopequeas empresas, en la medida que ha aumentado su endeudamiento con el sistema financieropor encima de S/. 20 mil, como resultado de la expansin de sus operacionesGRAFICO 5.4. METODOLOGA:

El tipo de investigacin es bsico, descriptivo. El nivel de investigacin es descriptivo. La poblacin estuvo constituida por las Mypes, cuya muestra fue tomada utilizando tcnicas estadsticas en la regin de Tacna,

5. RESULTADOS:

Para poder procesar los datos utilizaremos sistemas computarizados y electromagnticos y tcnicas de estadstica.Como los sistemas de office (Excel).Para la entrevista se utilizara El enfoque que utiliza la recoleccin de datos sin medicin numrica para descubrir o afinar preguntas de investigacin en el proceso de interpretacin es el cualitativo (Hernndez). Este enfoque fue utilizado, siguiendo a Grinnel (1997) y Creswell (2005), porque permiti captar las experiencias del tipo de empresarios involucrados, recolect las experiencias de los empresarios a travs de las entrevistas y permiti desarrollar una investigacin cualitativa en los negocios de los empresarios.

6. CONCLUSIONES:

La falta del financiamiento de la MYPEs en la ciudad de Tacna es un problema estructural que viene afectando su competitividad en el mercado interno como externo, lo cual amerita un trabajo de investigacin concienzudo para determinar los factores que vienen originando este escenario econmico financiero.Al determinar las causas por la que, los intermediarios financieros se muestran reacios de colocar sus capitales a las MYPES en la ciudad de Tacna, stas instituciones reorientarn su poltica de financiamiento hacia ste sector empresarial.

7. RECOMENDACIONES:

Se una buena la mejora en cuanto a financiacin, mediante la ampliacin de la capilaridad de las instituciones financieras. Tal y como lodemuestran diversos estudios nacionales e internacionales, el nivel de bancarizacinde un pas est directamente relacionado con la capilaridad de sus institucionesfinancieras, y evidentemente las instituciones que tienen mayor capilaridad lograrnuna participacin mayor de ese mercado de personas bancarizadas.