AGENCIA NACIONAL DE SEGURIDAD VIAL ANSV · EGU RIDAD VIAL . 551) Agencia Nacional de Seguridad Vial...

Agencia Nacional de Seguridad Vial

#Salvemos VidasEnLaVía

4111.1111. COMPAÑÍA ISO 8001,015 ISO 19001,015 OHSAS 80012007

CERTIFICADA

AGENCIA NACIONAL DE SEGURIDAD VIAL

ANSV NIT: 900 852 998-5

ANEXO 2

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DETALLADO

DICIEMBRE 31 DE 2.018

NUEVO MARCO NORMATIVO

CIFRAS EN PESO

Av. La Esperanza calle 24 No. 62 - 49 Complejo Empresarial - Estación 2 Piso 9 11,1'

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11~ CERTIFICADA


ANSV NIT: 900 852 998-5

ANEXO 1

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA



CIFRAS EN PESO

Av. La Esperanza calle 24 No. 62 — 49 Complejo Empresarial - Estación 2 Piso 9 PBX 739 9080 - www.ansv.gov.co - O @ansvcol

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ISO 8001:20:16 ISO 400,2015 01-180.8 18001:2007

~CERTIFICADA


ANSV NIT: 900 852 998-5

ANEXO 3

ESTADO DE RESULTADO



CIFRAS EN PESO


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Augui COMPAÑÍA 130 90011,2015

renTáj93.37 CERTIFICADA


ANSV NIT: 900 852 998-5

ANEXO 4

ESTADO DE RESULTADO DETALLADO



CIFRAS EN PESO

Av. La Esperanza calle 24 No. 62 - 49 Complejo Empresarial - Estación 2 Piso 9

HILDA MARIA GÓMEZ VEL REPRESENTANTE LEGAL

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AGENCIA NACIONAL DE SEGURIDAD VIAL ESTADO DE RESULTADOS

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Cifras en pesos sin decimales)

Código INGRESOS Y GASTOS

INGRESOS SIN CONTRAPRESTACION 108.413.638.322

41 Ingresos Fiscales 108.413.638.322 4110 No Tributarios 108.413.638.322

GASTOS 91.876.560.639

51 De Administración y operación 83.547.447.612 5101 Sueldos y Salarios 6.359.161.008 5103 Contribuciones Efectivas 1.690.448.897 5104 Aportes sobre la nomina 370.304.000 5107 Prestaciones Sociales 3.311.209.185 5108 Gastos de personal diversos 4.427.826.171 5111 Generales 66.557.037.220 5120 Impuestos, Contribuciones y Tasas 831.461.131 53 Deterioro, Depreciaciones, Amortizaciones y provisiones 141.365.942 5360 Depreciación propiedad planta y equipo 5366 Amortización de activos intangibles

134 501.773 6.864.169

54 Transferencias 7.857.341.415 5423 Otras Transferencias 7.857.341.415 58 Otros Gastos 5802 Comisiones

330.405.670 330.405.670

RESULTADO OPERACIÓN ORDINARIA 16.537.077.683

INGRESOS CON CONTRAPRESTACION

48 OTROS INGRESOS 4802 Financieros 4808 Ingresos Diversos

10.282.854.682 10.279.471.802

3.382.880

EXCEDENTE (DÉFICIT) NO OPERACIONAL 26.819.932.365

RESULTADO DEL PERIODO 26.819.932.365

1161 Agencia

Nacional de Seguridad Vial


AM. COMPAÑIA Iso 8001:2015

1'"4:0.11.7 111.1.111 CERTIFICADA


ANSV NIT: 900 852 998-5

ANEXO 5

ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO



CIFRAS EN PESO

Av. La Esperanza calle 24 No. 62 — 49 Complejo Empresarial - Estación 2 Piso 9 PBX 739 9080 - www.ansv.gov.co - @ansvcol

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~CERTIFICADA


ANSV NIT: 900 852 998-5

CÓDIGO DE CONSOLIDACIÓN: 923272662

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

CON FECHA DE CORTE A



NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS


BOGOTA, DICIEMBRE DE 2018

CONTENIDO Pag.

Notas a los estados financieros de la ANSV Aspectos generales de presentación de estados financieros Naturaleza jurídica Objeto Estructura orgánica Politicas de calidad

1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 1.4 2. 2.1 2.1.1 2.2 2.3 2.3.1 2.4 2.5 3. Pasivo 3.1 Cuentas por pagar 3.2 Beneficios a empleados 4. Patrimonio 5. Ingresos 6. Gastos 7. Activos y pasivos contingentes (Anexo cuadro pasivos) 7.1 Cuadro pasivos — Formato registro y control de procesos por dependencia 8. Otras Revelaciones 8.1 Cuentas de Orden 8.2 Arrendamientos

3 3 3 3 4 5

21 21-22 22-23 24-25 25-26 27-29

29 30 31 31

31-33

Declaración Explicita de Cumplimiento con la Resolución 533 de 2015 y sus Modificatorias 5 Bases de preparación y Políticas 6 Políticas Contables Aplicadas 6-12 Aspectos relacionados a Estimaciones Contable 12 Bases de preparación de la información financiera 12 Limitaciones y/o oportunidades de mejora 12 Flujo de información 12-13 Recursos entregados en Administracion 13 Gestión de las operaciones reciprocas 13-14 Hechos ocuridos después de la fecha de cierre 14 Activos 15 Efectivo y equivalentes al efectivo 15 Caja menor — Cuenta Corriente 15 Cuentas por cobrar 15-17 Propiedad, planta y equipo 17 Bienes inmuebles 17 Otros activos 18-20 Activos Intangibles 20-21

1. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

1.1 Aspectos Generales de presentación de estados financieros

1.1.1 Naturaleza Jurídica

La Agencia Nacional de Seguridad Vial — ANSV con domicilio en la ciudad de Bogotá y con sede en la Avenida Esperanza Calle 24 No. 62-49, fue creada mediante la Ley 1702 del 27 de diciembre de 2013, como una Unidad Administrativa Especial, entidad descentralizada, del orden nacional, que forma parte de la Rama Ejecutiva, con personería jurídica, autonomía administrativa, financiera y patrimonio propio adscrita al Ministerio de Transporte. Tiene como objeto la planificación, articulación y gestión de la seguridad vial del país, será el soporte institucional y de coordinación para la ejecución, seguimiento y el control de estrategias, los planes y las acciones dirigidos a dar cumplimiento a los objetivos de las políticas de seguridad vial del Gobierno Nacional en todo el territorio nacional.

Régimen Jurídico Administrativo: Los actos unilaterales que expida la ANSV son actos administrativos y se sujeta las disposiciones del Código de procedimiento administrativo y de lo contencioso Administrativo, en el artículo 7 de la Ley 1702 de 2013 se creó el Fondo Nacional de Seguridad Vial, como una cuenta especial de la Nación-Agencia Nacional de Seguridad Vial, sin personería jurídica, ni estructura administrativa, con independencia patrimonial, administrativa, contable y estadística para financiar el funcionamiento e inversión de la Agencia Nacional de Seguridad Vial el cual sustituye al Fondo de Prevención Vial.

1.1.2 Objeto

La Agencia Nacional de Seguridad Vial, tendrá como objeto la planificación, articulación y gestión de la seguridad vial del país. Será el soporte institucional y de coordinación para la ejecución, el seguimiento y el control de las estrategias, los planes y las acciones dirigidos a dar cumplimiento a los

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1.1.4 Política de Calidad

La Agencia Nacional de Seguridad Vial, tiene como finalidad salvar vidas en las vías, por lo que nos comprometemos a implementar, mantener y mejorar continuamente el sistema de gestión para el desarrollo de las políticas y estrategias en seguridad vial, en cumplimiento de nuestra misión y la normatividad vigente, haciendo uso eficiente y eficaz de los recursos, para ello cuenta con talento humano competente.

