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ALCALDÍA MAYOR DE BOGOTA INFORME DE GESTION Y RESULTADOS SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA BOGOTÁ, D. C.,JULIO DE 2007 Fuente: Direcciones y Oficinas Elaborado por: Leandro Gómez Zambrano Profesional Oficina Asesora de Planeación C.C.79.463.991 Teléfono: 3385283 Sonia Patricia Cruz Ortega Jefe Oficina Asesora de Planeación C.C. 51.918.435 de Bogota. Teléfono: 3385616

INTRODUCCIÓN El informe de gestión y resultados visto desde una perspectiva integral dada la transversalidad del manejo del tema Hacendario en las Entidades Distritales, presenta en este documento sus principales logros de la gestión del primer semestre del 2007, no sin antes hacer un reconocimiento a las Entidades por el manejo responsable de los recursos financieros, y al equipo Directivo y los demás funcionarios de la Organización por atener el cumplimiento de las metas trazadas por el despacho del Señor Secretario de Hacienda. Gráfico 1.1 “Elementos de Estrategia y Gestión estratégica” Fuente: Secretaría Distrital de Hacienda, 2007

La SDH tiene por objeto orientar y liderar la formulación, ejecución y seguimiento de las políticas hacendarias y de la planeación y programación fiscal para la operación sostenible del Distrito Capital y el financiamiento de los planes y programas de desarrollo económico, social y de obras públicas. Para cumplir con este objetivo debe diseñar la estrategia financiera y un marco de gasto de mediano plazo, tanto para el Plan de Desarrollo como para el Plan de Ordenamiento Territorial –POT- y preparar el presupuesto anual con base en el plan financiero plurianual del distrito. Debe continuar, además, coordinando los

créditos y empréstitos de la banca multilateral y comercial. El concepto de estrategia de la SDH está orientado a consolidar el modelo de gestión con calidad de la ciudad en la priorización de recursos y asignación presupuestal, y consolidación de la información, diseñar los modelos y los indicadores financieros y hacendarios de la ciudad. Por último, debe continuar manejando el proceso administrativo de la política tributaria, presupuestal, contable y de tesorería de la hacienda pública distrital. Desde el 2007 opera un nuevo esquema de organización sectorial en el Distrito Capital, producto de la reestructuración administrativo del Distrito Capital, en el cual la Secretaría se ha constituido en coordinador del Sector Hacienda de Bogotá. Esta dinámica para el caso de Bogotá ha sido positiva, precisamente dado que en el marco de la reforma administrativa de sus organizaciones, el papel de la SDH ha sido trascendental por su transversalidad en la gestión de las finanzas, dando una nueva línea y direccionalidad a las políticas públicas distritales. Cada uno de los elementos configurados en el Gráfico 1, en sus distintas dinámicas y dimensiones, convergen en garantizar que Bogotá siga contando con unas finanzas sanas y sostenibles, sin lo cual la Capital del país no podría alcanzar el nivel de bienestar

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de todo orden del que hoy disfruta gran parte de sus ciudadanos. Este ejercicio de gestión estratégica se refleja en la responsabilidad que hoy tiene la SDH de mantener un esquema financiero de manejar recursos del orden de los $22 billones de pesos para la vigencia 2007, los que tienen creciente demanda. La dinámica de estos elementos se soporta en los conceptos de formulación, despliegue, seguimiento y alineación, para lo cual se ha determinado como ejes articuladores de la gestión el enfoque humano para definición de la estructura estratégica, operativa y de calidad en la organización; la rendición de cuentas como un ejercicio que evidencia el desarrollo de tareas transparentes basado en el despliegue de unas acciones organizacionales armónicas, que redunda en liderar preceptos de responsabilidad social tanto de la organización como de corresponsabilidad de sus ciudadanos, y el desarrollo de un enfoque sostenible que le permita a la Secretaría el mantenimiento y mejoramiento organizacional desde lo estratégico. Hoy día, la Secretaría de Hacienda tiene la responsabilidad de ser recaudador y pagador único del Distrito Capital, así como las funciones relacionadas con la elaboración del Presupuesto y la contratación de recursos de financiación, convirtiéndose en la Entidad rectora de la sostenibilidad financiera pública de la ciudad, en los temas económicos y financieros, en el Distrito. Con la Expedición del Acuerdo No.257 del 2006 y los Decretos 545 y 546 del 29 de diciembre de 2006 se estableció la más reciente reforma administrativa de la SDH y sobre la cual se rige actualmente, en ella le fue asignado el estatus de cabeza de sector de Hacienda1. Despliegue Vertical de los elementos de la planeación estratégica de la SDH

En consonancia con lo anterior, para desarrollar el Sistema Integral de Gestión Hacendaria, se logra armonizar los diferentes subsistemas, así: a) la expedición de los acuerdos de servicio que buscan la unificación de las características de calidad de los mismos en la prestación de los servicios; b) se crea el portafolio de comunicaciones de tal manera que el sistema funcione

1 Esto significa que las políticas fiscales y financieras tienen efecto sobre las entidades que hacen parte del sector Hacienda que son la SDH, Unidad Especial de Catastro, FONCEP fondo de pensiones publicas y cesantías del Distrito y la Lotería de Bogotá como entidad vinculada.


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adecuadamente2; c) se adelantan trabajos en equipo para la mejora de procesos3, d) se trabaja en atención del servicio a usuarios e) se crean mecanismos ágiles en la prestación de los servicios. Estos nuevos procesos contribuyen al mejoramiento continuo de la identidad institucional, permitiendo un crecimiento en su cultura organizacional. La brecha para lograr una planeación estratégica que involucre todos los sistemas de la organización es cada vez más pequeña y se espera que en el año 2012 el sistema integral de gestión hacendaria sirva para consolidar una política pública del nivel Distrital a largo plazo, que transcienda las particularidades del gobierno de turno. El monitoreo de la gestión en primer instancia es de cada dependencia de acuerdo a la periodicidad de calculo y seguimiento de cada indicador, que es complementado con el informe de gestión integral que es elaborado trimestralmente donde confluye informe de seguimiento de los indicadores operativos, de proceso, producto no conforme entre otros. En donde se establece el avance de la gestión de los seis objetivos estratégicos aprobados por la actual administración, los cuales se controlan a través de los Planes Operativos de cada Dirección y Oficina. Las anteriores acciones, han permitido fortalecer el proceso de planeación de la Organización, dado que en forma anticipada la alta dirección ha propiciado compromisos específicos para el periodo del Plan de Desarrollo , con metas anuales, de tal manera que en forma armónica y en un trabajo mancomunado los funcionarios logran asegurar con su desempeño el cumplimiento permanente de los compromisos, garantizando el logro de la misión, visión y demás elementos de la plataforma estratégica desarrollada. Como parte integral de esta gestión que coadyuva a los logros operativos y estratégicos el Sistema de Gestión de la calidad en la Secretaria, ha proporcionado el método para mejorar continuamente el quehacer diario de la organización El Sistema de Gestión de Calidad es una herramienta gerencial que permite de una manera metodológica documentar, estandarizar y controlar los procesos y servicios de la Secretaría Distrital de Hacienda, así como su uso y aplicación, estructurando un mecanismo de mejora continua que garantiza la adecuación al cambio y genera cultura organizacional. En la búsqueda de los estándares más altos de servicio, la Entidad inició la implementación del Sistema de Gestión de Calidad (SGC), bajo la norma ISO 9001, como herramienta de gerencia por procesos, en la cual se asegure el normal desarrollo de los servicios prestados, aplicando estándares de calidad y efectivos sistemas de seguimiento y medición. En el proceso de implementación del sistema de gestión de calidad, la Entidad apropió la transición de una visión de estructura organizacional / funcional a una

2 Sobre este aspecto, la SDH ya cuenta con una política de comunicaciones, construida participativamente, y un proceso y procedimientos de comunicaciones caracterizados según las necesidades institucionales, en el marco del Sistema de Gestión de Calidad en complementariedad con el Modelos Estándar de Control Interno MECI. Es de resaltar que este ejercicio fue producto de un Plan de mejoramiento institucional para el año 2007. 3 Actualmente la SDH cuenta con equipos de trabajo de carácter transversal que han evolucionado de acuerdo con las necesidades de operación de la organización, como es el caso de los Gestores de Ética, Líderes y auditores de calidad, Equipo operativo del Modelo Estándar de Control Interno MECI, entre otros.


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por procesos, permitiendo un cambio cultural acorde con la demanda organizacional moderna. En este proceso de reingeniería administrativa se impulsó el desarrollo cultural y operativo de los funcionarios, creando y socializando el mapa de procesos, el cual fue construido en un proceso participativo con los funcionarios y directivos. Mapa de Procesos Nivel cero Nivel uno

Procesos Asociados a la Prestación de los Servicios

Dirección

Procesos Asociados a la Gestión de los Recursos

Procesos Asociadosal Seguimiento y Mejoramiento

EntidadesDistritales

y Nacionales

EntidadesAdministración

Central

Entidades, contribuyentes,

ciudadanos

Entidades Financieras

Entidades, contribuyentes,

ciudadanos

Entidades Financieras

Contribuyente/ Emisor

EPS, cooperativas

y AsociacionesEmpleador AFP,

Seguro Social

Sistema de Gestión de la Calidad - Secretaría de Hacienda

Mapa nivel 0.

Investigaciones Disciplinarias

Representación Judicial

Asesoria Juridica

Vinculaciónde Personal

Interventoria

Almacenamiento de Bienes de Consumo y Devolutivos

Calidad de vida Laboral

Administración de Ingresos Tributarios

Dirección , Planificación y Control Estratégico

Entidades, contribuyente, ciudadanos

Sistema de Gestión de la Calidad - Secretaría de Hacienda

Mapa nivel 1.

Gestión Integral de Tesorería

Gestión Contable Distrital

Gestión Presupuestal Distrital

Atención Acciones de Tutela

Mejoramiento Continuo

Entidades, contribuyente, ciudadanos

Gestión Contractual Sistema de Quejas y soluciones

Gestión de Riesgo Financiero y Obligaciones Contingentes

Administración de las Entidades Liquidadas

Procesamiento y Liquidación de Salarios y Prestaciones Sociales de Funcionarios de Planta de la SHD

Administración de Servicios de la Entidad y el CAD

Programación y ejecución del

presupuesto de gastos e inversiones unidades ejecutoras 01 y 04

Administración de Tecnologías de Información

Correspondencia

Gestión documental

Administración Documental

Construcción o Mantenimiento de

Soluciones de Software

El mapa de procesos de la SDH, se estructuró en dos niveles, en el nivel cero4se detallan las entradas al proceso, donde se describen los clientes y los socios estratégicos, se detalla la interacción de los procesos de dirección, los procesos asociados a la prestación de los servicios, los procesos asociados a la gestión de los recursos y los procesos asociados al mejoramiento, de igual manera se muestra las interacciones con el entorno y con las entidades que alimentan y retroalimentan los procesos y por último se muestran las salidas de los procesos. El nivel uno5 se desarrolla el concepto de los niveles de procesos, en el cual se evidencian las entradas y salidas del proceso, los procesos directivos, de planificación y control estratégico, los servicios misionales referentes a la cadena de valor y los diecisiete procesos de apoyo que conforman el sistema. Adicionalmente se muestra la relevancia del mejoramiento continuo en el desarrollo de las actividades propias de la SDH. Los procesos en la SDH, están concebidos como el conjunto de actividades que permiten de manera metodológica documentar, estandarizar e interrelacionar las acciones y servicios prestados por la Entidad, de igual manera determinan su uso, aplicación, y transversalidad, estructurando de esta manera un mecanismo de mejora continua que garantiza la adecuación al cambio y genera cultura organizacional. Entre las herramientas utilizadas para el control y seguimiento de los procesos se destaca el balanced scorecard y los informes de retroalimentación realizados por la Oficina Asesora de Planeación.

