ANEXO 1transparencia.esonora.gob.mx/NR/rdonlyres/B185F388-271D... · 2020-05-01 · ANEXO 2 2. De...

ANEXO

1

1. El Sujeto Fiscalizado no aperturó una cuenta bancaria específica productiva para la recepción y

operación de los recursos federales del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA), correspondientes al ejercicio 2011.

SOPORTE: en proceso

ANEXO

2 2. De la revisión realizada a la Unidad Hospital Infantil del Estado de Sonora, el sujeto fiscalizado no

proporcionó la cartera o la integración detallada de los saldos por cobrar de la cuenta contable No. 1210 0007 382 denominada Gastos Catastróficos (Seguro Popular), la cual presenta un saldo de $20,348,967 al 30 de septiembre de 2011. En virtud de lo anterior, no fue posible llevar a cabo la fiscalización de la referida cuenta por parte de este Órgano Superior de Fiscalización.

Soporte:

Se anexa oficio HIE-002/12 manifestando los motivos por no tener la integración de los

bienes inmuebles y oficio de medidas de control.

ANEXO

3 3. De la revisión realizada al Hospital General del Estado, se practicó inventario físico a su Almacén

con fecha 17 de diciembre de 2011, bajo una muestra de 31 medicamentos, en el cual se determinaron diferencias por faltantes en 2 artículos con un costo total $115,094 y diferencias por sobrantes en 12 artículos con un costo total de $105,417, entre el kárdex y el inventario físico, sin que a la fecha las citadas diferencias hayan sido aclaradas por el sujeto fiscalizado, integrándose como sigue: a) Diferencias por faltantes:

No. Clave Descripción

Existencias en

Unidades según

Diferencia

en

Unidades

Precio

Unitario

Diferencia

en

Pesos Kárdex

Inventario

Físico

1 655 Clorhidrato de Ropivacaina 2.0mg./ml 1,300 0 1,300 $ 87.20 $113,360

2 7220 Nitroglicerina 50 mg. iny. 464 458 6 289.03 1,734

Total $115,094

b) Diferencia por sobrantes:

No. Clave Descripción

Existencias en

Unidades según

Diferencia

en

Unidades

Precio

Unitario

Diferencia

en

Pesos Kárdex

Inventario

Físico

1 656 Clorihidrato de Ropivacaina 7.5 mg/ml. 3,266 3,295 -29 $ 104.23 $ -3,023

2 816 Guante No Estéril Mediano. 8,539 8,730 -191 62.54 -11,945

3 843 Prolene 2-0 c/a t-5 gastrointestinal. 6,030 6,036 -6 18.82 -113

4 1719 Equipo Infusomat para Venoclisis 6,064 6,321 -257 80.95 -20,804

5 2008 Tubo Salomonico 331/5391. 8,981 9,125 -144 61.68 -8,882

6 2232 Accutrend Sensor para Glucosa. 3,364 3,501 -137 299.60 -41,045

7 2463 Haes-steril 6%. 2,791 2,792 -1 240.00 -240

8 3226 Traductor de Presión Invasiva mod

dtxplus dt-xx.

122 123 -1 3,680.00 -3,680

9 4552 Seroalbumina Humana Solución iny.

10g.

394 406 -12 468.00 -5,616

10 7153 Cat. Intrav. Vialon cal.20g x 30. 10,070 10,415 -345 11.90 -4,106

11 7242 Multivitaminico p/ Infusión iny . 9,540 9,635 -95 60.43 -5,741

12 8564 Propofol 200 mg 5 amp. 4,912 4,913 -1 221.91 - 222

Total $-105,417

SOPORTE:

Se anexan los ajustes correspondientes a los faltantes y sobrantes según inventario

practicado y oficio de medidas de control.

ANEXO

4 4. El sujeto fiscalizado no cuenta con una integración de los bienes inmuebles existentes, los cuales

según estados financieros con cifras al 30 de septiembre de 2011, ascienden a $476,757,208. El hecho observado es recurrente de la fiscalización realizada por el ISAF en el ejercicio 2010.

SOPORTE: en proceso

ANEXO

5 5. De la revisión realizada a la Unidad Hospital General del Estado, se determinó una diferencia no

aclarada por el sujeto fiscalizado por $27,143, la cual se deriva de comparar las cifras reflejadas en contabilidad al 30 de noviembre de 2011 de la cuenta de bienes muebles del Activo No Circulante por $69,930,497, contra lo manifestado por el Departamento de Control de Bienes por $69,957,640, como se menciona a continuación:

Nombre de la Cuenta Contabilidad

Departamento

Control de

Bienes Diferencia

Mobiliario de Administración $ 3,107,395 1,856,659 $ -1,250,736

Equipo de Administración 1,123,877 832,999 -290,878

Equipo Educacional y Recreativo 799,491 66,942 -732,549

Biblioteca y Hemeroteca 44,578 0 -44,578

Maquinaria y Equipo Industrial 5,838,072 12,370,391 6,532,319

Maquinaria y Equipo de Construcción 1,760 0 -1,760

Equipo y Aparato de Comunicación y

Telecomun. 1,624,535 130,682 -1,493,853

Maquinaria y Equipo Eléctrico 174,923 0 -174,923

Equipo de Computación Electrónico 3,935,014 5,141,939 1,206,925

Vehículos y Equipo Terrestre 2,086,176 2,156,177 70,001

Equipo Médico 45,338,378 41,200,255 -4,138,123

Instrumental Médico 5,479,867 6,131,873 652,006

Herramientas 64,377 49,553 -14,824

Refacciones y Accesorios Mayores 312,054 20,170 -291,884

Total $ 69,930,497 $ 69,957,640 $ 27,143

SOPORTE:

Se anexa oficio manifestándolas razones por las diferencias entre activo fijo incluyendo

conciliaciones a nov. 2011 con sus respectivos ajustes y oficio de medidas de control.