Objetivos:

• Implementar el sistema de gestión de calidad de conformidad con la norma ISO: 9001:2015.

• Ejecutar los recursos de la Agencia Nacional de Seguridad vial de una manera eficiente.

• Generar compromiso desde la Alta Dirección para la implementación de la política de calidad al interior de la Agencia Nacional de Seguridad Vial, promoviendo la participación de todos sus funcionarios y contratistas.

1.1.5 Declaración Explicita de cumplimiento con la Resolución 533 de 2015 y sus modificatorias

Los Estados Financieros de la Agencia Nacional de Seguridad Vial, han sido preparados de acuerdo con el Marco Normativo Contable para Entidades de Gobierno, establecido en la Ley 1314 de 2009, reglamentadas por la Resolución 533 de 2015 y modificada por la Resolución 484 de 2017 emitidas por la Contaduría General de la Nación; el cual se basa en las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público (IPSASB), emitidas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC) la norma de base corresponde a la traducida al español y emitida en abril de 2015 por el IFAC.

Al cierre de la vigencia 2018, se generan los primeros estados financieros preparados de acuerdo con el Marco Normativo Contable para Entidades de Gobierno; para la transición al nuevo marco normativo la Agencia aplicó todos los procedimientos establecidos en el Instructivo No 002 del 8 de octubre de 2015 emitido por la Contaduría General de la Nación.

La información financiera se preparó atendiendo lo señalado en el Marco Conceptual para la Preparación y Presentación de Información Financiera bajo los siguientes principios de contabilidad: entidad en marcha, devengo, esencia

sobre forma, asociación, uniformidad, no compensación y periodo contable; se hace necesario señalar que no se presentan cambios ordenados en la secretaría que comprometan la continuidad, tales como: supresión, fusión, escisión o liquidación.

1.2 Bases de Preparación y Políticas

Los estados financieros presentados comprenden los estados de situación financiera, estado de resultados y los estados de cambios en el patrimonio con corte a 31 de diciembre de 2018.

La Agencia Nacional de Seguridad Vial aplica las normas y procedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación; así mismo determinó un manual de políticas contables para la entidad aprobado y socializado con las diferentes áreas el cual se componen de las normas indicadas por la Contaduría General de la Nación y por los aspectos específicos de quien las implemente, y deben aplicarse de manera uniforme para transacciones, hechos económicos y operaciones de similares características, según lo instruido en la Resolución No. 1933 de 2016.

1.2.1 Políticas contables aplicadas

Cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar registran los derechos adquiridos por la ANSV en desarrollo de sus actividades, incluyendo los derechos originados en transacciones con o sin contraprestación de los cuales se espera a futuro, la entrada de un flujo financiero fijo o determinable a través de efectivo, equivalente al efectivo u otro instrumento.

La entidad clasifica sus cuentas por cobrar en la categoría de costo. Las cuentas por cobrar clasificadas en la categoría del costo se miden por el valor de la transacción.

Por lo menos al final del periodo contable, la entidad realiza un análisis de indicio de deterioro. Para las cuentas por cobrar que sean individualmente significativas, la evaluación de indicios se realizará de manera individual, y para aquellas que no sean individualmente significativas, se podrá realizar individual o colectivamente.

Las cuentas por cobrar se dan de baja cuando expiran los derechos, se renuncie a ellos o cuando se transfieren los riesgos y las ventajas inherentes

a la misma.

Propiedad Planta y Equipo

La ANSV, reconoce como propiedades, planta y equipo los activos tangibles empleados para la prestación de servicios y para propósitos administrativos y estos activos se caracterizan porque no están disponibles para la venta y se espera usarlos durante más de un período contable. Las adiciones y mejoras efectuadas a una propiedad, planta y equipo se reconocen como mayor valor de esta y, en consecuencia, afectan el cálculo de la depreciación, teniendo en cuenta que el período durante el que se deprecia en ningún caso debe exceder su vida útil o el término de duración del contrato en caso de aplicar.

La propiedad, planta y equipo se mide por el costo; el cual comprende, el precio de adquisición, los aranceles de importación, los impuestos indirectos no recuperables que recaigan sobre la adquisición, los honorarios profesionales (aplicables a la adquisición de los elemento de propiedad, planta y equipo) y todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma

prevista por la administración de la ANSV.

La depreciación de una propiedad, planta y equipo iniciará cuando esté disponible para su uso, esto es, en las condiciones necesarias para operar de la forma prevista por la ANSV. El cargo por depreciación de un período se reconocerá como gasto en el resultado de este, salvo que deba incluirse en el valor en libros de otros activos como inventario o intangible.

La ANSV aplica a sus bienes el método de depreciación por línea recta durante

su vida útil, las vidas útiles estimadas son:

Elementos de propiedad, planta y equipo Vida útil

Equipos de computación y comunicación 5 años

Líneas y cables de interconexión 10 años

Muebles y enseres 5 años

Equipo de restaurante y cafetería 5 años

Maquinaria y Equipo 5 años

La ANSV dará de baja un elemento de propiedades, planta y equipo cuando no cumpla con los requerimientos establecidos para que se reconozca como tal, lo cual se puede presentar en los siguientes casos: Cuando se dispone del

7

5 años Equipo medico

Elementos de propiedad, planta y equipo Vida útil

elemento y Cuando no se espera obtener un potencial de servicio o beneficios económicos futuros post su uso o enajenación.

La pérdida o ganancia originada en la baja en cuentas de un elemento de propiedades, planta y equipo se calculará como la diferencia entre el valor neto obtenido por la disposición del activo y su valor en libros, y se reconocerá como ingreso o gasto en el resultado del período.

Debido a la adquisición de nuevos elementos en el periodo contable, se hizo necesaria la determinación de la vida útil para los elementos siguientes:

Esta nueva caracterización no generó un reajuste en la propiedad planta y equipo de la entidad, ni un nuevo calculo en la depreciación de los bienes.

Activos Intangibles

La ANSV reconoce dentro de los activos intangibles, entre otros, siempre y cuando no hagan parte de una fase de investigación, los siguientes: Licencias y Software. No reconoce como activos intangibles aquellos activos generados internamente, excepto cuando estos sean producto de una fase de desarrollo.

Se reconoce como activos intangibles: Los recursos identificables, de carácter no monetario y sin apariencia física; sobre los cuales la entidad tiene el control, los que se espera obtener beneficios económicos futuros o potencial de servicio y los que se pueden realizar mediciones fiables.

Los activos intangibles se miden al costo, el cual dependerá de la forma en que se obtiene el intangible si es adquirido o generado internamente.

Con posterioridad al reconocimiento, los activos intangibles se medirán por su costo menos la amortización acumulada menos el deterioro acumulado, para lo cual se han estimado las siguientes vidas útiles:

Activo Intangible

Vida útil Licencias

5 años

Se da de baja un activo intangible cuando no cumple con los requisitos establecidos para que se reconozca como tal. Esto se puede presentar cuando se dispone del elemento o cuando el activo intangible queda

permanentemente retirado de uso y no se esperan beneficios económicos futuros por su disposición o un potencial de servicio.

Arrendamientos

Los arrendamientos se clasifican en operativos y financieros, de acuerdo con la transferencia de los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del activo, que afectan al arrendador o al arrendatario. Un arrendamiento se clasifica como financiero cuando el arrendador transfiere sustancialmente al arrendatario, los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del activo, así la propiedad de este no sea transferida. Un arrendamiento se clasifica como operativo si el arrendador no transfiere sustancialmente al arrendatario, los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del activo.