4 Se puede consultar en la Intranet de la SDH en: http://intranetapp.shd.gov.co/calidad/mapanivel0.asp 5 Idem


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La estructura organizacional evidenciada en el mapa de procesos, determina la forma de ejecución de la SDH, sin embargo, a través del manual de calidad6, se explica como opera el Sistema de Gestión de la Calidad de la Secretaria Distrital de Hacienda, así como las políticas generales que rigen la organización, la manera en que se da cumplimiento a los requisitos de la norma ISO 9001 de 2000 y se enumeran las caracterizaciones de servicio documentadas, especificando las interacciones con los servicios y procesos de la Entidad. La planificación del Sistema de Gestión de la Calidad, en cuanto a definición de procesos se realiza mediante su identificación y el establecimiento de las secuencias e interacciones entre los mismos, los métodos de control se encuentran definidos en las caracterizaciones de los servicios, procesos y procedimientos, siendo éstos los documentos que reflejan la planificación del S.G.C. Los Servicios, Procesos y Procedimientos son elaborados, aprobados y revisados por los dueños de proceso y su equipo de trabajo, quienes han sido capacitados y formados para poder dar cumplimiento a los requisitos establecidos en el manual de calidad. Los documentos aprobados son publicados en la intranet de Hacienda7, por la Oficina Asesora de Planeación, quien asesora a las dependencias en el manejo documental y actualiza la información y controla las versiones vigentes, la consulta documental se puede realizar en línea desde cualquier Terminal de la Entidad, permitiendo que los funcionarios interesados tengan acceso oportuno a la información. Como mecanismo de evaluación, la SDH estipula que anualmente se deben realizar revisiones gerenciales al sistema, con el fin de establecer y hacer seguimiento a los compromisos adquiridos, revisar las oportunidades de mejora resultantes de las auditorias, las encuestas de satisfacción de los clientes y el seguimiento y medición a los servicios, como mecanismo que garantice la mejora continua del sistema. Como resultado de la implementación y el buen comportamiento del sistema, con el propósito de mejorar la percepción y confianza en el ciudadano de las actividades de la SDH y con el fin de incentivar a los funcionarios de la Entidad, y fruto de la maduración del sistema, en el 2006 se amplió el alcance de la certificación, denominándolo “Sistema Integral de Gestión Hacendaria” adicionando los servicios misionales “Gestión Presupuestal Distrital, Administración de Entidades liquidadas y Gestión de Riesgos Financieros y Obligaciones Contingentes” el cual continua en el 2007. 6 El manual de calidad es base de la estructura que guía la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de Calidad en la Secretaría Distrital de Hacienda, especificando las funciones del sistema en la gestión organizacional, reflejando la forma de aplicación de la norma ISO 9001 en el desarrollo de sus actividades, adecuándola a su tamaño, complejidad y cultura, buscando establecer con claridad el mapa sistémico de interrelación de los procesos, clientes, productos, condicionantes de calidad y producto no conforme 7 La intranet de la SDH cuenta con un link de calidad, en el cual se puede consultar por parte de cualquier funcionario la información referente al sistema, a los documentos y a las acciones de mejora.


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En el proceso de implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de Calidad se han reforzado las políticas de adaptación cultural al cambio y a la mejora continua, mediante la elaboración de campañas de sensibilización y elementos de apropiación por la Entidad. Entre los aspectos más relevantes que evidencian la gestión de la cultura en la SDH se encuentran el cambio de percepción de y hacia el cliente, enfocándolo como el eje de las políticas y gestión de la Entidad, adicionalmente se evidencia la apropiación del sistema y la utilización de las herramientas otorgadas para conocer las necesidades de los clientes. El fortalecimiento del sistema tiene como base el desarrollo personal y académico de los funcionarios de la Entidad, el cual se ha elaborado a partir de jornadas de capacitación y participación en actividades lúdicas de construcción del sistema. Mediante el programa Cavila, se articulan los programas de capacitación general y gerencial logrando un desarrollo armónico frente a la construcción del Sistema de Gestión Integral Hacendario. El robustecimiento del sistema de gestión por procesos se esta realizando mediante la armonización del SGC, el Modelo Estándar de Control Interno (MECI) y el sistema de información de la Entidad, con lo cual se busca fortalecer los procesos definidos para la prestación de los servicios, desarrollar las estrategias de administración de la información y establecer las estrategias de seguimiento y control, aunados a los elementos del autocontrol, autogestión y autorregulación. En un esfuerzo mancomunado se trabaja en el proceso de generar una cultura institucional en torno a la calidad de sus servicios, esto reflejo de nuestro compromiso con la Secretaría y con la ciudad, de hacer las cosas bien, con el uso adecuado de nuestros recursos y el valor agregado de nuestras actividades, que a su vez satisface y cumple con los requisitos definidos internamente, los legales y los de nuestros usuarios. Es pertinente mencionar que la Secretaria opera el desarrollo de su gestión a través de disposiciones legales, las cuales se cumplen con un alto grado de responsabilidad, materializadas a través del desarrollo metódico del Sistema de Gestión de Calidad. A continuación se desarrolla una relación de las mismas y en cuanto el Sistema Gestión de Calidad se encuentra debidamente documentado y publicado a través de la página de Intranet. La gestión de la Secretaría está regida por las siguientes normas: Constitución Política; Decreto Ley 1421 de 1993; Ley Orgánica de Planeación (152 de 1994); Ley 715 de 2001 – Sistema General de Participaciones; Ley 716 de 2001 (Saneamiento Contable) y Decretos reglamentarios; Ley 358 de 1997 (Endeudamiento); Ley 617 de 2000 (Saneamiento Fiscal); Decreto 819 de 2003 (Transparencia y Responsabilidad fiscal);


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Decreto 352 del 15 de agosto de 2002 (Estatuto Tributario Distrital); Estatuto Orgánico de Planeación del Distrito (Acuerdo 12 de 1996); Ley Orgánica de Presupuesto y demás normas complementarias; Decreto 714 de 1996 y sus reglamentarios; Estructura interna y funcional de la Secretaría Distrital de Hacienda y se dictan otras disposiciones (Decreto 545 de diciembre de 2006). Acuerdo No.119 de 2004. Plan de Desarrollo 2004-2008.

SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA

En la actualidad las funciones misionales se cumplen en seis direcciones técnicas, tres direcciones de apoyo, una Oficina Asesora de Análisis y Control de Riesgo, una Oficina Asesora de Planeación una Oficina de Banca Multilateral y Cooperación, y una Oficina de Control Interno Disciplinario Las direcciones técnicas y de apoyo se constituyen de la siguiente manera: Dirección de Estadísticas y Estudios Fiscales (Subdirección de Análisis Fiscal, Subdirección de Análisis Sectorial), Dirección Distrital de Impuestos (Oficina de Servicio al Contribuyente, Subdirección Jurídico Tributaria, Oficina de Recursos Tributarios, Subdirección de Impuestos a la Propiedad, Oficina de Fiscalización, Oficina de Liquidación, Oficina de Cobro, Subdirección de Impuestos a la Producción y al Consumo, Oficina de Fiscalización, Oficina de Liquidación, Oficina de Cobro, Subdirección de Gestión del Sistema Tributario, Oficina de Cuentas Corrientes, Oficina Control Agentes de Recepción y Recaudo, Oficina de la Información Tributaria) Dirección Distrital de Presupuesto (Subdirección de Competitividad y Gobierno, Subdirección de Desarrollo Social, Subdirección de Finanzas Distritales, Subdirección de Análisis, Ingreso y Sostenibilidad) Dirección Distrital de Tesorería (Oficina de Ejecuciones Fiscales, Subdirección de Planeación Financiera e Inversiones, Oficina de Planeación Financiera, Oficina de Inversiones, Subdirección de Operación Bancaria, Oficina de Pagaduría) Dirección Distrital de Contabilidad (Subdirección de Gestión Contable de Hacienda, Subdirección de Consolidación, Gestión e Investigación) Dirección Distrital de Crédito Público (Subdirección de Financiamiento, Subdirección de Ejecución, Órganos Consultivos - Comité de Desarrollo Administrativo del Sector Hacienda - Comité de Dirección - Comité de Política de Riesgo) Dirección de Sistemas e Informática (Subdirección de Infraestructura Tecnológica, Subdirección de Ingeniería de Software, Subdirección de Gestión de Conectividad, Subdirección de Servicios y Atención al Usuario) Dirección de Gestión Corporativa (Subdirección Administrativa, Subdirección Financiera, Subdirección del Talento Humano, Oficina de Correspondencia, Quejas y Soluciones) Dirección Jurídica (Subdirección de Asuntos Contractuales, Subdirección Jurídica de Hacienda, Subdirección de Gestión Judicial)


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La SDH, tiene una planta de Personal compuesta por 729 empleados, distribuidos así: 58 Directivos, 47 Asesores, 353 Profesionales, 47 Técnicos y 130 Asistenciales. Adicionalmente maneja 400 personas por contratos de prestación de servicios para apoyar actividades específicas que son requeridas reforzar para cumplir con los objetivos trazados. La SDH administra un Presupuesto que ascendió a $22 Billones de pesos para el 2007, el cual recoge los gastos de las Entidades ejecutoras del Distrito Capital. Así mismo maneja excedentes de liquidez del orden de $2 billones los cuales son administrados y colocados en el sistema financiero bajo los principios de seguridad, disponibilidad y rendimiento. Productos y servicios: La SDH ofrece productos y servicios a sus tres grandes grupos de clientes que son los Contribuyentes, las Entidades Distritales e los Inversionistas. A los contribuyentes ofrece servicios que buscan facilitar el pago de las obligaciones tributarias con la Ciudad. A las Entidades Distritales, se entregan servicios gestión presupuestal, contable, financiera y de Tesorería, asistencia técnica, asesoría y tecnología en los mismos temas. A los Inversionistas, se les garantiza finanzas sanas y sostenibles para generar confianza en sus decisiones de inversión, cuando estos se basan en la adquisición de bonos de deuda emitidos por el D.C. Acciones que crean valor. Para garantizar el mejor servicio a estos tres grupos de clientes la SDH ha venido trabajando en varias áreas estratégicas: i) Estratificación de sus clientes en función de sus necesidades y requerimientos. ii) Inversión en formación, desarrollo y bienestar de su Activo mas importante: el Recurso Humano, iii) Implementación del sistema de gestión de la calidad con énfasis en los servicios misionales iv) se ha mejorado y robustecido la infraestructura tecnológica en cuanto a maquinas, servidores y aplicativos amigables que facilitan el acceso y la disponibilidad de información v) Se han ampliado los servicios a página Web, Línea gratuita, Oficina de Quejas y soluciones, y se ha descentralizado la atención para acercar la administración a la ciudadanía (nuevos cades y supercades), vi) Una estrategia de comunicaciones para la divulgación por medios masivos de los servicios y de la información. Productos sociales: El principal producto social de la SDH es mantener unas finanzas sanas y sostenibles que permitan responder por las inversiones sociales que requiere la ciudad y por sus obligaciones frente a los diez mil empleados, treinta mil docentes y catorce mil pensionados. Al igual, que atender los compromisos con proveedores y contratistas que prestan servicios al distrito y cuyos ingresos son a su vez el sustento de miles y miles de trabajadores y sus familias.


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La Inversión que hace el Distrito contribuye, por su magnitud y focalización, a que las poblaciones más pobres y vulnerables reduzcan la pobreza extrema y mejoren la calidad de vida. Es así como cerca de tres millones de ciudadanos cuyos ingresos no alcanzan a cubrir una canasta básica, son los principales beneficiarios de los programas sociales de la Alcaldía Mayor. Tecnología e información utilizada: A la par con el mejoramiento de las finanzas de la ciudad se ha logrado migrar hacia tecnologías de punta adecuadas a las necesidades de la organización y de sus clientes. La SDH concibió e implementó el Sistema “SI CAPITAL” que comprende las políticas, estrategias, metodologías, procedimientos, bases de datos, plataformas tecnológicas y sistemas de información necesarios para brindar un apoyo informático eficaz a la organización en sus procesos de direccionamiento estratégico, misionales y de apoyo. Siguiendo la estructura del informe de indicadores de Gestión, a continuación se presentan los principales logros del primer semestre del 2007. 1. Manejo Razonable del Endeudamiento. En primer lugar, los indicadores “Capacidad de pago” y “Sostenibilidad de la Deuda” obedecen y se calculan al cumplimiento de un mandato legal (Ley 358 de 1997), los cuales pretenden garantizar, que las entidades territoriales mantengan un nivel de endeudamiento manejable financiera y fiscalmente. La Secretaría Distrital de Hacienda – Dirección de Crédito Público, viene definiendo metas conservadores para estos indicadores del 70% y 30% respectivamente, siendo el límite legal del 80% y del 40% para cada uno de ellos. 1.2. Capacidad de Pago: Establecido por la Ley 358 de 1997, existe “capacidad

de pago” cuando la relación intereses / ahorro operacional es igual o inferior a 40%.