ANEXO

6 6. De la revisión realizada a la Unidad Hospital Infantil del Estado de Sonora, se determinó una

diferencia no aclarada por el sujeto fiscalizado por $3,166,960, la cual se deriva de comparar las cifras reflejadas en contabilidad al 30 de septiembre de 2011 de la cuenta de bienes muebles del Activo No Circulante por $95,877,425, contra lo manifestado por el Departamento de Recursos Materiales por $99,044,385.

SOPORTE:

Se anexa oficio de medidas de control.

ANEXO

7 7. De la revisión realizada a la Unidad Hospital Infantil del Estado de Sonora, se determinó una

diferencia no aclarada por el Sujeto Fiscalizado por $181,030, derivada de comparar el importe de las adquisiciones de bienes muebles realizadas en el período de enero a septiembre de 2011, las cuales se contabilizaron en las cuentas de bienes muebles del Activo No Circulante por $4,914,449, contra lo registrado al 30 de septiembre de 2011 en el gasto del capítulo 5000 de “Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles” por $4,733,419.

SOPORTE:

Se anexa justificación correspondiente junto con su póliza de ajuste y oficio de medidas de

control.

ANEXO

8 8. El sujeto fiscalizado presentó en forma extemporánea ante el Servicio de Administración

Tributaria (SAT), las declaraciones informativas mensuales de operaciones realizadas con terceros (DIOT), correspondientes al período comprendido entre los meses de enero a septiembre de 2011, conforme a lo siguiente:

Mes de la

declaración del

DIOT

Fecha de

Presentación

ante el SAT

Fecha Límite

de

Presentación

Enero 2011 12/01/12 28/02/11

Febrero 2011 12/01/12 31/03/11

Marzo 2011 12/01/12 30/04/11

Abril 2011 12/01/12 31/05/11

Mayo 2011 12/01/12 30/06/11

Junio 2011 12/01/12 31/07/11

Julio 2011 12/01/12 31/08/11

Agosto 2011 12/01/12 30/09/11

Septiembre 2011 12/01/12 31/10/11

SOPORTE: en proceso

ANEXO

9 9. Se realizaron afectaciones de cargos y abonos a la cuenta contable del Patrimonio denominada

“Resultado de Ejercicios Anteriores” por el período de enero a septiembre de 2011, que originaron incrementos por $31,724 y decrementos por $13,037,494, según consta en diversas pólizas de diario y auxiliares de mayor correspondientes, sin que hubieran sido sometidas a consideración del Organo de Gobierno, integrándose de la siguiente manera:

No. de Cuenta Concepto

Importe de los Movimientos

Cargos Abonos

51102 Reconocimiento de ingresos por cuotas de

recuperación del Hospital Puerto Peñasco.

$ 31,724

52102 Efecto retroactivo del reconocimiento de Almacenes

Jurisdiccionales al cierre de 2010, así como

comprobación de recursos que fueron otorgados en

ejercicios anteriores.

$ 10,961,239

41103 Reintegros a la Tesorería de la Federación de

Recursos Federales no devengados en el ejercicio

2010.

2,076,255

Total $ 13,037,494 $ 31,724

SOPORTE:

Se anexa oficio a la dirección de innovación solicitando sean puestas a consideración para

su autorización en la próxima sesión de la H. Junta de Gobierno incluyendo oficio de

medidas de control.

ANEXO

10 10. De la revisión efectuada a la partida 32201 denominada “Arrendamiento de Edificios” no se

proporcionó a los auditores del ISAF, el contrato de arrendamiento celebrado con la C. Ana Lourdes Moreno Moreno correspondiente al ejercicio 2011, identificándose pagos por $700,000, por concepto de arrendamiento del Centro de Salud Dr. Domingo Olivares ubicado en esquina con calle Matamoros y Gastón Madrid, del período de abril de 2010 a abril de 2011, según consta en póliza número D0901F0752 141736 de fecha 23 de septiembre de 2011.

SOPORTE:

Se anexa el contrato correspondiente manifestando que estaba en proceso de firmas.

ANEXO

11 11. En relación con la revisión efectuada durante el mes de enero de 2012 a diversas obras públicas

reportadas con cifras al 30 de septiembre de 2011, en la obra pública NC2-270-B denominada “Rehabilitación y Remodelación del Hospital General Tercera Etapa” de la localidad de Ciudad Obregón en el municipio de Cajeme, Sonora por $10,329,754, ejecutada con recursos federales del Convenio Específico en Materia de Transferencia número DGDIF-CETR-SON-01/09 destinado a fortalecer la oferta de los Servicios de Salud, mediante la modalidad de contrato número GES-SSS-SA-SIS-2009-R12-010, se determinó el expediente técnico incompleto, debido a que carece del finiquito. Asimismo, no se cumplió con el plazo de ejecución, toda vez que en la cláusula segunda del convenio adicional número GES-SSS-SA-SIS-2009-R12-010-CA-003, se establece como fecha de terminación el día 26 de junio de 2011; sin embargo, en el acta de entrega recepción se manifiesta como fecha de terminación el día 23 de diciembre de 2011, contraviniendo lo establecido en la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas y su Reglamento.

SOPORTE:

Se anexan los documentos faltantes en el expediente técnico de la obra arriba

mencionada y oficio de medidas de control.