La ANSV clasifica el arrendamiento, al inicio de este, en arrendamiento financiero o arrendamiento operativo, dependiendo la esencia económica y naturaleza de la transacción, más que de la forma legal del contrato.

Cuando el arrendamiento se clasifique como financiero, la ANSV reconoce un préstamo por pagar y el activo tomado en arrendamiento, se trata como propiedades, planta y equipo; propiedades de inversión; o activos intangibles, según corresponda. El préstamo por pagar y el activo tomado en arrendamiento se miden de acuerdo al menor entre el valor de mercado del bien tomado en arrendamiento (o el costo de reposición si el valor de mercado no puede ser medido) y el valor presente de los pagos que el arrendatario debe realizar al arrendador, incluyendo el valor residual garantizado por el arrendatario o por una parte vinculada con él o, el valor de la opción de compra cuando esta sea significativamente inferior al valor de mercado del activo en el momento en que esta sea ejercitable.

Cuando el arrendamiento se clasifica como operativo, la ANSV no reconoce el activo arrendado en sus estados financieros. Las cuotas derivadas de los arrendamientos operativos (excluyendo lo que se reciba por servicios tales como seguros o mantenimientos) se reconocen como cuenta por pagar y gasto de forma lineal durante el transcurso del plazo del arrendamiento, incluso si los pagos no se realizan de tal forma. Esto, a menos que otra base sistemática de reparto resulte más representativa para reflejar adecuadamente el patrón temporal de los beneficios del arrendamiento.

Cuentas por pagar

9

&lv

Las cuentas por pagar de la ANSV reflejan las obligaciones que la entidad tiene con terceros, relacionadas con la adquisición de bienes y servicios nacionales, acreedores, retenciones de ley, recursos de acreedores reintegrados por entidades y obligaciones pagadas por terceros, en desarrollo de sus funciones o cometido estatal.

Las cuentas por pagar se clasificarán en la categoría del costo y se medirán por el valor de la transacción.

La ANSV, deja de reconocer una cuenta por pagar cuando se extingan las obligaciones que la originaron, esto es, cuando la obligación se pague, expire, el acreedor renuncie a ella o se transfiera a un tercero.

Beneficios a Empleados

Los beneficios a los empleados comprenden todas las retribuciones que la ANSV proporciona a sus trabajadores a cambio de sus servicios, vigente al cierre de cada período contable. La ANSV medirá el pasivo por beneficios a los empleados a corto plazo por el valor de la obligación derivada de los beneficios definidos al final del período contable, después de deducir cualquier

pago anticipado si lo hubiera.

Provisiones

Son ejemplos de hechos que pueden ser objeto de reconocimiento como provisiones, los litigios y demandas en contra de la entidad, las garantías otorgadas por la ANSV, los contratos onerosos, las reestructuraciones.

La ANSV reconoce como provisiones, los pasivos a su cargo que estén sujetos a condiciones de incertidumbre en relación con su cuantía y/o vencimiento. Incluye conceptos como litigios, demandas y provisiones diversas, y las reconoce cuando se cumplen todas y cada una de las siguientes condiciones: Tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultado de un suceso pasado; probablemente, debe desprenderse de recursos que incorporen beneficios económicos o potencial de servicio para cancelar la obligación y puede hacerse una estimación fiable del valor de la obligación.

Las provisiones se miden por el valor que refleje la mejor estimación del desembolso que se requiere para cancelar la obligación presente o para transferirla a un tercero en la fecha de presentación. Dicha estimación tendrá en cuenta los desenlaces asociados de mayor probabilidad, la experiencia que

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se tenga en operaciones similares, los riesgos e incertidumbre y los informes

de expertos, entre otros.

Cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo resulte significativo, el valor de la provisión es el valor presente de los valores que se espera sean requeridos para liquidar la obligación. Las provisiones se revisan como mínimo trimestralmente o cuando se tenga evidencia de que el valor ha cambiado sustancialmente, y se ajustan afectando el resultado del período para reflejar

la mejor estimación disponible.

Ingresos de transacciones sin contraprestación e ingresos de transacciones con contraprestación

Los ingresos de la entidad se originan por transacciones sin contraprestación y por transacciones con contraprestación.

Se reconocen como ingresos de transacciones sin contraprestación los recursos monetarios o no monetarios, que reciba sin que deba entregar a cambio una contraprestación que se aproxime al valor de mercado del recurso que se recibe, también se reconocen aquellos que obtenga la entidad dada la facultad legal que esta tenga para exigir cobros a cambio de bienes, derechos o servicios que no tienen valor de mercado y que son suministrados

únicamente por el gobierno.

Los ingresos por transferencias corresponden a ingresos por transacciones sin contraprestación, recibidos de terceros, por conceptos tales como: recursos que recibe la ANSV de otras entidades públicas, multas, sanciones, y

donaciones.

La entidad mide las transferencias en efectivo por el valor recibido; las transferencias no monetarias (inventarios; propiedades, planta y equipo; propiedades de inversión; activos intangibles; bienes de uso público; y bienes históricos y culturales) se miden por el valor de mercado del activo recibido

y, en ausencia de este, por el costo de reposición.

La ANSV reconoce como ingresos de transacciones con contraprestación, los que se originan en el uso que terceros hacen de activos, los cuales producen intereses, entre otros, el criterio para el reconocimiento de ingresos de transacciones con contraprestación se aplica por separado a cada transacción. Los ingresos se miden por el valor de mercado de la contraprestación recibida o por recibir, una vez deducidas las rebajas y/o descuentos condicionados y

no condicionados.

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Se reconocen como ingresos derivados del uso de activos de la ANSV por parte de terceros, los intereses, entre otros. Los ingresos por el uso de activos por parte de terceros se reconocen siempre que el valor de los ingresos pueda medirse con fiabilidad y sea probable que la ANSV reciba los beneficios económicos o el potencial de servicio, asociados con la transacción.

1.2.2 Aspectos relacionados a Estimaciones Contables

Los principales cálculos de estimaciones realizadas por la Secretaría al final del periodo contable corresponden a:

• Umbral de materialidad para el reconocimiento de propiedades, planta y

equipo. • Vidas útiles y valores residuales. • Rangos de probabilidad para clasificar los procesos judiciales entre

provisiones, contingencias y revelaciones.

1.3 Bases de preparación de la información financiera

1.3.1 Limitaciones y/o oportunidades de mejora

A continuación, se describen las situaciones más relevantes que pueden

afectar el proceso contable.

• El seguimiento y control a la propiedad planta y equipo de la entidad es llevado por medio de una hoja de Excel y al finalizar cada mes es remitido un consolidado de la depreciación calculada de acuerdo a las operaciones

realizadas por el responsable del almacén.

• No existe proceso de interfaz con el Sistema de Información Financiera SIIF de ninguna de las áreas de la entidad. No se tiene aplicativo de nómina ni

de control de inventarios.

1.3.2 Flujo de información

El flujo de información de la Agencia proviene de los informes físicos remitidos por las diferentes áreas de la entidad de acuerdo con la periodicidad establecida en las políticas contables de la entidad.

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• La información de almacén es remitida mensualmente con los comprobantes de ingreso de bienes, junto con el informe de depreciación suscrito por el responsable de almacén y el jefe de Servicios Administrativos.

• La nómina es causada mensualmente al elaborar la orden de pago y mensualmente el grupo de Talento Humano remite el informe correspondiente a las provisiones de nómina.

• La información de procesos judiciales es reportada en forma trimestral por la oficina asesora jurídica.

• Las amortizaciones de los recursos entregados en administración se registran una vez se reciba en contabilidad el reporte de ejecución financiera de convenios por parte de cada supervisor.