Para el segundo trimestre de 2007 el indicador de “capacidad de pago” continua con la tendencia de estabilidad que presentó durante el primer trimestre del año 2007, ubicándose al 30 de junio en 7,24% muy por debajo del límite de la Ley 358 de 1997 del 40%, el buen resultado del indicador se explica por el excelente comportamiento de los ingresos corrientes que han permitido un buen nivel del ahorro operacional y por el menor pago por intereses de deuda en moneda extranjera dada la revaluación del peso.


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Capacidad de Pago

Capacidad de pago 2007

2007: 7,24%

2006

7,94%

10,22% 10,44%

2005

5%

6%

7%

8%

9%

10%

11%

12%

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

2007 2006 2005

Fuente: SDH- Dirección Distrital de Crédito Público

El monto estimado de intereses a pagar durante la vigencia se modificó debido a la estabilidad de las condiciones macroeconómicas por debajo de los recursos incluidos en el presupuesto de la vigencia, el aplazamiento en la contratación de nuevas operaciones de crédito, así como también en la postergación de los desembolsos de la banca multilateral por demoras en la ejecución de los proyectos. El monto se redujo en $5.439 millones que significó una reducción del indicador en 0,17% en el mes de junio. Los resultados y análisis del mes de junio, aplican para la totalidad del segundo trimestre, reducción del monto estimado de pagos, carencia de nuevos contratos de deuda y postergación de desembolsos de la banca multilateral. De otra parte, el monto del gasto de funcionamiento se determino con las certificaciones recibidas de Salud, Educación y Bienestar, haciéndolo menor en $5 mil millones, sin embargo, este monto no afecto sustancialmente el valor estimado del indicador.

1.3. Sostenibilidad de la Deuda: El indicador “Sostenibilidad de la deuda” relaciona las

variables saldo de la deuda e ingresos corrientes, tiene una línea base para el 2007 del 39.07% y una meta fijada para el 2006 que implica que el resultado de la relación de las variables sea inferior al 70%. Es importante destacar que el máximo porcentaje fijado por la ley 358 de 1997 es del 80%. Los resultados de este indicador permiten visualizar que se mantenga buenas calificaciones por parte de las sociedades calificadoras de riesgos tanto nacionales como internacionales.


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Sostenibilidad de la Deuda

Sostenibilidad de la deuda 2007

JUN; 32,47%

39,07%2006

2005

53,16%

20%

25%

30%

35%

40%

45%

50%

55%

60%

65%

70%

75%

80%


2007 2006 2005

Fuente: SDH- Dirección Distrital de Crédito Público

Al cierre del segundo trimestre de 2007 el indicador de sostenibilidad de la deuda se ubicó en 32.47%, 6.6% por debajo del obtenido al finalizar la vigencia 2007 (39.07%), resultado explicado por: el incremento de los ingresos corrientes por el cambio de base de cálculo de los mismos; por la reducción del saldo de la deuda dados los pagos a capital y porque no se ha presentado colocación de papeles del PEC, ni desembolsos del crédito de la banca multilateral por la lenta ejecución de los proyectos financiados con estos recursos y por último por la evolución de la tasa de cambio peso - dólar. El resultado para el mes de junio lo explica el leve aumento del saldo de la deuda debido al incremento de la tasa representativa del mercado en $60,52 que afectó la valoración de la deuda no cubierta en $2,444,5 millones, afectando el indicador saldo/ingresos en un incremento de 0,05%.

En el transcurso del trimestre se realizaron pagos de capital de deuda externa por USD$10.789.367,50 de los cuales el 62,49% se encontraba cubierto. Estos movimientos y la repercusión de la revaluacion del peso frente al dólar, hizo que el saldo de la deuda presentara un menor valor al cierre del 30 de junio de 2007 y que el indicador muestre una tendencia a la baja con 0,7% por debajo al del mes de marzo.

1.4. Endeudamiento relativo al PIB: El indicador relaciona el saldo de la deuda y el PIB

distrital, se estima como máximo valor de esta relación en 10%, el indicador reviste importancia puesto que el PIB es la variable más representativa de la dinámica económica de la Ciudad y es clave verificar la evolución de la deuda pública


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relacionándola con la evolución de la economía de la Ciudad, si el crecimiento económico es satisfactorio la relación tiende a disminuir y viceversa, además, sirve para contrastar el nivel de endeudamiento de la Ciudad con la de otros entes territoriales similares.

Entre los meses de abril a junio de 2007 el endeudamiento relativo al PIB distrital presenta disminución de 4 puntos básicos al pasar de 2.25% al 2.21% respectivamente, resultado de los pagos a capital de deuda externa realizados en el transcurso del trimestre por USD$10.789.367,50, de los cuales el 62,49% se encontraba cubierto. Estos pagos y la repercusión de la revaluación del peso frente al dólar, permitió que el saldo de la deuda presentara un menor valor al cierre del 30 de junio de 2007, el saldo de la deuda pasó de $1.715.536 millones en abril a $1.689.045 millones en junio.

Endeudamiento Endeudamiento como proporción del PIB - 2007

2005

3,44%

2,70%

2006

JUN; 2,21%

2,00%2,10%2,20%2,30%2,40%

2,50%2,60%2,70%2,80%2,90%3,00%3,10%3,20%

3,30%3,40%3,50%3,60%3,70%


200520062007

Durante el mes de junio el saldo de la deuda contratada presentó un mayor valor debido al incremento de la tasa representativa del mercado en $60,52 que afectó la valoración de la deuda no cubierta en $2,444,5 millones no obstante, el indicador permaneció estable.

1.5. Ingresos Corrientes de Libre Destinación para Gastos de Funcionamiento: A

pesar de que su nivel de cumplimiento es 2,7% superior al registrado a 31 de diciembre de 2006 35,9 ya que el porcentaje de participación de los Gastos de Funcionamiento de la Administración Central Distrital en relación a los ingresos corrientes de libre destinación a 30 de junio de 2007 fue 38,6%, dicho resultado se explica por el aumento generado de estos gastos como consecuencia de la creación de nuevas entidades y por la transformación de Establecimientos Públicos en Secretarías por la aplicación de la Reforma


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Administrativa establecida mediante el Acuerdo 257 de 2006 que estableció la nueva estructura administrativa del Distrito Capital. No obstante, el nivel de cumplimiento alcanzado se encuentra dentro del rango obtenido durante el mismo periodo para el 2005 y 2006 40% y 37% respectivamente.

2. Gestión de Recaudo de Ingresos Tributarios: El seguimiento de los ingresos

tributarios al cierre del primer semestre de 2007, según el reporte de la Dirección Distrital de Tesorería, muestra una ejecución del recaudo del 58% frente al presupuesto anual aprobado por el Concejo de la ciudad y aforado en $3.02 billones de pesos. No obstante, la tasa de crecimiento nominal con relación al 2006 sólo alcanza el 2%. Este resultado se explica básicamente por el aplazamiento en la fecha para declarar el impuesto predial unificado con el 10%, decisión tomada una vez la Unidad Administrativa Especial de Catastro, dejó sin efectos el proceso de actualización de 750.000 predios.

Ejecución y variación de los ingresos tributarios a 30 de junio. Millones de pesos

Impuesto Presupuesto 2007

Acumulado 2007 Ejecución Acumulado 2006 ∆

2007//2006

Predial Unificado 661,260 318,809 48% 518,213 -38%Industria, Comercio y Avisos 1,523,848 884,387 58% 753,298 17%Azar y Espectaculos 1,499 4,556 304% 1,841 147%Vehiculos Automotores 207,434 210,934 102% 163,868 29%Delineaciòn Urbana 49,443 47,707 96% 29,586 61%Cigarrillos Extranjeros 19,754 10,158 51% 9,639 5%Consumo de Cerveza 225,012 125,294 56% 105,177 19%Sobretasa a la Gasolina 292,535 140,695 48% 139,383 1%Impuesto a la Publicidad Exterior Visual 936 619 66% 815 -24%Fondo de Pobres 6,240 0 0% 0 -Impuesto al Deporte 31,416 3,138 10% 1,187 164%Estampilla Pro - Cultura 4,680 3,958 85% 827 378%Estampilla Pro Personas Mayores 4,680 3,958 85% 828 378%Otros Ingresos Tributarios 0 0 0% 7 -100%

Total 3,028,737 1,754,212 58% 1,724,669 2% Fuente: Tesorería Distrital Nota: La información en los planes operativos puede diferir por la metodología adoptada para el reporte de la gestión tributaria.

En este sentido, a excepción del impuesto predial, publicidad exterior visual y sobretasa a la gasolina, los demás rubros presentan un comportamiento favorable con tasas de crecimiento por encima de la inflación así: azar y espectáculos (147%), delineación urbana (61%), vehículos automotores (29%) consumo de cerveza (19%) e industria y comercio (17%).


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Comparación del recaudo al cierre del primer semestre de 2007

318,809

518,213

884,387

753,298

210,934 163,868

47,70729,586

125,294105,177 140,695139,383

15,000

115,000

215,000

315,000

415,000

515,000

615,000

715,000

815,000

915,000

Predial Unif icado Indust r ia, Comercioy Avisos

VehiculosAut omot ores

Delineaciòn Urbana Consumo deCerveza

Sobret asa a laGasolina

Acumulado 2007 Acumulado 2006

Las altas tasas de crecimiento de la economía nacional y bogotana, la reactivación del ciclo de la construcción y las medidas adoptadas para recuperar las obligaciones atrasadas – beneficios de la Ley 1066 de 2006- explican el buen comportamiento del recaudo en el primer semestre. Datos preliminares de la Secretaría de Hacienda Distrital indican que el PIB de Bogotá en 2006 presentó un crecimiento alto, del orden del 6,88% y mantiene este buen ritmo, superior al registrado a nivel nacional. Lo anterior, junto a la política de gestión de control a la evasión y a la recuperación de la cartera han permitido mantener el nivel de recaudo en los niveles esperados. Así, el gráfico 2 muestra que en el segundo trimestre se alcanzó un 80% de cumplimiento frente a la meta del período, un 99% si se consideran las cifras semestrales y un 58% respecto a la meta anual.

Ejecución ingresos tributarios y avance de cumplimiento de metas 2007 – millones de pesos

1,026,707

1,766,644

3,028,735

822,146

1,746,193

1,746,193

0 500,000 1,000,000 1,500,000 2,000,000 2,500,000 3,000,000 3,500,000

II Trim

I Semestre

Anual

Proyectado Ejecutado

Fuente: Planes Operativos DDI Cálculos: Dirección Distrital de Impuestos


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Para garantizar el pago oportuno de las obligaciones tributarias, la Administración ha venido realizando una serie de acciones orientadas en la información oportuna y confiable, así como en la sensibilización de los ciudadanos sobre la importancia de su aporte para el desarrollo de la ciudad. No obstante, es necesario advertir que en abril de 2007, la Unidad Administrativa Especial de Catastro Distrital decidió dejar sin efectos el proceso de actualización catastral de cerca de 750.000 predios de la ciudad. Sin embargo, el avalúo de éstos predios se ajustó automáticamente conforme a lo dispuesto por la Ley 601 de 2000, es decir según los porcentajes definidos por el Índice de Valoración Inmobiliaria Urbana y Rural - IVIUR. Producto de esta decisión la Administración Tributaria amplió el plazo para declarar el impuesto predial hasta el 19 de junio. Por lo anterior, se nota una baja ejecución del presupuesto de este impuesto. Sin embargo, datos preliminares de recaudo indican que al cierre del primer vencimiento con el 10% de descuento se habrían recaudado $598 mil millones, esto representa el 92% del presupuesto anual. Lo anterior confirma la cultura de pago de los bogotanos y muestra que no se producirá un déficit en el recaudo del impuesto ni mucho menos un impacto en las inversiones programadas conforme a las prioridades del actual Plan de Desarrollo. Para los demás impuestos el recaudo efectivo o vegetativo se encuentra por encima de lo programado. De otro lado, dentro de las acciones realizadas en el segundo trimestre de 2007 y que apuntan a la gestión oportuna y eficiente de los recursos se encuentran:

• Divulgación a los contribuyentes de la información sobre el impacto que tuvo el

hecho de dejar sin efecto el proceso de actualización catastral en el impuesto predial unificado.

• Fortalecimiento de medios alternativos no convencionales que garantizaron el

pago oportuno de los impuestos: segunda emisión de 735.000 formularios del impuesto predial con los nuevos valores, disposición de las liquidaciones por internet, atención en línea 195, etc.