ANEXO

12 12. En relación con la revisión efectuada durante el mes de enero de 2012 a diversas obras

públicas reportadas con cifras al 30 de septiembre de 2011, realizadas con recursos federales del Convenio Específico en Materia de Transferencia número DGDIF-CETR-SON-01/09, Convenio Modificatorio al Convenio Específico en Materia de Transferencia número DGDIF-CM-CETR-SON-01/08 y Convenio para el Otorgamiento de Subsidios del Ramo 23 Provisiones Salariales y Económicas, mediante la modalidad de contrato, se determinó que en 10 de ellas, presentaron los expedientes técnicos incompletos, contraviniendo lo establecido en la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas y su Reglamento, integrándose como sigue:

Número de

Obra Nombre de la Obra Importe de la Obra

Documentación Faltante Convenio y Programa

1 NC2-270-B Supervisión y control de calidad para la

Obra Rehabilitación y Remodelación del

Hospital General de Ciudad Obregón en

su Tercera Etapa en el municipio de

Cajeme, Sonora. Contrato número GES-

SSS-SA-2009-R12-012.

$1,003,055 Acta de entrega

recepción y finiquito.

DGDIF-CETR-SON-01/09

destinado a Fortalecer la

Oferta de los Servicios de

Salud.

2 NC2-270 C Construcción de la Unidad de

Especialidades Médicas (UNEME) en su

modalidad de Centro Integral de Salud

Mental en Hermosillo, Sonora. Contrato

adicional número GES-SSS-SA-SIS-2009-

R12-005-CA-002.

583,499 Garantía de vicios

ocultos, planos

actualizados, acta de

entrega recepción y

finiquito.

DGDIF-CETR-SON-01/09

destinado a Fortalecer la

Oferta de los Servicios de

Salud.

3 NC2-583 Supervisión y control de calidad de la

obra Rehabilitación y Remodelación del

Hospital General de Guaymas, Sonora.

Contrato número GES-SSS-SA-SIS-2010-

PEF-006.

315,037 Acta de entrega

recepción y finiquito.

DGDIF-CM-CETR-SON-

01/08 destinado a

Fortalecer la Oferta de los

Servicios de Salud.

4 NC2-167 Remodelación y ampliación del Albergue

del Hospital Infantil del Estado de

Sonora, en el municipio de Hermosillo,

Sonora. Contrato número GES-SSS-SA-

SIS-2010-R23-004.


ocultos, planos



finiquito.

Convenio para el

Otorgamiento de

Subsidios del Ramo 23

Provisiones Salariales y

Económicas.

5 2010-PEF-002 Rehabilitación de UNEME en su

modalidad de SORID en el municipio de

Caborca, Sonora. Contrato número GES-


ocultos, acta de entrega

DGDIF-CM-CETR-SON-

01/08 destinado a


Número de

Obra Nombre de la Obra Importe de la Obra

Documentación Faltante Convenio y Programa

SSS-SA-SIS-2010-PEF-002. recepción y finiquito. Servicios de Salud.


modalidad de SORID en San Luis Río

Colorado, Sonora. Contrato número

GES-SSS-SA-SIS-2010-PEF-003.


ocultos y acta de entrega

recepción.

DGDIF-CM-CETR-SON-

01/08 destinado a


Servicios de Salud.


modalidad de SORID en el municipio de

Agua Prieta, Sonora. Contrato número

GES-SSS-SA-SIS-2010-PEF-004.


ocultos y acta de entrega

recepción.

DGDIF-CM-CETR-SON-

01/08 destinado a


Servicios de Salud.

8 NC2-169 Adecuaciones de Area de Mastografos

en el Hospital General en el municipio de

Navojoa, Sonora. Contrato número GES-

SSS-SA-SIS-2010-R33-005.

37,368 Convenio adicional para

reducción de monto

contratado, reportes de

control de calidad,

garantía de vicios

ocultos, planos



finiquito.

Convenio para el

Otorgamiento de



Económicas.



Nogales, Sonora. Contrato número GES-

SSS-SA-SIS-2010-R33-006.


reducción de monto

contratado, reportes de

control de calidad,

garantía de vicios

ocultos, planos



finiquito.

Convenio para el

Otorgamiento de



Económicas.



Caborca, Sonora. Contrato número GES-

SSS-SA-SIS-2010-R33-007.


reducción de monto

contratado y reportes de

control de calidad.

Convenio para el

Otorgamiento de



Económicas.

SOPORTE:

Se anexan los documentos faltantes en los expedientes técnicos de las obras arriba

mencionadas y oficio de medidas de control.

ANEXO

13 13. En relación con la revisión efectuada durante el mes de enero de 2012 a diversas obras

públicas con cifras al 30 de septiembre de 2012, realizadas con recursos federales del Convenio Específico en Materia de Transferencia número DGDIF-CETR-SON-01/09, Convenio Modificatorio al Convenio Específico en Materia de Transferencia número DGDIF-CM-CETR-SON-01/08 y Convenio para el Otorgamiento de Subsidios del Ramo 23 Provisiones Salariales y Económicas, mediante la modalidad de contrato, se determinó que en 4 de ellas, no se cumplió con los plazos de ejecución, ya que al momento de la verificación física realizada por personal de este Organo Superior de Fiscalización en compañía del supervisor asignado por el sujeto fiscalizado, se constató que las obras se encontraban en proceso de ejecución, aún cuando los plazos programados habían vencido, contraviniendo lo establecido en la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas y su Reglamento, integrándose como sigue:

Número de Obra Nombre de la Obra

Importe de la Obra

Fecha programada

de terminación

según contrato

Fecha de verificación

física

Porcentaje de avance

físico Convenio y Programa

1 NC2-581 Remodelación del Hospital General de Caborca, municipio de Caborca, Sonora. Contrato número SIDUR-PF-09-001-C9.

$481,503 31/07/2011 25/01/2012 90% DGDIF-CM-CETR SON-01/08 destinado a Fortalecer la Oferta de los Servicios de Salud.