1.3.3 Recursos entregados en Administración

• Se han tenido varias limitaciones de carácter operativo y administrativo en lo concerniente al seguimiento y control que se debe realizar a los recursos entregados en administración en el marco de los convenios interadministrativos ya que la información sobre la ejecución de estos recursos no se recibe de manera oportuna por lo cual los registros contables no pueden reflejar la realidad económica.

• La entidad ha realizado un trabajo minucioso en la consolidación de la información, sin embargo, los procesos de liquidación se ven retrasados por la falta de documentación que debe ser remitida por las entidades receptoras de los recursos lo cual genera retrasos en los cronogramas establecidos para la depuración.

• Al 31 de diciembre de 2018 se registraron los informes financieros remitidos por los supervisores de convenios, los cuales se pueden evidenciar en el aplicativo ORFEO, en el expediente financiero - informes sobre requerimientos de información financiera a instancias internas y/o externas 2018 lo que permitió la legalización de recursos con varios entes territoriales.

1.3.4 Gestión de las operaciones reciprocas

El concepto de operaciones recíprocas corresponde a las transacciones financieras realizadas entre la Agencia Nacional de Seguridad Vial y los

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diferentes entes públicos por conceptos asociados a los rubros de los estados contables del activo, pasivo, patrimonio, ingresos y gastos.

La gestión de conciliar los saldos de operaciones recíprocas incluye la circularización y respuesta a los requerimientos de las entidades, con el fin de obtener información financiera veraz, confiable y oportuna, efectuando la depuración y/o justificación de las partidas conciliatorias y el seguimiento correspondiente, se rige por lo establecido en el Régimen de Contabilidad

Pública.

1.4. Hechos ocurridos después de la fecha de cierre.

La Agencia Nacional de Seguridad Vial no presenta hechos ocurridos después de la fecha de cierre de los EEFF

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2. ACTIVOS

2.1 Efectivo y equivalentes al efectivo

2.1.1 Caja Menor — Cuenta Corriente

Mediante la Resolución 089 de la Agencia Nacional de Seguridad Vial, se constituyó la Caja Menor de Gastos de Funcionamiento para la vigencia 2018, la cual manejó un monto de $2.223.500 y estuvo respaldado con la póliza de manejo número 8001003399 con cobertura desde el 20 de junio de 2017 hasta el 16 de enero de 2019 expedida por Aseguradora Axa Colpatria. La finalidad de esta caja menor fue cubrir los gastos urgentes, imprescindibles, imprevistos e inaplazables dentro de la clasificación de gastos de administración. Se realizó su cierre en el mes de diciembre, quedando un saldo de $0 en está cuenta.

2.2 Cuentas por Cobrar

A continuación, se presenta la desagregación de las cuentas por cobrar presentadas en el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2018.

PARTIDA CONCEPTO VALOR EN LIBROS

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

PAGO POR CUENTAS DE TERCEROS 47.463.019

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 67.323.065

TOTAL 114.786.084

El valor relacionado en el concepto Pago por Cuenta de Terceros, corresponden a las incapacidades causadas y reconocidas en las nominas mensuales las cuales se encuentran conciliadas con el grupo de Talento Humano a 31 de diciembre de 2018.

La gestión de cobro se ha venido realizando por el responsable de Talento Humano y las respuestas por parte de las empresas de salud se encuentran en el archivo de gestión de este grupo de trabajo de la ANSV.

Se relacionan por tercero:

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IDENTIFICACIÓN TERCERO VALOR LIBROS

860.066.942 CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR COMPENSAR 6.321.225

860.011.153 POSITIVA COMPAÑIA DE SEGUROS S. A. 10.953.080

800.130.907 SALUD TOTAL ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD DEL REGIMEN

CONTRIBUTIVO S A 94.233

800.251.440 ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD SANITAS S A 6.098.759

830.003.564 ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD FAMISANAR LTDA CAFAM

COLSUBSIDIO 49.647

800.088.702 EPS Y MEDICINA PREPAGADA SURAMERICANA S. A 3.771.218

805.000.427 COOMEVA ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD SA 18.494.131

805.001.157 ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD SERVICIO OCCIDENTAL DE

SALUD SA SOS 1.080.010

800.249.241 COOPERATIVA DE SALUD Y DESARROLLO INTEGRAL COOSALUD 342.567

830.113.831 ALIANSALUD ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD S.A. Y/O

ALIANSALUD ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD Y/O ALIANSALUD EPS S.A. Y/O ALIANSAL

41.223

901.097.473 MEDIMÁS EPS S.A.S. 216.926

TOTAL 47A63.019

En otras cuentas por cobrar se reconocen los valores determinados en las actas de liquidación de los convenios interadministrativos celebrados por la Agencia Nacional de Seguridad Vial con Entes Territoriales, el cual de acuerdo con los informes remitidos a 31 de diciembre se tienen los siguientes valores registrados:

IDENT FICACION TERCERO VALOR LIBROS

800.025.608 MUNICIPIO DE GARAGOA 42

800.098.911 MUNICIPIO DE VALLEDUPAR 20.413

891.800.846 MUNICIPIO DE TUNJA 41.452.000

890.905.211 MUNICIPIO DE MEDELLIN 1.177.453

891.480.030 MUNICIPIO DE PEREIRA 23.286.038

890.801.138 MUNICIPIO DE RIOSUCIO 189.144

891.801.069 INSTITUTO DE TRANSITO DE BOYACA

ITBOY 1.197.975

TOTAL 67.323.065

Estos valores fueron determinados durante la vigencia 2018, por lo cual su antigüedad no supera el periodo contable.

La Agencia Nacional de Seguridad Vial realizó la revisión de los indicios de deterior del valor de las cuentas por cobrar analizando las fuentes externas e internas señaladas en el manual de políticas sin que éstas tengan evidencia objetiva de deterioro ni indicios de pérdida del valor por deterioro.

2.3 Propiedad Planta y Equipo A continuación, se presenta la desagregación de las propiedades planta y equipo presentados en el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2018

2.3.1 Bienes Muebles

Desagregación de propiedades, planta y equipo de bienes muebles:

CONCEPTO

1635- BIENES

MUEBLES EN

BODEGA

1650-

LÍNEAS Y CABLES

REDES, EQUIPO 1655-

MAQUINARIA Y EQUIPO

1660-

MEDICO Y CIENTÍFICO

1665- MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE

OFICINA

1670-EQUIPOS DE

COMPUTACIÓN Y

COMUNICACIÓN

1680- EQUIPOS

DE COMEDOR,

COCINA, DESPENSA

Y HOTELERÍA

TOTAL

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (BIENES

MUEBLES)

COSTO INICIAL A 01/01/2018

0 203.038.644 26.251.400 0 81.803.030 418.782.842 5.700.000 735.575.916

(+) ADQUISICIONES 1.130.500 0 0 4.650.000 2.058.000 60.842.146 3.022.600 71.703.246

SALDO FINAL A 31/12/2018

1.130.500 203.038.644 26.251.400 4.650.000 83.861.030 479.624.988 8.722.600 807.279.162

DEPRECIACION ACUMULADA AL 01/01/2018

0 -6.767.955 -1.646.564 0 -2.528.005 -33.292.844 -665.000 -44.900.368

Depreciación del año 2018 -131.894 -20.303.867 -9.450.974 -465.000 -12.400.001 -90.257.405 -1.492.632 -134.501.773

DEPRECIACION ACUMULADA AL 31/12/2018

-131.894 -27.071.822 -11.097.538 -465.000 -14.928.006 -123.550.249 -2.157.632 -179.402.141

DETERIORO ACUMULADO SALDO INICIAL AL 01/01/2018

O O O O O O O O

(-) Deterioro del año O O O O O O O O

(+) Reversión de deterioro O O O O O O O O

DETERIORO ACUMULADO SALDO FINAL AL 31/12/2018

O O O O O O O O

VALOR EN LIBROS A 31/12/2018

998.606 175.966.822 15.153.862 4.185.000 68.933.024 356.074.739 6.564.968 627.877.021

Durante la presente vigencia los bienes adquiridos fueron para el desarrollo de las actividades de la entidad. No se han presentado eventos que generen daños a los bienes por lo cual no se ha calculado deterioro ni se ha visto afectado el valor de los mismo.