• Ampliación de los horarios de servicio en los SuperCADES: del segundo

vencimiento del impuesto sobre vehículos automotores y el primer vencimiento del impuesto predial unificado -19 de junio de 2007.

• Programas de atención descentralizada de los puntos de contacto para los

vencimientos. Realizándose dos jornadas denominadas:“Una noche por Bogotá” donde la Dirección Distrital de Impuestos estableció puntos de atención en 7 Centros Comerciales.


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• Atención a través de la línea 195, en donde se atendieron 102.978 llamadas para solucionar las inquietudes tributarias de los ciudadanos sin tener que desplazarse hasta los puntos de contacto.

• Agendamiento telefónico de 17.933 para evitar el congestionamiento en los puntos

de contacto. • Reducción de los trámites para la devolución. Los contribuyentes que fueron

sujetos de actualización catastral y que efectuaron el pago del impuesto predial antes de la entrada en vigencia de la Resolución 223 de 2007 –que dejó sin efectos el proceso de actualización- fueron atendidos por agenda y bajo un procedimiento especial.

Como complemento a las actividades para garantizar el pago oportuno de los ingresos tributarios, la Dirección Distrital de Impuestos ha venido ejecutando el Plan de Fiscalización y Cobro, el cual contiene las estrategias para recuperar los montos evadidos y por concepto de cartera morosa.

Sobre las acciones de control tributario realizadas durante el segundo trimestre de 2007, se resaltan:

• En fiscalización impuestos a la propiedad. Se profirieron 5.770 requerimientos especiales a contribuyentes inexactos del impuesto sobre vehículos. En el control de omisos la Subdirección de Impuestos a la Propiedad emitió 30.128 liquidaciones de aforo a contribuyentes para las vigencias 2002 a 2004 y en vehículos 13.473 actos administrativos para la vigencia 2002.

• En cobranzas propiedad se abrieron 1.469 nuevos expedientes de cobro coactivo a pequeños contribuyentes.

• Los programas de fiscalización en el impuesto de industria y comercio permitieron iniciar investigación de fondo a 360 contribuyentes, y gestión persuasiva a 7.611 durante el período y en otros impuestos al consumo iniciar proceso a 7 contribuyentes. Así mismo se realizó el levantamiento de pruebas a más de 22 mil contribuyentes del impuesto de industria y comercio y 5.200 en el impuesto de delineación urbana.

• En la gestión de cobro del impuesto de industria y comercio, en el segundo trimestre se gestionaron en cobro personalizado a 5.174 contribuyentes y 1.186 expedientes y se cerraron 446 procesos coactivos. Adicionalmente a estas acciones, es importante mencionar que durante el segundo trimestre se dieron a conocer los resultados de las mediciones de la evasión para los impuestos predial unificado, vehículos automotores e industria y comercio.


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De esta forma, el índice de evasión en el impuesto predial pasó del 14.05% en el 2005 a 11.28% en el 2006, el índice de vehículos se mantuvo en un 8.00% para el 2006 y la evasión en el impuesto de industria y comercio pasó del 18.4% registrada en el 2004 al 13.5% para el 2005.

2.2 Ingresos obtenidos por Gestión de Rendimientos Financieros: - La ejecución de

rendimientos acumulados hasta el segundo trimestre fue del 124,8%; para el segundo trimestre la ejecución fue del 124.6%, éstos sumaron $27.872 millones y lo presupuestado era $22.358 millones. La ejecución de la Estrategia Financiera estuvo acorde con los factores de mercado, entre los que se destaca el incremento de 0.75 p.b. en la tasa de intervención por parte del Banco de la República; esto es, pasó del 8.25% al 9.00% durante el segundo trimestre. La Junta Directiva del Banco de la República efectuó el incremento en la tasa de referencia con base en el análisis de los desarrollos recientes de la inflación, el contexto externo, crecimiento y variables financieras. En este contexto económico, la DDT mantuvo recursos a la vista previendo incrementos en las tasas de interés en las cuentas de ahorro y efectuando reinversiones a corto plazo cuando las condiciones financieras superaron la tasa de corte de las subastas de corto plazo y la tasa máxima en las cuentas de ahorro. Durante el trimestre se efectuó el seguimiento semanal al flujo de caja con el objeto de estimar los excedentes acordes con la ejecución del PAC del mes, teniendo en cuenta la ejecución de las políticas y lineamientos de riesgo. Rendimientos Financieros

0

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000


Generación recursos por rendimientos financieros Administración Central.

10.1 Rendimientos Financieros Programados 200710.2 Rendimientos finanacieros generados 20078. EJECUTADO AÑO 20059. EJECUTADO AÑO 2006

20


19

En el cuadro No.1 se detalla el comportamiento de los rendimientos causados y de los legalizados en caja durante Abril, Mayo y Junio de 2007:

(a) Cuadro No. 1 Rendimientos Financieros segundo trimestre de 2007

Cifras en millones ABRIL MAYO JUNIO ACUMA PREC DE MERC LEGALZ EN CAJA 5,155 8,205 5,946 19,306

CTAS DE AHORRO 2,912 2,653 2,723 8,287RECUR EN USD LEGALIZ EN CAJA +FDO IRREGULARES 117 100 62 278

TOTALES 8,183 10,958 8,731 27,872

ABRIL MAYO JUNIO ACUMCAUSACION PORTAF ML 6,447 5,854 5,797 18,098

CAUSACION CTAS DE AHORRO 3,871 4,698 4,945 13,514CAUSACION REC EN USD 40 65 36 141

TOTALES 10,358 10,618 10,777 31,753

Cifras en millones de pesos,Fuente caja:Unidad de Registro y Consolidacion (no incluye entidades descentralizadas).Fuente causacion: portafolio Alfyn En cuanto a la rentabilidad mínima, el cumplimiento del indicador para el acumulado del primer y segundo trimestre del año fue del 693.7%, debido a que el spread se sitúa por encima de la DTF considerablemente a lo proyectado en razón a que el calculo de la meta correspondió a una situación del mercado con tasas de interés de captación con tendencia a la baja y actualmente el comportamiento es contrario en razón a la política monetaria derivada de las condiciones macroeconómicas del país, de los mercados externos, y de las medidas de política monetaria fijadas el 7 de mayo de 2007 por la Junta del Banco de la República referentes al encaje marginal para las cuentas de ahorro y corrientes, que llevó a incrementos importantes en las tasas de captación del sector financiero.

En el cuadro No. 2 se presenta el desempeño del portafolio durante los meses de abril a junio de 2007, en términos del valor promedio, vencimiento promedio y tasa de retorno promedio de sus inversiones. Cuadro No. 2 Valor de mercado promedio, plazo promedio ponderado al vencimiento y TIR promedio a precios de mercado


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De acuerdo a las cifras del flujo de caja, en junio ingresaron por impuesto Predial la suma de $146.554 millones y por el Ica $273.174 millones; por consiguiente se efectuaron inversiones por la suma de $305.045 millones con vencimiento en septiembre de 2007, es decir con plazo menor a 90 días y con el objeto de cubrir los compromisos del PAC; en mayo se efectuaron inversiones por $65.253 millones y en abril $18.085 millones. Por consiguiente la liquidez a la vista se administró en cuentas de ahorro debido a las expectativas del incremento en tasas de de interés.

b. COMPOSICIÓN DEL PORTAFOLIO A continuación se presentan algunas de las principales variables descriptivas del portafolio de inversiones administrado por la DDT durante el segundo trimestre de 2007:

La composición del portafolio de inversiones en términos de los precios de mercado por instrumento, TIR de valoración y plazo al vencimiento se presenta en el cuadro No. 3. Cuadro No. 3


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Composición del portafolio en moneda legal a precios de mercado

Instrumentos Valor

portafolio moneda legal

Plazo promedio ponderado días al

vencimiento

TIR de valoración promedio

ponderado Participación

A precios de mercado a junio 30 de 2007 Títulos Valores 997,709 139 9.20% 59.7%

Cuentas de Ahorros 623,584 1 9.22% 37.3%Dep Estructurados 48,625 39 8.90% 2.91%

Total Moneda Legal 1,669,918 84 9.20% 100% Cifras en millones de pesos Fuente: Portafolio, sistema de valoración Alfyn; Cuentas de ahorro: Subdirección de Operación Bancaria Cálculos: Área de Planeación Financiera Portafolio consolidado recursos ordinarios y recursos de destinación específica

Al revisar el desempeño del portafolio durante el segundo trimestre de 2007 se

observa que en concordancia con la Estrategia Financiera y dado el desempeño de las tasas de interés, se ha mantenido una porción corriente conservadora, con niveles de cobertura satisfactorios para el cumplimiento de los pagos.

En cuanto a las inversiones, el portafolio administrado cuenta con una composición de activos con las mejores condiciones crediticias, tal como se observa a continuación. Portafolio Total – Composición por Calificación II Trimestre 2007

AA; 0,88%

AAA; 79,88%

NACIÓN; 13,12%; AA+; 6,11%

Fuente: SPFI / Cálculos OACR.

Así mismo, es un portafolio que ha mantenido exposiciones al riesgo de mercado muy conservadoras, pero con niveles de rentabilidad en aumento, en las condiciones actuales del mercado:


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o En términos de plazo de las inversiones, el portafolio se encuentra concentrado en una mayor proporción a menos de 121 días. Con corte a junio de 2007, el 68.78% del portafolio tiene vencimientos menor a 90 días. Esta composición permite en escenarios al alza de tasa invertir los recursos de manera escalonada, reduciendo la exposición al riesgo de reinversión. Portafolio Total – Composición por Plazo Junio 30 de 2007

43,58%

1,29%

15,69%

0,44%

13,17%12,03%

4,38% 4,19%

0,00% 0,00%0,98%0,00%5,00%

10,00%15,00%20,00%25,00%30,00%35,00%40,00%45,00%50,00%

0 30 60 91 121 152 182 273 365 547 730 912

PAR

T. %

6,00%6,50%7,00%7,50%8,00%8,50%9,00%9,50%10,00%10,50%11,00%

TIR

% PARTICIPACION TIR

Fuente: SPFI / Cálculos OACR.

La composición del portafolio de inversiones en moneda extranjera se presenta en el cuadro No. 5. Cuadro No.5 Portafolio a término en moneda extranjera Junio 30 de 2007

30-jun-07

EMISOR CALIF INVERSION INVERSIONPUBLICA PORTAFOLIO CTAS AHOR TOTAL INVER PARTICS & P

CAF. CORP ANDINA FOM A 3,406 0 3,406 96.0%ABN AMROBANK AA- 0 109 109 3.1%CITIBANK N,Y AA- 0 32 32 0.9%BARCLAYS AA 0 0 0 0.0%

TOTALES GENERALES 3,406.0 141 3,547 100%TOTAL PARTICIPACION POR PRODUCTO 96.0% 4.0% 100.0%Cifras en Miles de USDFuentes: Para Inversión Portafolio a Término (Sistema Alfyn), para Cuentas de Ahorros (Subdirección de Operación Bancaria),Cálculos: Oficina de Planeación Financiera (1) Corresponde a cupos de inversión aprobados en el Comité de Riesgo del 19/02/07.

CIFRAS CON CIERRE AL


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La Secretaría de Educación por el manejo de los recursos del Sistema General de Participaciones en el componente de Educación La ejecución de los rendimientos financieros generados por la Secretaría de Educación por el manejo de los recursos del Sistema General de Participaciones – componente de educación alcanzó durante el trimestre el 61.91% del valor proyectado, con un recaudo de $2.087 millones, siendo la principal razón de este resultado, al igual que el menor valor legalizado con relación al año del anterior (21.78%), la inversión de recursos cuyos títulos empiezan a redimirse en julio y agosto de 2007. Los recursos del Río Bogotá, a cargo de la DDT. El monto de los rendimientos generados en el II trimestre de 2007, alcanza la suma de $1.311.3 millones, con una ejecución del 213% del valor programado y superando en un 1.67% el mismo periodo del año 2006 que fue de $501 millones. El total acumulado en el año 2007, llegó a $1.944 millones superior en el 205% al del 2006.

3.2 Recaudo de dividendos y utilidades de la Empresa de Energía de Bogotá EEB. Durante el primer trimestre de 2007 no se presupuestó el recaudo de recursos por concepto de dividendos de la Empresa de Energía de Bogotá EEB. No obstante, ingresaron efectivamente $107.176.017.126, correspondientes al 50% del saldo pendiente de los dividendos decretados de enero a septiembre de 2006.