2 NC2-270F

Rehabilitación y remodelación del Hospital General de Guaymas en su 2da Etapa en el municipio de Guaymas, Sonora. Contrato número GES-SSS-SA-SIS-2010-R12-007.

7,847,484 18/08/2011 23/01/2012 60% DGDIF-CETR-SON 01/09 destinado a Fortalecer la Oferta de los Servicios de Salud.

3 NC2-502 Remodelación del Area de Pabellón de Seguridad en el Hospital General de Nogales, Sonora. Contrato número GES-SSS-SA-SIS-2010-R23-005.

2,583,984 03 /08/2011 26/01/2012 60% Convenio para el Otorgamiento de Subsidios del Ramo 23 Provisiones Salariales y Económicas.

4 NC2-503 Remodelación del Area de Pabellón de Seguridad en el Hospital General del Estado en el municipio de

3,088,150 12/11/2011 27/01/2012 80% Convenio para el Otorgamiento de Subsidios del Ramo 23 Provisiones

Número de Obra Nombre de la Obra

Importe de la Obra

Fecha programada

de terminación

según contrato

Fecha de verificación

física

Porcentaje de avance

físico Convenio y Programa

Hermosillo, Sonora. Contrato número GES-SSS-SA-SIS-2010-R23-006-CA-001.

Salariales y Económicas.

SOPORTE: Se anexan los documentos faltantes en los expedientes técnicos de las

obras arriba mencionadas y oficio de medidas de control.

ANEXO


reportadas con cifras al 30 de septiembre de 2011, se determinó que en la obra pública NC2-584 denominada “Terminación de Obra del Hospital de la Mujer” en el municipio de Hermosillo, Sonora por $1,302,386, ejecutada con recursos federales del Convenio Modificatorio al Convenio Específico en Materia de Transferencia número DGDIF-CM-CETR-SON-01/08 destinado a fortalecer la oferta de los Servicios de Salud, no se cumplió con el plazo de ejecución, toda vez que en la cláusula segunda del convenio adicional número GES-SSS-CGA-SIS-2008-R12-009-CA-003, se establece como fecha de terminación el día 15 de julio de 2010; sin embargo, en el acta de entrega recepción se manifiesta como fecha de terminación el día 22 de febrero de 2011, contraviniendo lo establecido en la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas y su Reglamento.

SOPORTE:

Se anexa la aclaración sobre en desfase de la fecha de entrega de la obra arriba


ANEXO


reportadas con cifras al 30 de septiembre de 2011, realizada con recursos federales del Convenio Modificatorio al Convenio Específico en Materia de Transferencia números DGDIF-CM-CETR-SON-01/08 destinado a fortalecer la oferta de los Servicios de Salud, mediante la modalidad de contrato, se determinó que en 2 de ellas, las actas de entrega recepción fueron elaboradas en forma extemporánea, contraviniendo lo establecido en la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas y su Reglamento; integrándose como sigue:

Número de

Obra Nombre de la Obra

Importe de

la Obra

Fecha

programada de

terminación de

la obra

Fecha de

elaboración

del Acta

Días de

desfase

1 NC2-583 Rehabilitación y remodelación del Hospital

General de Guaymas, en el municipio de

Guaymas, Sonora. Contrato número GES-SSS-SA-

SIS-2008-R12-007-CA-006.

$3,037,501 31/12/2010 06/04/2011 96

2 NC2-595 y

NC2-168

Construcción de la Unidad de Especialidades

Médicas UNEME en su modalidad de Cirugía

Ambulatoria en el municipio de Hermosillo,

Sonora. Contrato número GES-SSS-CGA-SIS-2008-

R12-010.

593,857 30/10/2010 02/02/2011 95

Total $3,631,358

SOPORTE:

Se anexa la aclaración sobre en desfase de la fecha de entrega de la obra arriba


ANEXO


reportadas con cifras al 30 de septiembre de 2011, se determinó que en la obra pública ED-767 denominada “Terminación de la Ampliación y Remodelación del Hospital General de Nogales” en el municipio de Nogales, Sonora por $1,805,167, ejecutada con recursos de Estatal Directo mediante la modalidad de contrato, no se cumplió con el plazo de ejecución, de conformidad con la cláusula tercera del contrato número GES-SSS-CGA-SIS-2010-EST-003, la cual señala como fecha de terminación de los trabajos el día 30 de junio de 2011; sin embargo, al día 26 de enero de 2012, fecha en que se realizó la verificación física por personal de este Organo Superior de Fiscalización en compañía del supervisor asignado por el sujeto fiscalizado, se constató que la obra se encontraba en proceso de ejecución, contraviniendo lo establecido en la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas para el Estado de Sonora y su Reglamento.

SOPORTE:

Se anexa oficio por parte del Secretario de Salud para rescisión del contrato por

incumplimiento en la terminación incluyendo oficio de medidas de control.

ANEXO

17 17. El sujeto fiscalizado no tiene implementada como medida de control realizar cierres mensuales

oportunos en su sistema contable, toda vez que al inicio de nuestra auditoría con fecha 4 de enero de 2012 no había generado el cierre contable al mes de noviembre de 2011. El hecho observado es recurrente de la fiscalización realizada por el ISAF en el ejercicio 2010.