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El método de depreciación utilizada por la Agencia corresponde al método de línea recta y las vidas útiles están definidas dentro de la política de la entidad. Los bienes muebles en bodega se deprecian igualmente que cuando se encuentran en servicio.

2.4 Otros Activos

A continuación, se presenta la desagregación de otros activos corriente y no corriente del estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2018, en donde su mayor participación esta dada por los recursos registrados en Fiducia Mercantil- Patrimonio Autónomo 67,75% que junto con los recursos registrados en la cuenta de Encargo Fiduciario 7.39%; los cuales corresponde a los recursos administrados por la Fiduciaria Colpatria en el marco del Contrato No. 043 de 2018 en donde se constituyó el Patrimonio Autónomo Fondo de Seguridad Vial, de acuerdo con lo establecido en la Ley 1702 de

2013.

Los recursos de Encargo Fiduciario corresponden a lo asignados como presupuesto de funcionamiento para la vigencia y los recursos de Fiducia Mercantil son los asignados en el presupuesto de inversión de acuerdo con la ley anual de presupuesto.

CUENTA DESCRIPCION VALOR PARTICIPACION

1.9.08.01 RECURSOS ENTREGADOS EN

ADMINISTRACIÓN 67.024.162.290,00 24,77%

1.9.08.03 ENCARGO FIDUCIARIO - FIDUCIA DE

ADMINISTRACIÓN Y PAGOS 19.982.563.603,10 7,39%

1.9.26.03 FIDUCIA MERCANTIL - PATRIMONIO

AUTÓNOMO 183.312.794.983,03 67,75%

1.9.70.07 LICENCIAS 243.359.513,72 0,09%

1.9.75.07 LICENCIAS - 7.275.515,00 0,00%

TOTALES 270,555.604.874,85

En la cuenta 1.9.08.01 se encuentran registrados los recursos entregados a diferentes entidades publicas a partir de los convenios interadministrativos celebrados en las vigencias 2016, 2017 y 2018 cuyo saldo a 31 de diciembre

de 2018 es:

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VIGENCIA CONVENIO

TERCERO SALDO DIC 2018 PARTICIPACION

2017 FONPOLICIA - GESTION GENERAL 3.315.000.000,00 4,9%

2018

DIRECCION DE TRANSITO Y TRANSPORTE 7.000.000.000,00 10,4%

2017 MUNICIPIO DE VITERBO 100.000.000,00 0,1%

2017 MUNICIPIO DE VALLEDUPAR 350.000.000,00 0,5%

2017

DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER 1.000.000.000,00 1,5%

2017 DEPARTAMENTO DEL CAQUETA 500.000.000,00 0,7%

2017 MUNICIPIO DE MOCOA 100.000.000,00 0,1%

2017

GOBIERNO DEPARTAMENTAL DEL TOLIMA 500.000.000,00 0,7%

2017

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE TRANSPORTE Y TRANSITO DEL ATLÁNTICO

1.000.000.000,00 1,5%

2017 MUNICIPIO DE ARMENIA 98.027.419,00 0,1%

2017 DEPARTAMENTO DE SANTANDER 500.000.000,00 0,7%

2017

MUNICIPIO DE SANTIAGO DE CALI 1.000.000.000,00 1,5%

2017

DEPARTAMENTO DEL VALLE DEL CAUCA 1.933.434.650,00 2,9%

2017 DEPARTAMENTO DE BOLIVAR 1.500.000.000,00 2,2%

2017

MUNICIPIO DE SAN JOSE DE CUCUTA 375.000.000,00 0,6%

2017 MUNICIPIO DE PALMIRA 250.000.000,00 0,4%

2016 MUNICIPIO DE TUNJA 2.852.333,00 0,0%

2017 MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO 416.352.688,00 0,6%

2017 DEPARTAMENTO DE SUCRE 1.500.000.000,00 2,2%

2017 DEPARTAMENTO DE CALDAS 500.000.000,00 0,7%

2017 MUNICIPIO DE MANIZALES 750.000.000,00 1,1%

2017

DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA 2.500.000.000,00 3,7%

2017 MUNICIPIO DE NEIVA 200.000.000,00 0,3%

2017 MUNICIPIO DE POPAYAN 1.000.000.000,00 1,5%

2017 MUNICIPIO DE YOPAL 250.000.000,00 0,4%

2017 MUNICIPIO DE PIEDECUESTA 125.000.000,00 0,2%

2016 MUNICIPIO DE CHINCHINA 500.000.000,00 0,7%

2017 MUNICIPIO DE QUIBDO 500.000.000,00 0,7%

2017 DEPARTAMENTO DEL CESAR 1.000.000.000,00 1,5%

2017 MUNICIPIO DE SINCELEJO 1.000.000.000,00 1,5%

2017 MUNICIPIO DE BUENAVENTURA 250.000.000,00 0,4%

2016

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE LOS PATIOS

500.000.000,00 0,7%

2017

DISTRITO ESPECIAL INDUSTRIAL Y PORTUARIO DE BARRANQUILLA 1.050.000.000,00 1,6%

2017

DISTRITO TURISTICO Y CULTURAL DE CARTAGENA DE INDIAS

500.000.000,00 0,7%

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2017 GOBERNACION DEL MAGDALENA 800.000.000,00 1,2%

2017 MUNICIPIO DE IBAGUE 500.000.000,00 0,7%

2018

FINANCIERA DE DESARROLLO TERRITORIAL S A FINDETER 31.659.577.244,00 47,2%

2017

INSTITUTO DE TRANSITO DE BOYACA ITBOY 1.000.000.000,00 1,5%

2017

INSTITUTO DE TRANSPORTES Y TRANSITO DEL HUILA 998.917.956,00 1,5%

TOTAL 67.024.162.290,00

De los cuales los mas representativos son los convenios celebrados con la Financiera De Desarrollo Territorial S.A -Findeter No.025 de 2018 cuyo objeto es la "Prestar los servicios de asistencia técnica para el desarrollo de un programa de intervención de medidas de seguridad vial' y la Dirección de

Transito y Transporte de la Policía Nacional No. 024 de 2018 cuyo objeto es "Aunar esfuerzos entre la Agencia Nacional de Seguridad Vial y la Policía Nacional, con el fin de fortalecer las labores de capacitación, tecnología y dotación de la Dirección de Transito y Transporte, para el cumplimiento de las actividades relacionadas con la movilidad y la seguridad vial del país."

Los demás convenios tienen una participación menor al 5% cada uno del saldo total de la cuenta, los cuales corresponden en su mayoría a convenios interadministrativos con entes territoriales con el fin de aunar esfuerzos en el fortalecimiento institucional para la reducción de los niveles de siniestralidad

vial en los municipios.