Para el segundo trimestre de 2007, tampoco se programó recaudo por este concepto. Dentro de las actividades adelantadas por la Dirección Distrital de Contabilidad se destacó la coordinación entre el contador de la empresa y el funcionario de la DDC en cuanto al tema de los dividendos decretados en el periodo; así mismo, se apoyó la gestión del Secretario Distrital de Hacienda como miembro de la Junta Directiva de la EEB mediante la elaboración de ayudas memorias y conceptos sobre el tema de utilidades. Presupuestalmente, estos recursos no fueron incorporados en la programación 2007 por cuanto fueron tratados como reconocimientos de la vigencia. Se tendrán en cuenta en la meta del indicador una vez se autorice la adición presupuestal correspondiente.


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3.2 Recaudo de dividendos y utilidades de la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá ETB. Durante el primer trimestre de 2007 se estimó y recaudó el ingreso por concepto de utilidades correspondiente a la Empresa de Teléfonos de Bogotá ETB de $27.556.909.775,78 decretadas el 29 de marzo de 2006 según Acta No. 20.

Teniendo en cuenta la meta programada para el trimestre, se evidencia un nivel de cumplimiento del recaudo del 100%. Para el segundo trimestre se recaudaron $73.169.095.633.88 por concepto de dividendos 2006 decretados en Asamblea General de Accionistas E.T.B. del 29 de marzo de 2007, acta de legalización No. 8297. Se observa un cumplimiento del 167.9% en razón a que se tenían programados solo $43.59 miles de millones. El acumulado semestral por concepto de dividendos decretados y recaudados por la E.T.B. equivale a $100.726.005.409.66, que con relación a los recursos programados del semestre corresponden a 141.58% y a una ejecución del 123.45% de los recursos programados para la vigencia 2007. Dentro de las actividades adelantadas por la Dirección Distrital de Contabilidad se destacó la coordinación entre el contador de la empresa y el funcionario de la DDC en cuanto al tema de los dividendos decretados en el periodo; así mismo, se apoyó la gestión del Secretario Distrital de Hacienda como miembro de la Junta Directiva de la ETB mediante la elaboración de ayudas memorias y conceptos sobre el tema de utilidades.

3.2 Gestión de Reducción de Capital de Empresas. Recaudo por descapitalización de Codensa:

a. Recaudo por descapitalización de Emgesa

Para la vigencia 2007 no se contempló dentro del presupuesto recaudo de recursos por concepto de disminución de capital de EMGESA, por tal motivo, no se reporta resultado alguno dentro del plan operativo del año 2007.

b. Recaudo por descapitalización de Codensa

Análisis cuantitativo: Durante el periodo 2007 se estima un recaudo por concepto de reducción de capital de CODENSA por $89 mil millones de pesos, programados para el mes de septiembre de 2007. Por lo tanto en el primer y segundo trimestre de 2007 no se reporta avance.

c. Recaudo por descapitalización de Gas Natural


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Para la vigencia 2007 no se contempla dentro del presupuesto recaudar recursos por concepto de disminución de capital de Gas Natural, por tal motivo, este indicador no se reporta dentro del plan operativo de la vigencia.

Como se mencionara anteriormente, la gestión realizada por la Dirección Distrital de Contabilidad se enmarca en la labor de seguimiento para determinar el avance obtenido en las empresas en los procesos relativos al recaudo de los ingresos provenientes de dividendos y utilidades y descapitalización de las empresas, pero dicha gestión no está encaminada al establecimiento o modificación de las cifras que presupuestalmente se proyectan recaudar en cada periodo; por otra parte, el cumplimiento del recaudo de las cifras definidas en dicha programación tampoco depende de nuestra Dirección.

3.2 Riesgo de Liquidez. En el indicador “Riesgo por Liquidez en los Parámetros Establecidos por la Oficina Asesora de Análisis y Control de Riesgos – OAACR-” se relaciona las amortizaciones de la deuda para cada año, con el saldo total de la deuda, dando como resultado una distribución porcentual de la misma en el tiempo, cuyo límite de riesgo fue establecido en el 18%. El Comité de Política de Riesgos establece los lineamientos de control de riesgos para la administración del portafolio de pasivos que administra la Dirección Distrital de Crédito Público, los cuales se constituyen en una herramienta clave para la estructuración de la estrategia de financiamiento y de participación en los mercados financieros por parte de la Dirección, además persigue que el Distrito Capital cuente con los recursos para el pago de sus obligaciones sin que se presente riesgo alguno, en este caso de disponibilidad de recursos en caja para el pago de la deuda, es decir de riesgo por liquidez.

Concentracion de pagos - Riesgo de liquidez 2007

0%

3%

6%

9%

12%

15%

18%

21%

jun-06 14,12% 8,35% 18,34% 18,14% 10,29% 1,84% 1,59% 1,27% 8,26%

jun-07 6,64% 6,20% 15,57% 17,31% 5,56% 10,51% 2,53% 2,28% 16,31%

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015


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Fuente: SDH- Dirección Distrital de Crédito Público El aumento o disminución de la participación de la amortización de la deuda para un determinado año puede estar determinada por varios factores, entre los que se pueden mencionar; la firma de nuevos créditos, la ejecución del Programa de Emisión y Colocación de Bonos -PEC, operaciones de manejo y sustitución de deuda, entre otros. Factores que para la Dirección de Crédito Público forman parte de la gestión y de su quehacer permanente. A 30 de junio el máximo nivel de concentración de pagos se presenta en el año 2009 con 17.31%, cifra con un mejoramiento en el perfil de vencimientos en 83 puntos básicos respecto a la cifra presentada en el mismo periodo de la vigencia anterior y para el mismo año. Esta distribución de las amortizaciones de la deuda cumple con los parámetros establecidos por el Comité de Política de Riesgos. El saldo de la deuda contratada presentó un mayor valor debido al incremento de la tasa representativa del mercado en $60,52 que afectó la valoración de la deuda no cubierta en $2,444,5 millones. En el mes se terminaron las gestiones de dos operaciones : (1) Un crédito con el Banco BBVA con el fin de sustituir el crédito sindicado celebrado en el año 2004, con igual vida media pero con menor costo al cerrarse a una tasa de DTF + 2,95%. (2) La suscripción de un nuevo contrato con la Corporación Andina de Fomento - CAF por valor de USD$50 millones con un plazo de 18 años, incluyendo un período de gracia de 4 años. La distribución porcentual de las amortizaciones se modificó significativamente en los años 2007, 2010, así mismo la reducción en los otros años, estos movimientos permitieron disminuir el riesgo para el año 2009 y aplazarlo para el año 2010, aunque con igual participación máxima mostrada en el mes anterior del 17,31%.

3.2 Riesgo de Tasa de Cambio. El indicador de “Riesgo de tasa cambio” resulta de la exposición que tiene el Distrito Capital frente al incremento de la deuda en moneda externa, básicamente en dólares americanos, por posibles depreciaciones de la moneda nacional frente al dólar, relaciona las variables deuda en moneda extranjera no cubierta y deuda total.

Riesgo de Tasa de Cambio


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Riesgo de Tasa de Cambio 2007

JUN; 4,69%

2006; 14,32%

2005; 10,70%

0%

5%

10%

15%

20%


2007 2006 2005

Entre los meses de abril y junio de 2007 el “riesgo de tasa de cambio” presentó una disminución de 40 puntos básicos, dado que en el transcurso del trimestre se realizaron pagos de capital de deuda externa por USD$10.789.367,50 de los cuales el 62,49% se encontraba cubierto. Estos movimientos y la repercusión de la revaluación del peso frente al dólar, permitieron que la participación de la deuda externa no cubierta terminara en el mes de junio con una participación de 4,69%.

El leve aumento del indicador entre los meses de mayo y junio (de 4.55% a 4.69%) implico un aumento del saldo de la deuda contratada debido al incremento de la tasa representativa del mercado en $60,52 que afectó la valoración de la deuda no cubierta en $2,444,5 millones. En el mes se terminaron las gestiones de dos operaciones: (1) Un crédito con el Banco BBVA con el fin de sustituir el crédito sindicado celebrado en el año 2004, con igual vida media pero con menor costo al cerrarse a una tasa de DTF + 2,95%. y (2) La suscripción de un nuevo contrato con la Corporación Andina de Fomento - CAF por valor de USD$50 millones con un plazo de 18 años, incluyendo un período de gracia de 4 años. El incremento en la TRM repercutió en la participación de la deuda externa no cubierta en el total de la deuda, ya que no se realizaron pagos de capital.

3.2 Riesgo de Tasa de Interés – Duración Modificada. La duración modificada mide

el cambio en el precio de la deuda frente a variaciones en las tasas de interés. En otros términos, se puede expresar como el promedio ponderado del valor presente de todos los flujos de caja de un activo, medido en años. El propósito de la duración es llegar a una medida de riesgo de tasa de interés, o sensibilidad. También es entendida, para un portafolio de pasivos, como un seguro que ofrece protección contra el movimiento de las tasas de interés. Una mayor duración se traduce en mayor participación de contrataciones denominadas en tasa fija y por lo tanto, menor riesgo de incremento en el servicio financiero de la deuda.


28

El riesgo de tasa de interés - duración modificada como resultado de las gestiones realizadas, se ha venido aumentando en la medida que se ha realizado nuevas operaciones cumpliendo con los lineamientos del Comité de Política de riesgos, que han permitido cambiar la composición del portafolio con mayor partición de créditos a tasas fijas. Las metas fijadas para el presente año obedecen a una estimación de ingresos de nuevos créditos y/o bonos de acuerdo con la estrategia de endeudamiento aprobada por el Confis. El valor de la duración modificada en el mes de junio permanece estable, a pesar de que el saldo de la deuda contratada presentó un leve incremento, explicado por el aumento de la tasa representativa del mercado en $60,52 que afectó la valoración de la deuda no cubierta en $2,444,5 millones. De otra parte, es importante mencionar que se terminaron las gestiones de dos operaciones : (1) Un crédito con el Banco BBVA con el fin de sustituir el crédito sindicado celebrado en el año 2004, con igual vida media pero con menor costo al cerrarse a una tasa de DTF + 2,95%. y (2) La suscripción de un nuevo contrato con la Corporación Andina de Fomento - CAF por valor de USD$50 millones con un plazo de 18 años, incluyendo un período de gracia de 4 años. Riesgo de Tasa de Interés

Riesgo de Tasa de interés 2007

JUN; 1,36

1,19Año 2006

0,93

Año 2005

0,7

0,8

0,9

1,0

1,1

1,2

1,3

1,4

1,5


Dura

ción

mod

ifica

da

200720062005

1. Entidades con Presupuesto Orientado a Resultados (POR) Implementado. A

través de este objetivo estratégico, se busca que los recursos del Distrito se programen y ejecuten financiera, presupuestal y hacendariamente de forma eficiente en el corto y mediano plazo. Para el efecto, se utilizan herramientas modernas de planeación, programación, seguimiento, evaluación y control, como el Marco de Gasto de Mediano Plazo, el Marco Fiscal de Mediano Plazo, el Presupuesto Orientado a Resultados, POR, y el Sistema de Costos ABC.

En desarrollo de este objetivo en el año 2006 se estandarizaron los elementos que solicitan las entidades de la Administración Central y los Establecimientos Públicos


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para su normal funcionamiento (gastos generales) a los cuales se les valoró con un precio de referencia y con base en éstos, se proyectó el presupuesto para el 2007. Con este proceso se integran los módulos que componen el presupuesto orientado a resultados en las 18 entidades que conforman la Administración Central y en 18 Establecimientos Públicos, Igualmente, se avanzó en la programación del POR en las 20 Localidades y 22 Empresas Sociales del Estado, para la vigencia 2007, así como la actualización de los datos relacionados con las metas alcanzadas en el POR de la vigencia 2006. Así mismo, se estableció la correspondencia de productos del POR con los compromisos del Plan de desarrollo “Bogotá sin Indiferencia” para determinar el cumplimiento de las metas del Plan con base en la información en términos de los productos definidos en el presupuesto orientado a resultados. De otra parte, se llevo a cabo la identificación de los productos entregados por las entidades en cada una de las localidades y la determinación de déficit y superávit de estos, suministra información consistente para realizar la rendición de cuentas en forma más detallada e integral sobre las ejecutorias efectuadas durante la vigencia 2006. Así mismo, el modelo de evaluación del PMR aplicado en la Secretaria de Educación puede ser repicado en las demás entidades, una vez identificadas sus propias particularidades, con el propósito de que el ejercicio de rendición de cuentas que las entidades y Localidades vienen realizando desde el PMR en forma independiente, lo desarrollen en el futuro en forma conjunta, integral y específica.