SOPORTE: en proceso

ANEXO

18 18. De la revisión realizada a la información relativa al 30 de septiembre de 2011, se determinó que el

sujeto fiscalizado no consolida las cifras de los estados financieros de las diferentes unidades integrantes de los Servicios de Salud de Sonora, toda vez que en la contabilidad que da origen a los estados financieros de los Servicios de Salud como “ente independiente”, registra mediante pólizas de diario, los egresos por conceptos de compra de inventarios, inversión en bienes muebles, gasto operativo, entre otros, realizados por las demás unidades que forman parte de los Servicios de Salud de Sonora, como lo son el Hospital General del Estado, el Hospital Infantil del Estado de Sonora, entre otros. Lo anterior da como consecuencia que la información manifestada por los Servicios de Salud de Sonora en los informes trimestrales sea vulnerable ante el incremento del riesgo de cometer errores involuntarios al realizar una supuesta consolidación de cifras. Cabe mencionar que comúnmente el despacho externo contratado por la Secretaría de la Contraloría General para llevar a cabo la auditoría de los estados financieros del sujeto fiscalizado, es quien realiza la consolidación de cifras de los estados financieros en forma anual; sin embargo, la consolidación de cifras debiera realizarse a la emisión mensual de estados financieros. El hecho observado es recurrente de la fiscalización realizada por el ISAF en el ejercicio 2010.

SOPORTE: en proceso

ANEXO

19 19. El sujeto fiscalizado no está cumpliendo con la información que debe ser difundida por Internet en

su portal de transparencia en relación con las fracciones VIII y X del artículo 14 de la Ley de Acceso a la Información Pública del Estado de Sonora, toda vez que las metas y objetivos no se encuentran manifestadas, debiendo estar al tercer trimestre de 2011; los resultados de las auditorías se manifiestan al ejercicio 2009, debiendo estar al ejercicio 2010, según consulta realizada al portal web del sujeto fiscalizado con fecha 25 de enero de 2012. El hecho observado es recurrente de la fiscalización realizada por el ISAF en el ejercicio 2010.

SOPORTE: en proceso

ANEXO

20 20. Al 27 de enero de 2012, el sujeto fiscalizado no había dado cumplimiento con la presentación

mensual ante la Secretaría de Hacienda Estatal, de la información contable y presupuestal del período comprendido entre los meses de enero a septiembre de 2011, consistentes en el Balance general, estado de resultados, balanza de comprobación detallada, notas a los estados financieros, avance del ejercicio presupuestal y avance de sus programas anuales, la cual se obliga a presentar de conformidad con la señalado en el artículo 42 del Decreto de Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de Sonora para el ejercicio 2011. Los períodos de la información omitida, así como la fecha de vencimiento de la misma, se integran como sigue:

Mes de la Información No

Presentada

Fecha Límite de entrega según calendario de la Secretaría de Hacienda

del Estado

Enero 2011 14/02/11

Febrero 2011 14/03/11

Marzo 2011 14/04/11

Abril 2011 16/05/11

Mayo 2011 14/06/11

Junio 2011 14/07/11

Julio 2011 12/08/11

Agosto 2011 14/09/11

SOPORTE: en proceso

ANEXO

21 21. El sujeto fiscalizado no presentó evidencia de haber sometido a consideración y haber obtenido la

autorización del Organo de Gobierno, del Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del ejercicio 2011.

Septiembre 2011 17/10/11

SOPORTE: en proceso

ANEXO

22

22. El sujeto fiscalizado no proporcionó los estados financieros correspondientes al mes de noviembre de 2011 de los Servicios de Salud de Sonora como “Ente Público Independiente”, así como los de su Unidad integrante denominada Hospital Infantil del Estado de Sonora, los cuales fueron requeridos por el Organo Superior de Fiscalización mediante oficio de notificación de revisión ISAF/AAE-3847-2011 de fecha 19 de diciembre de 2011. Asimismo, no contaba con los estados financieros al mes de octubre de 2011.

SOPORTE: en proceso

ANEXO

23

23. Se determinó una diferencia de $36,061,328, al comparar el importe de los recursos captados por concepto de “Ingresos Estatales (Nómina)” por $355,297,548, obtenidos de sumar las cantidades reportadas en los Informes presentados en el formato EVTOP-01 denominado “Seguimiento financiero de Ingresos y Egresos de Organismos y Entidades de la Administración Pública Estatal”, correspondientes al primero, segundo y tercer trimestres del ejercicio 2011, contra el monto acumulado reportado en el formato en comento, relativo al tercer informe trimestral de 2011 por $391,358,876.

SOPORTE:

Se anexan las justificaciones y soporte documental correspondiente incluyendo oficio de

medidas de control.

ANEXO

24

24.-En el informe relativo al tercer trimestre de 2011 no se manifestaron en el formato EVTOP-04, las justificaciones así como el impacto que tendrán en la estructura programática, en relación con las modificaciones al presupuesto original de ciertas partidas reportadas en el formato EVTOP-02 denominado “Analítico de Recursos Ejercidos por Partida Presupuestal”, como se describe a continuación:

Partida Concepto

Presupuesto

Variación Original Modificado

11301 Sueldos $721,705,889 $516,242,910 $-205,462,979

11302 Sueldo Diferencial por Zona 2,044,655 0 -2,044,655

11304 Remuneraciones por Sustitución Personal 7,949,430 9,638,384 1,688,954

11305 Compensaciones por Riesgos Profesionales 25,534,142 24,090,769 -1,443,373

11306 Riesgo Laboral 11,009,527 88,960,672 77,951,145

11307 Ayuda para Habitación 7,652,843 49,185,271 41,532,428

11308 Ayuda para Despensa 219,464,969 103,856,821 -115,608,148

11309 Prima por Riesgo Laboral 11,272,716 0 -11,272,716

11310 Ayuda para Energía Eléctrica 0 27,688,325 27,688,325

11313 * 0 9,892,032 9,892,032

12101 Honorarios 283,130 511,556 228,426

12201 Sueldos Base al Personal Eventual 172,710,901 352,983,539 180,272,638

13101 Primas y Acred. por Años Ser. Efe. Pre. al Per. 29,879,356 11,075,056 -18,804,300

13201 Prima Vacacional 30,458,746 23,512,394 -6,946,352

13202 Gratificación por Fin de Año 87,194,238 94,621,874 7,427,636

13203 Compensación por Ajuste de Calendario 4,914,462 3,666,171 -1,248,291

13301 Remuneraciones por Horas Extraordinarias 3,471,643 1,330,128 -2,141,515

13403 Estímulos al Personal de Confianza 1,299,946 584,550 -715,396

14101 Cuotas por Servicio Medico del Isssteson 61,371,835 66,037,975 4,666,140

14103 Cuotas por Seguro de Retiro al Isssteson 1,046,116 6,802,474 5,756,358

14106 Otras Prestaciones de Seguridad Social 9,034,180 10,989,128 1,954,948

14201 Cuotas al Fovisssteson 31,766,307 33,622,047 1,855,740

14301 Pagas de Defunción, Pensiones y Jub. 48,463,565 64,464,555 16,000,990

14403 Otras Cuotas de Seguros Colectivos 13,946,924 5,106,625 -8,840,299

14404 Otros Seguros de Carácter Lab. o Económicos 6,853,140 4,688,590 -2,164,550

15101 Aportaciones al F. de Ahorro de los Trab. 21,991,718 9,009,452 -12,982,266

15201 Indemnizaciones al Personal 1,664,577 2,707,541 1,042,964

15401 Previsión Social Múltiple 0 8,562,359 8,562,359

15403 Compensación Adicional para Despensa 0 2,044,970 2,044,970

15404 Días Eco. y de Des. Oblig. No Disfrutados 8,165,555 7,242,308 -923,247

15409 Bono para Despensa 32,334,120 32,169,911 -164,209

15417 Apoyo para Desarrollo y Capacitación 140,328,999 140,937,142 608,143

15418 Compensación Específica a Personal de Base 32,604,082 6,450,234 -26,153,848

15421 Bono de Día de Madres 13,580,685 9,264,710 -4,315,975

15901 Otras Prestaciones 28,506,074 220,197,192 191,691,118

16102 Reserva Para Móv. de las Plazas de Base 184,078,790 27,001,192 -157,077,598

17102 Estímulos al Personal 4,129,006 37,235,789 33,106,783

17103 Estímulos al Magis. por Antigüedad de Servicio 30,540,638 11,311,361 -19,229,277

17104 Bono por Puntualidad 23,309,856 25,526,973 2,217,117

21101 Materiales, Útiles y Equipos Men. de Ofna. 6,794,085 19,312,032 12,517,947

21401 Mat. y U. para el Proc. de Eqpos. y B. Inf. 5,342,759 8,764,459 3,421,700

21501 Material para Información 91,790 429,439 337,649

21601 Material de Limpieza 11,790,021 12,124,154 334,133

21701 Materiales Educativos 294,639 1,133,002 838,363

22101 P. Alimenticios para el Personal en las Inst. 6,029,019 6,268,017 238,998

22103 Alimentación de Personas Hospitalizadas 17,883,630 14,733,679 -3,149,951

Partida Concepto

Presupuesto


22301 Utensilios para el Ser. de Alimentación 1,556,243 1,021,299 -534,944

23501 P. Quím., Farm. y de Lab. Adq. C. Mat. Prima 15,400,000 667 -15,399,333

24201 Cemento y Productos de Concreto 398,099 35,259 -362,840

24301 Cal, Yeso y Productos de Yeso 249,427 41,449 -207,978

24601 Material Eléctrico y Electrónico 1,311,569 856,061 -455,508

24701 Artículos Metálicos para la Construcción 266,400 607,496 341,096

24901 Otros Mat. Y art. de Construcción y Rep. 459,111 793,652 334,541

25101 Productos Químicos Básicos 11,179,475 69,188,521 58,009,046

25201 Fertilizantes, Pes. Y Otros Agroquímicos 693,627 10,009,765 9,316,138

25301 Medicinas y Prods. Farmacéuticos 76,822,801 222,518,215 145,695,414

25302 Oxigeno y Gases para Uso Medicinal 10,818,016 15,422,326 4,604,310

25401 Materiales, Acc. y Suministros Médicos 33,537,113 119,518,701 85,981,588

25501 Materiales, Acc. y Sum. de Laboratorio 25,850,484 33,736,928 7,886,444

25901 Otros Productos Químicos 792,510 1,195,205 402,695

26101 Combustibles 13,049,358 18,814,375 5,765,017

26102 Lubricantes y Aditivos 541,607 2,045,602 1,503,995

27101 Vestuario y Uniformes 8,471,743 14,835,035 6,363,292

27201 Prendas de Seg. y Protección Personal 712,174 1,900,517 1,188,343

27401 Productos Textiles 0 1,180,151 1,180,151

27501 Blancos y Otros Prods. Tex., Exc. P. de Vestir 3,731,503 6,466,833 2,735,330

29301 Ref. y Acc. Men. de Mob. y E. de Adm. Educ. 639,802 54,191 -585,611