2.5 Activos Intangibles

A continuación, se presenta la desagregación de los activos intangibles del estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2018

PARTIDA LICENCIAS TOTAL ACTIVOS

INTANGIBLES

SALDO INICIAL A 01/01/2018 3.525.805,00 3.525.805,00

ADQUISICIONES 239.833.708,72 239.833.708,72

AMORTIZACIÓN DEL AÑO - 7.275.515,00 - 7.275.515,00

DETERIORO DEL AÑO / INDICIOS - -

SALDO FINAL A 31/12/2018 236.083.998,72 236.083.998,72

Las adquisiciones descritas en el cuadro anterior corresponden a las siguientes

licencias: • Office 365

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• Project • Windows Server • SQL Server • Arcgis

El método de amortización empleado por la entidad es línea recta y la vida útil se encuentra definida en la política contable establecida.

Activos Intangibles Discriminados:

TIPO LICENCIA VALOR UNITARIO CANTIDAD VALOR LIBROS

SOFTWARE MICROSOFT PROJECT PROFESIONAL 2016 3.525.805,00 1 3.525.805,00

MICROSOFT OFFICE 365 E3 506.802,28 144 72.979.528,32

MICROSOFT PROJECT ONLINE PROFESSIONAL 770.199,16 8 6.161.593,28

MICROSOFT WINDOWS SERVER DATA CENTER CORE 2016 1.728.732,41 3 5.186.197,23

MICROSOFT SQL SERVER STANDARD CORE 2016 8.055.175,65 1 8.055.175,65

ARCGIS FOR DESKTOP ADVANCED 38.848.126,94 1 38.848.126,94

ARCGIS FOR DESKTOP ALL EXTENSIONS 27.749.625,80 1 27.749.625,80

ARCGIS FOR DESKTOP ESRI 29.969.596,00 1 29.969.596,00

STREETMAP PREMIUM FOR ARCGIS 5.409.266,00 1 5.409.266,00

ESRI ENTERPRICE ADVANTAGE PROGRAM EEAP 45.474.599,50 1 45.474.599,50

TOTAL 243.359.513,72

3. PASIVOS

3.1 Cuentas por Pagar

A continuación, se detallan las cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2018

CUENTA DESCRIPCION SALDO DIC 2018 2.4.01 ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES 30.000,00

2.4.03 TRANSFERENCIAS POR PAGAR 1.381.626.477,00

2.4.36 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 97.718.528,00

2.4.90 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 109.573.288,45

TOTAL 1.588.948.293,45

Las cuentas por pagar de adquisición de bienes y servicios, así como otras cuentas por pagar que fueron recibidos a satisfacción al cierre del ejercicio por valor total de $109.603.288,45 los cuales serán cancelados dentro del primer trimestre de la vigencia 2019. Adicionalmente el valor de $97.718.528

21

corresponden a la retención en la fuente y retención de ICA practicada por la entidad que serán canceladas en enero de 2019.

El valor $1.381.626.477 registrado en Transferencias por pagar, corresponde al saldo pendiente de pago al Instituto de Medicina Legal y Ciencia Forenses de acuerdo con lo establecido en el artículo 30 de la ley 1753 de 2015 PND en donde la Agencia debe transferir 1.5 salarios mínimos legales mensuales vigentes por cada necropsia médico legal por causa o con ocasión de accidentes de tránsito; realizadas durante los meses de noviembre y diciembre de 2018 debido a que por temas administrativos no pudo ser tramitado en la vigencia.

La entidad no presenta incumplimientos en el pago de sus obligaciones de acuerdo con lo señalado en las políticas de operación que se encuentran dentro del sistema de gestión de calidad y a los procedimientos y políticas internas de la entidad.

3.2 Beneficios a empleados

Las obligaciones laborales, representan el pasivo real de la consolidación de prestaciones sociales, acorde a las cifras reportadas por el Grupo Interno de Talento Humano. La Agencia Nacional de Seguridad Vial a 31 de diciembre tiene la siguiente planta de personal, así:

EMPLEO CANTIDAD APROBADO

PROVISTO DIC 2018

VACANTES DIC 2018

DIRECTOR GENERAL 1 1 0 DIRECTOR TÉCNICO 4 4 0

SECRETARIA GENERAL 1 0 1

ASESOR 1020-18 2 2 0

ASESOR 1020-16 9 8 1

ASESOR 1020-14 (Control Interno) 1 1 0

ASESOR 1020-05 2 1 1

ASESOR 1020-01 1 1 0

JEFE DE OFICINA 1045-16 3 3 0

PROFESIONAL ESPECIALIZADO 2028-24 9 7 2




PROFESIONAL UNIVERSITARIO 2044-11 1 1 0

TECNICO ADMINISTRATIVO 3124-16 16 16 0

22

AUXILIAR ADMINISTRATIVO 4044-19 6 4 2

CONDUCTOR MECÁNICO 4103-20 7 7 0

SECRETARIO EJECUTIVO 4210-24 1 1 0

SECRETARIO EJECUTIVO 4210-22 8 8 0

TOTAL CARGOS 114 107 7

A continuación, se desagregan los beneficios a empleados a 31 de diciembre de 2018.

CUENTA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A

CORTO PLAZO SALDO DIC 2018

2.5.11.04 VACACIONES 346.561.455,00

2.5.11.05 PRIMA DE VACACIONES 247.076.199,00

2.5.11.06 PRIMA DE SERVICIOS 115.863.059,00

2.5.11.07 PRIMA DE NAVIDAD 14.225.310,37

2.5.11.09 BONIFICACIONES 45.579.665,63

2.5.11.10 OTRAS PRIMAS 74.311.308,00

2.5.11.13 REMUNERACIÓN POR SERVICIOS TÉCNICOS 7.440.095,00

2.5.11.15 CAPACITACIÓN, BIENESTAR SOCIAL Y

ESTÍMULOS 64.207.200,00

2.5.11.22 APORTES A FONDOS PENSIONALES -

EMPLEADOR 4.812.770,00

TOTAL 920.077.062,00

Estos valores se van disminuyendo en la medida que se presenta el pago por cada concepto en la nomina de cada mes; esto es cuando el funcionario disfruta de esos beneficios.

Dentro de esta distribución se encuentran los conceptos de Remuneración servicios técnicos; Capacitación, Bienestar Social y Estímulos y Aportes Fondos de Pensiones los cuales se cancelarán en enero de la vigencia 2019.

La entidad definió como beneficio a los funcionarios a corto plazo aquellos que hayan prestado sus servicios durante el período contable y se encuentran descritos dentro de la política contable de la entidad se reconocen mensualmente con la liquidación de las nóminas y al finalizar el período se ajustan de acuerdo con la consolidación calculada por recursos humanos e informada a contabilidad.

23

4. PATRIMONIO

Durante la vigencia 2018 el comportamiento del patrimonio de la entidad tuvo el siguiente comportamiento que se detalla a continuación:

CUENTA DESCRIPCION SALDO

1/01/2018 VARIACION

SALDO 31/12/2018

3.1.05 CAPITAL FISCAL 171.832.719.098,30 74.650.504.417,02 246.483.223.515,32

3.1.09 RESULTADOS DE EJERCICIOS

ANTERIORES 74.654.364.433,02 - 74.654.364.433,02 -

3.1.10 EXCEDENTE DEL EJERCICIO - 26.819.932.365,21 26.819.932.365,21

3.1.45

IMPACTOS POR LA TRANSICIÓN AL NUEVO MARCO DE REGULACIÓN

- 93.505.378,00 - 4.420.407.878,13 - 4.513.913.256,13

TOTAL 246.393.578.153,32 22.395.664.471,08 268.789.242.624,40

La variación presentada en la cuenta de capital fiscal y resultado ejercicios anteriores, corresponde a la distribución de los excedentes financieros al 31 de diciembre de 2017 aprobada por el Consejo Nacional de Política Económica y Social — CONPES mediante documento 3953 del 13 de diciembre de 2018.