2. Numero de Servicios Certificados en el Sistema de Gestión de Calidad. La

Secretaria Distrital de Hacienda implemento el Sistema de Gestión de la Calidad durante el 2003 y año a año ha consolidado y mejorado este Sistema, reflejo de esto, es la ampliación del alcance de la certificación y el mantenimiento del mismo frente al ente certificador (BVQi)

En el primer semestre la Secretaria se dio a la tarea de adecuar el Sistema de Gestión de la Calidad implantado a lo establecido en la reforma administrativa establecida por el decreto 545 de 2006, que muy brevemente se puede relacionar en la siguiente gráfica.


30

Este Sistema se destaca por contar con un enfoque conceptual claro, que contiene y cada vez que es necesario, permite integrar los diferentes subsistemas como parte de un ejercicio permanente enfocado al mejoramiento, al desarrollo, al compromiso y la responsabilidad de la entidad, siempre basándose en principios Institucionales y otros dispuestos por la norma ISO 9001:2000 bajo la cual estamos certificados y encaminados a un único objetivo: “Mantener y mejorar la satisfacción de nuestros clientes”, con la claridad de lo que se tiene, de lo que se quiere y de lo que se necesita para estar a la vanguardia bajo un enfoque de optimización de nuestros recursos. Para cumplir con lo anterior, fueron elaborados e implementados en el 2003 los procesos para la Administración del Sistema de Gestión de la Calidad. Sin embargo es importante aclarar, que estos han sido actualizados, destacando un componente importante de experiencia y creatividad de la Entidad.

2003 2007 Elaboración, recepción y distribución de documentos CPR-01, con un (1) procedimiento que tiene la

Administración Documental CPR-01, con un (1) procedimiento que se denomina Administración


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misma denominación. Documental publicado en marzo de 2007.

Auditorias Internas CPR-06, con un (1) procedimiento que tiene la misma denominación Análisis y Mejora CPR-08, con dos (2) procedimientos “Acciones Correctivas y Acciones Preventivas. Seguimiento y Medición CPR-33 “Indicadores”

Mejoramiento continúo CPR-06, compuesto por Cinco (5) procedimientos: el de Auditorias Internas, Acciones Correctivas, Acciones Preventivas, Producto No Conforme y Revisión Gerencial. El cual fue publicado en marzo de 2007

La implementación, el mantenimiento y la consolidación del Sistema se deben en gran parte, al compromiso de la alta gerencia al disponer de los recursos necesarios para su implementación. A la fecha se han desarrollado cinco (5) revisiones gerenciales, la revisión gerencial del 2007 esta planeada para el segundo semestre, con el propósito de revisar minuciosamente el estado del Sistema, conforme a lo dispuesto en la NTC 9001:2000 y a su vez se han generado compromisos de corto, mediano y largo plazo como parte de la estrategia de mejoramiento de la Entidad. Es pertinente mencionar, que la alta dirección cuenta con un Comité de Calidad conformado por representantes de cada una de las Direcciones y Oficinas, el cual fue creado mediante la Resolución No. 1584 del 2002 con el fin de prestar apoyo en la revisión permanente de los avances de los temas fundamentales para el fortalecimiento del sistema. Uno de los temas base del Sistema de Gestión de la Calidad es el manejo de la documentación que se adoptó para la entidad, por medio de la Resolución 1155 del 2003, ya que con el se planifica el sistema (Política, Manual de Calidad, Mapas de Procesos, caracterización de los servicios, procesos, procedimientos, instructivos, registros y formatos) que constituye la orientación para la mejora del sistema, se estructura la operación de la entidad a través de la estandarización y mejoramiento de los procesos, que son en ultimas el motor del desarrollo de la operación de la Entidad. La documentación es actualizada cada vez que es necesario y se publica en la página de calidad establecida en la intranet de la entidad, así mismo, cuando los documentos son de alta confidencialidad, estos se distribuyen físicamente en los puntos de información establecidos para tal fin y no son publicados en la intranet.

Form

atos

y Reg

istro

s

MC-XX MC-01

CPS-XX CPS-01

CPR-XX CPR-01

XX- P-01 01-P-01

XX- I-01 01-I-01

EJEMPLO

Procedimientos

Instrucciones

Caracterización de procesos

Caracterización de Servicios

P.C.

M.C.

11


32

Ver Diagrama No 1 Escala Documental Estandarizada

El Sistema de Gestión de la Calidad de las Secretaria cuenta con varias entradas fundamentales, también conocidas como insumos de mejoramiento, los cuales son revisados periódicamente por el Comité de Calidad, y en cada Revisión Gerencial. Revisiones de la Dirección: Desde el 2003 a la fecha se han realizado cinco (5) Revisiones Gerenciales en las cuales los Directores y jefes de oficina han presentado los avances del Sistema de Gestión de la Calidad y se han establecido los compromisos de mejoramiento. Estos compromisos, se estructuran a través de Planes de Trabajo con las Direcciones y Oficinas debidamente acompañadas y monitoreadas por la Oficina Asesora de Planeación. Planes de Mejoramiento: El Sistema de Gestión de la Calidad es amplio y cuenta con un sin número de herramientas técnicas que a través de métodos específicos conducen a la mejora y son insumos de los planes de mejoramiento.

Insumos: a) Política de Calidad Se estableció dentro de la planeación del proyecto y fue actualizada en el 2004, conforme al Plan Estratégico de la Entidad para el periodo (2004 – 2007), publicada en la página de calidad desarrollada en la intranet. La Oficina Asesora trabaja la Planificación del Sistema con miras a cumplir lo planteado en la Política, estructurando el encadenamiento de los temas. b) Medición del Nivel de percepción en la satisfacción cliente externo (Encuestas Externas) Partiendo de la medición de la percepción de satisfacción del cliente externo, la Secretaría de Hacienda a través de firmas externas especializadas ha establecido un sistema de medición que le permite determinar el grado de percepción de los usuarios frente a la prestación de los servicios, información que le ha servido para establecer una línea base como referencia para las posteriores mediciones, de la

57

8

111

25

37


33

misma manera analizar las brechas encontradas entre los objetivos y los resultados obtenidos con relación a los niveles de satisfacción de los clientes, para analizar las causas e implementar acciones para mejorar en las debilidades, en la búsqueda de aumentar los estándares de calidad en la prestación de los servicios. Es muy importante destacar que la Oficina Asesora de Planeación con el concurso de la compañía Datexco Company S.A. firma reconocida nacional e internacionalmente en el tratamiento de encuestas, ha logrado avanzar en la normalización de las mediciones de los servicios y ha capacitado a 30 funcionarios de los servicios certificados, en la metodología de elaboración técnica de encuestas y, de la misma manera sobre la forma de las mediciones. Actualmente la Oficina Asesora de Planeación elaboró el procedimiento Medición de Satisfacción de Servicio Cliente Externo en el cual se describen las actividades para Planificar, Ejecutar y Evaluar las encuestas de percepción de satisfacción de los clientes de los servicios que presta la Secretaría de Hacienda Distrital, debidamente documentados en el Sistema de Gestión de Calidad, publicado en marzo de 2007.

La evolución de la percepción de satisfacción de los clientes con los servicios certificados en los últimos tres años ha sido la siguiente:

2004 2005 2006 2007 SERVICIO Meta Logro Meta Meta Meta Logro Meta Logro

GESTION DE PAGOS 4,0 3,7 4,0 4,3 4,5 4,1 4.5 45.5

ADMINISTRACION INGRESOS TRIBUTARIOS

N. A N. A 4,1 4,5 4,2 4,5

GESTION PENSIONES* 3,06 N. A 3,77

GESTION BONOS PENSIONALES* 3,09 4,0

GESTION CONTABLE 4,0 4,4 4,4 4,7

GESTION1 PRESUPUESTAL 4.21

RESULTADOS PROMEDIO OBTENIDOS

3,27 4,4 4,21 45.5

65,6% 88% 84,2% 91.1% * Para el 2007 no aplica

La tabulación de los resultados de la encuesta del servicio de gestión presupuestal se obtuvieron en el 2007.


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d) Medición del desempeño del Sistema de Gestión de la Calidad (Indicadores) La Secretaría de Hacienda ha establecido por primera vez una metodología, en la que mensualmente mediante indicadores específicos, monitorea y mide el cumplimiento de las características de calidad establecidas para cada y proceso de los servicios certificados y de los procesos de apoyo y por ende constituyendo el nivel de desempeño de los servicios a través de los procesos. El control de los resultados ha permitido a los responsables de los servicios y procesos analizar las brechas detectadas e implementar acciones para la mejora continua. Desde el momento en que se implemento la metodología los logros del sistema se han registrado, permitiendo monitorear los resultados, como se muestra en la siguiente tabla se tiene los resultados hasta marzo de 2007.

MEDICION DE LOS SERVICIOS

2006 2007

SERVICIO Mar Jun Sep Dic Enero Marzo

Gestión Integral de Tesorería 97,3 97,4 97,1 97,0 98 Reconocimiento, emisión y pago de bono pensional y cuota parte de bono.

100 83,2 92,2 92,7 n.a.

Gestión de prestaciones económicas. 86,9 90 88,6 88,3 n.a.

Administración Ingresos tributarios 58,6 91,6 88,4 86,9 90.71

Gestión Contable Distrital 89,15 91,4 97 97 100

Gestión Presupuestal Distrital N.A N.A 97,8 91,2 100 Gestión de Riesgos Financieros y Obligaciones Contingentes

N.A N.A 96,7 97,6 100

Administración de Entidades Liquidadas N.A N.A 86,5 88,6 75

Numero de servicios certificados 5 5 8 8 6

Calificación promedio 86,4% 90,6% 93,1% 92.4%

93.95

Los servicios de Reconocimiento, emisión y pago de bono pensional y cuota parte de bono y Gestión de prestaciones económicas a partir del 2007 en aplicación de la reforma administrativa pasan a ser responsabilidad del FONCEP.


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Se aprecian variaciones positivas de mejora en el resultado de los servicios de Gestión Integral de Tesorería en 1,0%, Gestión Contable Distrital en 3,0% entre otros. En general el nivel de cumplimiento de los servicios certificados ha tenido una variación positiva en el resultados de 1,1% con respecto al año anterior, lo que muestra consistencia en la mejora continua. Analizando la información anterior se detecta un alto nivel de desempeño de los servicios valorados desde el ranking establecido para la valoración demostrando un compromiso en la gestión de los procesos por parte de los procesos evaluados con los indicadores definidos en las caracterizaciones de los mismos.

e) Auditorias Internas Las auditorias Internas al Sistema de la Secretaría de Hacienda, se basa principalmente en:

i. La verificación del cumplimiento de los requisitos establecidos en la ley, por la entidad y por los mismos clientes

ii. La identificación de oportunidades para mejorar a través del ciclo PHVA (mediante muestreo)

En la Secretaría de Hacienda se han realizado desde el 2003 a la fecha: 8 ciclos de auditorias como se muestra a continuación:

2003 2004 2005 2006 2007

3 ciclos de auditorias internas a todo el SGC

2 ciclos de auditorias internas a todo el SGC

1 ciclo de auditorias a todo el SGC (5 servicios, 57 procesos y 111 procedimientos)

1 ciclo de auditorias a la documentación trabajada a la fecha con las mejoras rápidas (3 servicios, 20 procesos y 36 procedimientos) y 1 ciclo de auditorias de los servicios a certificar (Gestión de presupuesto, gestión de riesgos y admón. de entidades liquidadas)

1 ciclo de auditorias, a junio/07 (1 servicio, 8 procesos y 17 procedimientos)

De las auditorias realizadas se han identificado las siguientes oportunidades de mejora o acciones correctivas, así:

OPORTUNIDADES DE MEJORA 2003 2004 2005 2006 2007


36

115 86 87 17 17

Estas oportunidades de mejora se reflejan en una acción correctiva que a través del análisis de causa y formulación de planes de acción eficaces, permiten el mejoramiento continuo del sistema, esto es corregir las brechas.

f) Auditorias Externas

Tiene la misma finalidad que la Auditoria Interna, pero es desarrollada por un ente externo y se realiza conforme a lo programado con la firma externa y la Secretaria, con variaciones en los tiempos de ejecución pero cubriendo los procesos necesarios para dar cumplimiento al seguimiento del mantenimiento y cuando se ha requerido de la ampliación del alcance del Sistema.

g) Acciones Correctivas

Las acciones correctivas son una herramienta que ofrece el sistema y es una de las fuentes de mejoramiento continuo para el sistema, tomadas para eliminar las causas de una No Conformidad identificada u otra situación indeseable (NTC-ISO 9001:2000 – NTCGP-1000:2004). Cuando se identifica una no conformidad contra el sistema, se realiza una investigación y análisis de las causas que generaron el problema para determinar las acciones adecuadas para su eliminación. La solución de los problemas reales que se identifican en el Sistema de Gestión de la Calidad y que afectan los procesos y procedimientos de la entidad, se desarrolla por medio del procedimiento “06-P-02 Acción Correctiva”, el cual, se encuentra caracterizado en el proceso “CPR-06 Mejoramiento Continuo”, este procedimiento fue documentado en el año 2003. Actualmente se encuentra en la versión No.5, lo que indica que ha sido revisado y modificado de acuerdo con el avance y maduración del sistema, aplicando el mejoramiento continuo en los servicios, procesos y procedimientos.