29401 Ref. y Acc. Men. de Eqpo. de C. y Tecnologías 729,363 540,040 -189,323

29501 Ref. y Acc. Men. de Eqpo. e Instr. Medico 5,354,169 884,117 -4,470,052

29601 Ref. y Acc. Men. de Eqpo de Transporte 447,840 5,598,875 5,151,035

31101 Energía Eléctrica 44,384,836 41,028,299 -3,356,537

31201 Gas 2,165,826 3,302,833 1,137,007

31301 Agua 5,955,491 3,746,739 -2,208,752

31401 Telefonía Tradicional 11,181,978 12,489,518 1,307,540

31501 Telefonía Celular 267,144 1,858,545 1,591,401

31601 Ser. de Telecomunicaciones Y Satélites 36,574 439,019 402,445

31701 Ser. de Acc. a Internet, R. y Proc. de Inf. 1,351,508 1,914,571 563,063

32201 Arrendamiento de Edificios 4,029,630 7,288,015 3,258,385

32501 Arrendamiento de Equipo de Transporte 160,823 1,465,794 1,304,971

32701 Patentes, Regalías y Otros 128,293 1,824,374 1,696,081

33101 Ser. Leg., de Cont., Auditorias y Relac. 649,360 1,701,110 1,051,750

33301 Servicios de Informática 3,276,703 2,985,281 -291,422

33302 Servicios de Consultarías 15,648 615,523 599,875

33401 Servicios de Capacitación 1,013,686 5,361,967 4,348,281

33501 * 0 1,500,000 1,500,000

33603 Impresiones y Publicaciones Oficiales 735,830 16,937,775 16,201,945

33801 Servicio de Vigilancia 28,621,603 36,321,252 7,699,649

33901 Serv. Prof. Científicos Técnicos Integr. 0 1,414,591 1,414,591

34101 Serv. Financieros y Bancarios 1,436,007 6,753,226 5,317,219

34401 Seg. de Resp. Patrimonial y Fianzas 992,447 196,484 -795,963

34501 Seguro de Bienes Patrimoniales 47,709 2,292,146 2,244,437

34701 Fletes y Maniobras 1,620,286 1,129,934 -490,352

35101 Mant. y Conservación de Inmuebles 3,990,713 9,732,985 5,742,272

35201 Mant. y Conservación de Mobiliario y Equipo 2,292,654 3,192,390 899,736

35301 Instalaciones 1,033,806 5,679,410 4,645,604

35302 Mant. y con. de Bienes Informáticos 500,103 111,478 -388,625

35401 Inst., Rep. y Mant. de Eq. e Inst. Med. y de Lab. 731,186 4,431,409 3,700,223

35501 Mant. y Con. de Equipo de Transporte 3,977,433 7,700,114 3,722,681

Partida Concepto

Presupuesto


35701 Mantto. y Con. de Maquinaria y Equipo 15,724,209 12,388,072 -3,336,137

35702 Mantto. y Con. de Herr., a.C. Herr., Inst., Ut. y E. 13,000 646,673 633,673

35801 Serv. de Limpieza y Manejo de Desechos 59,936,885 67,853,217 7,916,332

35901 Serv. de Jardinería y Fumigación 2,224,743 3,668,088 1,443,345

36201 Dif. por R., Tel. y O. M. de M. C. P. Pro. la V. 0 29,372,109 29,372,109

37101 Pasajes Aéreos 1,050,409 6,079,757 5,029,348

37201 Pasajes Terrestres 2,415,809 451,187 -1,964,622

37501 Viáticos en el País 6,511,441 10,245,219 3,733,778

37502 Gastos de Camino 6,555,503 8,859,217 2,303,714

37601 Viáticos en el Extranjero 115,359 404,689 289,330

38301 Congresos y Convenciones 10,293,824 10,879,252 585,428

39101 Servicios Funerarios y de Cementerios 295,000 0 -295,000

39201 Impuestos y Derechos 182,464 672,039 489,575

39901 Servicios Asistenciales 3,392,654 7,876,486 4,483,832

39903 Subrogaciones 30,325,725 31,926,570 1,600,845

41502 Transferencias para Gastos de Operación 0 3,746,432 3,746,432

43401 Subsidios a la prestación de servicios Púb. 0 3,351,941 3,351,941

44101 Ayudas Sociales a Personas 0 880,264 880,264

44501 Ayudas Sociales a Instituciones sin Fines de L. 0 430,300 430,300

51101 Muebles de Oficina y Estantería 736,181 12,393,496 11,657,315

51501 Eq. de Comp. de Tecnologías de la Infor. 4,006,600 15,318,956 11,312,356

51901 Otros Mobiliarios y Equipo de Administración 1,112,487 1,523,029 410,542

51902 Mob. y Eq. para Escuelas, Lab. Y Talleres 6,707 652,821 646,114

52101 Equipos y Aparatos Audiovisuales 21,000 348,704 327,704

52301 Cámaras Fotográficas y de Video 0 299,447 299,447

52901 Otro Mobiliario y Equipo Educacional y Recrea. 0 2,013,459 2,013,459

53101 Equipo Medico y de Laboratorio 7,119,626 75,664,978 68,545,352

53201 Instrumental Medico y de Laboratorio 9,944,912 18,128,029 8,183,117

54101 Automóviles y Camiones 302,395 10,308,218 10,005,823

56101 Maq. Equipo Agropecuario 0 362,000 362,000

56201 Maquinaria y Equipo Industrial 102,000 2,308,914 2,206,914

56401 Sist. de Aire Ac., Cal. y de Refrig. Ind. y Com. 80,000 3,525,118 3,445,118

56501 Eq. de Comunicación y Tel. Equipos de Gen. E. 461,720 2,465,471 2,003,751

56601 Aparatos y Accesorios Eléctricos 0 799,851 799,851

59101 Software 0 8,360,000 8,360,000

61203 Remodelación y Rehabilitación 0 399,999 399,999

61210 Infraestructura y Equipamiento Materia salud 0 1,000,000 1,000,000

62201 Construcción 0 66,248,113 66,248,113

62202 Ampliación 0 28,558,060 28,558,060

62203 Remodelación y Rehabilitación 0 82,209,893 82,209,893

62205 Equipamiento 0 2,037,660 2,037,660

62207 Estudios y Proyectos 0 1,868,557 1,868,557

* No se manifiesta el concepto de la partida.