En cuanto a la variación de la cuenta 3145 - Impactos por la transición al nuevo marco normativo respecto de saldos iniciales, el mayor valor registrado durante la vigencia 2018 corresponde a que en el último trimestre se recibieron informes por parte del Director Técnico de la Dirección de

Coordinación Interinstitucional, supervisor de los convenios interadministrativos con entes territoriales, en donde se evidencia que sobre algunos de los recursos registrados en la cuenta "recursos entregados en administración" la entidad no tiene control, no se espera recibir un potencial beneficio económico y en consecuencia no se consideran activos para la entidad.

Posterior a esta validación se realizó la reclasificación en esta cuenta contable, en concordancia con la resolución 523 del 19 de noviembre de 2018 emitida por la Contaduría General de la Nación.

RELACIÓN DE INFORMES RECIBIDOS

24

NO. CONVENIO

ENTE TERRITORIAL IDENTIFICACION VALOR

09/2016 MUNICIPIO PEREIRA 891480030 976.713.962,00

03/2016 MUNICIPIO LA TEBAIDA 890000564 300.000.000,00

06/2016 MUNICIPIO VILLAMARIA 890801152 300.000.000,00

04/2016 MUNICIPIO SALENTO 890001127 50.000.000,00

07/2016 MUNICIPIO RIOSUCIO 890801138 499.810.856,00

08/2016 MUNICIPIO LA DORADA 890801130 184.589.298,00

20/2016 MUNICIPIO PASTO 891280000 212.000.038,00

29/2016 MUNICIPIO SOACHA 800094755 453.475.367,00

30/2016 MUNICIPIO TUNJA 891800846 205.695.667,00

06/2017

INSTITUTO DE TRANSITO Y TRANSPORTE DEL DEPARTAMENTO

DE ARAUCA 800114869 500.000.000,00

08/2017 DEPARTAMENTO CORDOBA 800103935 500.000.000,00

10/2017 DIRECCION DE TRANSITO DE

BUCARAMANGA 890204109 499.063.119,00

TOTAL 4.681.348.307,00

Así mismo, esta cuenta durante la vigencia tuvo movimientos de variaciones positivas por valor de $260.940.428,87; lo que genera una variación final a 31 de diciembre de $4.420.407.878,13.

El Excedente Financiero registrado corresponde al resultado de las operaciones de la vigencia, generando una utilidad de $26.819.932.365,21 el cual se ve reflejado en el estado de resultados.

5. INGRESOS

A continuación, se describen por tipo de concepto los ingresos a 31 de diciembre de 2018:

CONCEPTO Saldo al 31/12/2018

INGRESOS DE TRANSACCIONES SIN CONTRAPRESTACIÓN 108.413.638.322

INGRESOS DE TRANSACCIONES CON CONTRAPRESTACIÓN 10.282.854.682

TOTAL 118.696.493.004

Conceptos Ingresos a 31 de diciembre de 2018:

25

CUENTA DESCRIPCION SALDO DIC 2018 4.1.10 NO TRIBUTARIOS 108.413.638.322 4.8.02 FINANCIEROS 10.279.471.802 4.8.08 INGRESOS DIVERSOS 3.382.880

TOTAL 118.696.493.004

Los Ingresos sin Contraprestación son los No Tributarios, los cuales representan el 91,34% del total de los ingresos; corresponden al recaudo efectuado por concepto del 3% del SOAT (pólizas de seguros SOAT) consignado por las compañías aseguradoras en el mes de febrero de 208 y el recaudo a por concepto de Tasas a los organismos de apoyo (CDA, CDE Y CRC) mensual de acuerdo con lo establecido en la resolución 993 de 2017 emitida por el Ministerio de Transporte.


TASAS 38.419.814.233

CONTRIBUCIONES - SOAT 69.993.824.089

TOTAL 108.413.638.322

Los Financieros representan el 8.66% del total de ingresos, los cuales corresponden a los rendimientos financieros generados por los recursos administrados por la Fiduciaria Colpatria en las cuentas de ahorro del Patrimonio Autónomo y los rendimientos financieros generados por los recursos entregados en administración los cuales son transferidos por las entidades con las cuales se han celebrado convenios interadministrativos.


INTERESES SOBRE DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 9.405.451.420

RENDIMIENTOS SOBRE RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN

874.020.382

TOTAL 10.279.471.802

Para la vigencia 2018 y debido a la transición que se tuvo entre los contratos de fiducia mercantil 04 de 2015 y el 043 de 2018; por error en la presentación de la información por parte de la Fiduciaria no se realizó el registro en el Sistema de Información Financiera — SIIF de los rendimientos financieros (ingresos) abonados a las cuentas de ahorro en la fecha de cancelación de las mismas (27 de diciembre de 2018) por valor de $502.122.966,00 el cual al momento de hacer la conciliación bancaria y encontrar la diferencia el sistema

26

había cerrado la fecha registro en el módulo presupuestal por lo cual, el reconocimiento se realizó mediante asiento contable manual.

Dentro de los Ingresos con Contraprestación se encuentran los ingresos diversos, los cuales corresponden a los ingresos por recuperación de recursos de convenios interadministrativos con acta de liquidación suscrita y sin valor a reintegrar de vigencias anteriores y que con posterioridad el ente territorial realiza una transferencia a la Agencia como saldo sin ejecutar del convenio.

6. GASTOS

A continuación, se presenta la desagregación de los gastos de la Agencia entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2018.

CUENTA CONCEPTO SALDO DIC 2018 PARTICIPACION

5.1 DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN 83.547.447.612,21 90,93%

5.3 DETERIORO, DEPRECIACIONES,

AMORTIZACIONES Y PROVISIONES 141.365.942,00 0,15%

5.4 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 7.857.341.415,00 8,55%

5.8 OTROS GASTOS 330.405.669,58 0,36%

TOTAL 91.876.560.638,79 100%

Los gastos de administración y operación representan el 90.93% del total de los gastos, corresponden a aquellos asociados con las actividades desarrolladas por la entidad entre estos los gastos de personal de los funcionarios, gastos generales con mayor participación y los gastos por impuestos, tasas y contribuciones; así:


5.1.01 SUELDOS Y SALARIOS 6.359.161.008,00 7,61%

5.1.03 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1.690.448.897,00 2,02%

5.1.04 APORTES SOBRE LA NÓMINA 370.304.000,00 0,44%

5.1.07 PRESTACIONES SOCIALES 3.311.209.185,00 3,96%

5.1.08 GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS 4.427.826.171,00 5,30%

5.1.11 GENERALES 66.557.037.220,21 79,66%

5.1.20 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y

TASAS 831.461.131,00 1,00%

TOTAL 83.547.447.612,21 100%

27

Dentro de estos gastos, el mas representativo es gastos generales en donde se registran todas las operaciones realizadas por la entidad para cumplir la misionalidad en procura de la reducción de la siniestralidad vial en el país.