A través de la fuentes se han identificado diferentes problemas en el Sistema de Gestión de la Calidad, los cuales se han venido solucionando con base en la aplicación del procedimiento de acciones correctivas, así como del instructivo desarrollado para la identificación y análisis de las causas, lo que ha permitido un desarrollo de los proceso y procedimientos de forma dinámica de acuerdo con los avances y desarrollos de la entidad. A continuación se presentan el número de acciones correctivas registradas durante los últimos cuatro años:

AÑO No. DE ACCIONES CORRECTIVAS


37

2004 119 2005 99 2006 27 2007 17 TOTAL 262

Por lo anterior, podemos concluir que por medio de las acciones correctivas se identifican oportunidades de mejora para el sistema, se analizan las causas y se desarrollan los planes de acción para eliminar los problemas, lo que permite el mejoramiento de los servicios, procesos y procedimientos, dándole dinamismo al ciclo PHVA.

h) Acciones Preventivas

Las acciones preventivas son una herramienta que permite eliminar la causa de una no conformidad potencial u otra situación potencialmente no esperada, contribuyendo a minimizar los riesgos. La acción preventiva se anticipa a la ocurrencia del problema o incumplimiento del requisito especificado. Cuando se identifica una no conformidad potencial contra el sistema, se debe realizar una investigación y análisis de las causas que podrían generar el problema y determinar las acciones adecuadas para su eliminación. La solución de los problemas potenciales que se identifican en el Sistema de Gestión de la Calidad y que pueden afectar los procesos y procedimientos de la entidad, se desarrolla por medio del procedimiento “06-P-03 Acción Preventiva”, el cual, se encuentra caracterizado en el proceso “CPR-06 Mejoramiento Continuo”. Este procedimiento fue documentado en el año 2003, actualmente se encuentra en la versión No.6.

Por medio de las anteriores fuentes, se han identificado diferentes situaciones potencialmente indeseables para el Sistema de Gestión de la Calidad, los cuales se han venido solucionando con base en la aplicación del procedimiento de acciones preventivas, así como del instructivo desarrollado para la identificación y análisis de las causas, esto ha permitido la eliminación de posibles problemas o no conformidades para el sistema.

Por medio del procedimiento de acciones preventivas, se analizan las causas de los problemas potenciales del sistema y se desarrollan los planes de acción necesarios para su eliminación, dándole dinamismo al mejoramiento continuo y al ciclo PHVA. Así mismo, con el proyecto de mejoras rápidas aplicado a los procesos y procedimientos, se logró la identificación de los riesgos y la determinación de los controles, los cuales se deben constituir en una herramienta para dinamizar el sistema.


38

i) Sensibilización y capacitación

Para la Oficina Asesora de Planeación es muy importante dar a conocer a los funcionarios de la Secretaría de Hacienda que hay una interacción y una exigencia de la ley colombiana sobre los beneficios del sistema, para lo cual ha programado jornadas de sensibilización y capacitación en el Sistema Gestión de la Calidad, como medio para asegurar y mejorar la aplicación del tema y cuyo contenido viene siendo el siguiente:

Sensibilización

* Que es el Sistema: La sensibilización del Sistema de Gestión de la Calidad tiene por objeto difundir y generar conciencia y pertinencia de las actividades que se desarrollan y la importancia para satisfacer las necesidades y expectativas de los clientes, como una forma de impulsar una cultura de nuevos valores fundados en la solidaridad y el compromiso activo para cambiar la cultura organizacional de la entidad.

* Que hemos hecho: La Oficina Asesora de Planeación ha sensibilizado en el Sistema de Gestión de la Calidad a 1051 funcionarios así: año 2004 se sensibilizaron 300 funcionarios en la norma ISO 9001/2000, en el año 2005 a 192 funcionarios en norma ISO 9001/2000, en el 2006 a 559 funcionarios, para el 2007 y dado el cambio de los contratistas de vigilancia y cafetería se han capacitado a quienes prestan éstos servicios, en busca de que se presten dentro de la cultura hacendaria, de igual manera se han capacitado funcionarios en el tema de calidad dentro del proceso de inducción al cargo.

* Contenido:

- Marco Técnico y Legal en el cual se desenvuelve. - Filosofía enmarcada en Principios, Política y Objetivos de calidad. - El enfoque en las expectativas y necesidades de los clientes externos e

internos. - Estructura del Sistema de Gestión de la Calidad. - Servicios certificados. - Como se documenta. - Como se presta el servicio. - Como se mejora continuamente. - Beneficios e Importancia de la certificación.

3. Ejecución Física y Financiera del Presupuesto de Inversión 2006. Durante

2007, desde la Oficina Asesora de Planeación se realizó la revisión de los


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proyectos, incluyendo programación mensualizada de metas con recursos de vigencia y reservas, actividades y fechas de compromiso de recursos. Por otra parte, se ha venido realizando el seguimiento permanente a la ejecución de los proyectos a través del seguimiento al Plan de Contratación y revisión de términos de referencia. Durante el año, se han presentado informes de seguimiento trimestales de los 14 proyectos en ejecución y el proyecto ejecutado con reservas presupuetsales 2006. Se formularon recomendaciones para la correcta ejecución y para el cumplimiento de metas, revisando los avances reportados y planteando sugerencias a los gerentes de proyecto respecto de los avances presentados y las modificaciones a realizar, de tal manera que se priorice el cumplimiento de los compromisos de Plan de Desarrollo.

Ranking de la ejecución de la inversión por proyecto a junio 30 de 2007

Sistema POR 270.000 264.600 98,00%Líneas financieras 8.186.500 7.859.260 96,00%Información tributaria al contribuyente 4.522.170 4.084.213 90,32%Fortalecimiento del sistema de gestión de calidad 515.400 442.984 85,95%

Sistema integrado de información 6.200.000 5.328.424 85,94%Ejecuciones fiscales 500.000 380.000 76,00%Fortalecimiento sistema contable 845.350 532.575 63,00%Concejo 1.136.754 640.826 56,37%Gestión de activos y pasivos 708.000 393.600 55,59%Desarrollo Organizacional 5.525.037 2.254.968 40,81%Gestión de ingresos y antievasión 9.685.901 3.179.688 32,83%Diseño y Desarrollo estudios fiscales 1.079.680 348.884 32,31%Coordinación de inversiones de Banca Multilateral 3.171.980 786.983 24,81%

Plan de medios 2.500.000 300.000 12,00%Total 44.846.772 26.797.005 59,8%

% EJECPPTONOMBRE EJEC A JUNIO

Cifras en miles de pesos

Desde la Oficina de Planeación se apoyo la gerencia de proyectos mediante: - Reformulación de los proyectos de Inversión: para lo cual se utiliza la

metodología del Banco de Proyectos de Inversión del Distrito, precisando objetivos, actividades, metas e indicadores.


40

- Apoyo en la revisión de la Coherencia y Pertinencia de los Términos de Referencia con las metas, actividades e indicadores de los proyectos de inversión.

- Apoyo en la revisión y coherencia de la programación anual y trimestral del proyecto, de acuerdo con las metas anualizadas, las actividades y los indicadores.

4. Tiempo Promedio de Pago. En el segundo trimestre del año se han cancelado 90.187 cuentas de las cuales el 30.83% corresponden a ordenes de pago equivalentes a 27.810 y el 69.16% corresponden a Relaciones de Autorización equivalentes 62.37%. La meta para la vigencia 2007 es realizar los pagos en un día, la cual se ha venido cumpliendo satisfactoriamente, con resultados de 0.81, 0.75 y 0.88 días en promedio en los meses de Abril, Mayo y Junio respectivamente. Esta situación al ser comparada con el mismo periodo del año anterior, se concluye que aunque las metas han sido diferentes, su comportamiento ha sido estable permaneciendo en menos de un día el tiempo promedio de pago de las cuentas radicadas por las Entidades Distritales. Es importante destacar que las Entidades han venido distribuyendo la radicación de sus cuentas durante todo el mes, han disminuido los grandes picos de radicación al final del mes, situación que impacta favorablemente el cumplimiento del indicador.

Tiempo Promedio de pagos

0,00

0,20

0,40

0,60

0,80

1,00

1,20

1,40

1,60

1,80


10.1 Resultado 200710.2 Resultado esperado 20078. EJECUTADO AÑO 20059. EJECUTADO AÑO 2006

20

PORCENTAJE DE PAGOS ELECTRÓNICOS De las 90.187 cuentas radicadas en el trimestre por las Entidades Distritales para pago, 88.210 fueron cancelados vía electrónica equivalentes a un 97.81% de los pagos. La meta para la vigencia 2007 es efectuar por lo menos el 98.0% de los pagos por medios electrónicos, situación que al cierre del segundo trimestre se cumplió para los meses de abril y mayo con un 98.23% y 98.13% respectivamente,


41

pero en junio, este indicador bajo a un 96.32% debido a que la Secretaría de Educación no envío los pagos correspondientes a nomina de docentes del Sistema General de Participaciones disminuyendo el número de pagos. Comparado el comportamiento de los pagos con el mismo trimestre de 2006, vemos que para ese periodo el promedio mensual de pagos fue del 96.91%. Se obtendrá mejores resultados del indicador cuando entre en vigencia la Planilla Única de Aportes, con lo cual se disminuirá de forma importante el número de cheques girados por el pago de afiliaciones de contratistas a Pensiones Voluntarias y a ARP.

Porcentaje Pagos Electrónicos

92,00

93,00

94,00

95,00

96,00

97,00

98,00

99,00


10.1 Resultado esperado 200710.2 Resultado 20078. EJECUTADO AÑO 20059. EJECUTADO AÑO 2006

20

PORCENTAJE DE RECHAZOS POR PAGOS ELECTRONICOS

Este indicador continua con su buen comportamiento en el segundo trimestre, manteniéndose muy por debajo de la meta prevista del 2.0%. En Abril se presentó su mejor comportamiento cuando únicamente el 0.35% de los pagos fueron rechazados, pero en junio el número de rechazos superó el uno por ciento, lo cual no ocurría desde el año 2006 debido a problemas técnicos y operativos de los bancos Bogotá y Bancolombia, incrementando considerablemente el número de rechazos y por ende afectando el indicador el cual pasó del 0,71% en mayo al 1,12% en junio. El mayor volumen de rechazos es generado por la Secretaría de Educación, Secretaría de Integración Social, por Ordenes de Devolución y por endosos de los pagos dirigidos a los Fondos de Pensiones y Administradoras de riesgos profesionales.


42

Para subsanar esta situación, se ha dado una capacitación permanente y se ha brindado un acompañamiento tanto presencial como telefónico y sean enviados comunicaciones mensuales haciendo las recomendaciones para mejorar la calidad de la información enviada por las diferentes Entidades.