SOPORTE: en proceso

ANEXO

25

25.- En el informe relativo al Tercer Trimestre de 2011, se manifestó haber ejercido recursos de ciertas Partidas que no cuentan con suficiencia presupuestal original ni modificada, según consta al analizar el formato EVTOP-02 denominado “Analítico de Recursos Ejercidos por Partida Presupuestal”, como se describe a continuación:

Partida Concepto

Presupuesto Variación

Original Modificado Ejercido

Ejercido vs

Original

Ejercido vs

Modificado

37601 Viáticos En El Extranjero $115,359 $404,689 $426,638 $311,279 $ 21,949

41501

Transferencias Para Servicios

Personales 0 0 4,665,346 4,665,346 4,665,346

SOPORTE:

Se anexan las justificaciones correspondientes incluyendo oficio de medidas de control.

ANEXO

26 26.- En relación con el formato EVTOP-02 denominado “Analítico de Recursos Ejercidos por Partida Presupuestal”, relativos a los informes del Segundo y Tercer Trimestre de 2011, no se manifestó en el formato EVTOP-04 la justificación correspondiente en cuanto al registro de las disminuciones de ciertas partidas del gasto por $12,346,128, como se muestra a continuación:

Trimestre

Número de

Partida Concepto de la Partida Importe

II Trim. 2011 41501 Transferencias Para Servicios Personales $-12,274,148

III Trim. 2011 17105 Compensación por Titulación a Nivel Licenciatura -60,000

III Trim. 2011 36601 Contenido Exclusivamente a través de Internet -11,980

Total $-12,346,128

SOPORTE:


medidas de control

ANEXO

27

27.- En relación con la estructura programática presentada, según se aprecia en el formato EVTOP-03 denominado “Avance Programático de Organismos y Entidades de la Administración Pública” relativa al Primer Informe trimestral 2011, no se manifiesta justificación alguna de las variaciones reflejadas en ciertas metas, como se desglosa a continuación:

Período del

Informe

Trimestral

Metas Programadas y realizadas a: Metas

Programadas y

no realizadas Más del 100% Menos del 100%

I Trim 2011 7 1 2

Cabe señalar que la información presentada en el formato EVTOP-04, en algunos casos se refiere

a los resultados obtenidos; sin embargo, no se justifica en forma específica la variación que

presentaron las metas.

SOPORTE:

Se anexan las justificaciones correspondientes incluyendo oficio de medidas de control.

ANEXO

28 28.- En el informe relativo al Tercer Trimestre de 2011, la información que se presenta difiere con la establecida en la Guía para la Elaboración de los Informes Trimestrales 2011, toda vez que en el formato EVTOP-03 denominado “Informe de Avance Programático” no se anotó el total de metas.

SOPORTE: en proceso

ANEXO

29 29.-Al verificar la codificación de la “Clave Partida Presupuestal” presentada en el formato EVTOP-02 denominado “Analítico de Recursos Ejercidos por Partida Presupuestal” del informe del tercer trimestre de 2011, se constató que ciertas partidas carecen de la descripción de la misma, como se menciona a continuación:

Partida Partida Partida Partida 15902 17201 22107 31604

11313 18201 23401 33501

14108 21801 31103 58301

18101 21301 31603 62204

SOPORTE:


medidas de control

ANEXO

30 24. El “Saldo Inicial de (Caja y Bancos)” del mes de enero de 2011 por $519,417,171, manifestado en el

formato EVTOP-01 denominado “Seguimiento Financiero de Ingresos y Egresos de Organismos y Entidades de la Administración Pública” del informe relativo al Primer Trimestre de 2011, difiere con el saldo presentado en el Balance General de los estados financieros dictaminados por el Despacho Externo de Contadores Públicos con cifras al 31 de diciembre de 2010 por $521,901,605, determinándose una diferencia por $2,484,434.

SOPORTE

Se anexa oficio aclarando la diferencia y la aplicación de los registros contables.

ANEXO

31 25. Al analizar el renglón de “Saldo Inicial (Caja y Bancos)” reflejado en el formato EVTOP-01

denominado “Seguimiento Financiero de Ingresos y Egresos de Organismos y Entidades de la Administración Pública” de los informes relativos al primero, segundo y tercer trimestres de 2011, se determinó que los remanentes del mes anterior (Variación Ingresos-Gastos) no coinciden con el “Saldo inicial (Caja y Bancos)” del mes posterior, debido a que éste último considera únicamente el importe total de los movimientos contables, determinando que el egreso global que se presenta en el citado formato incluye la totalidad de los egresos que afectaron presupuesto, independientemente de si éstos fueron pagados o no, o en su caso, existen partidas que no han sido impactadas en el gasto, como se aprecia a continuación:

Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Saldo Inicial (Caja y Bancos) $519,417,171 $554,100,998 $730,876,660 $553,618,860 $502,514,153 $595,944,098

Ingresos 143,283,754 257,168,082 208,909,535 204,912,961 335,579,562 216,257,087

Total Ingresos 662,700,925 811,269,080 939,786,195 758,531,821 838,093,715 812,201,185

Egresos 203,484,689 188,336,987 190,710,414 236,186,084 230,374,282 247,141,624

Variación (Ingresos-Gastos) $459,216,236 $622,932,093 $749,075,781 $522,345,737 $607,719,433 $565,059,561

Concepto Julio Agosto Septiembre

Saldo Inicial (Caja y Bancos) $574,798,398 $487,265,115 $636,080,713

Ingresos 155,722,428 402,640,720 306,799,736

Total Ingresos 730,520,826 889,905,835 942,880,449

Egresos 221,311,901 242,557,182 270,500,047

Variación (Ingresos-Gastos) $509,208,925 $647,348,653 $672,380,402

SOPORTE: en proceso

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