CUENTA CONCEPTO SALDO DIC 2018 5.1.11.06 ESTUDIOS Y PROYECTOS 4.738.500.000,00

5.1.11.13 VIGILANCIA Y SEGURIDAD 43.462.421,00

5.1.11.14 MATERIALES Y SUMINISTROS 70.766.596,00

5.1.11.15 MANTENIMIENTO 229.670,00

5.1.11.17 SERVICIOS PÚBLICOS 124.061.772,58

5.1.11.18 ARRENDAMIENTO OPERATIVO 2.733.635.970,87

5.1.11.19 VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE 411.715.425,00

5.1.11.20 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 7.682.338.388,00

5.1.11.21 IMPRESOS, PUBLICACIONES, SUSCRIPCIONES Y

AFILIACIONES 3.122.206.314,00

5.1.11.23 COMUNICACIONES Y TRANSPORTE 14.794.074.120,00

5.1.11.25 SEGUROS GENERALES 52.419.701,00

5.1.11.31 MATERIALES DE EDUCACIÓN 1.044.091.512,00

5.1.11.32 DISEÑOS Y ESTUDIOS 2.130.315.192,00

5.1.11.44 APOYO A OPERACIONES MILITARES Y DE

POLICÍA 3.165.000.000,00

5.1.11.46 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 41.081.674,51

5.1.11.49 SERVICIOS DE ASEO, CAFETERÍA,

RESTAURANTE Y LAVANDERÍA 83.834.514,04

5.1.11.54 ORGANIZACIÓN DE EVENTOS 17.017.913.707,00

5.1.11.55 ELEMENTOS DE ASEO, LAVANDERÍA Y

CAFETERÍA 5.382.406,40

5.1.11.65 INTANGIBLES 20.674.811,81

5.1.11.79 HONORARIOS 5.272.084.724,00

5.1.11.80 SERVICIOS 4.002.770.000,00

TOTAL 66.557.037.220,21

Los gastos por depreciaciones, amortizaciones y provisiones representan el 0.15% del total de los gastos y se relacionan a continuación.


5.3.60.03 Redes, líneas y cables 20.303.867,00 0,14

28

5.3.60.04 Maquinaria y equipo 9.450.974,00 0,07

5.3.60.05 Equipo médico y científico 465.000,00 0,00

5.3.60.06 Muebles, enseres y equipo de

oficina 12.400.001,00 0,09

5.3.60.07 Equipos de comunicación y

computación 90.257.405,00 0,64

5.3.60.09 Equipos de comedor, cocina,

despensa y hotelería 1.624.526,00 0,01

5.3.66. 05 Licencias

6.864.169,00 0,05

TOTAL 141.365.942,00 100%

Los gastos registrados en Transferencias y Subvenciones por valor de $7.857.341.415,00 corresponden a los recursos transferidos al Instituto de Medicina Legal y Ciencias Forenses de acuerdo con lo establecido en el articulo 30 de la Ley 1753 de 2015.

Los recursos registrados en otros gastos corresponden a las comisiones servicios financieros canceladas en el marco del contrato de Fiducia Mercantil No. 04 de 2015 con la Fiduciaria Colpatria.

7. ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES

La entidad no tiene registrados activos ni pasivos contingentes en el estado de situación financiera a 31 de diciembre de 2018, debido a que a este corte los procesos judiciales en contra de la entidad de acuerdo con la clasificación dada por la oficina jurídica y el sistema de información EKOGUI su probabilidad es remota por lo cual no genera registro contable.

A continuación, se relacionan los procesos a 31 de diciembre de 2018 y su probabilidad.

29

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8. OTRAS REVELACIONES

8.1 CUENTAS DE ORDEN

la Agencia Nacional de Seguridad Vial presentó el siguiente comportamiento en las cuentas de orden:

CUENTA CONCEPTO SALDO

1/01/2018 VARIACION SALDO

31/12/2018

8.3.15.10 Propiedades, planta

y equipo 81.333.712,00 - 46.057.649,00 35.276.063 00

8.3.47.04 Propiedades, planta

y equipo 2.310.696.800,00 0 2.310.696.800,00

8.9.15.06 Bienes y derechos

retirados -

81.333.712,00 46.057.649,00 - 35.276.063,00

8.9.15.18 Bienes entregados a

terceros -

2.310.696.800,00 0 - 2.310.696.800,00

TOTAL - - -

La variación presentada por valor de $46.057.649 corresponde a los bienes dados de baja en el mes de diciembre de acuerdo con la resolución 844 del 28 de diciembre de 2018 que, de acuerdo al comité de bajas desarrollado en el mismo mes, se identificaron bienes que por sus características ya no tendrían uso y se recomendó su destinación final.

El valor registrado en la cuenta Propiedades planta y equipo por valor de $2.310.696.800 según comprobante de ingreso No. 014 de 2017; corresponden a los bienes entregados mediante contrato de comodato No. 017 de 2017 celebrado con la Dirección de Transito y Transporte con una vigencia de 5 años.

8.2 ARRENDAMIENTOS

La Agencia Nacional de Seguridad Vial tiene vigente un contrato de arrendamiento operativo con la Sociedad de Activos Especiales SAE SAS, representada por COLLIERS INTERNATIONAL COLOMBIA S.A. en condición de depositario provisional No. 044 de 2018 de la sede administrativa de la entidad.

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Valor Canon Mensual

Valor diario

El contrato tiene las siguientes características:

• Área mínima: 1951,01 mts2 con 121 puestos de trabajo, salas de juntas, auditorio, cocineta, baños, pasillos, cuartos eléctricos, salas de espera y otras. La entidad no cuenta con mobiliario para su funcionamiento por lo cual el arrendamiento es integral (inclusión de estaciones de trabajo).

• Valor:

Validación de Valores

Concepto Area Propuesta

SAE Valor Total /

Propuesta SAE

Canon Arrendamiento piso 9 1951,01 $ 51.989 $ 101.431.059

Canon arrendamiento adecuaciones y estaciones de trabajo actuales 1951,01 $ 10.079 $ 19.664.230

Canon arrendamiento adecuaciones estaciones de trabajo nuevas 1951,01 $ 12.330 $ 24.055.953

Honorarios Mantenimiento 1951,01 $ 3.693 $ 7.205.080

Iva 1951,01 $ 14.837 $ 28.947.135

Ingresos Recibidos para Terceros Administración 1951,01 $ 7.072 $ 13.797.543

Subtotal Oficinas $ 100.000 $ 195.101.000

Canon arrendamiento esfera 73,63 $ 27.338 $ 2.012.897

Honorarios Mantenimiento Esfera 73,63 $ 2.999 $ 220.816

Ingresos Recibidos para Terceros Administración Esfera 73,63 $ 7.009 $ 516.073

Iva 73,63 $ 5.764 $ 424.403

Subtotal Esfera $ 43.110 $ 3.174.189

Total 2024,64 $ 97.931 $ 198.275.189

• Vigencia:

32

CANNON DE ARRENDAMIENTO COLLIERS

mt2 V/mt2 valor total

AREA OFICINAS 1.951,01 $ 100.000 $ 195.101.000

AREA ESFERA 73,63 $ 43.110 $ 3.174.189

$ 198.275.189

AÑO CANON MES +IPC Tiempo y/AÑO

valor diario $ 6.609.172,98

2018 4 dias $ 26.436.691,91

2019 11 meses $ 2.181.027.082,30

mes de diciembre 2019 14 dias $ 92.528.421,67

Total arriendo 11 meses y 18 dias 2018 - 2019 $ 2.299.992.195,88

• ESTACIONES DE TRABAJO ADICIONALES: En el evento en que el ARRENDATARIO requiera dentro de la vigencia del presente contrato, las estaciones de trabajo adicionales a los descritos en el Anexo Técnico No. 1 del contrato y el área contratada permita atender dicha solicitud. EL ARRENDADOR hará la instalación de estos, incrementando el valor mensual del canon de arrendamiento en CIENTO CINCUENTA MIL PESOS MONEDA CORRIENTE INCLUIDO IVA, por cada puesto adicional.

HILDA MARIA GOMEZ VELEZ Directora General Agencia Nacional de Seguridad

latelttefi Lace/ Y LIE CAROL NA PINEDA OSORIO Pr fesional Esp cializado con funciones de Contador (Lá''`c-- Agencia Nacional de Seguridad Vial

33

AGENCIA NACIONAL DE SEGURIDAD VIAL ANSV · EGU RIDAD VIAL . 551) Agencia Nacional de Seguridad Vial...

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