Porcentaje de rechazos

0,00

0,50

1,00

1,50

2,00

2,50


10.1 Rechazos de pagos electrónicos 200710.2 Rechazos de pagos electrónicos esperados 20078. EJECUTADO AÑO 20059. EJECUTADO AÑO 2006

20

5. Numero de Beneficiarios de las Líneas de Crédito. Para el periodo comprendido

entre el 1 de Abril y el 30 de Junio las líneas de crédito presentan un cumplimiento trimestral del 62.3% beneficiando a 3.180 micro y pequeños empresarios de los 5.100 programados. Sin embargo, el cumplimiento semestral es del 64.3% debido a que se tenía programado beneficiar 9.674 y se favoreció a 6.223 micro y pequeños empresarios.

LÍNEAS DE CREDITO Línea de Crédito Bogotá

En forma desagregada, la línea "Bogotá" presenta un cumplimiento de la meta trimestral del 44.8%, valor correspondiente a 595 beneficiarios de una meta proyectada de 1.327 empresarios; paralelamente se han desembolsado créditos por $15.371 millones de pesos a micro y pequeños empresarios. Para el semestre la meta alcanzo el 37.3% ya que se tenia proyectado beneficiar a 2.239 usuarios de los cuales se beneficiaron 837 micro y pequeños empresarios, desembolsándose la suma $18.212 millones de pesos. Esta situación se explica por los cambios realizados por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público a través del Decreto 018 del 4 de enero de 2007 por el cual se determinó, modificar las tasas de interés, definiendo las distintas modalidades de


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crédito cuyas tasas deben ser certificadas por la Superintendencia Financiera de Colombia. Con la expedición de este Decreto se unifican los criterios de las tasas de crédito comercial consumo y micro crédito, así:

1. Comercial y Consumo: Los créditos bajo la modalidad de comercial son

aquellos otorgados a personas naturales o jurídicas para el desarrollo de actividades económicas, distintos a los otorgados bajo la modalidad del microcrédito. Los créditos bajo la modalidad de consumo son aquellos otorgados a personas naturales para financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales o empresariales, independientes de su monto.

2. Microcrédito: Son los créditos otorgados a microempresas cuyo saldo de

endeudamiento con la entidad financiera no supere 25 salarios mínimos mensuales (hoy equivalen a 10.842.500 millones de pesos).

Con esta modificación, se aumento casi en un 10% la tasa máxima de crédito para microempresarios, pasando del 22,61% a 32.09% sin contar con la comisión autorizada por la Ley Mipyme que corresponde al 7.5% efectivo anual anticipado mas IVA, lo que dio como resultado un incremento en las tasas de interés; en consecuencia, el aumento de la tasa ha frenado la demanda de crédito, afectando notablemente el cumplimiento de las metas programadas, llevando a los empresarios y microempresarios a tomar preferiblemente los créditos de consumo o de libre inversión.

B. Línea de crédito Microcrédito Empresarial-Fortalecimiento

La "Línea Microcrédito Empresarial" ha beneficiado en el segundo trimestre a 2.459 micro empresarios con desembolsos por valor de $2.079 millones de pesos, presentando un cumplimiento de la meta trimestral del 68.2% en cuanto a beneficiarios se refiere; en cuanto a la meta semestral se alcanzo el 72%, pues se tenia programado beneficiar a 7.153 microempresarios y se dio una cobertura de 5.154 microempresarios. Esta situación es explicada por el impacto generado por el Decreto 018 del 4 de enero de 2007 emitido por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, que incremento las tasas de interés.


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C. Línea de Crédito Microcrédito Empresarial - Emprendedores

Para el apoyo a Emprendedores se ha realizado gestiones para la celebración de nuevos convenios con el Fondo Emprender con el propósito de cofinanciar proyectos empresariales. A través de estos convenios, la Secretaría Distrital de Hacienda se propone participar en el fomento de una cultura emprendedora y la creación de empresas. Por ello durante este semestre se han hecho las gestiones correspondiente para la firma del convenio por un monto de $1.440 millones como capital semilla no reembolsable, siempre y cuando los potenciales usuarios respalden su inversión con un plan de negocios.

La intensión se fundamenta en la necesidad de promover el emprendimiento como una oportunidad de retribuirle a la sociedad recursos que se invertirán en nuevos modelos de creación y desarrollo organizacional, impulsados por ciudadanos que cuentan con un perfil psicológico, liderazgo, conocimientos y habilidades para crear empresa con capacidades en el manejo de riesgos e identificación y gestión de nichos de creación de valor para el conjunto de la sociedad. En la ejecución del convenio se ha establecido un modelo de alianzas entre el sector público, el sector privado y los ciudadanos. En otros términos, instituciones como el SENA, la Universidad Distrital-Sede Ciudad Bolívar, Universidad de Ciencias Aplicadas y Ambientales, El Centro San Felipe Neri, la comunidad indígena kichwa y los potenciales usuarios se han comprometido en un proceso de valoración del conocimiento, una ética de creación de empresa con el fin de dar lugar a nuevas unidades de producción de bienes y servicios y luego retribuirle a la sociedad nuevas ideas, en cuanto a capacitación y formación en oportunidades de creación de nuevas industrias y empresas productoras de servicios. Para un mayor impacto del convenio, la Secretaría Distrital de Hacienda adoptó la estrategia de identificar previamente las iniciativas empresariales de estudiantes y aprendices del SENA, al igual que de egresados, practicantes de institutos tecnológicos y universidades, discriminados en los siguientes grupos poblacionales: jóvenes, discapacitados, mujeres, etnias. Una vez caracterizada la población se ha adelantado gestiones con diferentes unidades de emprendimiento del SENA y de las universidades para acometer procesos de capacitación de acuerdo con las múltiples ideas de emprendimiento. Desarrollando de esta forma jornadas de capacitación con asesores del SENA con el objeto de unificar criterios de formulación de planes de negocio y utilizar la plataforma.


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A continuación se relaciona los potenciales beneficiarios en proceso de capacitación y valga aclarar que el carácter de beneficiario se logra siempre y cuando consigan elaborar e inscribir un plan de negocios con la evaluación positiva de FONADE.

Grupo Poblacional Total de Beneficiarios

Idea de Emprendimiento Individual

Idea de Emprendimiento Asociativa

Mujeres 93 69 9 Discapacitados 20 1 Indígenas 8 8 Jóvenes 194 60 38 Esta relación muestra que actualmente hay en total de 315 potenciales usuarios, 137 individuales y 48 colectivos, 9 asociativos que acogen a 19 mujeres, 1 que ampara a 20 discapacitados y 38 que asocia 134 jóvenes. Por otro lado, está la convocatoria cerrada dirigida a la población vinculada con el Fondo de ventas Populares que generó 18 proyectos, que se traducirán aproximadamente en $450 millones que se giraran en el mes de Julio del 2007. En cuanto a la convocatoria cerrada del Fondo Emprender dirigida a la población Afrodescendiente que fue abierta y publicada el 1 de abril de 2007, se ha avanzado en la medida en que ya se recepcionarón por parte del SENA los planes de negocio, planes que se subieron a plataforma del fondo emprender y están en proceso de evaluación. En el programa de “Bogotá Emprendedora” se han evaluado 27 planes de negocio por parte de los acompañantes técnicos de la SDH previa la aprobación por el SENA. Sin embargo esta actividad no se siguió realizando por parte de la Secretaría Distrital de Hacienda, debido al redireccionamiento del proyecto. El SENA quería participar de manera mas activa y decisoria en las etapas de evaluación y presentación de los proyectos en los comités de crédito; argumentando que el proceso se haría de esta manera mas efectiva y se racionalizarían los tiempos, ya que ellos venían desarrollando un trabajo conjunto con los emprendedores y veían interrumpido la labor realizada, puesto que son los encargados de la formación técnica, el curso de emprendimiento empresarial (74 horas) y la elaboración del plan de negocios (20 horas) sin embargo, en la etapa final los resultados no reflejaban ni reconocían la labor desempeñada por esta entidad, en este orden de ideas, quien evalúa y presenta los planes de negocios al comité de crédito es el SENA.


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En este trimestre la Secretaría de Distrital de Hacienda ha venido desarrollando un proceso de transferencia de metodología al SENA, para lo cual desarrollo las siguientes actividades:

• Reunión general con las 15 unidades de emprendimiento para concertar el redireccionamiento del proyecto.

• Reuniones especificas con cada una de las unidades de emprendimiento,

para determinar los procedimientos a seguir respecto a la nueva plataforma, la unificación de criterios, las entrevistas, el perfil del emprendedor y la metodología utilizada para la presentación de los proyectos ante los comités de crédito.

• Acompañamiento al SENA en los diferentes comités de crédito, para hacer el seguimiento a los planes de negocio, y apoyar y asesorar a los instructores en la presentación de los proyectos.

D. Línea de Crédito Agro Industria

La "Línea Agroindustrial" ha beneficiado en el segundo trimestre del 2007 a 126 productores agroindustriales con desembolsos por valor de $1.593 millones de pesos, presentando un cumplimiento de la meta trimestral del 74% en cuanto a beneficiarios se refiere. Para el semestre el balance es del 82% pues se beneficio a 232 de los 282 productores programados.

• Actividades para el Cumplimiento de Metas

PORCENTAJE DE EJECUCIÓN DE ACTIVADADES

63%

28% 18%0

37%

72% 82%100%

0%20%40%60%80%

100%120%

Bogotá

Microc

rédit

o

Agroin

dustr

ial

Promo Y D

ivulg

Por EjecutarEjecutado

El indicador de evaluación de planes de negocios en este periodo no obtuvo avance debido al redireccionamiento del proyecto, pues la Secretaría Distrital de Hacienda


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ya no es la entidad encargada de evaluarlos, quien desarrolla esta actividad es el SENA. Para el primer semestre del 2007 el proyecto de inversión 153 “Líneas Financieras para el Apoyo y Fortalecimiento a la Micro y Pequeña Empresa de Bogotá” sigue desarrollando diferentes actividades con el fin de apoyar la creación y fortalecimiento de las micro y pequeñas empresas en Bogotá. Ejemplo de ello es la modificación de las condiciones financieras de la línea “Bogotá” en febrero de 2007. Al iniciar el año el monto máximo de crédito era de $10 millones para micro y pequeñas empresas, monto que no fue atractivo para los empresarios. Por ello se modifico el valor máximo de crédito para microempresas hasta $30 millones de pesos y para pequeñas empresas hasta $60 millones de pesos; sin embargo, esta medida no obtuvo el impacto esperado, por ello actualmente esta en curso una modificación que consiste en ampliar el cupo de crédito a 100 millones sin hacer diferencia entre micro o pequeño empresario, esto con el fin presentar una propuesta mas atractiva que cautive el mercado y que atraiga nuevos usuarios. En cuanto al tema relacionado con el apoyo a Hombres y Mujeres Cabeza de Familia Microempresarios, se firmo un nuevo convenio con BANCOLDEX a través del cual se otorgaran créditos hasta $2 millones a través de intermediarios financieros vigilados y no vigilados por la superintendencia financiera de Colombia. Este nuevo convenio amplió el portafolio de intermediarios colocadores en esta línea, esperando que la Compañía de Financiamiento Comercial Financiera América S. A. sea el principal colocador pues esta entidad cuenta con una experiencia de alta trayectoria en el tema de microcrédito. Para el Sistema de Abastecimiento Alimentario de Bogotá se siguen realizado reuniones con los actores, identificando los procedimientos a seguir para la vinculación de nutrí y agro redes al sistema. Además, se esta trabajando de forma conjunta con otras entidades distritales, haciendo el apoyo en las distintas plazas de mercado con el fin de direccionar correctamente las solicitudes a las líneas y entidades mas adecuadas. El apoyo a creadores de empresa se ha canalizado principalmente como se mencionó anteriormente a través del Fondo Emprender, generando como resultados: La formulación de los planes de negocio para vendedores ambulantes, la apertura de la convocatorias cerradas dirigida a poblaciones afrodescendiente, mujeres, discapacitados indígenas y jóvenes. Se continúa con el proceso de acompañamiento y seguimiento a más de 59 emprendedores a través de visitas en sitio y asesoría personalizada, con excelentes resultados.


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Durante el primer semestre de 2007, se proporcionó información sobre la existencia y operatividad de las líneas de crédito a 19.565 ciudadanos interesados en los módulos informativos dispuestos en los Supercade América CAD, Suba y Bosa.

A mediados de marzo se realizó un estudio de medición del impacto generado por los créditos canalizados a través de la línea de crédito “Bogotá” sobre los micro y pequeños empresarios de la ciudad, contemplando temas como aumento de ingreso, generación de empleo y mejoras en la calidad de vida.

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